ANALISI, VALUTAZIONE E RATING PER BASILEA2 2.70 FUNZIONALITA DEL PROGRAMMA
Struttura delle cartelle e dei files... 3 Backup... 6 Backup Automatici... 6 Creazione nuova azienda... 7 Gestione Periodi... 8 Dati di bilancio... 9 Aziende in contabilità Ordinaria (dati quantitativi)... 9 Raccordo (non disponibile per aziende in semplificata)...11 Dati quantitativi Aziende in Semplificata...12 Analisi di bilancio (non disp. per aziende in semplificata)... 13 Schemi Riclassificati...13 Break Even analysis...14 Analisi per Indici...15 Indici per Basilea2...16 Rendiconto Finanziario per CCN...16 Rendiconto Finanziario per flussi di cassa...16 Analisi Previsionale...16 Report di Analisi...19 Rating per Basilea2... 20 Score Qualitativo...20 Score di Altman (non disponibile per aziende in semplificata) e analisi dello Score Quantitativo...21 Benchmark (non disponibile per aziende in semplificata)...22 Rating...23 Fascicolo Bancario (non disponibile per aziende in semplificata)...23 Documento Fascicolo Bancario (non disponibile per aziende in semplificata)...24 Report di solvibilità...24 Valutazione d Azienda (non disp. per aziende in semplificata)... 25 Metodi di Valutazione...25 Report del valore del Capitale Economico...26 Archivia Indici/Rating (non disponibile per aziende in semplificata)...27 Selezione del Concorrente...28 Aggiornamento Archivi... 29 Esportazione Aziende... 30 Importazione Aziende... 32 Pag. 2
Struttura delle cartelle e dei files Se il programma viene installato in Monoutenza, il percorso di installazione dei Componenti Server risulta essere: C:\Ipsoware C:\PragmaW Se il programma viene installato in Rete il percorso di installazione dei Componenti Server risulta essere X:\Ipsoware X:\PragmaW dove per X si intende il disco selezionato per la condivisione. Le directory di installazione vengono determinati dinamicamente dal prodotto in funzione del percorso presente nel file PragmaW.ini Ipsoware.ini e possono essere verificate dal menù File/Parametri Ambiente. All interno della cartella di installazione selezionata viene creata la sottocartella WK\B2, contenente i seguenti archivi: Pag. 3
Cartella File B2xxxxxx.mdb Database aziendali dove xxxxxx è il codice anagrafico di Teseo DATABASE B2SystemWK.mdb Query di sistema, messaggi di errore B2SystemWK.mdw Gestione Utenti B2Raff.mdb Database contenente gli indici di raffronto storicizzati *.Rtf Tutti i Documenti Generati per l azienda DOC\XXXXXX (xxxxxx=codice azienda) *.Jpg Tutte le immagini relative ad indici e grafici riportati all interno dei documenti generati IMPEXP IM*.txt File temporanei per import Dati di Bilancio SETUPCLIENT Contiene i componenti dell Installazione dei Componenti Client B2RaffT.mdb Template per la creazione e l aggiornamento di B2Raff.mdb TEMPLATE B2Templa.mdb Template per la creazione di nuove aziende *.Txs Modelli Standard utilizzati per la generazione dei Report \AAAA\*.Vts File contenenti i decili rilasciati per ogni annualità e distinti per fascia di fatturato e codice Ateco All interno della cartella selezionata per l installazione dei Componenti Client, viene creata la sottocartella WK\B2 dove vengono installati gli eseguibili di programma. WKB2.exe WKB2AmmDB.exe WKInfo.exe \HELP Programma di Analisi, Valutazione e Rating per Basilea2 Programma che permette all amministratore del sistema di caricare gli utenti e le rispettive password degli utenti del programma Programma per la creazione di un file Log contenente informazioni di sistema e di installazione delle procedure *.Chm File di Help richiamabili dai programmi con F1 *.Pdf File dei Manuali Operativi richiamabili da? File di Configurazione Al fine di un corretto funzionamento della procedura viene utilizzato il file di configurazione denominato WKB2.ini. Ne sono presenti due sulla postazione di lavoro: Pag. 4
uno lato Programma : C:\Programmi\Ipsoware\Wk\B2 uno lato Utente : C:\Documents and Settings\Utente\Dati applicazioni\wki\basilea2 (C:\Utenti\Utente\Appdata\Roaming\WKI\Basilea2 su Vista) Questo si rende necessario per poter utilizzare correttamente le procedure con i moderni sistemi operativi (es. Vista). I files lato Programma vengono sempre sovrascritti in fase di installazione degli aggiornamenti della procedura e da essi vengono letti tutti i parametri standard, quali: Brand di installazione [CR] Parametri standard dei Form [Standard] Formato e Stili standard dei Documenti [Stili RTFSTD] I files lato Utente non vengono scaricati dall installazione ma creati al primo accesso alla procedura. Al primo accesso il programma verifica se sono già presenti nel percorso %Windir% (derivante da installazioni di versioni precedenti il dvd 7/2009) e ne provvede allo spostamento nella cartella dell utente; in caso contrario copia il file lato Programma con le informazioni standard (solamente se non già presente nel percorso di destinazione). In tale file sono contenute le impostazioni personalizzabili dall utente: Ultimo utente utilizzato [Ambiente] Aziende utilizzate di recente [DataBaseB2] Formato e Stili personalizzati dei Documenti [Stili RTFPERS] In caso di problemi con i parametri personalizzati dall utente (es. errore nel filtro testi durante la generazione del Report) è sufficiente cancellare il file lato Utente e accedere nuovamente alla procedura che lo ricrea, con i parametri standard. Pag. 5
Backup Per effettuare un salvataggio dei dati è possibile utilizzare il programma Backup di Windows con il quale è possibile effettuare una copia su disco rigido, su dischi floppy, su unità nastro o su un altro personal collegato in rete. Eʹ possibile inoltre effettuare la copia degli archivi allʹinterno di una cartella attraverso la Gestione Risorse di Windows. I dati risultano essere memorizzati allʹinterno delle cartelle Database e Doc (sul disco di installazione dei Componenti Server) e della cartella Teseo (contenente i dati relativi alle pratiche telematiche). Backup Automatici I Database contenenti gli archivi di Bilancio vengono automaticamente salvati allʹinterno della cartella di Backup. Il programma effettua una copia dei Database Aziendali al momento dellʹapertura dellʹazienda stessa. Vengono salvati il database aziendale (B2xxxxx.mdb) ed i documenti generati comprensivi di immagini (Doc\xxxxx\*.Rtf e *.jpg). Attraverso la funzione File/Parametri Ambiente, l utente Amministratore può effettuare la modifica dei parametri relativi al percorso di Backup proposto in automatico (x:\wk\b2\database) e al numero di salvataggi da eseguire (di default 7). In caso di installazione in rete, la modifica della cartella di backup effettuata da una postazione vale anche per tutti gli altri pc della rete. Le impostazioni vengono memorizzate nel file di configurazione WKBackup.ini che viene scaricato dall installazione dei componenti Server direttamente nella cartella di rete X:\Wk\B2. Pag. 6
Creazione nuova azienda Il flusso di lavoro richiesto per predisporre i dati allʹinterno della procedura, varia in funzione del tipo di azienda gestita. Vengono individuati i seguenti flussi di lavoro: Aziende in contabilità Ordinaria 1. Creazione di una nuova azienda 2. Gestione Periodi (corrente e 2 esercizi precedenti) 3. Gestione dei dati di bilancio (su Schema Riclassificato) 4. Raccordo (tra Schema Riclassificato e Schemi di Analisi) 5. Analisi di Bilancio 6. Rating per Basilea2 7. Valutazione del valore del capitale economico dellʹazienda. Aziende in contabilità Semplificata 1. Creazione di una nuova azienda 2. Gestione Periodo Corrente 3. Questionario dei dati quantitativi 4. Rating per Basilea2 (limitata ad alcune funzioni). Nota bene: lʹanalisi di Bilancio e la Valutazione dʹazienda si basa sui dati contabili. Di conseguenza sono disponibili solo per le imprese in contabilità ordinaria. Inoltre per le Ditte Individuali in contabilità Ordinaria non é possibile effettuare la Valutazione dʹazienda. Attraverso la funzione File/Nuova Azienda è possibile procedere alla creazione guidata di una ditta non ancora gestita allʹinterno della procedura; viene richiesto di inserire la Tipologia di azienda e i dati Anagrafici. Lʹarchivio Anagrafico è condiviso con le procedure di Bilancio e Calcolo Imposte; se lʹanagrafica dellʹazienda da gestire è già presente in archivio, è necessario utilizzare la funzione File/Apri Azienda. Viene quindi richiesto di selezionare la Tipologia Azienda, necessaria per una corretta gestione della procedura. Nota bene: in fase di creazione di una nuova azienda viene effettuato un controllo sulla compilazione del campo Forma Giuridica allʹinterno dellʹanagrafica. Per le ditte create con le procedure di Bilancio e/o Calcolo Imposte e richiamate con il menù File/Apri Azienda tale campo potrebbe risultare non compilato; viene quindi richiesto di completare tale informazione per poter procedere con il flusso di lavoro. Pag. 7
Gestione Periodi In fase di creazione di una nuova azienda viene automaticamente richiamata la funzione Periodi per consentire allʹutente di creare il periodo da gestire. Per gestire correttamente il flusso di lavoro è necessario elaborare, oltre al periodo Corrente, anche i due Periodi precedenti. Per facilitare lʹutente, in fase di creazione del Nuovo Periodo il programma provvede in automatico a creare i due periodi precedenti. E inoltre obbligatorio impostare la corretta fascia di fatturato, il codice ATECO, e il corretto Tipo di contabilità (Ordinaria o Semplificata). Pag. 8
Dati di bilancio Aziende in contabilità Ordinaria (dati quantitativi) Lʹinserimento dei dati viene effettuato sulle voci dello Schema di Riclassificazione Ordinario, opportunamente dettagliato per individuare informazioni utili allʹanalisi, richiamabile dalla funzione Dati/Bilancio. Per la corretta elaborazione dei dati, oltre ai dati del Periodo Corrente (periodo n), è necessario gestire i dati di bilancio dei due periodi precedenti (n 1 e n 2). Attraverso la funzione Periodi aprire il periodo ed attivare la funzione Dati/Bilancio per inserire i dati di bilancio del Periodo selezionato. Accedendo alla funzione, viene visualizzata la seguente schermata: Attraverso il tasto Importa viene richiesto se importare da Bilancio o ad una delle procedure contabili previste: Pag. 9
Selezionando Bilancio è possibile acquisire automaticamente i dati gestiti allʹinterno della procedura di Bilancio. Dopo aver selezionato lʹazienda e il periodo, lʹelaborazione provvede ad acquisire gli importi del Bilancio riclassificato sullo schema standard WK03 per il periodo corrente. Lʹacquisizione avviene sulla base dei Codici Cee abbinati alle poste di Bilancio per lo Schema standard WK03. Selezionando Sispac/Cosmo o Arca/Sistema Impresa è possibile importare direttamente il file generato dal programma di contabilità. Una volta importati o caricati manualmente i dati di Bilancio è possibile rettificare tale valori. Cliccando sul bottone Wizard Rettifiche, vengono proposte in automatico le rettifiche necessarie a cambiare/modificare la destinazione di alcune poste di bilancio, per ottenere la corretta aggregazione dei dati ai fini dell analisi. Le rettifiche sono proposte automaticamente sulla base della tipologia d azienda (settore merceologico, forma giuridica, famiglia ATECO, fascia di fatturato) e dei dati di bilancio valorizzati. Pag. 10
Selezionando ogni singola rettifica, vengono visualizzate le indicazioni per effettuare l operazione. Il valore della rettifica deve essere indicato nel campo Risposta; è possibile spostarsi velocemente da una rettifica ad un altra cliccando sui bottoni Avanti e Indietro. La memorizzazione delle rettifiche viene effettuata cliccando sul bottone Genera Rettifiche; i valori vengono riportati nella colonna Rettifiche, in corrispondenza delle voci interessate dalle stesse. Raccordo (non disponibile per aziende in semplificata) Attraverso la funzione Dati/Raccordo le voci dello Schema di bilancio vengono collegate alle voci di diversi Schemi, strutturati nella procedura per aggregazioni specifiche necessarie per la corretta predisposizione dellʹanalisi di bilancio. Gli schemi di analisi che vengono visualizzati variano a seconda della Tipologia Azienda impostata (in caso di necessità è possibile modificare tale impostazione attraverso la funzione File/Tipologia Azienda). Gli schemi di analisi presenti sono i seguenti: Stato Patrimoniale finanziario liquidità esigibilità crescente Stato Patrimoniale CE.BI Conto Economico CE.BI Conto Economico a valore della produzione e valore aggiunto Stato Patrimoniale per aree funzionali Conto Economico a margine di contribuzione Stato Patrimoniale imprese commerciali (solo se Impresa commerciale) Conto Economico imprese commerciali (solo se Impresa commerciale) Stato Patrimoniale imprese con produzioni pluriennali (solo se Impresa di servizi pluriennali) Conto Economico imprese con produzioni pluriennali (solo se Impresa di servizi pluriennali) Pag. 11
Stato Patrimoniale imprese di servizi non finanziari (solo se Impresa di servizi) Conto Economico imprese di servizi non finanziari (solo se Impresa di servizi). Ogni Voce può essere raccordata a diversi schemi di Analisi. Il raccordo è memorizzato per periodo e la creazione di un nuovo periodo effettua automaticamente la copia dal periodo precedente. In caso di necessità è presente la funzione Copia Raccordo che permette allʹutente di duplicare il raccordo presente per l azienda (opzione DataBase in uso) in uno dei periodi precedentemente gestiti, duplicare il raccordo gestito in un altra azienda (opzione Altro DataBase) oppure copiare il Raccordo Standard, ripristinando la situazione iniziale, in seguito a modifiche o cancellazioni effettuate erroneamente dallʹutente. Dati quantitativi Aziende in Semplificata Per le aziende in contabilità semplificata, che non sono obbligate alla redazione del bilancio, accedendo alla funzione Dati/Bilancio viene proposto un Questionario per raccogliere i dati economici e le informazioni relative all attività svolta e alla solidità patrimoniale del titolare o dei soci. Pag. 12
Selezionando ogni singolo quesito è necessario compilare il campo Risposta indicando manualmente il valore richiesto o selezionando una delle opzioni proposte. Eʹ possibile spostarsi velocemente da una voce ad un altra cliccando sui bottoni Avanti e Indietro. Al termine della compilazione cliccare sul bottone Fine Questionario per memorizzare nellʹarchivio quanto inserito. Analisi di bilancio (non disp. per aziende in semplificata) Schemi Riclassificati I dati di Bilancio inseriti vengono elaborati, aggregati e visualizzati secondo le finalità dell analisi. Sono la base di partenza per l elaborazione di indici, grafici, rating e valutazione, nonché dei report generati. Pag. 13
Il programma elabora automaticamente gli schemi di analisi in base alla riclassificazione gestita attraverso lʹapposita funzione Dati/Raccordo, riportando i valori dellʹesercizio corrente e dei due periodi precedenti allʹinterno delle celle automatiche (Celle Verdi). Alcuni valori (Spostamenti e Valori Manuali) sono di compilazione manuale. Toolbar Dati riclassificati: viene visualizzato il primo schema di analisi presente in archivio; attraverso il menù a discesa è possibile selezionare i diversi schemi di analisi presenti che variano a seconda della Tipologia di azienda. Stampa: è possibile stampare i dati relativi allo schema di analisi visualizzato in quel momento dallʹutente. Visualizza Grafici: i grafici risultano impostati di default con determinate caratteristiche definite da programma; è possibile intervenire su alcuni parametri utilizzando lʹapposita Toolbar. Break Even analysis Lʹanalisi del Break Even si pone lʹobiettivo di stabilire quale sia il livello minimo di ricavi necessario per coprire integralmente i costi dellʹarea caratteristica (sia fissi che variabili); ricerca cioè i ricavi di equilibrio, definiti appunto, come il livello dei ricavi in corrispondenza dei quali, coperti i costi, il reddito operativo sia nullo. Pag. 14
Oltre al grafico relativo al periodo in gestione sono rappresentati in forma grafica anche i due periodi precedenti. Analisi per Indici Accedendo alla funzione Analisi/Analisi per Indici vengono elaborati e visualizzati i diversi indicatori calcolati in modo completamente automatico (celle verdi). Solamente all interno degli Indici di sviluppo è necessario indicare manualmente nelle celle bianche i dati dell organico aziendale. Tutti gli Indici di Bilancio calcolati considerano i 3 periodi riclassificati (corrente e 2 periodi precedenti); la maggior parte dei dati utilizzati vengono presi dagli Schemi Stato Patrimoniale Finanziario liquidità esigibilità crescente e Conto Economico a valore della produzione e valore aggiunto. Toolbar Analisi per Indici: Il programma si posiziona automaticamente sul primo gruppo di indici; attraverso il menù a discesa è possibile selezionare i diversi indici presenti. Per il periodo che si sta gestendo vengono visualizzati gli indici elaborati sui Dati di Bilancio ante rettifiche, sugli Importi rettificati e sui Totali comprensivi anche degli eventuali Spostamenti inseriti attraverso la funzione Schemi Riclassificati. Pag. 15
Rimuovi Filtro: è possibile visualizzare le colonne relative al Concorrente e al Settore di appartenenza. I dati visualizzati nella colonna Concorrente si riferiscono ai valori degli Indici che sono stati archiviati per lʹazienda concorrente. Concorrente: tale tasto permette di selezionare e memorizzare i dati di raffronto di una delle aziende archiviate per quel periodo. Stampa: è possibile stampare i dati relativi allo schema di analisi visualizzato in quel momento dallʹutente. Visualizza Grafici: i grafici risultano impostati di default con determinate caratteristiche definite da programma; è possibile intervenire su alcuni parametri utilizzando lʹapposita Toolbar. Indici per Basilea2 Il funzionamento è analogo a quello descritto per Analisi per Indici. Al fine di valutare la solvibilità dellʹazienda dal punto di vista bancario vengono utilizzati i dati riclassificati sugli schemi Stato Patrimoniale CE.BI e Conto Economico CE.BI.. Rendiconto Finanziario per CCN Permette di determinare in modo corretto il rendiconto finanziario per Capitale Circolante Netto (che mostra i flussi monetari partendo dalle variazioni tra le voci del bilancio da un esercizio allʹaltro); è necessario inserire manualmente alcuni dati, richiesti nell apposito prospetto di Input. E redatto in base al Principio Contabile n. 12. Vengono inoltre elaborati alcuni indici. Rendiconto Finanziario per flussi di cassa Permette di determinare in modo corretto il rendiconto finanziario secondo il principio contabile n. 12; è necessario inserire manualmente alcuni dati, richiesti nell apposito prospetto di Input. Vengono inoltre elaborati alcuni indici. Analisi Previsionale Lʹanalisi previsionale, detta anche dinamica, determina i dati contabili dei 5 periodi successivi a quello in elaborazione. I dati previsionali sono la base di alcuni metodi di Valutazione dʹazienda, quelli fondati sul concetto che il valore dellʹazienda deriva dai flussi che essa sarà in grado di generare nel futuro. Per effettuare lʹanalisi previsionale é necessario inserire una serie di informazioni integrative, chiamati Parametri di proiezione, che consentono di determinare i dati di bilancio per i cinque periodi successivi. Accedendo alla funzione Analisi/Analisi Previsionale/Parametri di proiezione viene proposto lʹelenco dei dati che lʹutente dovrà compilare per ottenere una corretta proiezione dei dati contabili. Pag. 16
La mancata compilazione da parte dellʹutente di alcuni Parametri di Proiezione può determinare dati contabili previsionali (Stato Patrimoniale e Conto Economico) incompleti. Eʹ necessario, ad esempio, compilare gli Ammortamenti da considerare nel Conto Economico per gli esercizi futuri, tenendo conto delle Immobilizzazioni esistenti alla fine dellʹesercizio, anche in assenza di nuovi acquisti o nuove cessioni. Se il valore rimane a zero, i dati previsionali non considerano alcun ammortamento. Di seguito riportiamo alcune informazioni aggiuntive sui dati da compilare: Acquisizioni/Cessioni di immobilizzazioni: i valori relativi ad acquisizioni e cessioni di immobilizzazioni devono essere considerati come valore monetario. I valori degli investimenti devono essere inseriti al netto di IVA e i disinvestimenti al netto dellʹiva e dei fondi di ammortamento. Ammortamenti delle immobilizzazioni: è necessario indicare il valore monetario relativo agli ammortamenti considerando il valore delle immobilizzazioni opportunamente variato in funzione degli acquisti e delle cessioni indicate nei campi precedenti. Svalutazioni e rivalutazioni delle immobilizzazioni: è necessario indicare il valore monetario relativo a svalutazioni e rivalutazioni considerando il valore delle immobilizzazioni opportunamente variato in funzione degli acquisti, delle cessioni e degli ammortamenti indicati nei campi precedenti. Tasso di rotazione del magazzino: indicare il tasso di rotazione previsto per gli esercizi futuri, calcolato secondo la seguente formula: costo del venduto / rimanenze Pag. 17
Giorni medi di dilazione concessi dai fornitori: per i debiti verso fornitori si richiede di specificare i giorni medi di dilazione concessi dai fornitori, che vengono dal software confrontati con la dilazione dei crediti verso i clienti. Percentuale di variazione dei ricavi di vendita: la percentuale di variazione dei ricavi é molto importante perché stabilisce le previsioni di aumento/diminuzione di fatturato, fattore determinante nel calcolo della Valutazione dʹazienda. Attraverso il bottone Assegna Valore a Range è possibile attribuire uno stesso valore (Importo o Percentuale) per più righe e/o per più esercizi. Eʹ necessario selezionare con il mouse (tenendo premuto il tasto sinistro) le celle che si desidera compilare; una volta evidenziata la sezione, cliccare sul bottone ed inserire il valore da riportare su tutti i campi selezionati. Nota bene: per le percentuali è necessario inserire il valore in formato decimale considerando che 100% = 1,00. Ad esempio 4,25% deve essere inserito come 0,0425. Attraverso la funzione Analisi/Analisi previsionale/dati contabili previsionali é possibile elaborare e visualizzare i dati riclassificati previsti per i cinque periodi futuri. I valori sono determinati sulla base dei Parametri di proiezione inseriti dallʹutente. Pag. 18
Nota bene: Per alcune voci, indicate di seguito, il valore viene determinato automaticamente dalla procedura senza considerare specifici parametri. Risultato dellʹesercizio Il valore del Risultato dʹesercizio calcolato nel Conto Economico prospettico viene riportato automaticamente anche nello Stato Patrimoniale prospettico, nella voce Patrimonio Netto. Liquidità Immediate La voce Liquidità Immediate presente nello Stato Patrimoniale prospettico, viene utilizzata dal programma a compensazione. Considerando che il Risultato dʹesercizio viene determinato a livello economico e riportato automaticamente nel Patrimonio Netto, se non sono presenti Parametri di proiezione che generano movimentazioni patrimoniali che giustificano lʹassorbimento del Risultato dʹesercizio, questo va a confluire automaticamente nella voce Liquidità Immediate. Magazzino Allʹinterno del Conto Economico prospettico il valore della voce Variazione delle rimanenze viene determinato in modo automatico come differenza tra Magazzino Iniziale e Magazzino Finale presenti nel CCN Prospettico. Allʹinterno del CCN Prospettico il valore del Magazzino Finale di un periodo viene riportato automaticamente con Magazzino Iniziale per il periodo successivo. Report di Analisi Accedendo alla funzione Analisi/Report di Analisi è possibile procedere alla generazione di un documento in formato Rtf contenente i dati degli Schemi riclassificati e degli Indici, accompagnati da commenti completi ed esaustivi che aiutano lʹutente nella lettura dei risultati del processo di analisi. Allʹinterno del documento sono inoltre presenti alcune rappresentazioni grafiche dei dati di maggior rilevanza. In automatico il documento viene aperto e visualizzato con il programma predefinito da Windows per lʹapertura dei file in formato Rtf (vedi File/Parametri Ambiente). Il nome del documento generato, viene assegnato in automatico dal programma; il nome è composto da Tipo Modello/ClassificazioneAzienda/Anno/Mese. Se successivamente si effettua nuovamente la generazione del documento, il programma richiede di sovrascrivere il file precedente. Nota bene: i testi dei documenti non possono essere personalizzati dallʹutente allʹinterno della procedura. Dopo la generazione il documento può essere ulteriormente modificato dallʹutente. Le variazioni apportate in questa sede sono relative solo ed esclusivamente a quel documento. In caso di nuova generazione per il periodo il programma richiede di sovrascrivere il precedente file; in caso affermativo le modifiche apportate in precedenza non verranno mantenute. Pag. 19
Rating per Basilea2 Score Qualitativo Accedendo alla funzione Rating per Basilea2/Score qualitativo/dati qualitativi viene proposto un Questionario per raccogliere i dati dellʹazienda: Selezionando ogni singolo quesito è necessario compilare il campo Risposta indicando manualmente il valore richiesto o selezionando una delle opzioni proposte. Eʹ possibile spostarsi velocemente da una voce ad un altra cliccando sui bottoni Avanti e Indietro. Al termine della compilazione cliccare sul bottone Fine Questionario per memorizzare nellʹarchivio quanto inserito. Nella funzione Rating per Basilea2/Score qualitativo/analisi dello score qualitativo é possibile avere una rappresentazione grafica dellʹandamento dei dati qualitativi. Pag. 20
I grafici risultano impostati di default con determinate caratteristiche definite da programma; è possibile intervenire su alcuni parametri utilizzando lʹapposita Toolbar. Score di Altman (non disponibile per aziende in semplificata) e analisi dello Score Quantitativo Attraverso la funzione Rating per Basilea2/Score Quantitativo/Score di Altman vengono elaborati e visualizzati i dati relativi allo Score di Altman (Z Score); la formula di calcolo presente nel programma è una versione rivista del famoso indicatore, appositamente modificata per adeguarsi alla piccole e medie imprese. Pag. 21
Nella funzione Rating per Basilea2/Score Quantitativo/Analisi dello Score quantitativo é possibile avere una rappresentazione grafica dellʹandamento dei dati quantitativi. Benchmark (non disponibile per aziende in semplificata) La comparazione dei risultati dellʹindagine effettuata con valori di riferimento é particolarmente utile ai fini dellʹanalisi di solvibilità, in quanto consente un confronto con un altro metodo di giudizio. Utilizzando il tasto Concorrente è possibile selezionare e memorizzare i dati di raffronto di una delle aziende archiviate per quel periodo. Pag. 22
Rating Il termine Rating indica la procedura di determinazione di un super indice, che considera sia i dati quantitativi sia i dati qualitativi, e che rispecchia la solvibilità dellʹazienda. Tale super indice é finalizzato a dare allʹutente una visione della propria situazione economica, finanziaria e patrimoniale dal punto di vista della banca. Entrando nella funzione Rating per Basilea2/Rating viene elaborato lʹalgoritmo di Rating e ne viene visualizzato il valore attribuito. In funzione del valore di Rating attribuito viene visualizzato, nella sezione sottostante, il relativo commento e nella sezione a destra il grafico che con indicazione del valore espresso dai Dati Qualitativi e Quantitativi. Fascicolo Bancario (non disponibile per aziende in semplificata) La funzione Rating per Basilea2/Fascicolo Bancario consente di effettuare la stampa di un fascicolo completo di tutti i dati gestiti ai fini del calcolo del Rating, comprensivo di Dati di Bilancio, Indici e Rendiconti. Per rappresentare i dati di bilancio vengono utilizzati gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico CE.BI. (Centrale Bilanci) contenenti le voci utilizzate dalle stesse banche per visionare i bilanci delle aziende. Attivando la funzione viene visualizzata automaticamente lʹanteprima; cliccando su Print, la stampa viene indirizzata direttamente alla stampante predefinita di Windows. Pag. 23
Documento Fascicolo Bancario (non disponibile per aziende in semplificata) Accedendo alla funzione Rating per Basilea2/Documento fascicolo bancario è possibile procedere alla generazione di un documento in formato Rtf contenente una serie di informazioni relative ai dati economici, finanziari e patrimoniali degli ultimi tre bilanci, nonché le proiezioni economicofinanziarie per i cinque esercizi successivi a quello in elaborazione. Allʹinterno del documento è presente unʹampia sezione che riporta informazioni relative allʹimpresa e alla sua attività, la cui compilazione deve essere effettuata dallʹutente in seguito alla generazione del documento. In automatico il documento viene aperto e visualizzato con il programma predefinito da Windows per lʹapertura dei file in formato Rtf (vedi File/Parametri Ambiente). Il nome del documento generato, viene assegnato in automatico dal programma; il nome è composto da Tipo Modello/ClassificazioneAzienda/Anno/Mese. Se successivamente si effettua nuovamente la generazione del documento, il programma richiede di sovrascrivere il file precedente. Nota bene: i testi dei documenti non possono essere personalizzati dallʹutente allʹinterno della procedura. Dopo la generazione il documento può essere ulteriormente modificato dallʹutente. Le variazione apportate in questa sede sono relative solo ed esclusivamente a quel documento. In caso di nuova generazione per il periodo il programma richiede di sovrascrivere il precedente file; in caso affermativo le modifiche apportate in precedenza non verranno mantenute. Report di solvibilità Accedendo alla funzione Rating per Basilea2/Report di solvibilità è possibile procedere alla generazione di un documento in formato Rtf contenente, oltre al Rating elaborato nel programma, i dati relativi allʹanalisi quantitativa e qualitativa. Vengono quindi riportati i dati degli Schemi riclassificati e degli Indici accompagnati da commenti completi ed esaustivi che aiutano lʹutente nella lettura dei risultati del processo di elaborazione. Allʹinterno del documento sono inoltre presenti alcune rappresentazioni grafiche dei dati di maggior rilevanza. In automatico il documento viene aperto e visualizzato con il programma predefinito da Windows per lʹapertura dei file in formato Rtf (vedi File/Parametri Ambiente). Il nome del documento generato, viene assegnato in automatico dal programma; il nome è composto da Tipo Modello/ClassificazioneAzienda/Anno/Mese. Se successivamente si effettua nuovamente la generazione del documento, il programma richiede di sovrascrivere il file precedente. Nota bene: i testi dei documenti non possono essere personalizzati dallʹutente allʹinterno della procedura. Dopo la generazione il documento può essere ulteriormente modificato dallʹutente. Le variazioni apportate in questa sede sono relative solo ed esclusivamente a quel documento. In caso di nuova generazione per il periodo il programma richiede di sovrascrivere il precedente file; in caso affermativo le modifiche apportate in precedenza non verranno mantenute. Pag. 24
Valutazione d Azienda (non disp. per aziende in semplificata) Metodi di Valutazione Per le aziende in contabilità semplificata la funzione è disabilitata in quanto la Valutazione di azienda si basa sui dati contabili. Anche per le Ditte Individuali in Contabilità Ordinaria tale menù non è attivo. La funzione Valutazione/Metodi di valutazione permette di elaborare e visualizzare il risultato di ogni Metodo di Valutazione applicato dal modello di calcolo. Il programma elabora automaticamente alcuni valori e li visualizza allʹinterno delle celle automatiche (Celle Verdi). Viene visualizzato il primo Metodo di Valutazione presente in archivio; attraverso il menù a discesa è possibile selezionare i diversi Metodi di Valutazione presenti. Nei metodi in cui è richiesta lʹindicazione del Beta di settore è presente una tabella distribuita da programma che consente la selezione in base allʹattività, dei coefficienti forniti. La fonte di tali dati è Bloomberg. Dopo aver compilato i metodi che si intende elaborare è necessario accedere al quadro Riepilogo generale dei metodi di valutazione adottati. I metodi che lʹutente desidera adottare devono essere selezionati impostando 1 nel campo Metodo adottato effettivamente nella stima. Ogni metodo ai fini della ponderazione deve essere impostato relativamente agli altri in base al Peso, da impostare in formato decimale (es. 0,30). Lʹutilizzo di un metodo o lʹaltro dipende da chi effettua lʹanalisi. Vengono inoltre determinati: valore minimo valore massimo valore di media semplice valore di media ponderata. Pag. 25
Report del valore del Capitale Economico Accedendo alla funzione Valutazione/Report del valore del capitale economico è possibile procedere alla generazione di un documento in formato Rtf contenente tutte le informazioni relative al valore economico del capitale dellʹazienda, in funzione di quanto elaborato nei Metodi e, soprattutto, in funzione delle scelte effettuate nella scheda di riepilogo. Il documento prodotto é la base di partenza per la composizione di una relazione di stima con una strutturata con i seguenti elementi: Oggetto dell incarico: in tale contesto dovranno essere chiarite le finalità della perizia, la documentazione esaminata e laddove necessario evidenziare la mancata verifica dei dati utilizzati Notizie generali sull azienda oggetto di valutazione: presentazione dell attività dell azienda da valutare e studiare l andamento del mercato di riferimento Nota metodologica: presentazione dei diversi metodi di stima che possono essere utilizzati per valutare l impresa Scelta del metodo di valutazione: sarà opportuno evidenziare la base logica che ha portato a valutare l azienda con un determinato criterio Valutazione del capitale economico: dovranno essere adeguatamente illustrate tutte le scelte effettuate e i passaggi logici seguiti per arrivare a determinare il valore del capitale economico Conclusioni: dovrà illustrarsi il risultato. In automatico il documento viene aperto e visualizzato con il programma predefinito da Windows per lʹapertura dei file in formato Rtf (vedi File/Parametri Ambiente). Il nome del documento generato, viene assegnato in automatico dal programma; il nome è composto da Tipo Modello/ClassificazioneAzienda/Anno/Mese. Se successivamente si effettua nuovamente la generazione del documento, il programma richiede di sovrascrivere il file precedente. Nota bene: i testi dei documenti non possono essere personalizzati dallʹutente allʹinterno della procedura. Dopo la generazione il documento può essere ulteriormente modificato dallʹutente. Le variazioni apportate in questa sede sono relative solo ed esclusivamente a quel documento. In caso di nuova generazione per il periodo il programma richiede di sovrascrivere il precedente file; in caso affermativo le modifiche apportate in precedenza non verranno mantenute. Pag. 26
Archivia Indici/Rating (non disponibile per aziende in semplificata) La funzione Rating per Basilea2/Archivia Indici Rating permette di memorizzare gli Indici elaborati in un archivio separato, condiviso tra le aziende. Tali dati vengono memorizzati all interno del file B2Raff.mdb. Viene visualizzato lʹelenco degli Istituti di Credito predefiniti da programma: Attraverso i tasti Nuovo e Modifica è possibile intervenire sullʹelenco delle banche presenti in archivio. Dopo aver cliccato su Apri è necessario selezionare il valore di Rating attribuito direttamente dalla banca in questione: Pag. 27
I valori archiviati in questa sede possono essere utilizzati su altre aziende della stessa Tipologia, come dati di Raffronto nelle funzioni: Indici di Bilancio Indici per Basilea2 Benchmark. Nota bene: i valori degli Indici vengono archiviati in funzione della Banca selezionata e del Periodo che si sta elaborando. In caso di variazione degli Indici è necessario ripetere lʹarchiviazione per riportare le modifiche anche allʹinterno dellʹarchivio appositamente predisposto per i Raffronti con le altre aziende. I dati precedenti verranno sovrascritti. Selezione del Concorrente All interno delle funzioni: Indici di Bilancio Indici per Basilea2 Benchmark cliccando sul bottone Concorrente è possibile selezionare e memorizzare i dati di raffronto di una delle aziende archiviate per quel periodo. Eʹ possibile effettuare la ricerca dellʹazienda concorrente in due modalità: per Istituto di Credito: il programma propone lʹelenco delle banche presenti in archivio; selezionando la banca appropriata e cliccando su Apri, viene visualizzato lʹelenco delle aziende archiviate per quellʹistituto. per Azienda: cliccando sul tasto Azienda è possibile effettuare la ricerca tra le ditte archiviate; cliccando su Apri viene proposto lʹelenco degli Istituti di credito per i quali è stata eseguita lʹarchiviazione degli Indici dellʹazienda selezionata. Lʹelenco visualizzato dal programma si riferisce alle sole aziende appartenenti alla stessa Tipologia (Industriale, Commerciale, Servizi pluriennali o Servizi). Pag. 28
Cliccando sul bottone Recupera Indici il programma esegue unʹelaborazione che provvede a caricare nellʹarchivio aziendale i dati dellʹazienda concorrente. Nota bene: i dati dellʹazienda Concorrente vengono duplicati allʹinterno dellʹazienda che si sta gestendo. Se i dati che vengono visualizzati non risultano corretti o aggiornati, è necessario effettuare nuovamente la selezione dellʹazienda Concorrente. I dati dellʹazienda Concorrente, modificati dopo lʹarchiviazione, dovranno essere stati nuovamente archiviati attraverso la funzione Rating per Basilea2/Archivia Indici/Rating. Aggiornamento Archivi La funzione Strumenti/Aggiornamento archivi consente di eseguire lʹadeguamento degli archivi per tutte le aziende presenti nella procedura. Questa funzione adegua le ditte alla nuova struttura dati ed aggiorna gli archivi con gli standard distribuiti con l ultima versione del programma. E consigliabile eseguire questa funzione al fine di evitare i tempi di attesa alla prima apertura della ditta dopo l installazione dell aggiornamento. Se l aggiornamento degli archivi non viene eseguito tramite questa funzione, avverrà comunque con la normale esecuzione automatica alla prima apertura di ogni ditta. Nota bene: la procedura di aggiornamento richiede lʹaccesso esclusivo agli archivi di Analisi, Valutazione e Rating durante lʹelaborazione. Inoltre può richiedere, data la sua complessità ed in funzione del numero di aziende da aggiornare, tempi anche rilevanti. Se viene rilevata qualche anomalia su uno o più archivi, al termine dell elaborazione viene segnalato: Cliccando su OK viene visualizzata la lista degli errori rilevati. In ogni caso le ditte che non hanno segnalato errori possono essere utilizzate senza problemi. Pag. 29
Esportazione Aziende Attraverso la funzione Esportazione Aziende è possibile effettuare il salvataggio di una o più aziende gestite allʹinterno della procedura. I dati esportati comprendono: Dati anagrafici dellʹazienda Archivio di Analisi, Valutazione e Rating tutti i documenti generati. Accedendo a Strumenti/Esportazione Aziende viene visualizzata una schermata che riepiloga l elenco delle aziende gestite su quella installazione: Eʹ possibile selezionare tutti gli archivi gestiti apponendo il flag su Seleziona tutto. In alternativa è possibile selezionare singolarmente le aziende che si vogliono esportare. Una volta selezionate le aziende da esportare, proseguendo con Avanti viene visualizzata una schermata in cui viene richiesto il percorso di salvataggio dei files. Viene proposto in automatico il percorso C:\WKMobile; è possibile modificare manualmente il Path di destinazione o Sfogliare i dischi e le cartelle disponibili (es. chiave USB): Pag. 30
Al termine dell elaborazione il programma segnala se la procedura è andata a buon fine e crea un file di Log con lʹelenco delle aziende esportate. Si consiglia in ogni caso di cliccare sul bottone Visualizza file di Log per verificare lʹesito dellʹoperazione eseguita sulle aziende esportate. Pag. 31
Importazione Aziende Attraverso la funzione Importazione Aziende è possibile effettuare lʹacquisizione di archivi precedentemente esportati con la funzione Strumenti/Esportazione aziende. Tale operazione si rende utile nei seguenti casi: ripristinare un archivio esistente precedentemente esportato su unʹaltra installazione e da lì modificato (es. su un portatile) sovrascrivere un archivio esistente che risulta danneggiato o erroneamente modificato/cancellato acquisire un nuovo archivio gestito in un diverso studio (o azienda). Accedendo a Strumenti/Importazione aziende viene richiesto il percorso contenente il salvataggio delle aziende. Viene proposto in automatico il percorso C:\WKMobile; è possibile modificare manualmente il Path di destinazione o Sfogliare i dischi e le cartelle disponibili (es. Chiave Usb). Proseguendo con Avanti viene proposto l elenco delle aziende contenute nel salvataggio e viene data la possibilità di scegliere quali importare: Eʹ possibile selezionare tutti gli archivi gestiti apponendo il flag su Seleziona tutto. In alternativa è possibile selezionare singolarmente le aziende che si vogliono importare. Al termine dell elaborazione il programma segnala se la procedura è andata a buon fine e crea un file di Log con lʹelenco delle aziende importate. Si consiglia in ogni caso di cliccare sul bottone Visualizza file di Log per verificare lʹesito dellʹoperazione eseguita sulle aziende importate e il Codice anagrafico con cui sono state ripristinate: Pag. 32
Nota bene: l importazione associa in automatico l archivio alle anagrafiche già esistenti nellʹarchivio di destinazione, verificando la corrispondenza di Codice Fiscale e Partita Iva. Se non si rileva alcuna anagrafica con lo stesso Codice Fiscale e Partita Iva, il programma provvede a creare la nuova anagrafica mantenendo, se possibile, il codice originale; se occupato da unʹaltra anagrafica ne assegna automaticamente uno libero. Pag. 33