Patrizia Grossi Tesoreria Corporate Catania, 24 Febbraio 2012 1
Ingegneria ambientale Alimentare Agrindustria Real Estate Meccanica Biotecnologie Tabacco Patrizia Grossi Tesoreria Corporate Catania, 24 Febbraio 2012 2
Riflessi sulla gestione della Tesoreria Business diversi Nette differenze nella gestione della cassa 3
Obiettivi del Cash Management Definizione centri responsabilità La forte particolarità dei settori merceologico e la forte crescita, ci ha imposto di valutare una diversa organizzazione con un deciso cambiamento delle definizioni Miglior coordinamento Comunicazione tra centri Ottimizzazione saldi Programmazione a brevissimo Pianificazione finanziaria 4
Ottimizzazione del processo Processo Informativo Acquisizione dei movimenti bancari Gestione dei movimenti previsionali e preventivi Gestione della tesoreria Gestione giornaliera della posizione tesoreria Banca Flusso informativo verso diverse settori industriali Flusso di Informazioni Strategiche Budget previsionale Cash Flow Forecast 5
Automazione della tesoreria Il primo obiettivo che ci siamo posti è stato avere una tesoreria più automatizzata possibile. Flussi CBI Gestione tesoreria con Software dedicato Inserimento automatico movimenti di incasso semplice Inserimento automatico dei movimenti spuntati da provvisori Netta riduzione tempi di lavoro e di rischio errore 6
Ciclo operativo e consuntivazione Flusso informativo Ricezione dei movimenti di accredito tramite CBI Comunicazione incassi Estero Contabilità Clienti Chiusura dei partitari clienti manuale ( clienti molto frazionati e senza dettagli sufficienti ) Riconciliazione contabile dei conti di transitori(tms non integrato con ERP) Aging Contabilità fornitori Estrazione dei pagamenti sul Sistema di tesoreria Aggiornamento manuale per eccezioni sul Sistema di tesoreria Gestione del preventivo di tesoreria Analisi della situazione finanziaria a consuntivo Verifica degli scostamenti Analisi delle informazioni e relative manovre di variazionie 7
Ciclo operativo e programmazione Flusso informativo Previsione dei flussi di area finanziaria Gestione delle poste finanziarie e coperture oneri Contabilità Clienti Analisi delle previsioni di incasso Verifica delle posizioni di finanza attivate sulle operative Posizioni di Factor Contabilità fornitori Aggiornamento automatico incassi su Sistema di tesoreria Aggiornamento manuale per eccezioni su Sistema di tesoreria Comunicazi one alla periferia Analisi della situazione finanziaria Operazioni di Manovra Pianificazione a brevissimo 8
Ciclo Passivo Consuntivo Uff.Tesoreria Mondo Bancario Uff. Cont.Fornitori Controllo scadenziario Pagamenti Gestionale Dati da Budget sulla produzione Dati adeguati da scostamenti Miglioramento gestione 9
Tesoreria Previsionale Ordini di Acquisto (File di Testo) Ciclo attivo (Aging) Scadenziari Fornitori ( File di testo) Dati dalle filiali (fogli di calcolo) Previsione a Breve 2 4 Settimane 2 4 Mesi Scadenziari Clienti (Fogli di calcolo) Situazione di impegni di cassa ( o gestione liquidità ) Sul breve termine 10
Tesoreria Previsionale Nel prossimo futuro l obiettivo sarà avere i dati previsionali di uscita provenienti dalle società direttamente sul sistema di tesoreria Scadenziario Attivo Scadenziario Passivo Posizione di tesoreria di gruppo attualizzata Flusso a consuntivo Flussi previsionali Flussi diretti da filiali 11
Ciclo Attivo Previsionale Previsioni di Vendite da Budget Condizioni pagamento Tempi di erogazione dei fianziamenti Previsione delle richieste del mercato Calcolo dei ritardi medi su incassi da clienti Definizione movimenti di cassa prospettici 12
Ciclo Passivo Previsionale Acquisti prospettici da Budget economico Condizioni pagamento standard per tipologia di business Proiezione delle scadenze Definizione movimenti di cassa prospettici 13
Particolarità del Business Un forte legame alla finanza di progetto Gestione di piani finanziari pluriennali Forti legami alla gestione dei mercati Questo ci porta a dover gestire periodi di utilizzo e di liquidità a volte nello stesso anno solare La scelta di accedere ad un servizio di Cash Pooling 14
Esigenze Relazione tra le società di produzione e di commercializzazione Rapporti con le controparti In alcuni casi le nostre filiali richiedono più banche Rapporti con le controparti Tipi di servizio diverso 15
Perché gestire i flussi finanziari Gestire meglio la tesoreria della casa madre Ottimizzare esigenze delle società di prodotto Holding = Banca per il gruppo 16
Il Progetto Quale impatto commerciale Avrebbe avuto il cambio di un istituto bancario? Quale l impatto organizzativo Nella struttura finanziaria locale Quali gli aspetti fiscali e normativi 17
Pagamenti in nome e per conto Competenze società produttive Competenza Contabilità Fornitori Casa madre Competenza Tesoreria Casa madre Controllo correttezza scadenziario Gestione flussi preparati dalle società( txt) Trasformazione Flussi TXT a standarcbi Conferma elenchi pagamenti Gestione lato Back Office Domiciliazione c/o banche Casa madre 18
Gestione di Cash Pooling Specializzazione con i pagamenti in nome e per conto Sensibilizzazione delle società controllate Zero balancing Gestione di continui finanziamenti intercompany 19
Variazioni Organizzative Tesoreria Locale Minor carico di responsabilità sulla gestione della tesoreria Maggior responsabilità previsionale Business Units Maggior attenzione alla tempestività delle informazioni Maggior collaborazione con l area finanza Tesoreria Centrale Maggior coinvolgimento nelle scelte Maggior autonomia strategica sul sistema bancario Maggior Responsabilità sui fabbisogni di Gruppo Maggior Impegno lato Back Office 20
I vantaggi per il Gruppo Miglior controllo della tesoreria Netto miglioramento della PFN Riduzione dei costi 21
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