Oggetto: Casi particolari di LIQUIDAZIONI IVA con Rpi 2000 ( ver.11 o ver.13)

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1 Oggetto: Casi particolari di LIQUIDAZIONI IVA con Rpi 2000 ( ver.11 o ver.13) Ultimo aggiornamento 09/12/2008 Liquidazione IVA Dicembre Rpi2000 non permette, a dicembre (se mensile) o nell ultimo trimestre (se trimestrale), di indicare un utilizzo di credito IVA compensabile per pagare altre imposte in F24. Se l importo del credito che si desidera utilizzare è un credito IVA compensabile risultante da una liquidazione precedente (novembre o terzo trimestre), occorre, prima di effettuare la liquidazione, inserire in 2 - B 1 - Estromissioni IVA/F24 una riga riferita a dicembre/trimestrale e causale Da Iva in F24, con l importo pagato in F24 per altre imposte: Poi lanciare la liquidazione, sulla quale verrà agganciato l importo estromesso: Se invece il credito da utilizzare in F24 per il pagamento di altre imposte deriva da un credito IVA che si è formato (in tutto o in parte) nel mese di dicembre, non lo si può estromette in nessun modo; si dovrà procedere ad indicarlo manualmente \\Serverrpi2006\repository\v11_MATERIALE_V11\Manuali_DOC\Liquidazioni_IVA.doc Pagina 1

2 sulla stampa della liquidazione e poi estrometterlo a gennaio, per rettificare l importo del Credito IVA Compensabile residuo. LIQUIDAZIONE IVA GENNAIO/PRIMO TRIMESTRE La prima liquidazione dell anno di Rpi2000 Versione 11/13 presenta alcune differenze sostanziali rispetto alla versione 8 e può quindi rivelarsi problematica per chi è da poco passato alla nuova release; l importante è capirne il funzionamento per evitare errori. Si consiglia di effettuare tutte le stampe definitive delle liquidazioni dell anno precedente, se non fossero già state eseguite; chi volesse mantenere le stampe in prova, deve effettuare almeno in prova la liquidazione IVA annuale dell anno precedente, come di seguito descritto: Questo perché Rpi2000 necessita del saldo IVA finale dell esercizio precedente, per poter riportare l eventuale credito IVA compensabile sulla liquidazione di gennaio/primo trimestre del nuovo anno. La liquidazione annuale provvede al ricalcolo su base annua di tutti i crediti e debiti IVA dai movimenti e sottrae il totale dell IVA versata risultante dalla tabella delle liquidazioni periodiche. Notare che il risultato della liquidazione IVA annuale in alcuni regimi speciali (Ventilazione dei corrispettivi, 74 ter, Pro- Rata) è l unico dato corretto per sapere quanto si deve versare nell anno fiscale, in quanto il risultato dell ultimo mese o trimestre dell anno non tiene conto di tutta la movimentazione annuale. Inoltre, si precisa che, se dopo aver effettuato la stampa della liquidazione annuale si procede a ricalcolare, per qualsiasi motivo, la liquidazione dell ultimo mese/trimestre, si dovrà poi obbligatoriamente ricalcolare anche l annuale. La Maschera di Aggiornamento liquidazione Iva Questa maschera compare subito dopo aver lanciato la stampa della liquidazione IVA (voce di menù 2-2-4). I campi che è possibile compilare sono 2: 1 Usa credito compensabile per diminuire IVA (B) Questo campo si può utilizzare solo se la liquidazione in corso è a debito ed abbiamo rimasto ancora del credito compensabile. \\Serverrpi2006\repository\v11_MATERIALE_V11\Manuali_DOC\Liquidazioni_IVA.doc Pagina 2

3 A differenza del credito del periodo precedente, che viene consumato automaticamente per diminuire i debiti iva, il credito iva compensabile diminuisce l iva solo nel caso sia impostato in questa casella. 2 Usa il credito compensabile per diminuire altre imposte in F24 Questo campo si può utilizzare quando si vuole estromettere un credito iva compensabile per pagare altre imposte. La compilazione del campo alimenta i record della maschera di estromissione (vedi sotto). Estromissioni Iva F24 (voce di menù 2-B-1) Oltre ed essere alimentata dalla scelta usa credito Compensabile per diminuire altre imposte nella maschera aggiornamento, tale scelta può essere utilizzata anche manualmente. Di seguito presentiamo alcune casistiche, tenendo presente che il credito residuo dell anno precedente viene portato a nuovo nell anno in corso come credito iva compensabile. Se il credito iva dell anno precedente viene azzerato perché ad esempio viene gestito dal fiscalista occorre inserire un estromissione in F24 (la si può indicare anche nella maschera Aggiornamento della liquidazione di gennaio) \\Serverrpi2006\repository\v11_MATERIALE_V11\Manuali_DOC\Liquidazioni_IVA.doc Pagina 3

4 Se durante l anno è necessario utilizzare una parte del credito (già passato in F24, ma non del tutto consumato) per diminuire un debito, occorrerà fare un estromissione contraria (da F24 in Iva) ed indicare nella maschera di aggiornamento di usare quel credito per diminuire il debito iva. Se durante l anno è necessario trasformare una parte del credito iva maturato nei mesi precedenti (quindi indicato in liquidazione come credito iva periodo precedente ) in credito compensabile per poterci pagare le tasse è necessario fare una estromissione col tipo cred.iva maturato nell anno trasformato in compensabile ed indicare di usare il credito compendsabile per diminuire altre imposte in F24 nella maschera aggiornamento. \\Serverrpi2006\repository\v11_MATERIALE_V11\Manuali_DOC\Liquidazioni_IVA.doc Pagina 4

5 Liquidazione Annuale La liquidazione annuale provvede al ricalcolo su base annua di tutti i crediti e debiti iva dai movimenti, e toglie il totale dell iva versata risultante dalla tabella delle liquidazioni periodiche. Vista la prassi di molti di non indicare il dato relativo all iva versata, Rpi2000 opera in questo modo: Se nessuna delle liquidazioni iva dell anno porta un importo del versamento assume che l operatore abbia sempre versato. Se trova anche solo una liquidazione iva con compilato il campo del versamento assume invece che l operatore abbia sempre gestito tale campo, per cui non è affidabile il dato dell annuale se l utente a volte ha indicato tale dato e a volte no Notare che se, dopo aver lanciato la liquidazione annuale per qualsiasi motivo si deve ricalcolare l ultimo mese/trimestre dovrà essere obbligatoriamente rieseguita. Notare anche che il risultato dell iva annuale in alcuni regimi speciali (Ventilazione dei corrispettivi, 74 ter, ProRata) è l unico dato corretto per sapere quanto si deve versare nell anno fiscale, in quanto il risultato dell ultimo mese o trimestre a fine anno non ha alcun senso Per ulteriori informazioni sulle liquidazioni iva rimandiamo alle pagine del Manuale Appendice_CoGe.doc dove sulla LIQUIDAZIONE IVA trovate TUTTE le risposte ai Vostri dubbi \\Serverrpi2006\repository\v11_MATERIALE_V11\Manuali_DOC\Liquidazioni_IVA.doc Pagina 5