La pianificazione finanziaria per una gestione proattiva della supply chain finance

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1 La pianificazione finanziaria per una gestione proattiva della supply chain finance

2 LA NUOVA DIMENSIONE DELLA FUNZIONE FINANZA Il percorso virtuoso della Funzione Finance Riconciliazione Banche, Controllo Condizioni Bancarie Reporting Finanziario e Banking Costs STEP 2 Pianificazione Short Proiezione Saldi Banche e Cash Flow 12 weeks STEP 3 Pianificazione Finanziaria Patrimoniale a mesi STEP 4 STEP 1

3 LE NUOVE SFIDE DELLA PIANIFICAZIONE FINANZIARIA Framework e strumenti operativi VALORE Analisi preventiva fabbisogno Manovra Finanziaria VALORE Wht If Analysis Analisi Scostamenti Patrimoniale e Finanziaria STRUMENTI Proiezione saldi Cash Flow Forecast 12 weeks Pianificazione Finanziaria Short Term STRUMENTI Bdg Cassa 12 mesi Bdg Fonti Impieghi e RF Scoring Previsionale Pianificazione Economica Finanziaria e Patrimoniale Long Term 0 3M >12M Una sistematica attività di Pianificazione e What If Analysis consente al CFO un efficace gestione della Supply Chain Finance 18M

4 LE NUOVE SFIDE DELLA PIANIFICAZIONE FINANZIARIA L orizzonte temporale e il reporting relativo PLURIENNALE (1 3/5 anni) PIANIFICAZIONE ECONOMICA PREVISIONE PATRIMONIALE PREVISIONE FINANZIARIA LONG TERM ANNUALE (3mesi - 1 anno) BUDGET ECONOMICO PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE PIANO FINANZIARIO Bdg Cassa Mese Bdg Stato Patrimoniale Bdg Rendiconto Finanziario Rating & KPI Previsionale Simulazione e stress test BUDGET PATRIMONIALE BUDGET FINANZIARIO INFRA ANNUALE (1 3 mesi) SHORT TERM PIANIFICAZIONE OPERATIVA CONSUNTIVAZIONE CASH FLOW FORECAST CASH POSITION PFN per Banca Proiezione Saldi Banca per giorno Cash Flow con Manovra finanziaria Materiale ad uso esclusivo 4 Planning srl 4

5 LE NUOVE SFIDE DELLA PIANIFICAZIONE FINANZIARIA I must have del Finance Manager Giorno- Settimana Mese Trimestre- Semestre Anno Cash Flow Cash Liquidity Cash Flow Scost Cash Flow Forecast Fonti Impieghi Rendiconto Finanziario KPI Scoring CE Forecast Bdg economico Bdg di cassa Bdg Fonti Impieghi Bdg Rendiconto Finanziario Bdg Scoring Materiale ad uso esclusivo 4 Planning srl 5

6 2 FI PLAN SUITE

7 FI PLAN SUITE: cosa facciamo Overview delle principali funzionalità EXECUTIVE DASHBOARD PIENA CONFIGURABILITÀ DEL CRUSCOTTO DIREZIONALE RATING E INDICI DI BILANCIO FACILITÀ DI ESPORTAZIONE DEI RISULTATI BUDGET E FORECAST FINANZIARIO PATRIMONIALE ELABORAZIONI IMPORTAZIONE BUDGET GESTIONE MOLTEPLICI SCENARI DI SIMULAZIONE CHIUSURE GESTIONALI E SVILUPPO OPENING BALANCE REPORTING PREVISIONALE PROSPETTICO IMPORTAZIONE SALDI CONTABILI RETTIFICHE SVILUPPO FINANZIARIO DEI SALDI CASH MANAGEMENT ANALISI DELLA LIQUIDITÀ E DEI RAPPORTI BANCARI GESTIONE DELLE SCADENZE IMPATTO FINANZIAMENTI E PRESENTAZIONE PORTAFOGLIO LIQUIDITY PLAN/CASH FLOW

8 Come è strutturato il prodotto Logiche di funzionamento Short Term Flussi CBI/SEPA (movimenti bancari) Scadenzari e PDC Altri Flussi (scadenze a breve: personale, finanziamenti, ecc) Gestione Attributi Scadenze Manovra Finanziaria Movimenti Bancari Futuri Cash Liquidity Cash Flow 8

9 FI PLAN SUITE: Il Long Term La base dati per configurare pianificazione finanziaria Un piano economico finanziario e patrimoniale deve tenere conto delle Un piano manifestazioni economico di finanziario tre elementi e patrimoniale coincidenti con deve tre tenere classi conto di dati: delle manifestazioni di tre elementi coincidenti con tre classi di dati: Consuntivo Sviluppo Opening Balance Budget Consuntivo Sviluppo Opening Balance Budget Eventi passati con manifestazione nel passato Eventi passati con manifestazione nel futuro Eventi futuri con manifestazione nel futuro Conto economico Stato patrimoniale Flussi da operazioni finanziarie Scadenziari clienti/fornitori Fatture da emettere e da ricevere Altri input extra sistema Budget economico Budget investimenti Materiale ad uso esclusivo 4 Planning srl 9

10 Come è strutturato il prodotto Logiche di funzionamento Long Term Importazione scadenziari Movimenti bancari da HB o TR IMPORT Operazioni IMPORT IMPORT Closing Budget economico Riposizionamento scadenze; presentazione distinte/effetti; analisi cash flow e liquidity Calcoli (iva, imposte, interessi, utile, bancabilità) Roll Forward Sviluppo Opening balance Movimenti Prima nota previsionale D/A

11 Funzionalità di sistema: Drill Inside Prima nota Operazione originaria Tempi incasso

12 Dash Board configurabile facilmente

13 Percorso codificato e strutturato : il work flow

14 Il Gantt di Progetto Analisi Closing Opening - Budget Configurazione e Mappatura Flussi Dati Primo Rolling e Pianificazione Training on Job Timing di Progetto 2-3 mesi

15 2 FI PLAN SUITE : Il caso Tema Sinergie

16 L azienda 16

17 Le Business Unit e i Settori di riferimento È un azienda dinamica e profondamente innovativa Segmentazione per Business Produzione TEMA Rivendite Ospedaliere Rivendite Industriali Progetta, produce e commercializza soluzioni e sistemi destinati ai settori che utilizzano o controllano radiazioni ionizzanti, come ospedali, istituti di ricerca, università, aziende farmaceutiche. Medicina Nucleare Sistemi di Isolamento Radioterapia Fisica Medica Uro-oncologia Applicazioni industrial Metrologia Rappresentante esclusivo di importanti aziende internazionali e unico referente italiano per una vasta gamma di applicazioni MERCATO GLOBALE Sales After Sales MERCATO ITALIA Sales After Sales MERCATO ITALIA Sales After Sales Tema Sinergie interpreta le logiche del mercato per offrire eccellenza in termini di qualità, innovazione e attenzione al cliente 17

18 I volumi VOLUMI PROD TEMA RIV OSP RIV IND TEMA SINERGIE 25,00 35,00 20,00 15,00 30,00 25,00 20,00 10,00 5,00 15,00 10,00 5, I volumi negli ultimi anni stanno aumentando, e anche il 2017 si è chiuso con un +9% di crescita. La crescita tendenziale di settore fino al 2022 è stimata tra il 6% e l 7,8% 18

19 L export 18,00 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 Quota export ,03 15,88 13,76 14,42 14,31 12,42 13,15 9,24 6,92 4, Italia Estero % Estero su totale 50,0% 45,0% 40,0% 35,0% 30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% 19

20 Nr dipendenti 99 Nr interinali 4 Nr dipendenti 103 Nr interinali 1 Nr dipendenti 111 Nr interinali 6 Nr dipendenti 115 Nr interinali 11 Nr dipendenti 123 Nr interinali 12 Le Risorse 140 Trend Risorse Tema ,71 26,61 28,93 29, ,53 20,81 24,00 19,00 14,00 9, , Nr dipendenti Nr interinali Ri ca vi - M -1,00 20

21 Lo Stabilimento Produttivo TEMA TEMA 4 STABILIMENTO TEMA AREA LOGISTICO PRODUTTIVA MQ AREA UFFICI MQ SERVIZI 210 MQ TOTALE MQ Terreno TEMA 5 STABILIMENTO TEMA AREA LOGISTICO PRODUTTIVA MQ AREA UFFICI MQ SERVIZI 210 MQ TOTALE MQ 21

22 Prodotti Tema: Ciclo FINANZIARIO Linee di impianti Clienti: pubblici o privati / ITA o Estero Valore: per commessa 1-5 M ; Contratti a milestone; Lead time: 12/18 mesi; Produzione: MTO c/lav con ass. finale int. Contratti di Post Vendita pluriennali Beni strumentali configurabili Clienti: pubblici o privati / ITA o Estero Valore: per commessa K ; Contratti: vendita beni con inst.; Lead time: 2/3 mesi; Produzione: MTO c/lav con ass. finale int. Contratti di Post Vendita pluriennali Beni consumabili Clienti: pubbl. o priv. / ITA o Estero Valore: per commessa 0-100K ; Contratti: vendita beni; Lead time: 30 gg; Produzione: MtS in sub fornitura 22

23 Rivendite commerciali: Ciclo FINANZIARIO Rivendite Ospedaliere Linee di impianti Clienti: pubblici o privati ITA Valore: per commessa 1-3 M ; Contratti a milestone; Lead time: 12/18 mesi; Acquisto da produttori CEE/EXTRACEE Contratti di Post Vendita pluriennali Beni strumentali Clienti: pubblici o privati ITA Valore: per commessa K ; Contratti: vendita beni con inst.; Lead time: 2/3 mesi; Acquisto da produttori CEE/EXTRACEE Contratti di Post Vendita pluriennali Beni consumabili Clienti: pubbl. o priv. / ITA o Estero Valore: per commessa 0-100K ; Contratti: vendita beni; Lead time: 30 gg; Acquisto da produttori CEE/EXTRACEE Radioterapia Fisica Medica Uro-oncologia Rivendite Industriali Applicazioni industrial 23 Metrologia

24 Pianificazione finanziaria proattiva Le Esigenze in Tema Sinergie I. Profondità del dato: a. poter lavorare fino a livello di cliente(*)/commessa(**)/milestone contrattuali (***) variabili; b. precisione: scritture previsionali automatiche (garanzia di quadratura e coerenza nel massimo dettaglio); (*) Esempio: PA Bolzano: DSO 20 gg Ruggi d Aragona: DSO 285 gg. Inoltre simulazione factoring pro soluto attivo con 113 Pa italiane (5 gg lavorativi da emissione fattura) (**) Nel corso di un anno almeno 15 commesse da 0,7-1,5 M l una (complessivamente 50% del fatturato) (***) La struttura contrattuale a milestone prevede una vendita di beni con passaggio della proprietà alla consegna : Esempio 30 % all ordine -> Acconto; 100% Fatturazione del bene alla consegna -> chiusura 30% acconto; rata del 60% alla spedizione; rata del 10% al collaudo presso cliente NB. Le strutture contrattuali differiscono spesso in base al singolo contratto 24

25 Pianificazione finanziaria proattiva Le Esigenze in Tema Sinergie II. Analisi per scenari: a. poter analizzare il dato «per livelli di confidenza» della previsione di fatturato tra acquisito (portafoglio) pipeline vendite ricorsive senza ordine; b. poter simulare manovre finanziarie alternative per valutare la più ottimale a seconda dello scenario; III. Analisi per BU: a. Analisi del cash flow per singola BU come singola cash generating unit per valutare singolarmente assorbimenti o generazioni di cassa IV. Bancabilità dei crediti per linee di affidamento: a. monitorare livelli di utilizzo e capacità di generare «carta» bancabile per singola linea (andamentale previsionale); V. Velocità di aggiornamento e «ripianificazione»: a. tools operativi guidati; b. che permettano di riaggiornare velocemente i dati riproiettandoli ad ogni chiusura di actual e riproiezione di forecast; VI. Tendere ad un processo di pianificazione finanziaria codificato -> gestibile da un team di lavoro a. Strumento guidato per evitare di dipendere da uno «smanettone»; b. Strumento che permetta di ottenere una pianificazione non nelle mani di una unica persona ma replicabile perché codificata e permetta ad ogni sottofunzione AFC di focalizzarsi sulle singole sotto aree di responsabilità. 25

26 Pianificazione finanziaria proattiva Le Esigenze in Tema Sinergie VII. Previsione dell onerosità finanziaria tenendo conto di una strategia di erosione delle linee predefinita per: a. Linee di affidamento alternative: prima le linee meno costose e poi crescendo quelle più costose a seconda dalla bancabilità per linea di affidamento generabile; b. Costi differenziati a parità di linea: prima dalla banca meno costosa e poi quella più costosa; c. Secondo regole di % di utilizzo definite: mantenimento delle linee utilizzate secondo criteri predefinibili (impegni presi con le banche, politiche commerciali da perseguire nella trattativa con gli istituti); VIII.Possibilità di simulare gli effetti IVA per mese a. Simulazione effetto introduzione Split Payment su pubblica amministrazione; b. Simulazione effetto mix diverso Italia / Estero 26

27 Pianificazione finanziaria proattiva della Supply Chain Finance in Tema Sinergie Identificazione azioni di miglioramento LT LT LT ST WIP BDG TO DO Fonte: Osservatorio di Supply Chain Finance Po.Li.Mi. Analisi What if Credito bancabile? Affidamento capiente? Effetto su PFN e CCN? Effetto sull onerosità finanziaria? Effetto sullo scoring interno? Scenari con ipotesi alternative? 27

28 Capitale Circolante Netto vs Volumi Magazzino Slow Moving e Lean Factoring Pro Soluto 28

29 Capitale Circolante Netto vs Volumi 29

30 Credito bancabile e affidamenti capienti? Pfn a breve Affidamenti Bancabilità Utilizzi 30

31 Effetto su PFN e CCN? Working Capital PFN 31

32 Effetto su PFN e CCN? Il Drill inside sui movimenti di prima nota previsionale 32

33 Effetto su PFN e CCN? Working Capital PFN 33

34 Effetto sull onerosità finanziaria? Onerosità Finanziaria 34

35 Effetto sullo scoring interno? 35

36 Tempi di implementazione e frequenza di utilizzo Piano di progetto Durata: 2 mesi da Marzo a Giugno 2015; GG Teikos: 10 gg (compresa formazione) GG interne Tema: 20 gg (compresa standardizzazione file di input e analisi su gg medi di inc./pag. di dettaglio) Frequenza di utilizzo attuale 4 volte all anno: Budget patrimoniale e finanziario mensilizzato; Closing 3+9; Closing 6+6; Closing 9+3; 36

37 Calendario di chiusura periodo trimestrale Chiusura economico (actual e forecast mensilizzato): entro il 17/x; Caricamento Consuntivo/ Opening - Extra/ Budget / nuovi piani mutui: 2 giornate uomo; Rolling ipotesi base: 1 gg (con verifiche e correzioni eventuali); Validazione forecast e presentazione alla Direzione: 24/x Redazione documento trimestrale di aggiornamento agli Istituti di credito: 30/x 37

38 Grazie 38