GUIDA OPERATIVA NOTE DI DEBITO/CREDITO DI SOLA IVA NOTA DI DEBITO/CREDITO DI SOLA IVA

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1 NOTA DI DEBITO/CREDITO DI SOLA IVA GUIDA OPERATIVA NOTE DI DEBITO/CREDITO DI SOLA IVA CASO A: Nel caso in cui, a seguito di una variazione di aliquota, con riferimento ad una fattura di vendita emessa in precedenza, venga registrata una nota di addebito di sola Iva, sarà necessario registrare i documenti con le seguenti modalità: Esempio Fattura di vendita originaria Guida operativa Ago Infinity 2010 Pagina 1 di 8

2 Nota di addebito Al salvataggio (icona ) verrà emesso il seguente messaggio: Premere per proseguire. Guida operativa Ago Infinity 2010 Pagina 2 di 8

3 CASO B: Nel caso in cui, a seguito di una variazione di aliquota, con riferimento ad una fattura di acquisto ricevuta in precedenza, venga emessa una nota di accredito di sola Iva, sarà necessario registrare i documenti con le seguenti modalità: Esempio Fattura di acquisto originaria Nota di accredito Guida operativa Ago Infinity 2010 Pagina 3 di 8

4 Al salvataggio (icona ) verrà emesso il seguente messaggio: Premere per proseguire. VARIAZIONI D'IMPOSTA RELATIVE A PERIODI PRECEDENTI DA RIPORTARE NELL'APPOSITO RIGO DELLA LIQUIDAZIONE IVA NON REGOLARIZZATE CON NOTE DI VARIAZIONE In fattura è stato indicato correttamente l'imponibile, ma la relativa imposta è stata esposta erroneamente. In un periodo successivo si intende regolarizzare, con ravvedimento o no, la sola imposta indicando in liquidazione la relativa variazione. Esempio Fattura originaria di acquisto Con questa registrazione, nel caso in cui la gestione incassi e pagamenti risulti attivata (WORKSPACE Anagrafici / Clienti / Anagrafico / Dati Servizi / Regime Ordinario o Semplificato / Scheda / Gestione partite : verificare che all'interno del campo sia stato impostato Entrambi ), viene creata una rata per 1870,25; Guida operativa Ago Infinity 2010 Pagina 4 di 8

5 Viene inoltre movimentato il sottoconto errori (codice: ) per la differenza di 29,75; Al salvataggio (icona ) verrà emesso il seguente messaggio: Premere per proseguire. Regolarizzazione extra documento Le variazioni di imposta extra documento, non trovano collocazione in alcun rigo del nuovo modello di Comunicazione liquidazioni periodiche IVA (art. 21-bis D.L. 78/2010), pertanto il codice norma VI ha la data di fine validità Tali operazioni non possono più essere registrate. Guida operativa Ago Infinity 2010 Pagina 5 di 8

6 ERRATA ESPOSIZIONE DELL'IMPOSTA SENZA REGOLARIZZAZIONE In questo caso rimane aperto il sottoconto errori (codice ) per la differenza di 35,37, pertanto, per chiudere la registrazione, dovrà essere inserita una scrittura di giroconto del sottoconto errori al cliente (o al fornitore) con un movimento di prima nota. N.B.: I numeri documento indicati in queste registrazioni dovranno essere quelli specificati sui documenti effettivamente emessi, mentre i protocolli seguiranno la numerazione che viene attribuita in fase di registrazione dei documenti. Al salvataggio (icona ) verrà emesso il seguente messaggio: Premere per proseguire. Guida operativa Ago Infinity 2010 Pagina 6 di 8

7 DICHIARAZIONE IVA In sede di dichiarazione Iva, nel caso della nota di credito/debito e in quello relativo alle variazioni d'imposta di periodi precedenti, all'interno dei quadri VE e VF non verrà indicata alcuna variazione in quanto la regolarizzazione viene eseguita in sede di registrazione nello stesso anno. Viceversa, se la regolarizzazione relativa alla variazione d'imposta dovesse avvenire in due anni diversi, verrebbe compilato il rigo relativo alle variazioni d'imposta. Per quanto riguarda l'ultimo caso invece, non regolarizzando in registrazione, nel quadro VE della dichiarazione Iva verrà calcolata correttamente l'imposta nel rigo VE23 (la fattura ha Iva al 21%), nel rigo VE26 sarà indicata l'imposta dei progressivi cumulati e, nel rigo VE25 verrà riportata la variazione tra l'imposta calcolata e quella reperita dalle registrazioni (VE24-VE26). Guida operativa Ago Infinity 2010 Pagina 7 di 8

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