RELAZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO Anno 2014

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1 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Don Mauro Costantini Serra San Quirico (AN) via Gramsci, 20 Tel/fax CF n Codice meccanografico: ANIC80900G RELAZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO Anno 2014 Il conto consuntivo riepiloga dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo i dettami previsti dal D.i. 44 del che per questa partita contabile si riferisce agli articoli: 15, 18, 19, 29, 30, 56, 60 Il conto consuntivo è composto da tre parti fondamentali che sono: Conto finanziario Conto economico Conto del patrimonio Preliminarmente si osserva che il Conto Consuntivo dell anno 2014 è stato predisposto seguendo le istruzioni impartite dal Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca, che il Programma Annuale dello stesso anno cui si riferisce il Conto Consuntivo è stato approvato dal Consiglio di Istituto in data 30 gennaio 2014 IL CONTO CONSUNTIVO SI COMPONE DI: Mod. H Conto finanziario Mod. I Rendiconto prog/att Mod. J Sit. Amm/va def. ALLEGATI: Mod. K Conto patrimonio Mod. L Elenco residui Mod. M Spese personale Mod. N 1

2 RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Importo Uscite Importo Entrate (-)Uscite Previsione definitiva ,39 Previsione definitiva ,39 Zero Accertamenti Avanzo di competenza Impegni , , , ,87 competenza ,08 Saldo di cassa corrente Riscossioni Pagamenti ,79 residui 2.750,00 residui 0,00 Somme rimaste da riscuotere 6.747,50 Somme rimaste da pagare 0 Residui dell anno attivi/passivi 6.747,50 Residui non riscossi anni precedenti Totale residui attivi (+) (+) Residui non pagati anni ,94 precedenti 0 (=) (=) , ,94 Sbilancio residui (b) ,44 Totale residui passivi 0 Saldo al , ,31 AVANZO/DISAVANZO DI AMM.NE (a+b+c) 2

3 CONTO FINANZIARIO RIEPILOGO DELLE ENTRATE Esercizio 2014 Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità b/a (*) Avanzo di amministrazione utilizzato ,02 0 Finanziamenti dello Stato , ,91 0,86 Finanziamenti dalla Regione 3.755, ,33 1 Finanziamenti da enti territ. o da altre , ,92 0,76 istituzioni Contributi da privati , ,90 1 Gestioni economiche ===== ===== Altre entrate 14,81 14,81 1 Mutui ===== ===== Totale entrate ,39 1 Disavanzo di competenza == 0,00 Totale a pareggio , ,37 0,37 (*) Il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 1 e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno 2014 ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e, quindi, quella definitiva: Aggregato 01 voce 01 Avanzo Amministrazione non vincolato Previsione iniziale ,03 Previsione definitiva (a) ,99 Riscossi(b) Da riscuotere(c) : l avanzo di amministrazione non vincolato è relativo agli aggregati di spesa A 1, A2 e ad alcuni progetti. Aggregato 01 voce 02 Avanzo Amministrazione vincolato Previsione iniziale ,99 Previsione definitiva (a) ,99 Riscossi(b) Da riscuotere(c) 0 Differenza(a-b-c) 0 : l avanzo di amministrazione vincolato concerne l aggregato delle spese di personale e di alcuni progetti con finanziamento ministeriale. Ancora una volta si sottolinea la rilevante somma di residui attivi nei confronti del USP e del MIUR relativi alla copertura di spese di personale. 3

4 Aggregato 02 voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale ,00 Vedi allegato ,56 Previsione definitiva(a) 9.793,56 Riscossi (b) 9.793,56 da riscuotere 0,00 In questo aggregato sono accertate e riscosse cifre relative alla dotazione ordinaria per funzionamento amministrativo. Aggregato 02 voce 04 finanziamenti dello stato altri finanziamenti non vincolati Vedi allegato 4.959,53 Previsione definitiva (a) 4.959,53 Riscossi(b) 4.959,53 Da riscuotere(c) 0,00 In questo aggregato sono state riscosse somme erogate dal MIUR per funzionamento amministrativo didattico per sofferenza finanziaria e con l indicazione di radiare residui attivi di pari importo. Aggregato 02 voce 04 finanziamenti dello stato altri finanziamenti vincolati Vedi allegato ,82 Previsione definitiva (a) ,82 Riscossi(b) 9.249,82 Da riscuotere(c) 3.750,00 In questo aggregato sono state riscosse somme erogate dal MIUR per : scuola di montagna, didattica integrativa,piano di rientro DL.35,quest ultima causale presuppone la radiazione di residui attivi di pari importo. Aggregato 04 voce 05 finanziamenti della Regione vincolati e non vincolati 4

5 Vedi allegato 3.755,33 Previsione definitiva (a) 3.755,33 Riscossi(b) 3.755,33 Da riscuotere(c) 0 In questo aggregato è stato riscosso il finanziamento della Regione Marche per il progetto precari. Aggregato 04 voce 04 finanziamenti da enti locali non vincolati Previsione iniziale ,00 Vedi allegato ,50 Previsione definitiva (a) ,50 Riscossi(b) 8.850,00 Da riscuotere(c) 2.997,50 Nel presente aggregato sono state riscosse cifre erogate da : Comune di Serra San Quirico,Comune di Rosora, Comune di Mergo finalizzate a : spese di funzionamento e progetti. Aggregato 04 voce 04 finanziamenti da enti locali vincolati Previsione iniziale 5.297,24 0 Previsione definitiva (a) 5.297,24 Riscossi(b) 5.297,24 Da riscuotere(c) 0 Nel presente aggregato sono state riscosse cifre erogate da : Comune di Serra San Quirico per n.2 funzioni miste per i collaboratori scolastici e sostegno linguistico per alunni stranieri. Aggregato04- voce 06 -Finanziamenti altre istituzioni Previsione iniziale 2.900,00 Vedi allegato 5.031,68 Previsione definitiva (a) 7.931,68 Riscossi(b) 7.931,68 5

6 Da riscuotere(c) 0 :in questo aggregato sono state introitate cifre erogate da : Consorzio Intercomunale Servizi, federazione italiana rugby,associazione Invalidi,Fondazione Carisj. Aggregato 05 voce 01 contributi da privati - famiglie non vincolati Vedi allegato 7.428,90 Previsione definitiva (a) 7.428,90 Riscossi(b) 7.428,90 Da riscuotere(c) ==== Nel presente aggregato sono state riscosse le quote versate dagli alunni come contributo volontario per il facile consumo, il libro e il diario di istituto. Aggregato 05 voce 02 contributi da privati famiglie vincolati Previsione iniziale 7.000,00 Vedi allegato 5.328,00 Previsione definitiva (a) ,00 Riscossi(b) ,00 Da riscuotere(c) 0 In questo aggregato sono state introitate tutte le somme versate dagli alunni relative a : visite guidate e viaggi di istruzione ed inoltre le quote versate per l assicurazione. Aggregato 05 voce 03 contributi da privati - altri non vincolati Vedi allegato 1.548,00 Previsione definitiva (a) 1.548,00 Riscossi(b) 1.548,00 Da riscuotere 0 In questo aggregato sono state introitate tutte le somme versate dall Accademia le Muse per acquisto materiale per le scuole dell infanzia del Comune di Serra San Quirico e dalla Cooperativa che gestisce il progetto Frutta nelle scuole Aggregato 05 voce 04 contributi da privati - altri vincolati 6

7 Vedi allegato 813,00 Previsione definitiva (a) 813,00 Riscossi(b) 813,00 Da riscuotere = In questo aggregato sono state introitate tutte le somme versate dai dipendenti ata e docenti per assicurazione infortuni e responsabilità civile a.s.2014/15 Aggregato 07 voce 01 altre entrate -interessi Vedi allegato 14,81 Previsione definitiva (a) 14,81 Riscossi(b) 14,81 Da riscuotere(c) 0 In questo aggregato sono stati incassati gli interessi del conto corrente bancario. Aggr.07 voce 04 altre entrate - diverse Vedi allegato 13,00 Previsione definitiva (a) 13,00 Riscossi(b) 13,00 Da riscuotere(c) 0 Restituzione quota parte di anticipazione per visita di istruzione Aggregato 99 voce 01 partite di giro reintegro anticipo al dsga Previsione definitiva (a) 0 Riscossi(b) 250,00 Da riscuotere(c) 0 Le entrate di questo sono relative al fondo in dotazione al DSGA. 7

8 RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Attività , ,37 0,79 Progetti , ,71 0,71 Attività da programmare , Fondo di riserva 238, Totale spese , ,08 0,29 Obblighi da pagare b/a (*) Totale , ,08 0,29 (*)Il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l Istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina a 1 e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall Istituto rispetto alle previsioni iniziali. Si deve comunque anche tener conto del dato dei crediti che l Istituto ha nei confronti dello Stato e nei confronti dell Ufficio Scolastico Regionale e Provinciale,sottolineando anche un prolungato ritardo ed immobilismo da parte delle Amministrazioni suindicate.si evidenzia che l importo delle attività da programmare è superiore all intera previsione di entrate in quanto su indicazione ministeriale quella cifra dovrebbe essere pari all importo dei residui attivi vantati nei confronti del MIUR ed altri e relativi a spese di personale fisse ed accessorie. Gli Uffici suindicati più volte sollecitati con note scritte dove si riportava dettagliatamente la natura e l entità dei residui non hanno mai dato un cenno di risposta. Nell ultima comunicazione inviata è stato anche fatto notare che quanto compare come avanzo di amministrazione nelle varie attività e progetti non è coperto in tutto dalla somma del fondo cassa più i residui attivi(chiaramente esigibili) per un importo di circa ,00 euro e si chiedeva pertanto l erogazione di residui almeno pari a tale cifra. Solo al termine dell anno finanziario sono state comunicate ed erogate delle somme pari a circa ,00 e che non è stato possibile impegnare. 8

9 RENDICONTO PROGETTO/ATTIVITA Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi dell attività finanziaria realizzata per ogni singolo Progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni tipologia di spesa: Aggregato A voce 01 funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale ,43 Vedi allegato 6.183,43 Previsione definitiva (a) ,86 pagati(b) ,41 Da pagare (c) 0 Differenza (a-b-c) 1.272,45 Annotazioni relative alla voce di spesa In questo aggregato sono state sostenute spese per:spese postali,stampati e cancelleria per ufficio,assicurazioni,materiale di pulizia e sanitario,manutenzione attrezzature,acquisto di software,il registro elettronico,la costruzione del sito.gov,visite fiscali e spese telefoniche. Le entrate derivano dal finanziamento ministeriale, dal contributo del Comune di Serra San Quirico per spese telefoniche e di funzionamento, dalle quote versate dagli alunni e dal personale per le assicurazioni,dagli interessi maturati sul conto corrente bancario. Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Beni di consumo 5.989, , Prestazione di servizi da terzi , , Altre spese 1.200,00 844,85 0,70 Totale spese del progetto , ,41 0,93 ****** Aggregato A voce 02 Funzionamento Didattico Generale Previsione iniziale 7.221,89 Vedi allegato 8.410,90 Previsione definitiva (a) ,79 pagati (b) 8.708,30 Da pagare (c) 0,00 Differenza (a-b-c) 6.924,49 Annotazioni relative alla voce di spesa Nel presente aggregato sono state liquidate somme per:beni di consumo non inventariabili quali : cancelleria,riviste, fotocopie, materiale fotografico,piccoli sussidi,facile consumo didattico;manutenzione materiale audiovisivo.la quota di disponibilità è abbastanza elevata in quanto in essa sono inseriti i contributi delle famiglie degli alunni per l a. s.2014/15 già riscossi ma non ancora impegnati. 9

10 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Beni di consumo , , Beni di investimento 0 0 == Totale spese del progetto , , Aggregato A voce 03 spese di personale Previsione iniziale 2.861,88 Vedi allegato 3.755,33 Previsione definitiva (a) 6.617,21 pagati (b) 6.295,66 Da pagare (c) 0 Differenza (a-b-c) 321,55 Annotazioni relative alla voce di spesa In questo aggregato sono state sostenute spese per :retribuzione funzioni miste e progetto salva precari Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) supplenze brevi e saltuarie docenti supplenze brevi e saltuarie ATA Altre spese di personale 2.680, ,36 1 Prestazioni non da fondo di istituto ATA 1.859, ,19 1 Contributi e oneri a carico dell amm.ne 2.077, ,11 0,85 Totale spese del progetto 6.617, ,66 0,95 b/a Aggregato A voce 04 spese di investimento Vedi allegato Previsione definitiva (a) 0 pagati (b) Da pagare(c) Differenza (a-b-c) 0 Annotazioni relative alla voce di spesa. Vista la scarsa disponibilità di risorse, non sono state effettuate spese in conto capitale. 10

11 P 01 AMBIENTE Previsione iniziale 1.500,00 53,00 Previsione definitiva 1.553,00 pagati (b) 1.536,18 Da pagare (c) 0 Differenza (a-b-c) 16,82 Annotazioni relative alla voce di spesa Le spese relative al progetto ambiente si sono concentrate esclusivamente in acquisti di materiale facile consumo. Gli obiettivi primari dell attività sono la conoscenza e la valorizzazione del territorio. Il progetto riceve un sostegno finanziario di 1.500,00 dal Consorzio intercomunale servizi. Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) b/a Spese di personale 0 0 Beni di consumo 1.553, ,18 1 Acquisto di servizi e beni da terzi 0 0 Totale spese del progetto 1.553, ,18 1 P.02 - TEATRO Previsione iniziale 1.500,00 924,12 Previsione definitiva (a) 2.424,12 pagati(b) 2.424,12 Da pagare 0 Differenza (a-b-c) 0,00 Annotazioni relative alla voce di spesa Nell ambito di questo progetto si è portato avanti un percorso teatrale che ha coinvolto i tre ordini di scuola. Le spese sono state inerenti a materiale di facile consumo per la realizzazione dei laboratori teatrali e spese per un esperto dell Associazione Teatro Giovani per la realizzazione di uno spettacolo teatrale. Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) b/a 11

12 Beni di consumo 700,58 365,08 0,52 Prestazioni di servizi da terzi 1.600, ,50 1,2 Altre spese 123,54 123,54 1 Totale spese del progetto 2.424, ,12 1 P.03 MULTIMEDIALITA Previsione iniziale 3.600,43 Vedi allegato 7.900,00 Previsione definitiva (a) ,43 Pagati (b) 3.166,40 Da pagare 0 Differenza (a-b-c) 8.334,03 Annotazioni relative alla voce di spesa. L importo impegnato è relativo all acquisto di materiale informatico, al contratto di assistenza per i laboratori multimediali. Era previsto l acquisto di apparecchiature per il progetto scuola di montagna ma dovendo anticipare la Scuola il 50% pari ad euro 3.750,00 non si è potuto procedere per carenza di fondi,poiché gli accreditamenti straordinari da parte del MIUR Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Spese di personale Beni di consumo materiali e accessori , ,12 0,20 Prestazioni di servizi da terzi 800,43 951,28 1 Totale spese del progetto , ,40 0,27 P.04 VIAGGI E VISITE DI ISTRUZIONE Previsione iniziale 7.194,20 Vedi allegato 1.198,00 Previsione definitiva (a) 8.392,20 Pagati (b) 8.044,01 Da pagare 0 Differenza (a-b-c) 348,19 Annotazioni relative alla voce di spesa Questo progetto è stato previsto al fine di garantire visibilità e trasparenza alle quote che gli alunni versano per partecipare a visite guidate e viaggi di istruzione. Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Beni di consumo Prestazioni di servizi da terzi 8.392, ,01 0,96 12

13 Totale spese del progetto 8.392, ,01 0,96 P.05 FORMAZIONE E AGGIORNAMENTO Previsione iniziale 797,11 Vedi allegato 0,00 Previsione definitiva (a) 797,11 Pagati (b) 590,44 Da pagare 0 Differenza (a-b-c) 206,67 Annotazioni relative alla voce di spesa: all interno di questo progetto è stata inserita la formazione del personale docente dell Istituto e il rimborso spese per formazione LIM docenti esterni. Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Spese di personale Beni di consumo Prestazioni di servizi da terzi 797,11 590,44 0,74 Totale spese del progetto 797,11 590,44 0,74 p. 17 STAR BENE A SCUOLA Previsione iniziale 6.393,62 Vedi allegato 1.739,93 Previsione definitiva (a) 8.133,55 Pagati (b) Da pagare (c) 0 Differenza (a-b-c) 1.125,87 Annotazioni relative alla voce di spesa. Questo progetto è stato predisposto per gli alunni stranieri che frequentano l istituto ed inoltre per il recupero e il potenziamento delle abilità di alunni con difficoltà con l intervento anche di personale specializzato sia per la formazione di docenti e genitori che per interventi sugli alunni. La copertura finanziaria deriva dai finanziamenti ministeriali e da finanziamenti del Comune di Serra San Quirico per un attività teatrale volta a migliorare lo star bene a scuola e per il sostegno linguistico pomeridiano agli alunni stranieri della scuola primaria e secondaria. Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) spese di personale 3.790, ,68 1,26 Acquisto di servizi da terzi 4.288, ,00 0,52 Beni di consumo 54,47 0,00 0 Totale spese del progetto 8.133, ,68 0,86 13

14 P.18 AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA Previsione iniziale 2.716,76 Vedi allegato 5.644,32 Previsione definitiva (a) 8.361,08 Pagati (b) 6.663,88 Da pagare (c) 0 Differenza (a-b-c) 1.697,20 Annotazioni relative alla voce di spesa. Il progetto concerne i diversi ordini di scuola ed è relativo a diverse attività: scuole aperte per la scuola secondaria con attività pomeridiana comprensiva anche di attività sportiva, amico libro,lettorato di lingua straniera, progetti con esperti della Comunità Montana di Fabriano. Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Spese di personale 520,00 7,00 0,01 Beni di consumo 0 94,70 1,94 Prestazioni di servizi da terzi 7.524, ,18 0,84 Altre spese 316,76 225,00 0,71 Totale spese del progetto 9.237, ,55 0,65 Aggregato R voce 98 Fondo di riserva Previsione iniziale 236,00 Annotazioni relative alla voce di spesa Questa voce di spesa non ha subito variazioni Previsione definitiva 236,00 Differenza con la previsione iniziale 0 Aggregato Z voce 01 Disponibilità finanziaria da programmare Previsione iniziale ,94 Vedi allegato 9.591,10 Previsione definitiva ,04 Annotazioni relative alla voce di spesa: rispetto alla previsione ha subito variazioni ed è composta da accantonamenti già previsti all inizio dell anno relativi a spese di personale per le quali si ha presenza di residui attivi con rilevante incertezza di esigibilità ed inoltre finanziamenti ministeriali erogati nel mese di dicembre ed ai quali non è stata data alcuna destinazione. 14

15 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio ,08 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza ,87 b) in conto partite di giro 250,00 c) in conto residui attivi 2.750,00 Totale ,87 Ammontare dei pagamenti eseguiti: a) in conto competenza ,08 b) in conto partite di giro 250,00 c) in conto residui passivi 0,00 Totale ,08 Fondo di cassa a fine esercizio ,87 AVANZO (O DISAVANZO) COMPLESSIVO DI FINE ESERCIZIO Residui attivi dell esercizio 6.747,50 Residui attivi anni precedenti ,94 Residui passivi dell esercizio 0 Residui passivi anni precedenti 0 differenza ,44 Avanzo complessivo ,31 Entrate effettive accertate ,37 Spese effettive impegnate ,08 Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio ,29 Note relative alla situazione amministrativa E da sottolineare che la quota dei residui attivi relativi ad anni precedenti molto probabilmente non verrà mai erogata,per cui l avanzo complessivo assume realmente un valore decisamente inferiore. Sempre in riferimento alla cifra relativa all avanzo è da sottolineare che i finanziamenti da parte degli enti locali e a volte anche da parte del Miur arrivano sempre in ritardo per cui,tenuto conto delle esperienze precedenti,non è facile impegnare somme non ancora accreditate o a volte nemmeno accertate con comunicazione scritta. 15

16 SITUAZIONE PATRIMONIALE Voci Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali Materiali , , ,83 Finanziarie Totale immobilizzazioni , , ,83 DISPONIBILITA Rimanenze Crediti , , ,44 Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide , , ,12 Totale disponibilità , , ,56 Deficit patrimoniale TOTALE ATTIVO , , ,39 Voci Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 PROSPETTO DEL PASSIVO Debiti a lungo termine Residui passivi Totale debiti Consistenza patrimoniale , , ,39 TOTALE PASSIVO , , ,39 Relativamente alla situazione patrimoniale è da rilevare che per quanto riguarda l inventario nel corso del 2014 sono stati scaricati un certo numero di beni non più utilizzabili che i rispettivi Comuni si sono fatti carico consegnarli presso i centri di raccolta presenti sul territorio. Il materiale scaricato è relativo soprattutto ad alcune attrezzature multimediali. Inoltre anche questo anno,come previsto dall ultima circolare emessa dal MIUR inerente gli inventari,è stata effettuata la rivalutazione dei beni,con esclusione di quelli acquistati nel secondo semestre del Situazione dei residui I residui attivi ammontano ad ,44 di cui ,94 verso lo Stato e 2.997,50 verso altri ed inoltre è da rilevare che ,94 sono relativi ad anni precedenti mentre quelli passivi sono pari a 0,00. 16

17 Riepilogo delle spese per tipologia dei conti economici RIEPILOGO per CONTI ECONOMICI Esercizio finanziario 2014 Mod. N (art.19) Rapporto Tra Tipo E totale spese Tipo conto sottoconto Descrizione importo % di utilizzo 01 Trattamento accessorio 1.859, Oneri a carico dell amministrazione 2.249,53 0,92 01 Altre spese di personale 6.818,98 1,07 06 Beni d'investimento 0,00 02 Beni di consumo ,04 0,52 03 Prestazione di servizi da terzi ,50 0,90 05 Tributi 0 04 Altre spese 1.640,30 0,73 07 Oneri finanziari altre poste correttive 36,00 1 Data 15/03/2012 Totale generale ,35 0,75 Questa modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese programmate per tutti i Progetti/Attività (art. 19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste per la Sezione Spese della Scheda Illustrativa Finanziaria. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare l attività dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate o altri tipi di rapporti simili. La percentuale di utilizzo è data dal rapporto tra impegni e previsione definitiva. Certe voci si discostano dal parametro 1 per il fatto che gli accertamenti dei finanziamenti avvengono spesso nell ultima parte dell anno finanziario per cui non è possibile predisporre impegni senza copertura certa delle spese. 17

18 Indice di dipendenza finanziaria Capacità di spesa Velocità di cassa Capacità di impegno Indice di utilizzo per progetti Indice di economia INDICATORI DI BILANCIO dotazione ordinaria 9.793,56 totale accertamenti ,,37 pagamenti complessivi ,08 residui passivi iniziali + stanziamenti definitivi ,08 complessivi pagamenti complessivi ,08 impegni + residui passivi iniziali ,08 impegni ,08 stanziamenti definitivi complessivi ,08 impegni per progetti ,71 stanziamento definitivo per progetti ,49 somme non impegnate ,27 stanziamenti definitivi complessivi ,35 ESERCIZIO FINANZIARIO 2014 (1) 0,11 0,77 1 0,76 0,72 0,73 % Indice di smaltimento dei residui passivi Indice di accumulo dei residui passivi residui pagati 0 residui passivi iniziali 0 Somme impegnate e non pagate 0,00 Stanziamenti definitivi complessivi ,35 1 0,00 indice di accumulo dell avanzo di amministrazione avanzo esistente a fine esercizio avanzo esistente a fine esercizio precedente , ,02* 0,95 (1): riportare, nelle caselle sottostanti, gli importi corrispondenti ad ogni voce della colonna di sinistra e, nella colonna %, i relativi valori percentuali. * Si sottolinea il fatto che tale cifra sarebbe reale solo nel caso il MIUR erogasse le somme relative a spese di personale sia fisse che accessorie.per l importo di ,94 ed inoltre si precisa che la 18

19 disponibilità da programmare è pari ad ,04,superiore comunque all importo dei residui attivi,nell eventualità che il MIUR non erogasse quanto risulta a residuo,come è alquanto presumibile,la somma dell avanzo di amministrazione sarebbe pari a ,37,si è avuto nel corrente un aumento del avanzo di amministrazione effettivo in quanto il MIUR nel mese di dicembre ha erogato delle consistenti somme relative a sofferenza finanziaria e per il piano di rientro DL 35. LEGENDA: - dotazione ordinaria: importo accertato a fine anno sull aggregato 2.1 delle entrate (desumibile dal mod. H). - totale accertamenti: totale delle entrate accertate (desumibile dal mod. H, parte relativa alle entrate, seconda colonna). - pagamenti complessivi: costituiti dalla somma dei pagamenti in conto competenza e in conto residui effettuati nel corso dell esercizio (dato desumibile dal mod. J, par. A, punto 4). - residui passivi iniziali: residui esistenti alla data del 31 dicembre del precedente es. finanziario, al netto dei minori impegni verificatisi nel corso dell esercizio preso in considerazione - stanziamenti definitivi complessivi: costituiti dalla previsione definitiva delle spese (totale delle uscite, evidenziato nella colonna programmazione definitiva del mod. H). - impegni: costituiti dal totale delle spese impegnate a fine esercizio (totale delle uscite, evidenziato nella colonna somme accertate/impegnate del mod. H). - impegni per progetti: totale delle spese impegnate per progetti (totale aggregato P, mod. H, col. b). - stanziamento definitivo per progetti: totale delle somme previste per progetti risultanti dalla programmazione definitiva (totale aggregato P, mod. H, col. a) - somme non impegnate: dato desumibile dal modello H, parte relativa alle uscite: corrisponde alla differenza tra il totale delle risorse disponibili (prima colonna) e il totale delle somme impegnate (seconda colonna). - residui pagati: costituiti dai residui passivi afferenti all esercizio precedente, pagati nel corso dell esercizio preso in considerazione - somme impegnate e non pagate: dato desumibile dal mod. H, parte relativa alle uscite: corrisponde alla differenza tra il totale della seconda colonna (somme impegnate) e il totale della terza colonna (somme pagate). - avanzo esistente a fine esercizio: dato desumibile dal mod. J, par. B, punto 9. - avanzo esistente a fine esercizio precedente: dato desumibile dal mod. J, par. B, punto 9 del conto consuntivo dell es. fin. precedente (deve coincidere con la somma riportata sul mod. H come totale dell aggregato 1 delle entrate). Si dichiara inoltre quanto segue: - l ammontare dei pagamenti è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; - i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti benificiari ; - gli oneri previdenziali,contributivi e fiscali relativi all anno finanziario 2014 sono stati versati : irpef, inps, irap ed l inpdap per intero. - le fatture e i documenti giustificativi dei pagamenti sono depositati presso l ufficio di segreteria e fanno parte integrante della documentazione contabile dell esercizio finanziario 2014; - le dichiarazioni irap e mod.770 sono state elaborate ed inviate entro i termini previsti dalla normativa; - i contributi volontari versati dalle famiglie degli alunni sono gestiti con criteri di trasparenza ed efficienza. - La tempestività dei pagamenti è pari 7,61 - non si sono tenute gestioni fuori bilancio. Il Direttore sga Anna Maria Morici 19