COMUNE DI TERRE DI PEDEMONTE TEGNA - VERSC10 - CAVIGL ANO

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1 TEGNA - VERSC10 - CAVIGL ANO Tegna, 8 maggio 2018 Ris. Mun. 215/2018 MESSAGGIO MUNICIPALE NO. 6/2018 Conto consuntivo comunale 2017 Egregio Signor Presidente, Gentili Signore ed Egregi Signori Consiglieri Comunali, ci pregiamo presentarvi, per vostro esame ed approvazione, il bilancio Consuntivo 2017 the chiude con le seguenti risultanze: Conto di gestione corrente Ammortamenti amministrativi Addebiti interni Totale spese correnti 8'791' '549' IZ'341' Entrate correnti Accrediti interni Totale ricavi correnti 12'847' U'647' ' Conto deeli investimenti Uscite investimenti Entrate investimenti 1'089' ' Investimenti netti 592' Conto di chiusura Investimenti netti Ammortamenti amministrativi Risultato di gestione corrente Autofinanziamento 3'549' ' '4S '855'825. I6 Risultato totale S'263' Consuntivo 2017 pagina l

2 TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO Il Consuntivo 2017 presenta un utile pah a 306'318.72, a fronte di una perdita preventivata di 322' Va fatto rilevare che l'ottimo risultato conseguito è dovuto a fattori non completamente consolidati. Le uscite correnti registrano un più 725' in rapporto al consuntivo precedente (da tenere in considerazione che il contributo di livellamento, pari a 447' è stato accantonato mediante la registrazione sul conto nr ). Fatta astrazione per il contributo di iivellamento, la differenza è da imputare ad alcune spese particolari, le più in evidenza sono: il contributo all'us Verecio, registrato in gestione corrente, l'aumento della spesa concernente ii contributo per anziani in istituto ed altre che risulteranno nella relativa tabella come pure nel capitolo dei singoli conti. Esulando da quanto sopra, non constatiamo un aumento sostanziale delle uscite correnti. Come risulta da! riassunto del consuntivo, non può sfuggire l'entità degli ammortamenti amministrativi; infatti l'ottimo risultato, dovuto a soprawenienze fiscali, ci ha consentito di effettuare ammortamenti per un ragguardevole importo di 3'549' Nel capitolo gettito cercheremo di spiegare, in modo semplice, le conseguenze che questo ottimo risultato d'esercizio comporta; infatti ci sono anche degli aspetti negativi da contemplare. infine desideriamo segnalare ii capitale proprio che, in data , ammonta a ben S'655' Questo ulteriore raffoizamento ci protegge da eventuali futuri esercizi con chiusure in passivo. Qui di seguito riportiamo la tabella aggiornata relativa alla gestione corrente che raffronta le recenti chiusure (cumulate per gli ex Comuni). Per ii 2013 si deve tenere in considerazione il contributo cantonale di aggregazione pari a 2'000'QOO. OO. recavi CH F variazione variazione costi variazione variazione Avanzi (+) Disavanzi { '174' '946' ' '147' ' '171' ' ' IC'848' '701' U'400' '228' SSl' '237' r.611' '225' '174' U' IQ'414' '177' IQ'163' ' ' ÌO'119' ' IQ'015' ' ' '647' '527' '341' '326' ' Nell'interpretazione del risultato d'esercizio 2017 dobbiamo tenere conto: delle soprawenienze fiscali; dell'accantonamento del contributo di livetlamento; dell'entità degli ammortamenti; dell'utilizzo del contributo FER, che neutralizza spese in gestione corrente ed "ammortizza" spese d'investimento. Nelle tabelle successive ed in particolare nei commenti sui singoli conti, vi forniremo ulteriori precisazioni su! risultato d'esercizio Consuntivo 2017 pagina 2

3 TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIA O La sottostante tabella riporta le cifre dei consuntivi 2014, 2015, 2016 e 2017 unitamente alle variazioni in termini assoluti e percentuali del consuntivo 2017 raffrontato a quello del Nel gruppo 30 sono compresi tutti gli onorari, stipendi, contnbuti AVS e cassa pensione come pure i premi dell'assicurazione infortuni e maiattia; rileviamo una diminuzione dei costi pari allo 0. 56%. Il gmppo 31 (dai conti 310 a 319) ingloba le spese quali, acquisto materiale d'ufficio, materiale di consumo, manutenzioni, nostre locazioni, servizi ed onorari, premi assicurativi per beni e servizi, contributi ad associazioni, manifestazioni culturali, spese telefoniche, spese postali, studi vari, tasse veicoli, consumi energetici e riscaldamento, eccetera. Questo gruppo racchiude buona parte dei nostri costi. Qui constatiamo un aumento del 6. 34%. Le maggiori differenze le rileviamo nei gruppi: 312 acqua energia e combustibili, 318 servizi ed onorari e 319 altre spese per beni e servizi. Nel gruppo 32, interessi passivi, rileviamo una diminuzione de] costo pari al %. Va precisato che viene sempre mantenuto un certo margine per possibili rinnovi e l'eventuale sottoscrizione di nuovi prestiti fissi. Nel corso del 2017 l'esposizione debitoria bancaria è diminuita di 1'600' (conto nr ); infatti sono stati rimborsati due prestiti, mentre nessun nuovo prestito è stato sottoscritto. l! gmppo 35 comprende i rimborsi ad Enti pubblici, quindi rimborsi per servizio medico e dentario scolastico, manutenzione strade cantonali, servizio polizia comunale e tutti i Consorzi. Rileviamo un costo minore del 3. 92%, segnatamente 36' Il gruppo 36, contributi propri, conceme principafmente i contributi AVS, Lfam, assistenza, CIT, comunità tariffalè, partecipazione al risanamento finanziario del Cantone, contributo a Parrocchie, contributi per anziani, contributi CBR, contributi a società sportive, contributi a cittadini eccetera. L'aumento del gruppo costi si attesta al %. La differenza maggiore la troviamo nei contributi dovuti al Cantone, con un aumento di 472' Da tenere in considerazione che questa cifra racchiude pure l accantonamento dei contributo di iivellamento ( 447' ), da considerare quale evento straordinario. Il gruppo 38 racchiude, principalmente, il fondo FER al quale vanno aggiunti alcuni accantonamenti speciali. Il versamento a favore del conto FER è aumentato come pure contributi sostitutivi per parcheggi. Consuntivo 2017 Consuntivo 2016 Consuntivo 2015 Consuntivo 2014 variazione 17-1S variazione 17-1S % 30 Spese per il personale 3'117' '135' '294' '384' ' Spese per beni e servizi 1'330' '251' '323' '198' ' Interessi passivi 220'S ' ' ' ' Ammortamenti 3'603' '019' '985' '392' '583' Rimborsi ad enti pubblici 902' ' S37' ' Contributi propri 2'954' '221' '222' '016' ' Versamenti a fìnanz. spec. 211' ' ' ' '341' IQ'015' U'163' '225' Consuntivo 2017 pagina 3

4 TERRE D! PEDEMONTE TEGNA - VER6CIO - CAVIGLIANO servizi.finanziari@pedemonte.ch Vi presentiamo la tabella concernente gli indicatoh finanziari riferiti alla gestione 2017; in verde parametri che sono migliorati. Tipo Indicatore Scala d! valutazione 2017 l 2016 l 2015 l 2014 l 2013 Copertura delle spese correnti Sufficiente-positivo > 0% Disavanzo moderato -2, 5% - 0% Disavanzo importante < -2,5 Ammortamenti amministr. in percentuale dei beni amministr. Limite minimo di legge, 8 % IS.6 Quota degii interessi Bassa <2X Media 2K-5X Alta 5%-8% Eccessiva >8% Quota degie oneri finanziari Bassa <5% Media 5X-15% Alta 15%-25% Eccessiva > 25% Grado di autofinanziamento Ideale > 100% S Sufficiente - buono 70X - 100K Problematico < 70% Capacità di autofinanziamento Buona > 20% ZC Media 10X-20X Debole < 10X Basso < l'ooo 3'148 3'686 4'269 4'32B Medio 1'000-3'000 Elevato 3'000 - S'OOO Eccessivo > 5'OOQ Quota di capitale proprio Eccessiva > 40% S Buona 20X-40X Media % Debole <10X Quota di indebitamento lordo Molto buona < 50% Buona 50X-100% Discreta 100X-150% Alta 150%-200% Critica >200K 10 Quota degli investimenti Molto alta > 30% Elevata 20%-30% Media 10%-20% Ridotta < 10% Consuntivo 2017 pagina 4

5 TERRE Di PEDEMONTE E NA - VERSO O - CAVIGLIANO servizi.flnanziari@pedemonte.ch In seguito all'ottimo risultato d'esercizio anche gli indicatori finanziari sono notevolmente migliorati; in particolare segnaliamo con piacere la diminuzione del debito pubblico procapite passato da 3' a 2' (debito pubblico = totale del capitale dei terzi + finanziamenti speciali - i beni patrimoniali). Vi proponiamo i valori medi cartonali (i più recenti): Endicatore copertura delle spese correnti ammortamenti amministrativi in sui beni amministrativi quoto degli interessi quota degli oneri finanziare grado di autofinanziamento S.1 capacità di autofinanziamento debito pubblico pro capite 3S '5S 'Tìl. OO 4W ' ' quota di capitale proprio S 16. l quota degli investimenti Copertura delle spese correnti Indica il grado di copertura (o sottocopertura quando si è in presenza di un disavanzo) detto spese correnti. Ammortamenti "amministrativi in % del beni amministrativa Ammortamenti ordinari e supplementari in % del beni amministrativi. Quota dagli interessi Indica la percentuale di risorse utilizzata per far fronte al debito. Più è alta più nndeb'itamento risulta insopportabile perii Comune. Il risultato è anche legato alle variazioni dei tassi d'interessi. Quota degli oneri finanziar! Indica II carico comptesslvo di interessi e ammortamentì ordlnari causati dagli investimenti al conto di gestione corrente. Grado di autofinanziamento Indica In che misura il potenziale finanziario è proporzionato agli investimenti affrontati. Unito a una buona capacità di autofinanziamento indica un'elevata potenzialità disponibile per affrontare nuovi compiti. A causa del valore Irregolare degli investimenti nel corso degli anni, questo Indicatore ha un signfficato solo se si confronta su un periodo di 5-10 anni. Capacità di autofinanziamento Indica la capacità del Comune di creare mezzi propri per finanziare gli investimenti, senza dover far capo al capitale del terzi. Debito pubblico procapìte Debito pubblico procapite (capitale del ters + finanziamenti speciali) dwlso la popolazione finanziaria. La conseguenza più evidente di un debito pubblico alto è l'incidenza degli interessi passivi sui costi di gestione corrente. Quota di capitale proprio Stabilisce il rapporto tra II capitale proprio e le dimensioni del Comune, una quota eccessiva Indica una richiesta di imposte superiori alle esigenze finanziarie. Viene calcolato soto in fase di consuntivo, poiché si tratta di un Indicatore di bilancio. Quota degli investimenti Da l'indicaziòne degli sforzi compiuti dal Comune nel campo degli investimenti per aumentare quantìtallvamente e qualitativamente /'offerta di prestazioni alla cittadinanza. Consuntivo 2017 pagina 5

6 piazza Don Gottardo Zurini 2 servha. finanziari@pedemonte. ch EGNA - VERSCIO - CAV GL ANO Vi proponiamo ora la tabella relativa agli scostamenti di importi superiori a 10'OOO.QO in rapporto ai budget indicati a preventivo. Ulteriori commenti sono riportati nella pagina specifica concernente i singoli conti. Scostamenti positivi cap. Scostamenti negativi cap. altri ricavi IS' stipendi ed Indennità def personale 16' contravvenzioni 15'UO.OO consulenze, perizie, revisioni 16' stipendi personale mensa e ins. U' aggiornamento misurazione catastale U' politica giovanile 16'OOO.BB sussidio cantonale docenti 26' altri ricavi 20' contributi a società sportive 48'SOO. OO manutenzione strade 39' contributi per anziani in istituti 84' contributi sostitutivi posteggi 29' contributi assistenza 22' Consorzio raccolta rifiuti 45' studi opere pubbliche e pianificazione n'sss. ic risanamento boschi IC' calla neve 31' contributi trasporti pubblici 20' contributi sostitutivi posteggì 29'710.U prelevamento dal FER 59' spese diverse IC' imposta sul reddito soprawenienze 2'685' compostaggio rifiuti M' interessi di ritardo U' spese diverse 39' imposta immobiliare PG SS' tassa servizio raccolta rifiuti Sl' imposta sugli utili immobiliari 12' illuminazione pubblica 66' interessi passivi prestiti condoni ed abbandoni imposte 17' ammortamenti ordìnari U3' imposta alla fonte 10' imposte speciali 24'122. 1E contributo di live Ila mento 443' ammortamenti supplementari 2'343' Totale 3'226'S Totale S'324' Differenza Preventivo 2017 Consuntivo 2017 Differenza consuntivo-preventivo -S7' 'SOO. OO 306' ' Consuntivo 2017 pagina 6

7 T GNA - VERSC10 - CAVIGL ANO servizi.flnanziari@pedemonte.ch Gettito consuntivo 2017 L'ultimo dato definitivo a nostra disposizione è quello del gettilo 2014, mentre per il 2015 ed il 2016 sono disponibili solo dei dati prowisori e riguardanti unicamente il gettito delle persone fisiche (PF). Qui di seguito riproponiamo l'evoluzione dei gettiti applicati (senza contributo di livellamento e sulla base del moltiplicatore cantonale del 100%): gettilo accertato senza CL al 100% gettilo consuntivo senza CL al 100% gettilo preventivo senza CL al 100% moltiplicatore anno 2011 S'812' '138' '467' '144'OOO.OQ 6'000'OOO. DO 2014 S'562' '285'OGO.OO 6'285'OGO.OO '425'OOO.OQ 6'345'QOO.OO S'460' '610'OOO.OC '375'OOQ.OO 6'755'DOO.OO '115'GOO.OO in dettaglio v! presentiamo i! gettilo 2017 utilizzato per il consuntivo: Consuntivo 2017 al 100% ai 95% persone fisiche persone giuridiche imposta immobiliare imposta personale 6'650'ODO.OO 260'QOO. OO 385'OOO. GO so'ooo. oo 7'375'OOQ. OO 6'317'SOO. OO 247'ODO. OO 385'OOO. QO so'ooo. oo 7'029'SOO.OO Consuntivo 2017 pagina?

8 TEGNA - VER CIÒ - CAVIGLIANO Nell'ambito del preventivo 2018, avevamo segnalato una situazione particolare relativa ad alcune tassazioni per le quali l'ufficio preposto necessitava più tempo per definire l'imposta finale. Nel 2017 sono stati evasi gli anni fiscali 2011, 12 e 13, ia dovuta è risultata molto maggiore del previsto. Come si può rilevare dalla tabella che segue, il saldo delle soprawenienze ammonta a 2'835' , concentrate in massima parte negli anni Questa situazione non può che farci piacere, ma comporta alcune conseguenze a livello di contributo di liveliamento. Infatti, sulla base della Legge sulla perequazione finanziaria (art. 14 RLP), con l'utile che avremmo presentato, il contributo di livellamento sarebbe stato ripreso completamente. Vi rendiamo attenti che in quest'ambito vengono riconosciuti gli ammortamenti fino ad un tasso globale dei 9%. Per questo motivo, considerato che disponiamo di un capitale proprio più che adeguato, è stato deciso di effettuare il massimo possibile di ammortamenti e di registrare tutte le soprawenienze affinchè venga ridotto il rischio di essere nuovamente penalizzati il prossimo anno. Nel 2017 abbiamo incassato 447' quale conthbuto di livellamento. Ne! 2018 non avremo quindi diritto a percepire questo contributo. Siamo stati autorizzati dalla sezione enti locali a riportare il CL a favore dell'esercizio 2018 tramite un accantonamento, effettuato con il conto Con questa operazione possiamo gestire in modo ottimale il mancato incasso che si verifichera nei 2018 ed essere in linea con i! preventivo. Già nell'ambito del preventivo 2018 il gettito era stato aggiornato a 7'115'DOO. OO. Anche per ii consuntivo 2017, dopo aver analizzato più volte la situazione, abbiamo ritenuto di dover adattare le cifre per ottenere un gettito il più possibile aderente alia realtà. Evidentemente, pur tenendo conto di mantenere una certa prudenza, dobbiamo aumentare il gettito su delle situazioni per niente consolidate e soggette a molte variabili. Per quanto riguarda il gettito provvisorio 2016, ie prime indicazioni, con un 50% di definitive, rilevano un dato provvisorio pari a 6'942' Per l'esercizio 2018 sono stati indicati 350'DOO. OO di soprawenienze, che non rientrano nella casistica di qui sopra. Nella tabella che segue sono eiencate in dettaglio le soprawenienze. Come nello scorso esercizio, abbiamo proceduto a delle rettifiche su anni nei quali nutriamo alcuni dubbi sull'incasso effettivo degii importi ancora scoperti. Consuntivo 2017 pagina 8

9 TERRE TEONA - VERSCIO - CAV GLIA O servizi. finanziari@pedemonte. ch CaviglEano Verscio Terre di Pedsmonte sopraw. rettifiche sopraw. rettifiche sopraw. rettifiche sopraw. rettifiche 20B ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' S' ' ' ' ' ' ' ' S' ' ' '416' ' totale soprawenienze 2'856' totale rettifiche 20' totale 2'83S' Ammortamenti amministrativi Il totale degli ammortamenti amministrativi proposti a preventivo 2017 ammontava a 1'320' Il favorevole risultato d'esercizio ci ha permesso, di effettuare degli ammortamenti supplementari. Il totale degli ammortamenti amministrativi contabilizzati risulta infatti pari a 3'549' (+ 2'229'506.44). L'ammortamento sulla sostanza ammortizzabile è pari al 28.39% (sul totale 24.80%). Nella tabella che segue notiamo che, nonostante i nuovi investimenti, abbiamo costantemente diminuito il valore contabile complessivo, ciò anche grazie agli ammortamenti supplementari. Effettuare ammortamenti aiuta a diminuire il costo degli stessi e ci permette quindi di continuare ad investire in nuovi progetti senza andare a gravare in modo troppo marcato la gestione corrente. Consuntivo 2017 pagina 9

10 servizi. ch TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO valore contabile totale differenza ammortamento totale percentuale valore contabile 2014 IS'273' '849'OCO.OO -1'424' '443' '364' % 8. 10% '707'OOC.OO -142'OOO.QO 1'868' % '443'OOQ.OO -l'264'ooo. OO 1'998' % 14'394' '048' S'567' % 2018 Vi diamo ora alcune informazioni inerenti i dati dì bilancio; anzitutto proponiamo una tabella nelia quale viene riportata ['evoluzione del capitale proprio, a decorrere dal Rileviamo una crescita costante. tsifferema in % '982' '993' S'244' S'349' S'655' U' ' ' ' Come già citato, il contributo di livellamento è stato registrato sul conto nr Accantonamenti; nell'esercizio 2018 sarà riproposta la registrazione a ricavi, pareggiando il conto patrimoniale. Così facendo rimaniamo in linea con il preventivo Per quanto riguarda il conto Progetti forestali, nel corso dei 2017 abbiamo ricevuto sussidi in misura maggiore rispetto alle spese contabilizzate, fatto che ha comportato un saldo negativo pari a 80' Questo importo è stato registrato tramite il conto patrimoniale Accantonamento conto investimenti, per evitare un saldo in negativo. In relazione ai contributi sostitutivi posteggi (conto ), abbiamo proceduto al prelevamento a favore del posteggio Barbate di quanto era stato incassato dall'ex Comune di Tègna ( 100' ). Il nuovo saldo si attesta ora a 243' Consuntivo 2017 pagina IO

11 TEGNA - VERSCIO - CAVIGL ANO servizi.finanziari@pedemonte.ch Il conto Palacinema Locamo, è stato ammortizzato totalmente, era previsto un versamento annuale pari a 18' E' stato effettuato un versamento unico di 144'OOO.Od. Segnaliamo che queste due posizioni sono state raggruppate in un conto unico: dal conto al conto 280'OOO. OQ 465'DOO.OO Terreno non edificato mapp. 371 V Fondi C Terreni non edificati Terreni non edificati Riassumiamo, con la tabella sottostante, la situazione concernente gli accantonamenti speciali. saldo nr. conte Accantonamento manutenzione canalizzazioni lo'ooo. OO SO' Contributi cassa pensione accantonamento lo'ooo.oo 55'QOO.OO Contributi cassa pensione accantonamento 5'QOO. OO 'OOQ.OO IOS' Riportiamo, tramite ['ausilio di una tabella, l'evoluzione del conto Prestiti diversi, nella quale possiamo osservare che nel 2013 avevamo un'esposizione debitoria (presso banche) pari a 19'600'OOQ. OO, attualmente i! saldo è di U'500' (saldo prowisorio 2018). rimborsi aumenti '600'ODO. OO 2'500'DOO. OO '100'OGO.OO '100'OOD. OO l'ooo'ooo. OO 2'400'ODO. OO 18'500'DOO. OO 2015 IS'500' l'150'ooo. OO SOO'OOO.OO 17'850'OOQ.OO '850'OOG. OO l'250'ooo. OO '600'OQO.OO '600'OQO. OO l'600'ooo. OO '000'OOO. OQ '000'QOO.OO 500'OOQ.OO '500'OOO.OQ Consuntivo 2017 pagina 11

12 TEGNA - VER8CIO - CAVIGLIANO servizi.finanziari@pedemonte.ch Investimenti Nel corso del 2017 sono stati approvati i seguenti crediti: srooo.oo Bike Sha ring SOO' Interventi selvicoiturali zona Placche Ponte Brolla 65'OOO.OQ Contributo Patriziato per la sostituzione del tetto ex Torchio A corto - medio termine sono previsti i seguenti investimenti (lista non esaustiva): sistemazione posteggio Farmacia a Cavigliano; credito per l'edificazione Palestra Multiuso a Verscio; sistemazione provvisoria posteggio Scuoie Cavigliano; interventi Chiesa Tegna; strada comunale ai Ronchi Cavigliano; parco giochi Cavigiiano; partecipazione ciclopista cantonale Tegna, tratta Pozzo Passerella; - progettazione nuova passerella ciclopedonale Verscio - Tegna; trasferimento Ufficio tecnico a Tegna; sistemazione strada Calzania a Verscio; pedonalizzazione piazza Tegna; progettazione prolungamento marciapiede Cavigliano - Verscio; - moderazione traffico e passaggi pedonali Tegna. Presentiamo un riassunto dei crediti che possono essere formalmente chiusi; vi ricordiamo la regola (art. 168 LOG): il credito suppletorio deve essere chiesto se ii sorpasso accertato sarà di almeno i! 10% del credito originario e superiore a 20'GOO.OO. Tali sorpassi devono essere approvati con apposito messaggio secondo le nonne previste per i relativi crediti. Per sorpassi inferiori è sufficiente chiedere la ratifica ad opera terminata. conto data credito opera credito votato utieezzatc differenza Paladnema Locamo ISO'OOO.OO ISO'OOO.OO Sussidio US Verscio 125'ODO.OO 125'OOO. QO Riorganizzazione centri raccolta rifiuti so'ooo.oo 45'9S2.95 4' Consuntivo 2017 pagina 12

13 TERRE TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO servizi. finanziari@pedemonte. ch A = annullamento credito residuo R = ratifica S = sorpasso (necessario apposito messaggio) Fondo FER Nell'esercizio 2017 abbiamo enettuato moneplici contabilizzazioni inerenti il tondo FER. Vi indichiamo in dettaglio quanto registrato. Neila prima tabella riportiamo i movimenti del conto FER; nel corso del 2017 avevamo a disposizione 173' Di questo importo abbiamo utilizzato parte in gestione corrente ( 156' ) e parte a favore degli investimenti ( 15' ). Abbiamo pure utilizzato 46' (compresi nell'importo della gestione corrente) a favore dell'azienda Comunale acqua potabile, per il riscatto dei contatori. Il saldo riportato al ammontava a 11' Alcune registrazioni concernenti spese d'investimento 2017, sono state dirottate sull'anno 2018 in quanto non disponevamo della liquidità sul conto FER ( 50'906.80). entrate sul conto 143' utilizza'ts ' ' salde 143'873,1 169' ' ll'zss ' m' '342.! Qui di seguito, vi proponiamo le registrazioni inerenti gli investimenti e le registrazioni riguardanti la gestione corrente. Consuntivo 2017 pagina 13

14 Piazza Don Gottanto Zurini 2 sen/izi.finanziari@pedemonte.ch TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO gest/ netto da creditore testo inv. reg. FER investimenti S' SES Istallazione per nuove lampade led intelligenti investimenti s'ooa.on Elettro Team Sagl posa e allacciamento nuove lampade led investimenti Elettro Materiale SA basamento e cablaggi stazione ricarica auto elettriche gest. corrente Elettro materiale SA Lampada Led risparmio gest. corrente 9' SES sostituzione lampade esistenti con armature al LED Via Motalta a Verscio gest. corrente S' SES sostituzione di 9 punti luce Progetto Prokilowatt 2 gestcorrente roas.ss SES Prodotto Tiacqua costo supplementare gest. corrente S' G. Gobbi impianti sanitari Sostituzione bollitore Cavigliano Domotec gest. corrente Elettro Materiale SA acquisto lampade led per salone comunale Cavigliano gest. corrente 21' SES illum. Pubbl. posa nuovi cand. Via al Chett e Via Reina gest. corrente 7'452.t ZKB Zurigo leasing fotocopiatrici gestcorrente W SES SES sostituzione candelabri zona Campiole CavEgliano gest. corrente 6' SES SES sostituzione candelabri Via Mulign Sot Gesa Verscio gest. corrente 37S.55 Elettro Materiale SA acquisto lampade a rispamio gest. corrente Elettro Materiale SA acquisto lampade a rispamio gestcorrente Elettro Materiale SA acquisto lampade a rispamio gest. corrente More Engineering SA abbonamento fotovoltaico gest. corrente 1'3S5.70 Elettro Materiale SA acquisto lampade a rispamio Frigerio gestcorrente g' SA acquisto benzina alchilata (differenza con incasso) gest. corrente 20' Promozione trasporti pubblici Sussidi arcobaleno gest. corrente 3'94Z.t Electrolux Lavastoviglie risparmio SI Cavigliano gest. corrente 46' SES Acquisto contatori prima franche per AAP Le registrazioni in gestione corrente sono neutralizzate mediante il conto nr ed il conto ; per gli investimenti viene utilizzato il conto nr rispettivamente il conto Consuntivo 2017 pagina 14

15 servizi. ch EGNA - VERSCIO - CAV L ANO O Amministrazione generale Spese di rappresentanza Le spese registrate in dettaglio sono: 15'OdO. OO ' l ' ' V l ' Patto d'amicizia con Livorno aperitivo dipendenti Cena ISenni panettonata Consiglio comunale omaggi di rappresentanza fiori operltlvo giornata sul territorio cena municipio cena pensionamento collaboratore Schlra uscita dipendenti giubileo dei sacerdoti acquisto libri per ISenni regali dipendenti-stagisti regali centenari aperitivi vari diversi IS' Stipendi ed indennità de! personale preventivo 2017 consuntivo ' ' La cancelleria è attualmente occupata (stato al ) da: 3 persone al 100% 2 persone al 70 % 1 persona in formazione (da settembre 2015). // maggior costo è da imputare al pagamento delle ore supplementari e delle vacanze non usufruite del signor Schira, ora pensionato Assicurazione infortuni e malattia S' Quando abbiamo allestito il preventivo 2017 eravamo appena stati informati che la compagnia di assicurazioni aveva disdetto le coperture di malattia ed infortuni. Non disponendo ancora di offerte abbiamo indicato un premio ipotetico risultato a posteriori molto prudenziale. Queste indicazioni valgono anche per l conti negli altri capitoli. Consuntivo 2017 pagina 15

16 TERRE Di PEDEMONTE TEGNA - VERSC10 - CAVfGLIANO preventivo 2017 Materiale di cancelleria 15'OOO.OD La spesa predominante riguarda le fotocopie, 6' consuntivo ' Inserzioni, pubblicazioni, abbonamenti ' Ci sono stefe due pubblicazioni (tramite Publicitas) concernenti II Piano regolatore con un costo totale pari a 4V S Acquisto mobilio e macchine ufficio S' IC' // contratto- di finanziamento leasing per le macchine fotocopiatrici ha un -costo di 7' Questa spesa viene neutralizzata con il contributo FER (fotocopiatrici a risparmio energetico). Sono stati acquistati due pc portatili per lo sportello, costo 1' Abbiamo pure proceduto alla sostituaone di alcune sedie ( ) Manutenzione istallazioni informatiche ' Segnaliamo le spese registrate su questo conto, la maggior spese è dovuta principalmente alla sostituzione del server, costata più del previsto, come pure alla fornitura di due stampanti: SwissSign AG 3' [' l ' ' ' Aj Logos SA - abbonamenti Aj Logos SA - aggiornamenti - asslstenza-nuovi programmi Assolo Networks SA - abbonamenti {sito internet) Assolo Networks SA - modifiche programmi Millenium Computer Sagl - sostituzione server l ' Millenium Computer Sagl -fornitura due stampanti Millenium Computer Sagl - assistenza -fornitura toner Nextera - server dedicato Swisscom - collegamento magazzino operai 24'5W.5S 22'OOO. DO 21 " Sono effettivamente solo spese postali riguardanti la spedizione di: awisi alla popolazione, fatture, traffico giornaliero di posta, votazioni eccetera. Consuntivo 2017 pagina 16

17 servizi. ch TERRE Dì PEDEMONTE TEGNA - VERSCIO - CAVtGLiANO Spese incasso imposte 30' Importo addebitateci dal Centro sistemi informativi in base all'incasso delle imposte (5 o/oo di quanto incassato). Le spese postali ammontano a 2' ' ' / costi per le procedure esecutive sono ingenti (anche in onere lavorativo). Innumerevoli sono le procedure effettuate, anche fuori cantone. Queste cifre devono essere analizzate unitamente al conto nr Recupero spese esecutive. Su questo conto vengono effettivamente registrati tutti i recuperi di spese. Nel corso del 2017 abbiamo incassato 7' Vi forniamo una statistica che comprende le esecuzioni a partire dal 2013: stata Inviate all'ufficio esecuzione proseguimento esecuzione pignoramento vendita sospesa saldate abbandonate ACB definitivo so Consulenze, perizie, revisioni 25'OQO. OO 41' Qu/ di seguito segnaliamo i costi registrati. Facciamo rilevare che, a "parziale compenso", su/ conto altri ricavi, abbiamo registrato i sussidi concernenti-la certificazione C/ffs dall'energia, pari a 14' W1.80 2' S' ' 'OOO.GO Andreotti e Partners - incasso contributi miglìoria Andreottl e Partners - incasso contributi costruzione Avv. Cavalll Corrado - cessione Torchio Ente regionale Sviluppo ERS - progetto Mondo Dimitri Multirevisioni - revisione 2017 Ostschweizer BVG und Stiftungsaufsicht - Fondazione Lafranchl Studioenergia Sagl - certificazione Città dell'energig 4l ' Consuntivo 2017 pagina l 7

18 seivizi. ch Contributi ad Associazioni In dettaglio le spese registrate: TE6NA - VERSC10 - CAVIGLIANO 3' ' ' Schweiz. PatenschaftfiirBerggemeinden - contributo Associazione dei Comuni Ticinesi - tassa sociale 2017 Federazione Svizzera per la tutela del paesaggio - quota membro Tragerverein Energiestadt - quota sociale Associazione Pro Centovalli e Pedemonte - quota sociale 2017 Unione segretari comunali - quota sociale 2017 Associazione Tic'mese funzionar! controllo abitanti - quota sociale 2017 Associazione Golene delle Terre di Pedemonte - rimborso Spese diverse Vi presentiamo le spese più rilevanti: 3' ' noi. io l ' l ' spese diverse Carrozzeria Vale SA, sinistro causato da un nostro striscione Helvetia Assicurazioni -franchigia caduta albero Ponte Brolla Sentenza Tribunale amministrativo - ripetibill Ufficio registri Locamo - menzioni Salva - corso BLS - DAE sp S 8S cutìv Sono recuperi effettwi di spese esecutive, da considerare con il conto nr Spese esecutive Altri ricavi 7'OOO. OQ 26' In questa cifra è compreso /'importo di CHh 7'ww. uu versato dal Consorzio rifiuti per le prestazioni amministratwe della cancelleria comunale. Nel conto figura pure un versamento di 14'SOO.OO quale sussidio perla certificazione Città dell'energia. Inoltre abbiamo registrato /'incasso de/ trattamenti di Flavescenza dorata ( 1' ) e 3' quate contributo per la cassa pensione di un nostro collaboratore, importo versato dall'ufkcio delle misure attive. Consuntivo 2017 pagina 18

19 TEGNA - VERSCIO - CAV GLIANO 1 Sicurezza pubblica Aggiomamanto misiirazioni catastale 17'OQO. OO 33' riguardano gli aggiornamenti ordinar! TAG. 5' concernono fatturazioni eseguite dallo Studio Andreotti e Partners SA su nostre proprietà (ripristino confini e lavori di misurazione ufficiale eccetera) Contrawenzioni 20'OOO. OQ 35' // totale delle contrawenzioni incassata nel 2017 ammonta a 3Q'050.00, la rimanenza riguarda l'assestamento del 2016 (differenza tra la stima e l'effettivo). Contributo CPNI Melezza 15'OOO. OQ Abbiamo ricevuto i consuntivi 2015, 16. Il consuntivo 2015 ammonta a 16' , il ' e il 2017 è di 20' Abbiamo sciolto i conti transitori per 30WO. OO Spese diverse ' In questo conto sono stati registrati i contributi versati al Comune di Locamo per la manutenzione dello Stand di tiro di Ponte Brolla. 2 Educazione Stipendi personale mensa e inservienti 115' ' Al momento di allestire il preventivo 2017 non era ancora chiara la situazione del cuoco della SI di Cavigliano. Da giugno 2016 la parte pulizia della SI di Cavigliano è stata scorporata da questo budget. Il cuoco. Signor Albertoni, ha rinunciato a questa parte di occupazione, mantenendo unicamente il 48% quale funziona di cuoco Materiale scolastico e didattico S' S' L'importo riguarda le spese di materiale effettuato dalle docenti della SI. Per II prossimo anno abbiamo adattato la spesa per allievo, da a mobilio e attrezzatura 2' '391. SO La spesa più rilevante riguarda la sostituzione della lavastoviglie presso la scuola dell'infanzia a Cayigliano, costo 3' Consuntivo 2017 pagina 19

20 servizi. ch TERRE DI PEDI TEONA - VERSCIO - CAV GLIANO Sussidio cantonale docenti 302'QOO.OO 275' // calcolo del sussidio si basa su un importo forfettario fissato dal Dipartimento dell'educazione, della cultura e dello sport ( 86' per sezione SE). Questo importo viene calcolato in funzione del coefficiente di distribuzione cantonale, secondo la graduatoria degli indici di capacità finanziaria. Nel nostro caso ora è del 55% (prima 56%). Attualmente disponiamo di 7 sezioni di scuola elementare. Nell'importo è compreso il conguaglio 2016 di 13' 'OOG. OO 47' Su questo conto vengono registrate tutte le spese concernenti i trasporti dell'istituto scolastico, l trasporti ordinar! scolastici sono fatturati per giornata e per II mercoledì. 44V W3.90 Maddaloni Mauro, trasporti ordinari e straordinaria Rossi Viaggi FFS accompagnatrlce dentista Fart 47' Spese diverse Segnaliamo le spese registrate sul conto: 3'SOO. OO ' ' BillagSA Indennità diritti d'autore Fust SA - condizionatore abbonamento Rivista scuola ticinese Conferenza direttori SE - tassa annuale Fondazione aiuto sostegno prot. lnfanzia ASPI - percorso di prevenzione Mlnlchiello Eros - rimborso spese come da convenzione Minichiello Eros - rimborso spese anticipate Mlllenlum Computer - acquisto Notebook Consuntivo 2017 pagina 20

21 senflzi. ch TERRE Di PEDEMONTE TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO preventivo 2017 Altri ricavi 0.00 Sono state effettuate le seguenti registrazioni: consuntivo 2017 S' l ' 'ooo. ao Sups/ - versamento supplenze Parco Nazionale - sussidio attività Sussidio trasporto allievi presso il medico dentista 3 Cultura e tempo libero Manifestazioni culturali e ricreative Indichiamo le spese registrate sul conto: CttF preventivo 'ODO. OO consuntivo W5.55 l ' '500. CO ' ' Roadmovie Pouilly Emmanuel - Teatro sotto le stelle Associazione sportiva Tegna - contributo Open gir ai Gabl Dada Armando - contributo pubblicazione Piergiorglo Morgantini Visentini Alessandro - contributo Tre Terre in movimento festa d'autunno Tre Terre d'autunno Opera Como Galleria Mazzi - contributo supplementare is'eof. es Contributi esterni Indichiamo i contributi: preventivo 'OOO. OQ consuntivo " Sci Club Melezza, contributo speciale per II SOesimo, Associazione amici del museo del Legno, contributo straordinario, 1' Caviegn Folk Festival, contributo Consuntivo 2017 pagina 21

22 Contributi fissi Indichiamo i contributi elargiti: TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO 22' ' 'oao. oo lo'ooo.oo l ' 'DOO.OO rsoo. oo Festival Internazlonale del Film Locamo Previtali Agostino, contributo organizzazione concerti Fondazione Museo Regionale, contributo 2017 Galleria Mazzi, contributo 2017 Cooperativa Teatro Dimitri, contributo 2017 Associazione amici delle Tre Terre, contributo ' Ricavi diversi Ou/ di seguito il dettaglio: 1' 'OOD. OO l ' Vendita biglietti Teatro Dimitri Parco Nazionale - contributo Festa d'autunno Banco Raiffeisen - contributo Festa d'autunno Ricavi derivanti dalla Festa d'autunno Incasso Bus Opera Como Contributi a società sportive 62'OQO.OO 110'BOO. OO Specifichiamo gli importi registrati su questo conto: 'GOO.OO 50'OOQ.OO 13'oao. oo rooo. oo 12'OUO.OO 2' 'GOO. OO iio'mo.oo Società pattinaggio Tlglion - contributo 2017 Unione sportiva Versclo - contributo ordinarlo 2017 Unione sportiva Versclo - contributo straordinario Raggruppamento giovani calciatori Melezza - contributo 2017 Se/ Club Melezza - contributo 2017 Associazione sportiva regna - contributo 2017 Associazione sportiva legno - contributo 2017 per Carnevale Associazione sportiva regna - contributo straordinario recinzione Torneo di calcio scolari del Locarnese - contributo 2017 Consuntivo 2017 pagina 22

23 piazza Don Gottardo Zurini 2 servizi.finanzlari@pedemonte.ch TEGNA - VERSCIO - CAV GL ANO Contributi ad enti o cittadini Indichiamo le registrazioni effettuate: 18'GOO. OO 10' S' l ' l ' Z' l ' Contributi diretti a Società sportive Contributi diretti alle scuole di musica Contributi diretti per organizzatori di altre attività Premiazione talenti 2016 Sussidio allievi corsi di musica Contributi versati a famiglie Contributo straordinario Tour de Sulsse Cevio Contributo a Parrocchie 91' '425.( Specifichiamo gli importi registrati su questo conto: 22' 'OOO.DO ' 'SOO.OO 7' Parrocchia Cavigllano - contributo 2017 Parrocchia Verscio - contributo 2017 Parrocchia Verscio - Assicurazione Parrocchia Verscio -Assicurazione - scarico transitorì anni precedenti Parrocchia regno - contributo 2017 Parrocchia Verscio - costi elettricità 82'425. SO 4 Salute pubblica Tasse per cure dentarie scolastiche 1' ' Sono te tesse che recuperiamo per le prestazioni terapeutiche in base al reddito imponibile. Limite di reddito imponibile contributo comunale Percentuale a carico della famiglia fino a 20' % da 20'001.-a30' % 60% da 30'001.-a40' % 70% da 40'001.-a50' % 80% oltre SO'OOO- 100% Consuntivo 2017 pagina 23

24 COMUNE TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO servizi.flnanziari@pedemonte.ch 5 Previdenza sociale Contributi AVS 630'QOO. OO 632' Al momento di allestire II preventivo non disponevamo di alcun dato da parte del Cantone, s/ era quindi proceduto ad una stima sulla base del gettilo provvisorio S54. 36'i. 01 Contributi Lfam Versamenti effettuati: preventivo ' consuntivo 'OQO. OO 9'SOO.OO 'SOO.OO rsoo. oo Comune di Locamo - Asilo nido Associazione Mini Club Nido Gordola Nido dell'infanzia il Cucciolo Muralto Associazione famiglie diurne Associazione albero azzurro Le Coccinelle Associazione il Ciliegio tosane 26'ooaoui ARP Losone 42'OOO.QO Segnaliamo la tipologia di spese registrate in questo conto: 43' V Partecipazione spese commissione tutoria ARP11 11 ' Partecipazione spese tutore ufficiale S' costi dei curatori privati per doinicillatl (spese assunte dal Comune nel caso non ci sia sostanza) 43' Consuntivo 2017 pagina 24

25 TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO Attività di sostegno alle famiglie 43'DOO. OO 42' Nella prima tabella indichiamo la totalità delle spese registrate sul conto. Nella seconda si può rilevare la contabilità allestita dall'associazione Famiglie Diurne per quanto riguardala gestione della mensa scolastica (anno scolastico ). 26V rzio.oo ID' ' rsoo. oo Contributi Lfam Associazione Famiglie Diurne deficit mensa gennaio-giugno 2017 Sorvegllante per la mensa scolastica Negozio al Centro - alimentari per la mensa scolastica Maccellerìa Freddi - per mensa scolastica Contributo soggiorno estivo losonese 42' spese costi del personale costi amministrazione spese di cancelleria trasferte incasso pasti (2' pasti serviti a ) Saldo 16' ' V1W ' ' Contributo per anziani in istituti 635'OOO.OD ' riguardano i contributi addebitati dall'uffìcio Anziani e cure a domicilio, 5' sono contributi versati direttamente alle Case per anziani i diversi a favore degli anziani 14'OOd. OO 11' Su/ conto sono registrate tutte le spese inerenti la festa degli ana'ani. Sono pure contabilizzati gli importi ricevuti da sponsorizzazioni, Contributi assistenza 60'OOG. OO 82' La situazione al era di 18 persone a carico dell'assistenza (ricordiamo che la quota di partecipazione comunale è del 25%). Consuntivo 2017 pagina 25

26 servizi. ch TERRE Di PEDEMONTE TEGNA - VERSCIO - CAV GL ANO Altri ricavi ' L'importo si riferisce all'incasso dell'indennità per /'accertamento di assicurati morosi. 6 Traffico Stipendi tecnici comunali 229'OOQ.OO L'uffìcio tecnico comunale è attualmente occupato da un capo tecnico al 100%, un tecnico al 100% (prima al 50%; da giugno 100%) e da uno al 40%. Altre spese per il personale 2' '2f3. 00 In questo conto sono registrati i rimborsi spese per trasferte e telefono, dei tecnici e degli operai comunali. Acquisto mobilio e macchine ufficio 9'OOQ.OO 7' L'unica spesa ( 7' ) riguarda la licenza 2017 dell'applicativo Techsoft GIS Studio opere pubbliche e pianificazione Indichiamo le spese contabilizzate sul conto: preventivo 'OOO. DO consuntivo 2017 ì*i ' 'MO. OO S' BCM - pianificazione e4 Consulting SA - analisi energetica palazzo comunale Enermi Sagl - commissione energia Mignaml Antonio - strada Modino Cavigliano Studio d'ing. Francesco Allievi - diversi studi Altri ricavi 6S Stipendi ' // ricavo più rilevante riguarda la quota parte del salario del tecnico comunale Colombi per la direzione lavori del parcheggio Barbate, costo addebitato al conto Investimento ( 20VOO.OO). La rimanenza sono ricavi per spese amministratwe nell'ambito delle licenze edilizie. 259' ' Nell'importo sono compresi 3 operai al 100%, 1 al 50% (AAP), e uno al 33%. Il recupero del costo riguardante l'azienda acqua potabile awiene tramite il conto nr Consuntivo 2017 pagina 26

27 TEGNA - VERSCtO - CAV GL ANO servizi. flnanzlari@pedemonte. ch awentizio 15'OOO. OQ 22' La maggior parte del personale awentizio proviene dal servizio civile Calla neve 20'ODO. OO 51' Nell'importo è compresa l'indennità stagionale ammontante a 10' La rimanenza si riferisce agli interventi ordinar!. Un inverno lungo e con molta neve si riflette immediatamente sui costi d'esercizio Manutenzione segnaletica stradale 4' ' La spesa principale riguarda la Taxomex AG ( 5W7. 90) che si occupa della manutenzione di tutti i parchimetri Manutenzione sentieri e riali Riportiamo le registrazioni effettuate sul conto: preventivo 'OOO. QO consuntivo ' WF 15'ODO. OO ' 'DOO.OO Associazione Amici Tre Terre - manutenzione sentieri Heli TVSA - volo per pulizia monte Salmone Ente Turistico - sgombero pianta Ente Turistico - sentlerio Gerbi-Crotolo-Auresslo Parco Nazionale del Locarnese - sussidio Sentiero del sole 23' Rimborso AAP prest. sorvegliante-op. com. Riportiamo il dettaglio delle registrazioni: 50' ' beneficiario osservazioni 44' 'OOO.QO 46' Comune Comune Comune stipendio fontaniere rimborso aiuto operai pulizia fontane Consuntivo 2017 pagina 27

28 TEGNA - VERSCIO - CAV GLIANO servizi. finanziari@pedemonte. ch Spese elettricità stabili e scuole 39' ' Vi proponiamo, per una maggiore comprenstone, una suddivisione della spesa di elettricità, in quanto si sono aggiunte nuove fattispecie di consumi: costi 2017 Off Stabili amministrativi e scuole Magazzini, servizi igienici 2' Parchimetri e segnaletica l ' Campo calcio regno Fari campanile regno Contatore manifestazioni Verscio Torchio Cavigliano Ricavi elettricità cto ' ricavi 2017 CHf 3' ' costo solo stabili 4l ' ricavi SES 3' costo netto stabili 37' Affitto beni patrimoniali Riassumiamo gli importi incassati: 108'SOO. OO 112WO. OO affitto annuale ex UTIC Cavigliano Teatro Dimltrl 5'QOO.OO Casa Poncionl regno (parcheggio) rzoo. oo Coso Pondoni appartamenti Parcheggio Posta Verscio Posta CH 2'WO.OO Palazzo comunale Verscio Teatro Dimitri 33WO.OO Bar Centro Cavigliano S' Diversi affitti (spazi e giardini) l ' Diversi mappa// a Verscio S' V70.00 Consuntivo 2017 pagina 28

29 TEGNA - VERSC10 - CAV GLIANO Affitto beni amministrativi ' S/ tratta di ricavi per affitti di sale palestra ecc. come pure di tasse per l'ocwpazione del stfo/o pubblico. Elettricità rimborso SES 4' L'importo conceme il compenso della SES per/'energia messa in rete e la quota parte RIC accreditata dal Cantone. 7 Protezione ambiente e pianificazione territorio i Scavo e posa di un tubo per canalizzazioni. preventivo consuntivo Spese diverse Riportiamo le spese registrate sul conto: preventivo ' consuntivo ' inii. io Prolungamento canalizzazione Caraa di Leoi Verscio SES energia elettrica pompe Swisscom allarmi pompe Hany AG, abbonamento manutenzione pompe Compostaggio ri preventivo 'OOO. OQ consuntivo ' La spesa si riferisce interamente al trasporto e allo smaltimento dei rifiuti vegetali. La spesa media annuale (periodo ) ammonta a circa 104VOO.OO. Ci stiamo avvicinando alla media, si è comunque adattato il costo per fanno 2018 aumentando la cifra a preventivo. Imposta sul valore aggiunto IVA 11 ' ' Su questo conto viene ora registrata la spesa effettiva di IVA, sostanzialmente quanto i/efsato all'afc. SI deve tenere conto che il ricavo della tassa servizio raccolta rifiuti comprende l'iva. Consuntivo 2017 pagina 29

30 servj2i. ch TEGNA - VERSCIO - CAV GL ANO Spese diverse 25WO. OO Nel corso del mese di settembre 2016 abbiamo Iniziato la collaborazione con la ditta Petrucciani di Losone per la consegna degli ingombranti. L'iniziativa ha avuto un ottimo successo; infatti nel 2017 sono 192 le persotie che si sono recate direttamente a Losone a consegnare le tipologie di rifiuti accettate dalla ditta Petniccianl. Il costo di questa operazione ammonta a 15'S80.90, ben oltre la nostra stima. Un'altra sorpresa riguarda i sacchi per rifiuti. Anche in questo caso abbiamo effettuato una stìma errata. Abbiamo dovuto effettuare una nuova stampa di sacchi In quanto le valutazioni effettuate (anche sulla base di esperienza di altri Comuni) non si sono concretizzate. In particolare abbiamo constatato che vengono usati prevalentemente sacchi da 35 L. Quindi disponevamo di riserve per le grandezze di 171, 601 e 1101, ma abbiamo esaurito velocemente le scorte per i secchi da IS' Z' ' Atelier 3 - vlgnette per rifiuti vegetali 2017 Ecosysteck SA- detergenti per cassonetti Petrucciani SA - ingombranti Adesivi contalner rifiuti Plastlc-TI - fornitura di sacchi per PET Sacchlper cani Situa SA - fornitura sacchi per rifiuti Walzer costruzioni SA - sistemazione deponia verde 64' Consorzio raccolta rifiuti 260'OOQ. OO A seguito dell'introduzione della tassa sul sacco (1 gennaio 2017) si constata una diminuzione dei costi in misura maggiore delle previsioni. A titolo informativo vi presentiamo la tabella dei costi registrati nel 2016 e 2017 del Consorzio Rifiuti: Raccolta RSU eliminazione RSU spese ilìverse raccolta carta ' IOS' ' ' ' ' ' ' ' Tassa servizio raccolta rifiuti 357'DOO.OO 305' Come spiegato in precedenza, /'incasso della tassa comprende l'iva dell'8%. L'incasso si divide nel seguente modo: 173' riguarda la tassa base, 132' la vendita dei secchi. Anche In questo caso la stima di vendita di saccht è risultata inferiore alle nostre aspettative. Consuntivo 2017 pagina 30

31 TEGNA - V RSC O - CAVIGLIANO controllo impianti di combustione 19'ODO.OO // ciclo di controlli dura due anni. Non è però più possibile effettuarli tutti nel corso di un singolo anno (come avveniva negli ex Comuni). La spesa sarà quindi, In futuro, distribuita su due esercizi. Il costo del servizio di controllo viene compensato dalle tasse registrate sul conto nr preventivo 2017 Promozioni ambientali Le istanze di rimborso per i vari abbonamenti sono state 110. consuntivo Economia pubblica Acquisto biglietti flexicard 26' ' L'importo registrato corrisponde al prezzo d'acquisto delle carte (acquisto effettuato a fine 2016). Sul conto nr esponiamo l'incasso detta vendita per il periodo (risulta un utile di ). Sul conto , al , figura l'importo di 24 ' (in negatwo), corrisponde al costo delle carte meno quanto già venduto nel corso del mese di dicembre Comunità tariffale Come negli anni precedenti, anche per /'anno 2017, si applicano le disposizioni della Convenzione concernente la Comunità tariffale integrale stipulata tra il Cantone Ticino e le imprese di trasporto, entrata in vigore il 1 settembre Sulla base di quest'ultima, in applicazione del modello di finanziamento previsto dalla Convenzione, alle Imprese di trasporto viene corrisposta conformemente all'ordinanza federale sulle indennità per il traffico regionale viaggiatori (art. 31) ed alla Legge cantonale sul trasporti pubblici (art. 30) un'indennità per compensare la perdita d'introiti determinata dalla CTA (Comunità tariffale arcobaleno) come pure a copertura del volume di introiti fissato nei contratti di prestazione stipulati con le aziende. Consuntivo 2017 pagina 31

32 TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO 'OOD. OO 111' Specifichiamo la tipologia di spese registrate: 19W8.05 SB' ' IB' ' SES - lllumlnazione pubblica - costo elettricità SES - lllumlnazione pubblica - posa nuovi candelabrl e sostituzioni SES - costo infrastruttura illumlnazlone pubblica Interventi di Impresario edile per la posa di nuovi candelabri spese Inerenti gli alberi di Natale e gli addobbi natalizi in generale Ili Riversamento FER 158'OOd. OO 162'127. ÓÒ // contributo FER per fanno 2017 ammonta a 162' Essendo, per la gestione corrente, un'operazione neutra è stata contabilizzata sia al dare che all'avere (conto nr ). Par prelevamenti dalla gestione corrente si userà il conto nr , per gli investimenti il conto nr Prelevamento dal FER 50' Su/ conto ricavo "prelevamento dal FER" si sono registrate le operazioni a carico della gestione corrente, corrispondenti a ( 46' sono stati imputati all'azienda acqua potabile). Con queste contabllizzazioni il costo registrato contabilmente in dare viene "neutralizzato". Sul conto nr Rlversamento FER, viene registrato l'importo ricevuto, che normalmente corrisponde ad un accanto del 90%. Con questa operazione contabile viene trapassato sul conto bilancio nr Nell'ambito degli investimenti, la neutralizzaztone delle spese avviene mediante il conto nr , per l'eserclzio 2017 corrisponde un importo pari a 15V Finanze i s abbandoni per imposte 10'QOO. OO 27' Purtroppo sono sempre numerose le procedure che non ci permettono di incassare il dovuto. Nel 2017 abbiamo 15 casi di abbandono tramite attestato carenza beni. In venti cas/ s/ e rinunciato a proseguire l'esecuzione in quanto inutile dal profilo dell'ammontare della cifra e delle possibilità di incasso Imposte sul reddito soprawenienze 150'OOO. OQ 2'835' Come già spiegato abbiamo potuto registrare un elevato importo di soprawenienze. Consuntivo 2017 pagina 32

33 servizi. ch TEGNA - VERSCIO - CAV GLtANO Imposte speciali go' ' Abbiamo constatato una flessione nell'emissione di imposte speciali. Anche nei primi mesi del 2018 la tendenza sembra confermarsi t Contributo preventivo 2017 li livellamento e perequazione 20'OOO.QO Come già accennato abbiamo potuto caricare sulla gestione livellamento ( 44T ). consuntivo 2B17 463' il contributo di Imposta immobiliare PG ' // Cantone riversa ai Comuni che partecipano al riparto delle imposte delle aziende Idroelettriche una quota del 40% dell'imposta immobiliare relativa alle strutture che queste società possiedono nel Comune Spese conti bancari e postali Interessi passivi prestiti 10'OOO.QO S' Totalità delle spese addebitate per la gestione dei conti correnti postali e bancari come pure per la custodia dei titoli. Per informazione, nel 2017, il % degli utenti ha effettuato i pagamenti tramite canale elettronico, il 3. 80% tramite canale OC (ordine di bonifico cartaceo), il 38% presso l'ufficio postale. 270'OOO. QO 216' Nel corso del 2017 abbiamo rimborsato due prestiti per un totale di I'600'OOO. OO; nessun rinnovo è stato effettuato. Il tasso medio si attesta all'1. 44%. interessi attivi AAP 62'OOO. QO 59' Tasso effettivo applicato 1.44% (prima %) che corrisponde al tasso medio dell'esposizione debitoria del Comune al L'Azienda ha pure diminuito il debito nei confronti del Comune, passando da 4'167' ( ) a 4'109' ( ). Consuntivo 2017 pagina 33

34 TERRE TEGNA - VERSO O - CAVIGLIANO In applicazione delle vigenti normative di Legge, al presente consuntivo è allegato il rapporto della revisione contabile esterna, allestito dalla ditta Multirevisioni SA, al quale vi rimandiamo per il commento generale sulla tenuta dei conti e sulla correttezza delle registrazioni contabili. In considerazione di quanto esposto il Municipio invita il Lodevole Consiglio Comunale a voler risoiver : E' annullato i credito residuo relativo al seguente investimento del Comune: E' approvata la contabilizzazione di un ammortamento supplementare di 2'229' a carico del conto esercizio 2017 del Comune, quale aggiornamento dei conti preventivi. 3. E' approvato il consuntivo 2017 del Comune di Terre di Pedemonte che presenta un totale di uscite correnti di 12'341' , ricavi correnti di 12'647'732.88, un avanzo di esercizio di 306' ed un onere netto per investimento di 592' Per il Municipio: ^AUNg^^ il Segretario: j.ol<r Guido Luminati Allegati: - Consuntivo 2017 completo - Tabella situazione debitoria al ; - Tabella ammortamenti - Tabella controllo crediti Questo messaggio è demandato alla Commissione della Gestione, Consuntivo 2017 pagina 34