Profili operativi del business internazionale

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1 Profili operativi del business internazionale Il supporto della Banca 9 ottobre 2017 Alfonso Santilli Presidente CREDIMPEX Italia Componente della Commissione Bancaria della ICC Componente della Commissione Strumenti per lo sviluppo nazionale ed internazionale delle imprese dell ODCEC di Roma

2 AGENDA Il rapporto Banca - Commercialista ed Imprese nell operatività estero; L elemento rischio Paese come fondamentale analisi nel corrente operare nei mercati esteri; La relazione tra Incoterms 2010 ed i mezzi di pagamento; Riflessioni sulla più appropriata scelta dei mezzi di pagamento e garanzie nei rapporti commerciali internazionali; 2

3 I bisogni delle Imprese che operano con l estero Conoscenza della controparte Conoscenza del mercato estero (normativa interna, doganale, fiscale ecc.) Conoscenza dei più appropriati mezzi di regolamento Conoscenza di linee di credito con Banche estere Conoscenza di eventuali forme di agevolazioni in Italia o all estero 3

4 Gli Attori Assicurazione Venditore Banca Compratore Banca Trasportatore Assicuratore Certificatore 4

5 Il ruolo Commercialista Attività ordinaria Piani di sviluppo Operazioni straordinarie far parlare di più tra loro 5

6 Insieme nel cammino dell internazionalizzazione 6

7 AGENDA Il rapporto Banca ed Imprese nell operatività estero; L elemento rischio Paese come fondamentale analisi nel corrente operare nei mercati esteri; La relazione tra Incoterms 2010 ed i mezzi di pagamento; Riflessioni sulla più appropriata scelta dei mezzi di pagamento e garanzie nei rapporti commerciali internazionali; 7

8 I rischi nel commercio internazionale - segue Rischio Paese E la valutazione globale da effettuare circa la situazione politica ed economica del Paese di residenza della controparte contrattuale, Moratoria dei pagamenti Insolvenza del Paese; Atti di imperio del Paese es. nazionalizzazioni forzate Instabilità politica insurrezioni, rivolte ecc. Catastrofi naturali Rischio Cambio Riguarda le oscillazioni del cambio tra il momento della stipulazione del contratto (o della consegna ) e quello del pagamento Rischio Controparte Il rischio commerciale attiene alla sfera del debitore e può essere rappresentato: dall insolvenza, di fatto o di diritto, del debitore, con conseguente perdita totale o parziale del credito; dall inadempimento puro e semplice del debitore. 8

9 I rischi nel commercio internazionale - segue Controllo TIPOLOGIA DI MERCI DUAL USE Utilizzo merce (Tariffa doganale e Regime) Paese di destinazione Utilizzatore Finale Rischi Legali Controllo e rispetto delle Normative Antiriciclaggio Analisi approfondita sulle controparti «KYC» Know Your Customer Particolare attenzione alle «SANZIONI» Rischi Reputazionali Rapporti con Soggetti «PEP» Politically Exposed Person 9

10 Come mitigare i rischi Coperture Assicurative Rischio Paese Pagamento anticipato Pagamento contestuale Credito documentario Rischio Controparte Stand-by Letter of credit & Garanzie Le coperture Assicurative 10

11 AGENDA Il rapporto Banca ed Imprese nell operatività estero; L elemento rischio Paese come fondamentale analisi nel corrente operare nei mercati esteri; La relazione tra Incoterms 2010 ed i mezzi di pagamento; Riflessioni sulla più appropriata scelta dei mezzi di pagamento e garanzie nei rapporti commerciali internazionali; 11

12 Gli Incoterms (acronimo di International Commercial Terms ) è una pubblicazione della Camera di Commercio Internazionale di Parigi (l ultima revisione è rappresentata dagli Incoterms 2010). Gli Incoterms Non costituiscono Norme Giuridiche; Pub. 715 Sono strumenti per identificare, con termini universalmente conosciuti, le modalità di consegna delle merci. 12

13 Incoterms : regole che si applicano al contratto di vendita e non al contratto di trasporto La loro funzione è di interpretare i termini di consegna ( o resa merce ) usati nei contratti commerciali internazionali 13

14 Incoterms Segue Gli Incoterms assumono efficacia solo se recepiti nel contratto di compravendita dove deve essere esplicitata la manifestazione di volontà delle Parti ad utilizzarli. Pub. 715 In tutta la documentazione commerciale deve essere utilizzata la seguente dizione: EXW Via Plinio 7 Como Italia as per Incoterms 2010 (oppure) EXW Via Plinio 7 Como Italia as per ICC Incoterms 2010 CIF GENOA PORT as per Incoterms 2010 CIF GENOA PORT as per ICC Incoterms 2010 (oppure) 14

15 Le regole nel tempo 1936 International Rules for the Interpretation of Trade Terms

16 Edizione 2000 EXW EXW FCA FAS FOB CPT CIP FCA FAS FOB CPT CFR CIP CIF DAF DES DEQ DDU (Delivered At Frontier) (Delivered Ex Ship) (Delivered Ex Quay) (Delivered Duty Unpaid) NUOVO NUOVO CFR CIF DAT DAP Delivered At Terminal Delivered At Place DDP DDP 16

17 Categorie Regole per tutte le modalità di trasporto CIP CPT CAP DAT DDP EXW - FCA Regole per il trasporto marittimo e/o per vie d acqua interne CFR CIF FAS - FOB 17

18 EXW VENDITORE COMPRATORE CONSEGNA COSTI e RISCHI del Trasporto Se il venditore carica comunque la merce, lo fa a rischio e spese del compratore. (pagina 17 nuovo Fascicolo 715 Incoterms 2010) NEW 18

19 EXW Un caso prettamente italiano Codice Civile Italiano (1942) Art Luogo della consegna In mancanza di patto o di uso contrario, la consegna della cosa deve avvenire nel luogo dove questa si trovava al tempo della vendita, se le parti ne erano a conoscenza (1182), ovvero nel luogo dove il venditore aveva il suo domicilio o la sede dell'impresa. Salvo patto o uso contrario, se la cosa venduta deve essere trasportata da un luogo all'altro, il venditore si libera dall'obbligo della consegna rimettendo la cosa al vettore (1678 e seguenti) o allo spedizioniere (1737 e seguenti); le spese del trasporto sono a carico del compratore (1475). 19

20 EXW Un caso prettamente italiano Codice Civile Italiano (1865) (Promulgato a Firenze il da Vittorio Emanuele II) Art La tradizione si deve fare nel luogo in cui la cosa si trovava al momento della vendita quando non si è diversamente pattuito. Codice Civile Napoleonico (1804) (promulgato il ) Art La tradizione della cosa che formò il soggetto della vendita, deve farsi nel luogo dove quella esisteva al tempo della vendita stessa, quando non siasi diversamente pattuito. 20

21 FOB VENDITORE COMPRATORE CONSEGNA COSTI e RISCHI del Trasporto Franco bordo Negli Incoterms 2000 il Venditore effettuava la consegna quando la merce superava la murata della nave Negli Incoterms 2010 il Venditore effettuava la consegna quando la merce è a bordo della nave 21

22 Attenzione correlazione con il regolamento E sempre necessaria la correlazione tra RESA MERCE scelta e tipo di regolamento stabilito. Quando il regolamento è previsto con un Credito documentario è indispensabile considerare le necessità di adempiere ai termini e condizioni richiesti dal Credito. 22

23 Attenzione E possibile presentare i documenti richiesti dal credito? Si può spedire la merce dal luogo richiesto dal credito? Si può spedire entro il termine prefissato dal credito? Si possono rispettare i tempi necessari per preparare i documenti richiesti? Vi è rispondenza tra credito ed accordi contrattuali? 23

24 AGENDA Il rapporto Banca ed Imprese nell operatività estero; L elemento rischio Paese come fondamentale analisi nel corrente operare nei mercati esteri; Riflessioni sul contratto; La relazione tra Incoterms 2010 ed i mezzi di pagamento; Riflessioni sulla più appropriata scelta dei mezzi di pagamento e garanzie nei rapporti commerciali internazionali; 24

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26 Pagamento anticipato Il Compratore paga il prezzo della compravendita prima di ottenere la disponibilità della relativa merce. Questo fatto comporta una posizione di inferiorità sotto il profilo di : Rischio Impegno finanziario Esempio: la scheda telefonica prepagata 26

27 Pagamento posticipato Il Venditore riceve il corrispettivo della compravendita dopo aver messo a disposizione dell Acquirente la merce oggetto del contratto. Da qui scaturisce una posizione indebolita sotto il profilo di: Rischio Impegno finanziario Esempio: pagamento del conto al ristorante 27

28 Pagamento contestuale Il venditore ed il compratore sono sullo stesso piano. esempio: acquisto del giornale 28

29 Il pagamento contestuale - segue Il venditore ed il compratore sono sullo stesso piano C.O.D. (Cash On Delivery) D/P C.A.D. (Documents Against Payment Cash Against Documents) Documents Against Undertaking 29

30 CAD NESSUN Impegno della Banca merce

31 Gli effetti semplici Nel mondo vi sono differenti tipologie di effetti e, purtroppo, diverse regole che li governano. Il protesto, per esempio, non è previsto in molti Paesi e comunque ove sembra essere previsto è molto differente da quello inteso da noi. La bollatura dei titoli nel nostro Paese è abbastanza penalizzante 31

32 Gli Effetti INTERNAZIONALI Utilizzando dei formulari specifici si hanno maggiori cautele tra le quali: Pagamento in effettivo Il pagamento deve avvenire esclusivamente nella divisa nella quale è espresso il titolo. Pagamento per l importo facciale Il debito si considera estinto solo pagando l importo facciale del titolo, senza quindi deduzioni per diritti, imposte e tasse presenti e future. 32

33 Grazie per l attenzione e buon lavoro, Alfonso Santilli 33

34 Disclaimer Il presente documento è stato predisposto dall Autore. Le informazioni contenute, sebbene tratte da fonti ritenute affidabili dall estensore del documento, potrebbero essere non completamente esaustive. L accuratezza delle stesse, anche per fatti ed elementi esterni, non può essere in alcun modo garantita e, caso per caso, le indicazioni potrebbero necessitare di maggiori approfondimenti o ulteriori analisi che esorbitano dalla finalità del presente documento. La pubblicazione riveste finalità di informazione ed illustrazione e non costituisce in alcun modo una sollecitazione all acquisto o alla vendita di qualsiasi strumento finanziario laddove citato. Eventuali pareri e/o indicazioni espresse all interno del documento costituiscono opinione dell estensore e pertanto non risultano, vincolanti per le strutture ed i collaboratori di CREDIMPEX ITALIA, dell Azienda di appartenenza dell Autore e né degli Organizzatori dell evento. 34