La Fatturazione Elettronica in Italia Reportage dal campo

Transcript

1 CBI 2010 Corporate Banking e Fattura Elettronica I servizi a valore aggiunto per le Imprese e la PA La Fatturazione Elettronica in Italia Reportage dal campo Alessandro Perego Politecnico di Milano School of Management Roma 3 dicembre 2010

2 ICT & Management Observatories Observatory on einvoicing and Dematerialization Osservatori ICT & Management 32 Osservatori Oltre 60 persone coinvolte (researchers + staff) Oltre imprese analizzate (sia attraverso case study sia survey) contatti unici nel database di CRM del 1 newsletter Knowledge (inviata a circa contatti) Osservatorio Fatturazione Elettronica e Dematerializzazione Storia Spin-off dell Osservatorio B2b, che analizza l impatto delle ICT sulla relazione cliente-fornitore dal 2001 Mission Analizzare approfonditamente la Fatturazione Elettronica e più in generale le opportunità legate a Integrazione e dematerializzazione del ciclo Ordine-Pagamenti tra imprese Principale obiettivo Identificare e valutare il reale potenziale di queste soluzioni in termini di Valore creato per le imprese utenti

3 I diversi modelli di Fatturazione Elettronica Conservazione Sostitutiva Fatturazione Elettronica Integrazione del Ciclo Ordine-Pagamento Formato non strutturato: le fatture sono file immagine (TIFF, JPEG) non direttamente elaborabili Formato strutturato: le fatture contengono dati in formato elettronico direttamente elaborabile da applicazioni informatiche Integrazione del Ciclo Ordine-Fattura Integrazione del Ciclo Fattura-Pagamento Completa Integrazione e Dematerializzazione

4 I diversi modelli di Fatturazione Elettronica Conservazione Sostitutiva Fatturazione Elettronica Integrazione del Ciclo Ordine-Pagamento Formato non strutturato: le fatture sono file immagine (TIFF, JPEG) non direttamente elaborabili Formato strutturato: le fatture contengono dati in formato elettronico direttamente elaborabile da applicazioni informatiche Integrazione del Ciclo Ordine-Fattura Integrazione del Ciclo Fattura-Pagamento Completa Integrazione e Dematerializzazione

5 I diversi approcci ai modelli di Fatturazione Elettronica Conservazione Sostitutiva Ambito di progetto Allineamento dati Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Progetti sviluppati internamente, che non richiedono di relazionarsi con la controparte (clienti o fornitori) Conservazione dell attivo Conservazione elettronica delle fatture emesse verso i clienti, che sostituisce l archiviazione cartacea a fini fiscali Conservazione del passivo Conservazione elettronica delle fatture ricevute dai fornitori (anche con scansione), che sostituisce l archiviazione cartacea a fini fiscali

6 I diversi approcci ai modelli di Fatturazione Elettronica Conservazione Sostitutiva Ambito di progetto Allineamento dati Principali Ambito fonti di progetto di beneficio Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Allineamento dati Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Risparmio di spazio, materiali, costi di trasmissione

7 I diversi approcci ai modelli di Fatturazione Elettronica Conservazione Sostitutiva Ambito di progetto Principali I benefici fonti e la di redditività beneficio Allineamento dati Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Conservazione dell Attivo BENEFICIO Digitalizzazione e Conservazione del Passivo Principali fonti di beneficio 1 2 /fattura Beneficio 0,5 1,2 /fattura in genere < 1 anno Tempo di payback in genere < 2 anni Risparmio di spazio, materiali, costi di trasmissione Risparmio di spazio, materiali, costi di trasmissione

8 La diffusione dei diversi modelli La Conservazione Sostitutiva Libri e Registri Libri e Registri Fatture Attive Numerose imprese di varie dimensioni, appartenenti a diversi settori Ciclo Attivo Fatture Passive aziende Significativo anche il numero delle PMI Ciclo Passivo

9 Altri documenti che possono essere portati in Conservazione Sostitutiva Un importante percorso evolutivo passa attraverso la dematerializzazione e la Conservazione Sostitutiva di altri documenti oltre alle fatture Documenti originali unici Documenti a supporto dei processi di business Ordine Fattura Conferma d Ordine Estratti conto Disposizioni di pagamento Contratti tra aziende Lettere e telegrammi DDT/Bolle Nota di consegna, lettere di vettura, polizza di carico Documenti non a supporto dei processi di business Libro Unico del Lavoro Libro giornale Dichiarazioni Registri IVA Acquisti/Vendite Elevata Facilità di Dematerializzazione Limitata

10 I diversi approcci ai modelli di Fatturazione Elettronica Fatturazione Elettronica Ambito di progetto Allineamento dati Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Progetti che richiedono un Accordo tra partner commerciali per lo scambio di fatture che vengono generate, emesse e conservate esclusivamente in formato elettronico In formato non strutturato: le fatture sono file immagine (TIFF, JPEG) non direttamente elaborabili In formato strutturato: le fatture contengono dati direttamente elaborabili da applicazioni informatiche

11 I diversi approcci ai modelli di Fatturazione Elettronica Fatturazione Elettronica Ambito di progetto Allineamento dati Principali Ambito fonti di progetto di beneficio Fatturazione Elettronica non strutturata e strutturata Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Allineamento dati Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Risparmio di Spazio, Trasmissione risparmio di costi di Manodopera e incremento di produttività e qualità

12 I diversi approcci ai modelli di Fatturazione Elettronica Fatturazione Elettronica non strutturata Fatturazione Elettronica Principali Ambito fonti di progetto di beneficio Fatturazione Elettronica non strutturata e strutturata Fatturazione BENEFICIO Elettronica strutturata Ambito di progetto Allineamento dati Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Principali fonti di beneficio 1,8 4 /fattura in genere < 2 anno Beneficio Tempo di payback 5,5 8,2 /fattura in genere < 1 anno Risparmio di Spazio, Trasmissione risparmio di costi di Manodopera e incremento di produttività e qualità Risparmio di Spazio, Trasmissione e Manodopera

13 La diffusione della Fatturazione Elettronica pura a norma di legge Qual è la diffusione della Fatturazione Elettronica pura a norma di legge in Italia? Lim x 1 0

14 I diversi approcci ai modelli di Fatturazione Elettronica Integrazione Ciclo Ordine-Pagamento Ambito di progetto Allineamento dati Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Progetti finalizzati a supportare lo scambo documentale tra clienti e fornitori in formato elettronico strutturato Integrazione del Ciclo Ordine-Fattura scambio di documenti del ciclo logistico-commerciale Integrazione del Ciclo Fattura-Pagamento scambio di documenti del ciclo amministrativo-finanziario Completa Integrazione e Dematerializzazione integrazione di tutte le fasi del ciclo con realizzazione della Fatturazione Elettronica strutturata a norma di legge

15 I diversi approcci ai modelli di Fatturazione Elettronica Integrazione Ciclo Ordine-Pagamento Ambito di progetto Allineamento dati Principali Ambito fonti di progetto di beneficio Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Allineamento dati Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Risparmio di Manodopera, incremento di produttività e qualità

16 I diversi approcci ai modelli di Fatturazione Elettronica Integrazione Ciclo Ordine-Pagamento Ambito di progetto Principali Ambito fonti di progetto di beneficio Allineamento dati Ordine Consegna Fatturazione Pagamento Integrazione Ciclo Ordine-Pagamento BENEFICIO Principali fonti di beneficio Beneficio Tempo di payback /ciclo in genere < 1 anno Risparmio di Manodopera, incremento di produttività e qualità Risparmio di Manodopera, incremento di produttività e qualità

17 La diffusione dei diversi modelli L Integrazione del Ciclo Ordine-Pagamento EDI in Comunità di settore Rete di Van EDI Ca aziende Alcuni esempi Fornitori-Produttori Automotive Fornitori-Produttori Elettrodomestici Produttori-Retailer Elettrodomestici e Elettronica di consumo Produttori-Distributori Farmaceutico Produttori-Grossisti Idrotermosanitario Produttori-Distributori Largo consumo Produttori-Grossisti Materiale elettrico

18 La diffusione dei diversi modelli L Integrazione del Ciclo Ordine-Pagamento Alcuni esempi EDI in Comunità di settore Fornitori-Produttori Automotive Le principali Comunità EDI Fornitori-Produttori in Italia Elettrodomestici Produttori-Retailer Elettrodomestici e Elettronica di consumo Ca Produttori-Distributori Farmaceutico Numero di Iniziative Aziende Settore Rete di Van EDI Relazione Produttori-Grossisti Idrotermosanitario aziende documenti di filiera coinvolte Produttori-Distributori Largo scambiati consumo Produttori-Grossisti Materiale elettrico Automotive Fornitori-Produttori - ca Oltre 6 Mln Elettrodomestici e Consumer Electronics Produttori-Retailer EDIEL ca. 90 Circa 0,2 Mln Farmaceutico Produttori-Depositari- Distributori intermedi Consorzio DAFNE ca. 260 Oltre 1 Mln Largo consumo Produttori-Distributori Indicod-ECR ca Oltre 28 Mln Materiale elettrico Produttori-Agenti- Grossisti METEL ca. 280 Circa 6 Mln Diffusione: Elevata, Media, Limitata, Scarsa/Nulla

19 La diffusione dei diversi modelli L Integrazione del Ciclo Ordine-Pagamento EDI in Comunità di settore Rete di Van EDI EDI in comunità private Ca aziende Alcuni esempi Fornitori-Produttori Automotive Fornitori-Produttori Elettrodomestici Produttori-Retailer Elettrodomestici ed Elettronica di consumo Produttori-Distributori Farmaceutico Produttori-Grossisti Idrotermosanitario Produttori-Distributori Largo consumo Produttori-Grossisti Materiale elettrico HUB Extranet (Portali B2b) private Ca aziende Alcuni esempi Distributori-Farmacie Farmaceutico GDS-Agenzie viaggi Turismo Produttori-Dealer Automotive Extranet Interazione U2A A2A Ca aziende Alcuni esempi Ecosistemi che nascono e si sviluppano intorno ai portali Web di alcuni leader di filiera

20 Il valore del fare sistema La crescita delle comunità EDI I progetti delle grandi imprese Il ruolo delle Banche Il ruolo dei Commercialisti I progetti della PA

21 La Financial Value Chain Integrarsi e collaborare col Ci sono enormi opportunità sia per le Banche sia per le Imprese se il sistema bancario inizierà a giocare il ruolo di protagonista nei processi della Financial Value Chain come = come = I 3 ruoli del come provider come fornitore di servizi finanziari a valore aggiunto Riconciliazione Fatture-Pagamenti Anticipo Fatture

22 La Financial Value Chain Gli obiettivi del Tavolo di Lavoro Il tavolo di Lavoro Financial Value Chain nasce con l obiettivo di comprendere se e come le Banche possono, in concreto, giocare il ruolo a nostro avviso di maggior valore, tanto per loro stesse quanto per il sistema delle imprese nel suo complesso di fornitore di servizi finanziari a valore aggiunto Obiettivi operativi del Tavolo sono: 1. Identificare e comprendere in profondità i processi impattati all interno di Imprese e Banche 2. Esplicitare chiaramente le esigenze di Imprese e Banche connesse a tali processi 3. Individuare i principali benefici connessi agli impatti identificati (e provare a quantificarli)

23 Lo stato di avanzamento delle attività Le modalità di analisi Che cosa si intende per Financial Value Chain? Quale ruolo per il nelle relazioni cliente-fornitore? Analisi delle triadi --Banca (+ Service Provider, nel caso) Identificarne 3/4 come unità di analisi Aziende (e Banche) interessate a instaurare un dialogo collaborativo per identificare le esigenze di (nuovi) servizi nel ciclo fatturepagamenti/incassi Alcuni casi su aziende singole Raccogliere i «requirements» di aziende evolute, interessate alle opportunità della FVC Una survey per capire l interesse vs la FVC Estendere le principali considerazioni emerse dall analisi degli studi di caso su un campione ampio di PMI L approccio generale: coprire settori diversi Maggior comunicabilità dei risultati Possibilità di intuire affinità e differenze fra settori diversi La Fatturazione Coinvolgimento Elettronica in diretto Italia: reportage di tutti dal i campo partecipanti Evento al CBI Tavolo dicembre

24 La Financial Value Chain I primi Key Message delle imprese

25 La Financial Value Chain Il brainstorming di partenza Valutazione rischio Valutazione rischio Supporto Gestione della Liquidità Finanziamento sull Ordine Supporto Previsione Flussi di Cassa... Automazione pagamenti e incassi Riconciliazione Fatture-Pagamenti Finanziamento (anticipo) sulla Fattura Riconciliazione Valutazione merito di credito Sviluppo nuovi prodotti finanziari Finanziamento sul DDT Supporto Gestione contestazioni Factoring... Minimizzazione WACC BEM-FatturePagamenti... Finanziamento del Capitale Circolante

26 La Financial Value Chain Il brainstorming di partenza Valutazione rischio Valutazione rischio Supporto Gestione della Liquidità Finanziamento sull Ordine Supporto Previsione Flussi di Cassa... Automazione pagamenti e incassi Riconciliazione Fatture-Pagamenti Finanziamento (anticipo) sulla Fattura... Sviluppo nuovi prodotti finanziari Finanziamento sul DDT Supporto Gestione contestazioni Contestazioni Factoring Assicurazione... sui Crediti... Riconciliazione Valutazione merito di credito Minimizzazione WACC BEM-FatturePagamenti... Finanziamento del Capitale Circolante

27 La Financial Value Chain Le prime analisi sui servizi emersi dal campo ANTICIPO FATTURA FACTORING Automazione di processo Condizioni di credito migliori Quali informazioni strutturate servono alla Banca per poter erogare al meglio questi servizi? È necessario che la Banca veicoli le fatture? Automazione di processo anche per i Bonifici RICONCILIAZIONE FATTURE-PAGAMENTI Come trasmettere al le informazioni (strutturate) necessarie alla riconciliazione? Bonifico XML, Bonifico a iniziativa del beneficiario SUPPORTO ALLA PREVISIONE FLUSSI DI CASSA Miglior affidabilità e precisione delle previsioni Maggior tempestività delle previsioni (a brevissimo) Quali ulteriori informazioni possono servire ai tesorieri? Notifica Accettazione Fattura, Credit/Debit Advice

28 CBI 2010 Corporate Banking e Fattura Elettronica I servizi a valore aggiunto per le Imprese e la PA La Fatturazione Elettronica in Italia Reportage dal campo Alessandro Perego Politecnico di Milano School of Management Roma 3 dicembre 2010