RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO Il conto consuntivo per l'anno 2014 riepiloga i dati contabili di gestione dell'istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell'avanzo di amministrazione al 31/12/2014 per facilitare l'analisi gestionale del Programma Annuale 2014 approvato dal Consiglio d'istituto il 06/02/2014 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell'istituzione Scolastica. RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Importo Uscite Importo Entrate - Uscite Programmazione definitiva 141539,42 Programmazione definitiva 138091,77 Accertamenti 119780,05 Impegni 96586,47 Riscossioni competenza residui 77058,13 6926,53 Pagamenti competenza residui 60327,70 7827,81 Disp. fin. da programmare 3.447,65 Avanzo/Disavanzo di competenza 23.193,58 Saldo di cassa corrente (a) 15.829,15 Somme rimaste da riscuotere in competenza Residui non riscossi anni precedenti 42721,92 Somme rimaste da pagare in competenza (+) (+) Residui non pagati anni precedenti (=) (=) 36258,77 Totale residui attivi 42721,92 Totale residui passivi 36258,77 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Residui dell'anno attivi/passivi 6.463,15 Sbilancio residui (b) Saldo cassa iniziale (c) (a+b+c) 6.463,15 26.546,06 48.838,36 pag. 1 / 28
CONTO FINANZIARIO 2014 RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b) Disponibilità (b/a) * Avanzo di Amministrazione presunto 25.644,78 % Finanziamenti dallo Stato 17.203,06 22.797,61 132,52% Finanziamenti dalla Regione % Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche 31.076,06 30.792,04 99,09% Contributi da privati 67.595,00 66.169,88 97,89% Proventi da gestioni economiche % Altre entrate 20,52 20,52 10% Mutui % Totale Entrate 141.539,42 119.780,05 Disavanzo di competenza Totale a pareggio 141.539,42 119.780,05 84,63% (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno 2014. ANALISI DELLE ENTRATE AGGREGATO 01 - Avanzo di Amministrazione presunto Aggregato 01 Voce 01 - Non Vincolato 8921,65 8921,65 Aggregato 01 Voce 02 - Vincolato 13999,11 pag. 2 / 28
30/12/2014 5 2724,02 2724,02 16723,13 la variazione è così motivata. In fase di determinazione dell'avanzo di Amministrazione 2014 si è rilevato quanto segue: La somma delle minori spese risultanti dai MOD I del 2014, unita alla somma algebrica delle minori e maggiori entrate dei medesimi, non quadrava con l' Avanzo di amministrazione risultante dal MOD.J del 2014, per un importo di euro 2.724,02. Dopo innumerevoli e infruttuose ricerche di eventuali errori sulla gestione del bilancio 2014, si è preso in esame il consuntivo 2013 e la previsione del Programma annuale 2014 ed è emerso che l'avanzo del 2013, pari ad euro 25.644,78, non è stato riportato interamente nel Programma annuale 2014, mancando appunto la cifra di euro 2.724,02. (vedi infatti MOD B Progetto P05 del 2014, in cui 2.724,02 risulta erroneamente iscritta come nuova entrata e non come prelevamento). Ragionando sui seguenti dati: -Non potendo intervenire sul consuntivo 2013, già approvato -Non potendo intervenire sul Programma 2014, già approvato -Dovendo fare emergere e motivare la cifra mancante, di euro 2.724,02, pur consapevole della formale non correttezza dell'operazione, si è effettuata variazione di bilancio datata 30 dicembre, con cui si attribuisce al bilancio 2014 l'importo mancante di euro 2.724,02 (in Uscita assegnato allo Z01) che, quindi, rappresenta ora una economia e, come tale, fa parte dell'avanzo di amministrazione 2014. AGGREGATO 02 - Finanziamenti dallo Stato Aggregato 02 Voce 01 - Dotazione ordinaria 3989,33 31/03/2014 1 1539,72 25/06/2014 3-1539,72 29/12/2014 4 2224,01 2224,01 6213,34 11807,89 11807,89 Il maggiore accertamento e riscossione è determinato da incasso di assegnazione prot. 18234 del 15-12-14 per Funzionamento amministrativo/didattico e prot.18780 del 22-12-14 prioritariamente per la copertura di residui pregressi. In totale per un importo di euro 5.594,55, che costiuisce avanzo. Aggregato 02 Voce 02 - Dotazione perequativa pag. 3 / 28
Aggregato 02 Voce 03 - Altri finanziamenti non vincolati Aggregato 02 Voce 04 - Altri finanziamenti vincolati 30/04/2014 2 220 25/06/2014 3 2639,72 29/12/2014 4 615 pag. 4 / 28
10989,72 10989,72 10989,72 4433,30 6556,42 La previsione definitiva, uguale all'accertamento, attiene a somme previste per - 3.739,72 DM 821 (scuola diigitale) - 725 D.L. 104 art. 7 ( Antidispersione scolastica ) I residui attivi attengono a: - 5.456,42 (saldo D.L. 104 art.7) - 1.100 (DM 821) Aggregato 02 Voce 05 - Fondo Aree Sottoutilizzate FAS AGGREGATO 03 - Finanziamenti dalla Regione Aggregato 03 Voce 01 - Dotazione ordinaria pag. 5 / 28
Aggregato 03 Voce 02 - Dotazione perequativa Aggregato 03 Voce 03 - Altri finanziamenti non vincolati Aggregato 03 Voce 04 - Altri finanziamenti vincolati pag. 6 / 28
AGGREGATO 04 - Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche Aggregato 04 Voce 01 - Unione Europea Aggregato 04 Voce 02 - Provincia non vincolati Aggregato 04 Voce 03 - Provincia vincolati pag. 7 / 28
Aggregato 04 Voce 04 - Comune non vincolati 544 25/06/2014 3 2587,50 29/12/2014 4 7985,28 10572,78 16012,78 16012,78 8027,50 7985,28 Previsione iniziale relativa al progetto Teatro a.s. 2013/14 Con variazione si prevedono: - 5.540 progetto Teatro 2014/15-1673,28 per spese di funzionamento uffici, da Unione Terre Castelli - 281,00 finanziamento progetto Alternative a Religione, da UTC - 591,00 per Qualificazione scolastica da UTC Costituiscono residuo: - 281,00-591,00-5.44 Aggregato 04 Voce 05 - Comune vincolati 2724,02 29/12/2014 4 6865,72 pag. 8 / 28
6865,72 9589,74 9305,72 925,50 8380,22 Variazioni relative a: - 2.182,92 Qualificazione scolastica Infanzia- contributo regione E.R. - 2.65 Da Unione T.C. per "Sportello di Ascolto" - 2.032,80 - Da UTC per Alfabetizzazione alunni stranieri Costituiscono residuo: - 2.032,80-2.65-1.44 per Funzioni Miste - 2.182,92 Aggregato 04 Voce 06 - Altre istituzioni 25/06/2014 3 5123,54 29/12/2014 4 35 5473,54 5473,54 5473,54 5123,54 35 Le variazioni attengono a: 3.049,20-da UTC per progetto Accoglienza intercultura 1.724,34 - da UTC per Sportello d'ascolto 70 - Istituto oncologico romagnolo per educazione sani stili di vita (AA.SS. 2013/14 e 2014/15) Costituiscono residuo: - 35 - Istituto oncologico Romagnolo (AS 2014/15) AGGREGATO 05 - Contributi da privati Aggregato 05 Voce 01 - Famiglie non vincolati 25/06/2014 3 1036,00 29/12/2014 4 2816,00 pag. 9 / 28
3852,00 3852,00 3852,00 3852,00 Le variazioni attengono a contributi per la qualificazione scolastica, erogati dalle famiglie degli alunni, interamente riscossi. Aggregato 05 Voce 02 - Famiglie vincolati 500 31/03/2014 1 838,00 30/04/2014 2 838,00 25/06/2014 3 15925,24 29/12/2014 4 318 20781,24 25781,24 24356,12 24356,12 Le variazioni attengono a: - 4.018,00- assicurazione alunni - 15.313,24 per visite e viaggi di istruzione - 1.45 educazione musicale Non ci sono residui. Aggregato 05 Voce 03 - Altri non vincolati 1000 25/06/2014 3-360 29/12/2014 4 2085 pag. 10 / 28
1725 2725 2725 780 1945 Le variazioni attengono a: * - 5.00 variazione in meno, da Fondazione Vignola per mancata realizzazione progetto anno 13/14-8.45 da Fondazione Vignola, per progetto anno in corso - 12.90 da Associazione genitori "L'Albero e i bambini" - 90 da Associazione "la lotta per la grama " Costituiscono residuo - 8.45-11.00 da Associazione "L'Albero e i bambini" Aggregato 05 Voce 04 - Altri vincolati 5475,26 25/06/2014 3 342 29/12/2014 4 1816,50 5236,50 10711,76 10711,76 10711,76 Variazioni costituite da: - 342 da Associazione l'albero e i bambini" per progetto musica scuola primaria - 366,00 assicurazione insegnanti e ata - 542,00 da Apofruit (frutta nelle scuole) - 908,50 da Consulta Volontariato Marano Non ci sono residui. Non ci sono residui. AGGREGATO 06 - Proventi da gestioni economiche Aggregato 06 Voce 01 - Azienda agraria pag. 11 / 28
Aggregato 06 Voce 02 - Azienda speciale Aggregato 06 Voce 03 - Attivita' per conto terzi Aggregato 06 Voce 04 - Attivita' convittuale pag. 12 / 28
AGGREGATO 07 - Altre entrate Aggregato 07 Voce 01 - Interessi 20,52 20,52 20,52 20,52 Aggregato 07 Voce 02 - Rendite pag. 13 / 28
Aggregato 07 Voce 03 - Alienazione di beni Aggregato 07 Voce 04 - Diverse AGGREGATO 08 - Mutui Aggregato 08 Voce 01 - Mutui pag. 14 / 28
Aggregato 08 Voce 02 - Anticipazioni pag. 15 / 28
RIEPILOGO DELLE USCITE Attivita' Progetti Fondo di riserva Aggregato Disponibilita' finanziaria Totale Spese Programmazione Definitiva (a) 34.305,72 103.697,05 89,00 3.447,65 141.539,42 Somme Impegnate (b) 18.592,38 77.994,09 96.586,47 Disavanzo di competenza 23.193,58 Totale a pareggio 141.539,42 119.780,05 Disponibilità (b/a) * 54,20% 75,21% % % 68,24 % (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall istituto rispetto alle previsioni iniziali. ANALISI DELLE USCITE Attivita' - A01 - Funzionamento amministrativo generale 11123,13 25/06/2014 3 2587,50 29/12/2014 4 2224,01 4811,51 15934,64 11450,93 6296,97 5153,96 le spere riguardano : -acquisto materiale di consumo per gli uffici -adeguamento rete informatica di istituto e sicurezza dei dati -contratti manutenzione rete informatica -reti di scuole (in particolare rete per l'handicap tra i comuni dell'unione Terre Castelli) -assicurazione del personale -rimborsi spese per Revisori I residui attengono a: - Contratti relativi a RSPP e medico competente - Spese postali - Contratto noleggio fotocopiatrici - Reti di scuole - Rimborso Revisori Attivita' - A02 - Funzionamento didattico generale 8833,80 pag. 16 / 28
30/04/2014 2 220 25/06/2014 3-3144,00 29/12/2014 4 5615,28 4671,28 13505,08 7141,45 4641,45 250 Le spese sono relative a: - Materiale di Cancelleria per i plessi - Materiale per laboratori - Assicurazione alunni I residui attengono a: - Materiale cancelleria classi di tutti i plessi Attivita' - A03 - Spese di personale 25/06/2014 3 20 20 20 Non sono stati effettuati impegni. Attivita' - A04 - Spese d'investimento 2466,00 25/06/2014 3 330 29/12/2014 4-110 pag. 17 / 28
220 4666,00 Non sono stati effettuati impegni. Attivita' - A05 - Manutenzione edifici Progetti - P01 - QUALIFICAZIONE SCUOLE MEDIE 5845,29 31/03/2014 1 838,00 30/04/2014 2 838,00 25/06/2014 3 1948,00 29/12/2014 4 1019 pag. 18 / 28
13814,00 19659,29 17464,52 8508,37 8956,15 Questo progetto ha gestito attività relative a: - Progetto Tutti per uno (AS 2013/14- concluso) - Metodo di studio (AS 2013/14- concluso) - Educazione musicale (AS 2013/14- concluso) - Certificazione Inglese (AS 2013/14- concluso) - Educazione Musicale (AS 2014/15)- in corso ) - Certificazione Inglese(AS 2014/15)- in corso ) - Antidispersione (Fondi legge 104 art.7)(as 2014/15)- in corso ) I residui attengono a: - Educazione Musicale (AS 2014/15)- in corso ) - Certificazione Inglese(AS 2014/15)- in corso ) - Antidispersione (Fondi legge 104 art.7)(as 2014/15)- in corso ) Per l'anno scolastico in corso, la selezione del personale esperto esterno è avvenuta a seguito di procedura aperta con bando pubblico. Progetti - P02 - QUALIFICAZIONE PRIMARIA 75 31/03/2014 1 144,00 25/06/2014 3 3864,00 29/12/2014 4 728 11288,00 12038,00 10846,00 4708,00 6138,00 Questo progetto ha gestito attività relativa a: - Progetto Scacchi (A.S. 2013/14- concluso) - Laboratorio informatica(a.s. 2013/14- concluso) - Educazione musicale(a.s. 2013/14- concluso) - Educazione motoria(a.s. 2013/14- concluso) - Educazione musicale (AS 2014/15- in corso) - Educazione Motoria (AS 2014/15- in corso) - Progetto Scacchi (AS 2014/15- in corso) - Attività aleternative alla Religione (AS 2014/15- in corso) I residui attengono a: - Educazione musicale (AS 2014/15- in corso) - Educazione Motoria (AS 2014/15- in corso) Per l'anno scolastico in corso, la selezione del personale esperto esterno è avvenuta a seguito di procedura aperta con bando pubblico. pag. 19 / 28
Progetti - P03 - QUALIFICAZIONE INFANZIA 621,00 25/06/2014 3 175 29/12/2014 4 6444,42 8194,42 8815,42 5865,00 2365,00 350 Questo progetto ha gestito attività relativa a: - Approccio alla Lingua Inglese (A.S. 2013/14- concluso) - Educazione musicale (A.S. 2013/14- concluso) - Approccio alla lingua Inglese (AS. 2014/15- in corso) - Educazione Musicale (AS 2014/15- in corso) - Educazione motoria (AS 2014/15- in corso) I residui attengono a: - Lingua Inglese (AS 2014/15- in corso) - Educazione Motoria (AS 2014/15- in corso) Il progetto di Educazione musicale non costituisce residuo in quanto, al 31.12.14, non sono stati perfezionati gli impegni relativi Per l'anno scolastico in corso, la selezione del personale esperto esterno è avvenuta a seguito di procedura aperta con bando pubblico. Progetti - P04 - ARRICCHIMENTO OFFERTA FORMATIVA 1544 25/06/2014 3-3460,28 29/12/2014 4 16901,00 pag. 20 / 28
13440,72 28880,72 13254,75 9534,75 372 Questo progetto ha gestito attività relativa a: - Progetto "Vivere i valori"- Finanziato da Fondazione Vignola- (AS.2013/14- concluso) - Teatro- (AS.2013/14- concluso) - Progetto "accogliere,comunicare,motivare"- Finanziato da Fondazione Vignola (AS 2014/15- in corso) - Teatro (AS 2014/15- in corso) - Motoria (AS 2014/15- in corso) I residui attengono a: - Progetto "Motoria"(AS 2014/15- in corso) - Progetto Teatro(AS 2014/15- in corso) Il progetto "Accogliere, comunicare.." non costituisce residuo in quanto, al 31.12.14, non sono stati perfezionati gli impegni relativi. Il progetto "motoria" è realizzato in convenzione stipulata con Polisportiva Marano s/p. Per l'anno scolastico in corso, la selezione del personale esperto esterno è avvenuta a seguito di procedura aperta con bando pubblico. Progetti - P05 - FUNZIONI MISTE 2724,02 2724,02 244 244 Questo capitolo è stato erorneamente finanziato con una previsione di entrata a competenza, mentre il Consuntivo 2013 ne prevedeva il finanzaimento con avanzo di amministrazione vincolato pari ad euro 2.724,02 (vedi nota in calce all'aggregato 01-02 Entrate). Questo progetto ha gestito le Funzioni Miste, delegate dall'ente locale, per l'a.s. 2013/14, interamente pagate. Progetti - P06 - FORMAZIONE DEL PERSONALE 1952,08 31/03/2014 1 1539,72 25/06/2014 3-1539,72 pag. 21 / 28
1952,08 Nessuna attività di formazione è stata realizzata. Progetti - P07 - VISITE ISTRUZIONE 500 31/03/2014 1-144,00 25/06/2014 3 15313,24 15169,24 20169,24 18667,48 17059,62 1607,86 Questo Progetto ha gestito viaggi di Istruzione e Visite guidate di tutti i plessi del Circolo, per l'a.s. 2013/14 e per la prima parte dell'a.s. 2014/15. Le spese attengono sia al trasporto che al soggiorno, per quanto riguara il progetto Minisettimana Azzurra, particolarmente qualificante per la didattica della scuola Primaria e di complessa organizzazione. Il servizio di trasporto, per l'anno scol.co in corso, è stato assegnato a seguito di regolare bando e relativa selezione. I residui attengono a: - Saldo soggiorno 2013/14 presso il Centro San Francesco di Pinarella (non ancora pervenuta regolare fattura) - due viaggi relativi a dicembre 2014. Progetti - P08 - SPORTELLO DI ASCOLTO 1,94 25/06/2014 3 1724,34 29/12/2014 4 265 pag. 22 / 28
4374,34 4376,28 4374,34 1724,34 265 Questo progetto, finanziato dall'unione Terre Castelli nell'ambito delle politiche di prevenzione e promozione del benessere, ha previsto l'attività di una figura di psicologo professionista, che gestisce uno sportello d'ascolto per intervenire su situazioni problematiche degli studenti. Lo psicologo è stato selezionato con regolare bando. Il residuo rappresenta il compenso lordo onnicomprensivo relativo all'attività della professionista selezionata. Progetti - P09 - ACCOGLIENZA - INTERCULTURA 25/06/2014 3 3049,20 29/12/2014 4 2032,80 5082,00 5082,00 5082,00 3049,20 2032,80 Questo progetto è finanziato dall'unione Terre Castelli, nell'ambito delle politiche di integrazione interculturale. Risulta estremamente importante, specialmente nel segmento della scuola media, in una realtà che include un gran numero di studenti stranieri. Il residuo rappresenta il compenso lordo onnicomprensivo relativo all'attività della professionista selezionata. Fondo di riserva - R98 - Fondo di riserva 89,00 89,00 pag. 23 / 28
Disponibilita' finanziaria - Z01 - Disponibilita' finanziaria da programmare 723,63 30/12/2014 5 2724,02 2724,02 3447,65 La variazione di 2.724,02, effettuata con data 30 dicembre, è determinata dalla necessità di fare emergere la somma di euro 2.724,02, relativa all'avanzo di amministrazione vincolato dell'esercizio 2013, NON prelevata. (Vedi nota all'aggregato 01-02 Entrate) pag. 24 / 28
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 26.546,06 Residui anni precedenti Competenza Esercizio 2014 Riscossioni 6.926,53 77.058,13 Pagamenti 7.827,81 60.327,70 Fondo di cassa alla fine dell'esercizio 42.375,21 Residui Attivi 42.721,92 Residui Passivi 36.258,77 Avanzo di amministrazione al 31/12/2014 48.838,36 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Situazione al 01/01/2014 Variazioni Situazione al 31/12/2014 Totale Immobilizzazioni 12.073,97 12.073,97 Totale Disponibilità 33.472,59 33.472,59 Totale dell'attivo 45.546,56 45.546,56 Deficit Patrimoniale Totale a pareggio PASSIVO Totale debiti 7.682,44 7.682,44 Consistenza Patrimoniale Totale a pareggio SITUAZIONE DEI RESIDUI La situazione dei residui è la seguente: Iniziali al 01/01/2014 Riscossi Da riscuotere Residui Esercizio 2014 Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Attivi 6.926,53 6.926,53 42.721,92 42.721,92 Iniziali al 01/01/2014 Pagati Da pagare Residui Esercizio 2014 Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Passivi 7.827,81 7.827,81 36.258,77 36.258,77 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L. pag. 25 / 28
RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Tipo Descrizione Somme impegnate Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate 01 Personale 10841,4 11,22% 02 Beni di consumo 7227,11 7,48% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 71788,46 74,33% 04 Altre spese 4894,03 5,07% 06 Beni d'investimento 1182,59 1,22% 07 Oneri finanziari 652,88 0,68% Totale 96586,47 MINUTE SPESE Viste le ridotte dimensioni dell'istituto e le relazioni di stretto vicinato con l'ente locale Comune di Marano, che sopperisce velocemente a piccoli problemi di facile soluzione, non è stato necessario aprire la procedura della Minute spese. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. pag. 26 / 28
INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l'andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato 22797,61 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,19 Totale accertamenti 119780,05 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate 96982,44 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,81 Totale accertamenti 119780,05 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l'avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di "incertezza" (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti 119780,05 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,85 Previsione definitiva 141539,42 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell'esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi 42721,92 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,36 Totale accertamenti 119780,05 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi 6926,53 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 1,00 Residui attivi 6926,53 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno 42721,92 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,34 Totale accertamenti + Residui attivi 126706,58 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA' DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti 85135,54 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,88 Totale Impegni 96586,47 INDICE SPESE ATTIVITA' AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A01 11450,93 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,12 Totale Impegni 96586,47 pag. 27 / 28
INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell'esercizio di competenza. Impegni non pagati 36258,77 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,38 Totale Impegni 96586,47 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi 7827,81 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 1,00 Totale residui passivi 7827,81 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno 36258,77 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,35 Totale impegni + Residui passivi 104414,28 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni 96586,47 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 152,59 Numero alunni 633 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell'aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A01 11450,93 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 18,09 Numero alunni 633 CONCLUSIONI Dall'analisi degli indici di Bilancio emerge chiaramente come la sostenibilità del Progetto didattico complessivo del nostro Istituto, sia legata al finanziamento di Enti e Privati. In particolare, fatto 100 il finanziamento totale, si rileva come il finanziamento dello Stato sia appena del 19%, mentre arriva all'81% quello relativo a contributi dell'ente locale, dei genitori, delle Associazioni locali. La progettualità didattica e la qualificazione scolastica dipendono quindi per la stragrande parte, dalla capacità dell'istituto di farsi promotore di una rete civica e di collocarsi come soggetto di riferimento nel territorio. L'associazione l'albero e i bambini, ma anche in misura minore, altre Associazioni di volontariato e sportive, intervengono a sostenere la scuola. Il Comune di Marano, sia direttamente come nel progetto Teatro, o per tramite dell'unione Terre di Castelli, ente di secondo livello, sostiene la qualificazione scolastica, in particolare per quanto riguarda lo sportello d'ascolto e l'integrazione degli alunni stranieri. Questo dato è confermato anche dall'analisi dei debitori, risultante dal mod. L. IL DIRIGENTE SCOLASTICO Lolli Fabricio pag. 28 / 28