ELENCO CLIENTI E FORNITORI

ELENCO CLIENTI E FORNITORI (COMUNICAZIONE TELEMATICA ART 21 DEL DL. 72/2010 - SPESOMETRO) Fiscal Software by ACS Data Systems Release: 10.01.2012 ACS Data Systems spa/ag 1 / 19

INDICE Indice... 2 Introduzione... 3 Termine di consegna... 3 Contenuto della comunicazione... 3 Operazioni escluse dalla comunicazione... 4 Utilizzo in... 5 Determinare i codici iva inclusi ed esclusi... 5 Definizione dei codici stato... 7 Modifica delle impostazioni nelle registrazioni contabili... 8 Gestione di fatture parziali e pagamenti periodici... 9 Gestione di note di variazione... 11 Valore proposta nella anagrafica clienti/fornitori... 13 Calcolo ed emissione della comunicazione... 15 Calcolo elenco clienti e fornitori... 15 Emissione elenco clienti e fornitori... 17 Controllo dati in internet... 18 ACS Data Systems spa/ag 2 / 19

INTRODUZIONE Con il decreto legislativo DL. 78/2010 è stato introdotto l obblighi per i soggetti IVA (imprese, liberi professionisti) di inviare alla Agenzia delle Entrate telematicamente i fatturati a partire da un certo limite. Questa comunicazione, che ufficialmente è denominata Comunicazione telematica delle operazioni rilevanti ai fini IVA art. 21 viene chiamata anche Spesometro oppure elenco clienti fornitori (sia in che qui di seguito sarà usata l ultima definizione, dato che agli utenti è nota per la comunicazione abolita alcuni anni orsono). In questo documento viene descritto l utilizzo del programma per emettere la comunicazione dell elenco clienti fornitori. Per eventuali domande di natura fiscale, Vi preghiamo gentilmente di rivolgervi al Vs. commercialista. Per la gestione della comunicazione di seguito descritta è necessario attivare l aggiornamento predisposto appositamente (a partire dalla versione 4.09c). In caso di comunicazione di un numero limitato di operazioni è possibile effettuarla direttamente, alternativamente a, sul programma di inserimento messo a disposizione gratuitamente dalla Agenzia delle Entrate. Trovate questo programma per il download qui (cliccare il seguente link): http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/nsilib/nsi/home/cosadevifare/comunicaredati/comunicazione +operazioni+iva/compilazione+e+invio/sw+compilazione+comunicazioni+spesometro#software In questo caso non è più necessario effettuare i seguenti passi in. TERMINE DI CONSEGNA La comunicazione deve essere fatta annualmente entro il 30 aprile dell anno successivo (perciò entro il 30 aprile 2012 la comunicazione dei dati 2011). Per l anno finanziario 2010 è stata concessa una proroga fino al 31 dicembre 2011 a causa di tutte le varie modifiche (con la circolare del 21 dic. 2011 è termine è stato nuovamente spostato al 31 gennaio 2012). CONTENUTO DELLA COMUNICAZIONE La comunicazione riguarda sia la vendita e l acquisto di beni che le prestazioni eseguite e ricevute. Sono stati fissati i seguenti limiti a partire dai quali le operazione devono essere comunicate: 3.000 esclusa IVA per operazioni che sono documentate da fattura; 3.600 inclusa IVA per operazioni che sono documentate da ricevuta fiscale o scontrino fiscale; Per l anno 2010 devono essere comunicate operazione documentate da fatture con un importo minimo di 25.000 esclusa IVA. In questo caso il limite si riferisce all operazione, per la quale deve essere osservato quanto segue: Contratti collegati: se per una operazione sono state emesse più fatture, il limite viene considerato per la somma delle fatture, anche se emesse in anni diversi, che sono collegate al contratto (es. un ACS Data Systems spa/ag 3 / 19

ordine cliente che è stato eseguito con diverse consegne parziali e perciò è composto da più fatture parziali). Pagamento periodico: in caso ci fossero contratti con pagamenti periodici, il limite viene considerata per la somma delle fatture emesse nell anno attuale che sono collegate a questo contratto (es. contratti di appalto, di fornitura, di somministrazione, contratti con prestazioni ricorrenti, ecc.). Attenzione: gestisce esclusivamente comunicazioni per registrazioni contabili dell IVA per clienti e fornitori (fatture e note di variazione). La comunicazione non viene creata in automatico per corrispettivi e ricevute fiscali. OPERAZIONI ESCLUSE DALLA COMUNICAZIONE Operazioni escluse dalla comunicazione sono quelle non tassabili in Italia: Importazioni da paesi terzi; Esportazioni a Paesi terzi (escluse vendite a esportatori abituali, che sono sempre da comunicare); Acquisti e cessioni intracomunitari, prestazioni internazionali ricevute ed eseguite (esclusi operazioni triangolari art. 58, che sono sempre da comunicare); Operazioni con operatori economici in paesi paradisi fiscali ( Blacklist); Operazioni oggetto di comunicazione all Anagrafe tributaria in base all art. 7 DPR 605/1973 (z.b. contratti energia elettrica, gas, servizi di telefonia, contratti assicurativi, ecc.); Vendite a persone private senza obbligo di fattura che sono state pagate con carte di credito o bancomat nazionali; Operazioni al di fuori del campo di applicazione dell IVA (escluso/fuori campo IVA). Per ulteriori casi particolare Vi preghiamo gentilmente di rivolgervi al Vs. commercialista. Per escludere automaticamente le sopracitate operazioni il programma controlla sia il tipo di registrazione (campo trattamento IVA) che il codice IVA utilizzato (campo elenco clienti/fornitori). ACS Data Systems spa/ag 4 / 19

UTILIZZO IN FISCAL Per poter effettuare la comunicazione per l anno 2010 sono stati rielaborati alcuni programmi in. Dato che la disposizione è da applicare in modo retroattivo sui movimenti dell anno 2010 abbiamo creato delle procedure automatiche che riducono l intervento manuale dell utente al minimo. In fattispecie vengono gestite in automaticamente le seguenti operazioni: Limite per la comunicazione (25.000 per l anno 2010, 3.000 per l anno 2011): le fatture vengono controllate e in caso di raggiungimento/superamento dell limite utilizzate per la comunicazione; nello stesso modo note di variazione. Operazioni escluse: come sopra descritto (vedi Operazioni escluse dalla comunicazione), alcune operazioni sono escluse: le riconosce attraverso dei campi specifici nel codice IVA e nel codice di registrazione. Questo tema sarà approfondito nei seguenti capitoli. Affinché possa accertare correttamente i dati dell elenco clienti/fornitori devono essere effettuate prima le seguenti procedure: Determinare i codici IVA inclusi ed esclusi Determinare i codici stati Modificare i campi specificamente creati nelle registrazioni contabili. DETERMINARE I CODICI IVA INCLUSI ED ESCLUSI Per escludere dalla comunicazione definite operazioni è previsto un campo specifico nella tabella IVA che contiene questa informazione. Il tipo di operazione (es. cessione intracomunitaria) nei documenti di vendita viene definito principalmente dal codice IVA. Per le fatture d acquisto invece il tipo di operazione viene definito (aggiuntivo o anche alternativo) dal di tipo di causale di registrazione contabile (es. acquisto intracomunitario) indipendentemente dal codice IVA utilizzato (21%). Per definire se un operazione viene compresa nella comunicazione oppure no vengono utilizzati come criteri sia il codice IVA che il tipo di causale di registrazione contabile. ACS Data Systems spa/ag 5 / 19

Richiamate per cortesia il programma per l Inserimento codice IVA (Dati anagrafici/tabelle > Tabelle contabilità e pagamenti > Inserimento codici IVa). Attraverso il campo Elenco clienti /fornitori si definisce se una operazione con questo codice IVA viene inclusa nella comunicazione, in modo tale che vengono considerati per la comunicazione solo gli importi che sono contrassegnati qui con sì. Vi preghiamo gentilmente di controllare queste impostazioni, in particolare il gruppo del codice IVA non imponibile. Dato che gli esportazioni sono esclusi dalla comunicazione è necessario per ogni codice IVA che viene utilizzato per l esportazione di inserire NO nel campo elenco cli/for. ACS Data Systems spa/ag 6 / 19

DEFINIZIONE DEI CODICI STATO Per le registrazioni con clienti o fornitori esteri, che vengono incluse sulla comunicazione, deve essere indicato oltre all indirizzo (nelle tabelle anagrafiche) anche il codice dello stato estero sulla comunicazione. Per favore compilate nel programma Inserimento codice stato estero (menù Dati anagrafici/tabelle > Tabelle clienti e fornitori) per questi paesi, che vengono indicati sulla comunicazione, il campo Codice stato estero. Inoltre per le persone fisiche non residenti inserite nel programma Inserimento clienti (menù Dati anagrafici/tabelle > Clienti) o Inserimento fornitori (menù Dati anagrafici/tabelle > Fornitori), per i clienti/fornitori che vengono riportati nell elenco, il codice dello stato estero sulla pagina Dati persona fisica. Un elenco completo di questi codici trovate cliccando sul seguente link (sull ultima pagina del documento PDF): http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/wcm/connect/6e7fe40042a52d12a8beb9ce3ff8abd8/comunicazione+p aesi+iva_istr.pdf?mod=ajperes&cacheid=6e7fe40042a52d12a8beb9ce3ff8abd8 ACS Data Systems spa/ag 7 / 19

MODIFICA DELLE IMPOSTAZIONI NELLE REGISTRAZIONI CONTABILI Per le fatture d acquisto definisce la causale di registrazione, se certe operazioni sono escluse dalla comunicazione. Questo avviene automaticamente con l aggiornamento; da parte dell utente non sono necessarie ulteriori modifiche. Per Sua informazione riportiamo di seguito i tipi di registrazione che includono o escludono la registrazione della comunicazione: Trattamento IVA Normale Estero dogana Estero CEE Ins. elenco clie / for SI NO Tranne i servizi ricevuti (gruppo IVA 10 Autofatt. 17,2) NO Altresì non è possibile accertare automaticamente tutte le registrazione per la comunicazione. Per i seguenti casi l impostazione per l inserimento nell elenco clienti/fornitori deve essere fatto manualmente: Caso Pagamenti frazionati Pagamenti periodici Registrazioni contabili escluse Note d accredito o d addebito Paradisi fiscali Descrizione Fatture parziali per un operazione che singolarmente non superano il limite per l obbligo della comunicazione, però nella somma superano il limite prestabilito. Fatture per operazioni periodiche (che si ripetono), che singolarmente non superano il limite per l obbligo della comunicazione, però nella somma superano questo limite. Registrazioni che sono già soggette a comunicazioni secondo Art. 7 DPR 605/1973 (es. forniture di elettricità, gas e acqua, teleriscaldamento, polizze assicurative, ecc.). Queste devono essere collegate con le fatture da comunicare. Registrazioni con soggetti avente sede in un paradiso fiscale. Se dovete richiamare una registrazione dell anno precedente (2010) per modificare l impostazione per l inserimento nella comunicazione ed infine salvarla, appariranno uno o più avvisi, e cioè che la registrazione è già stata vidimata; questi avvisi possono essere ignorati dato che non viene effettuata nessuna modifica rilevante nella registrazione IVA o del giornale (come importo, data o conto). ACS Data Systems spa/ag 8 / 19

GESTIONE DI FATTURE PARZIALI E PAGAMENTI PERIODICI Per gestire i casi sopracitati è necessario richiamare le registrazioni coinvolte e modificare il campo previsto per la comunicazione. Attraverso una funzione filtro (descritta successivamente in Ricerca di registrazioni (filtri)) sarà possibile trovare semplicemente queste registrazioni. La registrazione IVA è stata ampliata nel modo seguente: Sulla pagina IVA è stato aggiunto il campo Elenco clienti/fornitori. Le seguenti impostazioni sono previste: Inserimento elenco clienti/fornitori Pagamento non frazionato Descrizione Questa è l impostazione standard, cioè a tutte le registrazioni esistenti sarà inserita automaticamente questa impostazione. In questo caso il programma verifica per la comunicazione se l importo della fattura è uguale o superiore al limite; in questo caso la fattura rientra nella comunicazione e il tipo di pagamento viene impostato internamente su pagamento non frazionato. Pagamento frazionato Con questa impostazione, che viene inserita come valore standard, la maggior parte delle registrazione possono essere elaborate automaticamente senza l intervento dell utente. In questo caso la fattura viene sempre inclusa nella comunicazione indistintamente dall importo (anche se al disotto del limite). Questo è necessario quando si tratta di una fatturazione parziale (contratti collegati) di un operazione che super il limite ma non è collegato con un ordine cliente/fornitore e perciò non può essere accertato automaticamente. Esempio: una fattura d acquisto di un fornitore di 5.000, che rappresenta la fatturazione parziale di complessivi 30.000 deve essere comunicata. Se in questo caso non è stato inserito un ordine e collegato ad una fattura d acquisto l inserimento deve essere impostato manualmente e messo su pagamento frazionato. ACS Data Systems spa/ag 9 / 19

Pagamento periodico Non considerare In questo caso la fattura viene inclusa nella comunicazione se la somma di tutte le fatture che hanno come impostazione pagamento periodico nell anno raggiungono o superano il limite. Esempio: un contratto di manutenzione per una macchina costa annualmente 36.000 ; viene però fatturato in 4 rate con singole fatture da 9.000 cadauna. Anche se la singola fattura non supera il limite, questa deve essere inserita nella comunicazione perché la somma delle fatture con pagamento periodico raggiunge oppure supera il limite (4 x 9.000 = 36.000 ). In questo caso la fattura indipendentemente dall importo viene esclusa dalla comunicazione. Questo è il caso se per questi fornitori è stata emessa una comunicazione secondo l Art. 7 DPR 605/1973 (es. fornitura di energia). Il termine pagamento utilizzato dal legislatore (pagamento frazionato, ecc.) si riferisce sempre alla fattura e non al pagamento. Per quanto riguarda il termine limite vedi Contenuto della comunicazione. La selezione Dati fattura per nota di variazione è a disposizione per l inserimento del collegamento per questi documenti (vedi Gestioni note d accredito e d addebito). La registrazione deve essere poi archiviata. La modifica del campo sopradescritto (elenco clienti/fornitori) ha influsso sulla emissione della comunicazione. Per avere effetto dopo una modifica manuale di questo campo è necessario avviare il programma per il calcolo (vedi Calcolo dell elenco clienti/fornitori). ACS Data Systems spa/ag 10 / 19

GESTIONE DI NOTE DI VARIAZIONE Per la comunicazione devono essere prese in considerazione anche eventuali note di variazione (d accredito e d addebito), nel caso in cui la fattura sia sottoposta ad obbligo di comunicazione. Qui esistono 2 possibilità: Nota di variazione Compensazione Comunicazione distinta Descrizione Fondamentalmente le note di variazione possono essere compensate con le fatture d origine. Questo è anche possibile se una nota di variazione che si riferisce al periodo per il quale è stata fatta la comunicazione, è stata emessa nell anno successivo. Così ad es. una nota d accredito che è stata emessa nel marzo del 2011 e si riferisce ad una fattura del dicembre 2010 può essere compensata con questa. Questo sempre nel caso in cui la comunicazione non sia già stata consegnata, cioè la compensazione può avvenire fino alla consegna della comunicazione. Nel caso in cui una compensazione non fosse più possibile, perché la nota di variazione è stata emessa dopo la consegna della comunicazione, questa viene indicata distintamente nella comunicazione. Se una nota di variazione si riferisce ad una fattura dell anno della comunicazione, deve essere inserito manualmente un collegamento fra questa fattura e la nota di variazione. In questo modo viene effettuato il controllo del limite in base alla nuova somma (fattura + nota d addebito ovvero fattura nota d accredito); se per una fattura è obbligatorio fare la comunicazione (in base al limite) potrebbe essere che dopo aver fatto il collegamento non sia più obbligatorio (perché l importo complessivo non supera il limite prestabilito). Viceversa potrebbe essere invece, che una fattura per la quale in base al limite non era necessario fare la comunicazione, dopo il collegamento con una nota d addebito l importo complessivo superi il limite e per questo sia obbligatorio fare la comunicazione. In base al collegamento da Voi inserito controlla il nuovo limite. Attenzione: il collegamento deve essere inserito nella registrazione della nota di variazione e non viceversa. Per evitare l inserimento manuale di un collegamento per ogni nota d accredito, è sensato inserire questo solo dove è obbligatorio, in base al limite, includere la fattura (singola) nella comunicazione. Sulle note d addebito è necessario inserire esclusivamente quelle dove la somma della fattura + la nota d addebito superano il limite. ACS Data Systems spa/ag 11 / 19

Per l inserimento del collegamento delle note di variazione procediamo come segue: Richiamate la registrazione di una note di variazione. Lasciate l impostazione Elenco clienti/fornitori su pagamento non frazionato (questa impostazione non ha nessun effetto sulla nota di variazione). Scegliete l opzione Dati fattura per nota di variazione. Si apre la seguente finestra: Selezione fattura da collegare In questa videata inserite la fattura alla quale si riferisce la nota di variazione. Con la funzione di ricerca <F2> vengono elencate tutte le fatture esistenti su questo cliente/fornitore che poi potrete collegare. In questo modo viene creato il collegamento fra l attuale nota di variazione e la fattura d origine. In base a questo collegamento viene utilizzata la somma complessiva (fattura + nota d addebito ovvero fattura nota d accredito). La registrazione deve successivamente essere salvata/memorizzata. L inserimento o la modifica di un collegamento di una fattura ha effetto sull emissione della comunicazione. Affinché però un inserimento nuovo oppure modificato abbia ripercussioni sulla comunicazione, deve essere eseguito nuovamente, alla fine della modifica, il programma di calcolo (vedi Calcolo elenco clienti/fornitori). ACS Data Systems spa/ag 12 / 19

VALORE PROPOSTA NELLA ANAGRAFICA CLIENTI/FORNITORI E anche possibile fare proporre automaticamente nella registrazione contabile il contenuto del campo Elenco clienti/fornitori inserito nella anagrafica clienti oppure fornitori. Questo può essere utile quando la maggior parte delle registrazione di un cliente/fornitore hanno sempre lo stesso valore per l inserimento. Così ad es. per fornitori di elettricità e gas, che sono esclusi dalla comunicazione oppure per fornitori che effettuano esclusivamente o quasi pagamenti periodici (fatture d affitto). Inoltre per i soggetti avente sede in un paradiso fiscale, esclusi dalla comunicazione, questo campo deve essere impostato su non considerare. È possibile inserire nel campo dell anagrafica cliente/fornitore Elenco cliente/fornitore un valore proposta; come standard è attivato Pagamento non frazionato. Questo valore viene proposto automaticamente nella registrazione contabile dall anagrafica del cliente/fornitore e può essere modificato individualmente per ogni singola registrazione. Attenzione: questo inserimento ha solo effetto su registrazioni future e non su registrazioni preesistenti. Per registrazioni preesistenti è possibile impostare automaticamente questo inserimento con un programma sviluppato a posta ; questo valore viene trasferito nelle registrazioni contabili per tutti i clienti/fornitori selezionati. ACS Data Systems spa/ag 13 / 19

Per questa operazione richiamate per cortesia il programma Inserimento elenco clienti/fornitori da anagrafiche (Menù Contabilità > Elenco clienti e fornitori). Dopo aver lanciato il programma selezionare il gruppo registro per il quale devono essere trasferiti gli inserimenti. I campi Tipo del conto, codice e data registrazione permettono di trasferire l inserimento eventualmente solo per clienti / fornitori predefiniti. Attenzione: con questo programma vengono sovrascritti gli inserimenti già eventualmente effettuati nelle registrazioni (es. Inserimento=pagamento periodico) con il valore inserito nell anagrafica clienti/fornitori. In questo caso è meglio utilizzare il filtro registrazione per trasferire l inserimento solo su clienti/fornitori specifici. Attenzione: dopo aver eseguito questo programma è necessario fare ripartire il programma di calcolo (vedi Calcolo elenco clienti/fornitori); in questo modo vengono considerati gli inserimenti modificati per la comunicazione. ACS Data Systems spa/ag 14 / 19

CALCOLO ED EMISSIONE DELLA COMUNICAZIONE Dopo aver eseguito i passi precedentemente descritti la comunicazione può essere predisposta per l emissione. Per questa procedura è necessario eseguire i seguenti passi: Calcolo della comunicazione Emissione della comunicazione CALCOLO ELENCO CLIENTI E FORNITORI Per poter trasferire le singole registrazioni IVA nella comunicazione questi devono essere calcolate prima con il programma Calcolo elenco clienti/fornitori (Menù Contabilità > Elenco clienti/fornitori). Quando lanciate questo programma selezionate per cortesia il gruppo registro per il quale viene creata la comunicazione. Campo Data registrazione e di lavorazione Descrizione Con questi campi si possono selezionare le registrazioni in base alla data (questo solo per testare) per il calcolo. Per ottenere un calcolo completo, prego lasciare vuoto questo campo. ACS Data Systems spa/ag 15 / 19

Considerare note di variazioni fino a Con questo campo potete definire fino a quale data dell anno successivo le note di variazioni vengono compensate con le fatture (normalmente data della comunicazione, perciò 31/12/2011 per la comunicazione 2010, altrimenti 30/04/ dell anno attuale della consegna). La legge prevede che eventuali note di variazione possono essere compensate con le fatture fino alla consegna della comunicazione anche se questa nota è stata emessa nell anno successivo all anno della comunicazione (es. fattura di 30.000 del 20/12/2010 e nota d accredito di 1.000 del 15/01/2011: in questo caso è possibile compensare la nota d accredito con la fattura e sarà effettuato un inserimento di 30.000-1.000 = 29.000 ). Dopo la consegna della comunicazione invece la nota d accredito verrà inserita disgiuntamente nella comunicazione. Con la selezione Continua vengono calcolati i dati per la comunicazione. Qui vengono effettuati a seconda del contenuto del campo Elenco clienti/fornitori i calcoli precedentemente descritti (vedi Gestione di fatture parziali e pagamenti periodici e Gestione di note di variazione): Selezione delle registrazioni IVA non escluse; Ricerca di eventuali note di variazione collegate; Controllo dei limiti di importo. La procedura di calcolo comporta complesse operazioni di ricerca e calcolo dati, e per questo motivo può richiedere del tempo. Durante il calcolo viene visualizzato il progresso attraverso una barra. Alla fine del calcolo potete emettere la comunicazione, cioè controllare gli importi calcolati ed in caso modificarli. Importante: in caso di modifiche negli inserimenti della registrazione (ovvero nei codici IVA) deve essere rilanciato questo programma, in modo da aggiornare i dati dell elenco clienti/fornitori. ACS Data Systems spa/ag 16 / 19

EMISSIONE ELENCO CLIENTI E FORNITORI Dopo il calcolo la comunicazione può essere emessa con il programma Stampa elenco clienti/fornitori (Menù Contabilità > Elenco clienti/fornitori). Sono previsti i seguenti campi: Campo Gruppo registro Tipo di stampa Descrizione Normalmente è previsto solo un gruppo. Esistono 2 possibilità di emissione: File: viene creato il file utilizzando il formato ufficiale previsto dalla Agenzia Entrate Lista: il contenuto della comunicazione viene stampato in forma tabellare per poter eseguire dei controlli. Si raccomanda di stampare la lista in ogni caso. Tipologia di invio Invio ordinario: selezione normale Invio sostitutivo: questa trasmissione sostituisce un invio già effettuato Annullamento: questa trasmissione annulla quelle già effettuate. Negli ultimi due casi deve essere inserito anche il numero di protocollo ed il numero di documento della comunicazione inviata in precedenza. Dati intermediario Percorso file e nome: Nel caso in cui la comunicazione viene emessa tramite un intermediario (commercialista, CAF) devono essere inseriti i suoi dati (partita IVA, registrazione CAF e data dell impegno). Viene inserito il nome della cartella e a destra il nome del file per l export. Il nome del file viene proposto automaticamente dal programma. Per creare il file secondo la struttura prevista per l invio telematico, settare il campo Tipo di stampa su file. ACS Data Systems spa/ag 17 / 19

In ogni caso vengono emesse solo le registrazioni contabili calcolate (vedi Calcolo elenco clienti/fornitori). Se nei dati sono presenti degli errori (p.es. partita IVA inesistente nei soggetti IVA) il programma emette un messaggio specifico e permette di stampare un protocollo degli errori. Non dimenticare di rilanciare il programma di calcolo dopo aver effettuato delle modifiche (vedi Calcolo elenco clienti/fornitori), per aggiornare i dati. Se non sono presenti degli errori, si può procedere alla trasmissione del file. Si consiglia in ogni caso di controllare il file con il programma di controllo dell Agenzia delle Entrate, come descritto sotto. CONTROLLO DATI IN INTERNET L Agenzia delle Entrate mette a disposizione il programma di verifica che controlla il formato del file. Il programma è scaricabile da internet (www.agenziaentrate.gov.it) gratuitamente. Il programma è disponibile anche sul Download ACS. La funzione [Controlla file] controlla il file creato. Si sceglie la cartella e il file, creato con e si conferma questa selezione. Nella maschera seguente si sceglie il tipo di controllo Spesometro e si conferma con [OK]. ACS Data Systems spa/ag 18 / 19

Confermate eventuali messaggi, per arrivare alla finestra del risultato del controllo. Controllate per cortesia soprattutto la riga Records scartati. Con [Visualizza esito] si può visualizzare un riepilogo della dichiarazione completa anche con gli eventuali errori. Eventuali errori devono essere corretti nei dati di. In caso di correzione deve essere ripetuta la procedura descritta sopra (vedi Calcolo elenco clienti e fornitori ); in questo modo i dati vengono aggiornati. ACS Data Systems spa/ag 19 / 19