NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. SPEDIZIONE Applicativo: GECOM MULTI Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: 2007.1.7 (Update) Data di rilascio: 03.12.2007 COMPATIBILITA GECOM MULTI VERS. 2007.1.6 GECOM F24 VERS. 2007.5.0 STUDIO VERS. 2007.1.0 GECOM GAMMA VERS. 23.1 CONFIGURAZIONE ED INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS Requisiti: S.O: Windows 98se / XP / 2000 Runtime: ver. 6.1.0 o superiore Interfaccia: SysInt/W 20050200 o superiore SysintGateway 20060300 o superiore Inserire il floppy installatore. Dal menu di SYSINT/W selezionare la voce INSTALLA. Selezionare il file a:\install.sss e confermare. CONFIGURAZIONE ED INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX / UNIX Requisiti: S.O: TeamLinux 1.0 o superiore, SCO 5.0.7, AIX 4.3 Runtime: ver.6.1.0 o superiore Interfaccia: SysInt / U 4.0 SysintWeb 20050200 o superiore SysintGateway 20060300 o superiore AVVERTENZE Dalla console, come utente root, digitare AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando sono: Floppy: Inserire il floppy nel drive del server e confermare l avvio dell installazione. Nel caso venga richieso il nome del device, digitare: UNIX : save AIX/RISC 6000/Linux : fd0 CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione. FILE: (funzionalita disponibile solo su alcuni impianti; per maggiori informazioni fare riferimento a chi si è occupato della configurazione dello stesso) - EXE Installazione da TeamCast (File Eseguibili xxxxxxx.exe). Richiede la presenza del comando unrar. Questa funzionalità è disponibile se l utente può ricevere sul server l e-mail di TeamCast e scaricare i relativi file allegati. - IMG Installazione da TeamCast (Floppy Immagine floppyx.img, richiede un pc Windows in rete). Prima di avviare tale funzionalita scaricare i file relativi. Con il presente aggiornamento sono fornite alcune implementazioni e corrette alcune anomalie riscontrate nella precedente versione. Nota Bene!!!: Si precisa che non è indispensabile installare la versione F24 2007.5.0 insieme al presente aggiornamento MULTI. Integrazione alla guida utente 1
Calcolo acconto IVA Anno 2007 MUTIL ACCIVA Stampa lettere acconti In merito al calcolo dell acconto Iva non sono state introdotte novità. In sintesi occorre valutare preliminarmente se effettuare il calcolo da storico o in base alla liquidazione al 20/12, per fare questo occorre intervenire su GESARC - Ditte ed impostare il parametro Tipo acconto a S Storico o a C Calcolato. I dati necessari per il calcolo con la modalità Storico sono memorizzati al momento dell elaborazione della dichiarazione Iva annuale (GIVA07) relativa al 2006. Nel caso in cui si adotti la modalità Calcolato, procedere all esecuzione della liquidazione (MDEN) di dicembre o del quarto trimestre, indicando S nel campo Stampa per acconto. Il programma ACCIVA Calcolo acconto IVA provvede a generare il tributo in F24 per entrambe le modalità. Qualora si voglia versare un importo diverso o non versare affatto l acconto, occorre intervenire in GEPRO Iva anno 2007 Importi per acconto Iva impostando nel campo Tipo calcolo la modalità Manuale ed indicando l importo voluto nel campo Importo acconto iva da versare. Eseguendo ACCIVA Calcolo acconto IVA, il programma aggiornerà l eventuale tributo già memorizzato in F24 o lo annullerà in caso di importo a zero. La stampa che accompagna il calcolo segnala le eventuali anomalie riscontrate che non ne consentono l elaborazione. La presenza di una data di cessazione attività, antecedente al 30/09 per i trimestrali e antecedente al 30/11 per i mensili, fa si che il tributo non sia generato perché non dovuto. La scelta 2 Stampa elenco acconti di ACCIVA consente di ottenere una stampa che riepiloga la modalità di calcolo attuata ( Calcolato o Storico ) e l importo dell acconto. Con il presente aggiornamento è stata inoltre predisposta, all interno del comando ACCIVA, la scelta 3 Stampa lettera acconti che permette di ottenere la stampa di un modello in formato.rtf in cui sono riportati gli estremi dell acconto Iva da versare e da inviare ai clienti dello studio. NOTA BENE Si raccomanda, prima di eseguire il programma ACCIVA, di verificare che nella Tabella 29 Anno di elaborazione sia stato indicato quale anno di elaborazione il 2007. Liquidazione periodica IVA MSTAS MDEN Immatricolazione auto Ue La presente versione è aggiornata prevedendo la novità relativa all Iva da anticipare in caso di immatricolazione auto UE. Integrazione alla guida utente 2
Come noto il versamento va effettuato per gli autoveicoli provenienti dalla Comunità europea che verranno immatricolati dopo il 3 dicembre. L utente operativamente dovrà procedere così come di seguito descritto: inserimento in F24 del tributo appropriato, previsto per il versamento dell imposta sul valore aggiunto ai fini dell immatricolazione di autoveicoli, motoveicoli, oggetto di acquisto intracomunitario a titolo oneroso (Risoluzione n.337/e del 21.11.2007 dell Agenzia delle Entrate): ovvero i codici da 6201 a 6212 per i versamenti mensili e i codici da 6231 a 6234 per i versamenti trimestrali. Ovviamente è necessario aver installato la versione 2007.5.0 dell applicativo F24. Eseguire la registrazione in prima nota della cessione utilizzando il codice Iva11 28 ovvero Cessioni auto Ue L.286 del 24/11/2006. In fase di liquidazione del periodo (MDEN/REGIVA) il programma controlla la corrispondenza tra i tributi relativi a F24 Iva immatricolazione auto Ue e gli importi registrati in prima nota utilizzando il codice Iva11 28, segnalando se, per il medesimo periodo, tali importi non corrispondono. Nella stampa della liquidazione l importo dell IVA auto è esposto separatamente con la dicitura Iva auto Ue L. 286 24/11/06, come imposta di cui è stato anticipato il versamento. L importo dell IVA auto è memorizzato in GEPRO IVA, scelta 29 Iva debito auto UE. In presenza di contribuenti trimestrali verrà calcolato un interesse pari all 1% solo sul residuo a debito della liquidazione. Sui versamenti relativi all Iva auto UE in pratica non sono conteggiati interessi. Ciò ovviamente rimane valido in assenza di precisazioni, da parte dell Agenzia delle Entrate, su questo e su altri argomenti correlati. NOTA BENE Si precisa che non è indispensabile installare la versione F24 2007.5.0 insieme al presente aggiornamento MULTI. Contribuenti minimi Calcolo Contribuenti minimi CONMIN Come noto il Disegno di Legge Finanziaria 2008 prevede l introduzione di un nuovo regime semplificato relativo ai contribuenti minimi e marginali. La nuova procedura, cui si accede digitando CONMIN nella barra di comando, consente in primo luogo di valutare quali contribuenti soddisfano le condizioni stabilite dalla normativa e che quindi possono adottare tale regime a partire dall anno 2008, consente poi di effettuare un calcolo di convenienza basato sulla differenza tra ricavi e costi, confrontando le regole ordinarie e le regole agevolate e considerando per la simulazione l anno 2007 come primo anno su cui applicare il nuovo regime semplificato. Integrazione alla guida utente 3
La procedura CONMIN si compone di quattro scelte, così come evidenziato nella precedente videata. La scelta va selezionata per indicare il piano dei conti adottato ed inserire, nei vari folder Lavoratori dipendenti, Lavoratori a progetto e Co.co.co, i conti da utilizzare. Integrazione alla guida utente 4
Dopo aver selezionato la scelta sarà possibile eseguire la simulazione di calcolo, indicando nel campo Data bilancio la data 31/12/2007 e nei campi successivi i codici della ditta/e per cui effettuare l elaborazione. Il bottone, posto a fondo pagina, permette di intervenire ad esempio sulla simulazione relativa ai cespiti ammortizzabili o su quella che consente di ottenere una situazione raggruppata per ditte quater. Terminata l operazione di elaborazione a video viene proposto l elenco delle ditte selezionate. Tali ditte presenteranno una bandierina rossa nella colonna Congruo se per qualche motivo non possono adottare il nuovo regime o una bandierina verde se potenzialmente possono adottarlo. Nella seconda colonna, Principale, è apposto il check se trattasi di ditta principale, nella terza colonna, Ditta, è presente il codice della ditta, nella colonna successiva, Ditta principale, è indicato il codice della ditta principale nel caso in cui si stia elaborando una ditta secondaria (quater), infine, nell ultima colonna, la denominazione della ditta stessa. Per visualizzare il dettaglio dell elaborazione andrà digitato Invio sulla riga selezionata. Nel folder sono riportati i controlli che il programma ha effettuato per verificare se, per la ditta selezionata, è possibile adottare il nuovo regime semplificato mentre nel folder è simulato il calcolo, comparando il regime normale (colonna ) e il nuovo regime semplificato (colonna ). La presenza anche di una sola bandierina rossa nell elenco fa sì che il nuovo regime non possa essere adottato. Integrazione alla guida utente 5
Descriviamo i parametri presenti nel folder : Soggetto persona fisica : il nuovo regime può essere adottato solo dalle persone fisiche. Il programma effettuerà quindi tale controllo sull anagrafica ed imposterà nella colonna il risultato ottenuto dalla verifica mentre nella colonna indicato il valore corretto perché sia possibile adottare il regime. sarà Regime speciale Iva : l adozione del regime dei contribuenti minimi è preclusa a chi adotta un regime Iva speciale. Il programma controlla pertanto la presenza di uno dei seguenti flag attivati nella ditta: Agenzie Viaggi, Agricoltura, Editoria, Regime del margine, Associazioni sportive. Per quanto riguarda invece il Regime speciale dei rottami il programma segnala nel campo la presenza di Cessione di rottami. In quest ultimo caso il programma non inserisce la bandierina (né rossa né verde) in quanto non c è certezza sul fatto che la ditta abbia adottato questo regime Iva; il controllo viene effettuato rilevando, all interno del PERSON07, i codici in VE34 utilizzati in prima nota. Valore acquisti beni strumentali : un ulteriore requisito prevede che non siano stati effettuati acquisti di beni strumentali nel triennio precedente per un valore superiore a 15.000. Il programma controlla quindi che all interno dell archivio Cespiti siano presenti degli acquisti di beni strumentali nel periodo 2005/2007. Anche in questo caso nella colonna è esposto il valore limite mentre nella colonna il risultato dell elaborazione. NOTA BENE Nel testo della Finanziaria non sono state fornite indicazioni in merito al fatto se occorra o meno considerare nel calcolo di tale limite, per i beni a deducibilità limitata, il loro valore pieno o quello deducibile, pertanto il programma al momento considera il costo storico senza alcuna riduzione. Ammontare dei ricavi : per adottare il nuovo regime è necessario non avere conseguito ricavi o percepito compensi per un valore superiore a 30.000 con ragguaglio ad anno se l attività è iniziata in corso d anno. La procedura controlla quindi questo requisito per l anno 2007. NOTA BENE Il regime in commento interessa sia la sfera dell IVA che la sfera reddituale, pertanto l ammontare dei ricavi in questione non si sovrappone precisamente al concetto di Volume di Affari. In mancanza di documenti di prassi ufficiali dell Agenzia delle Entrate, si è operata la scelta di intercettare a questi fini i ricavi potenzialmente esponibili nei righi F01, F02, F08 ovvero G07 del modello degli Studi di Settore Integrazione alla guida utente 6
Spese per lavoratori dipendenti / Spese per lavoratori a progetto / Spese per lavoratori co.co.co : in base ai conti inseriti nella scelta, il programma rileva la presenza di questi costi nell anno 2007 non consentendo, in loro presenza, di adottare il regime semplificato. Cessioni all esportazione : è indispensabile che detti soggetti non abbiano effettuato esportazioni, quindi, sempre per l anno 2007, la procedura controlla la presenza di cessioni all esportazione nei movimenti di prima nota. In pratica è verificata la presenza di uno dei codici Iva indicati nel rigo VE30 del PERSON07 con Codice aggiornamento elenchi posto a 0 o 6. Non vengono inoltre considerate le cessioni CEE registrate con causale contabile 9. In merito a tali controlli precisiamo che si tratta di controlli di massima e che quindi è necessario, per l utente, valutare ogni singolo caso. Ad esempio non sono effettuati controlli se il soggetto, pur essendo una persona fisica, non risiede in Italia o effettua in via prevalente cessioni di immobili o infine partecipa a società di persone (come in tal senso indicato nell art.4 comma 4 del DDL Finanziaria). Il secondo folder contiene la simulazione della situazione ricavi/costi per il 2007, utilizzando la modalità normale (colonna ) e applicando la modalità del regime agevolato ( colonna ). Si considera quindi l anno 2007 come se fosse già il primo anno per cui è possibile applicare il nuovo regime. Nelle righe Totale costi e Totale ricavi è attivo il tasto funzione delle voci inserite. che se selezionato espone il dettaglio Il regime dei contribuenti minimi è un regime che applica il principio di cassa, il reddito è determinato in modo semplificato come differenza tra l ammontare dei ricavi percepiti e le spese sostenute. Simulando la Integrazione alla guida utente 7
situazione per l anno 2007 non è possibile eseguire la differenza tra l ammontare dei ricavi percepiti e le spese sostenute e quindi sono considerati i ricavi ed i costi di competenza del 2007. I contribuenti minimi non addebitano l Iva e non hanno diritto alla detrazione dell imposta, il programma quindi riporta l Iva sugli acquisti e l Iva sulle vendite come se si trattasse di costi e di ricavi, nelle righe Totale IVA acquisti e Totale IVA vendite della colonna. Le quote di ammortamento e la valutazione di esistenze iniziali e rimanenze finali non hanno rilevanza pertanto il programma esclude automaticamente queste voci dal calcolo con la modalità del regime agevolato (colonna ). Non essendo previsti ammortamenti il costo del bene strumentale acquistato è considerato come costo dell esercizio, l eventuale vendita di un bene strumentale acquistato nell anno 2007 è considerata come ricavo per il totale del corrispettivo. Al contrario per il bene venduto nell anno 2007 (ricordiamo che si sta simulando il 2007 come primo anno in cui si adotta il nuovo regime) ma acquistato negli anni precedenti è calcolata normalmente la plusvalenza e la minusvalenza. Non sono considerate le percentuali di deducibilità parziale presenti sui conti, per cui nella colonna verrà riportato tutto il valore del costo. Anche in questo caso è stata adottata una scelta in assenza di riferimenti precisi. Il rigo è manuale. I due redditi imponibili, presenti a fondo pagina, possono essere inseriti nella procedura SIM740 per arrivare a determinare l imposta nella modalità normale tramite il calcolo a scaglioni dell IRPEF o applicando la percentuale del 20% come imposta sostitutiva ( ). Si precisa che non essendo ancora stata approvata la Finanziaria alcune norme potrebbero essere modificate mentre quelle dell attuale testo andrebbero ulteriormente chiarite, dal previsto D.M. attuativo o da eventuali Circolari dell Agenzia delle Entrate. L utente dovrà quindi accompagnare il risultato delle elaborazioni effettuate dal programma da un attenta analisi prima di scegliere se adottare o meno il nuovo regime semplificato. La scelta permette di richiamare l ultima elaborazione effettuata. L ultima scelta elaborati. consente una stampa analitica o abbreviata dei valori Integrazione alla guida utente 8
Stampe ordinaria MSTA MSIT/INQSIT Inquiry situazione contabile/stampa situazioni contabili Con la versione Multi 2006.1.4 era stata introdotta la possibilità di avere in automatico con il comando MDEN ( Eseguo registrazione contabile ), le registrazioni relative allo storno e alla chiusura dell'iva periodica, con questa versione la situazione contabile simula le stesse registrazioni relative a questi giroconti. Il flag da impostare nei parametri "Eseguo il giroconto dei registri Iva" può essere impostato a "NO" a "SI" oppure a "P". Con "Si" la simulazione è su base annuale mentre con il parametro "P" la simulazione si riferisce solo al periodo. Come per le registrazioni contabili effettuate dal programma MDEN, è necessario impostare correttamente i flag 41 Registrazione in prima nota contabilità ordinaria liquidazioni Iva, 42 Registrazione in prima nota contabilità semplificata liquidazioni Iva, 43 Abilitazione funzionalità aggiuntive registrazioni Iva della Tabella 27 Personalizzazione procedura. Si raccomanda di far riferimento alle note inviate con la versione Multi 2006.1.4 per le varie casistiche. Integrazione alla guida utente 9
ANOMALIE CORRETTE Stampe ordinaria MSTA MSIT/INQSIT Inquiry situazione contabile/stampa situazioni contabili In caso di simulazione dell ammortamento di un automezzo se la quota dell anno 2007 era la conclusiva questa veniva calcolata per un importo più elevato. Integrazione alla guida utente 10