SCHEDA OPERATIVA FISCALE N del (La presente Scheda aggiorna e sostituisce la n del 29/10/2013) MODELLO UNICO PF

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1 SCHEDA OPERATIVA FISCALE N del (La presente Scheda aggiorna e sostituisce la n del 29/10/2013) MODELLO UNICO PF STAMPA DELEGA DEL 2 ACCONTO IRPEF e GESTIONE F24 TELEMATICI Con la presente Scheda, illustriamo i passaggi da seguire in Server Farm per poter stampare la delega del secondo acconto Irperf in scadenza il 01 dicembre 2014 ; vengono richiamate le modalità operative di gestione F24 Telematici in procedura. Ulteriori indicazioni per la gestione dei modelli F24 Telematici sono contenute nella Scheda Operativa Fiscale n ACCONTO NOVEMBRE: Stampa delega F Trasferimento per singolo nominativo Pag Trasferimento massivo di più nominativi Pag Ristampa massiva Deleghe F24 da Versamenti Unificati Pag Delega già stampata: istruzioni per cancellarla e utilizzare i crediti in compensazione Pag F24 TELEMATICI E DATE DI ELABORAZIONE TELEMATICA 2.1 Date di scarico per invio F24 Telematici all A.E. e gestione in Server Farm Pag Liste di controllo modelli F24 Telematici stampati in V.U. che saranno elaborati Telematicamente da Seac ed inviati all Agenzia delle Entrate Pag F24 Telematici che il Caaf NON deve trasmettere: disabilitazione della Funzione di Trasmissione telematica Pag F24 Telematici Tipo 11 (es. ultima rata imposte Unico PF) e Tipo 12 (es. ravvedimenti operosi) da trasmettere all Agenzia delle Entrate Pag CREDITI IN COMPENSAZIONE 3.1 Come si esclude l utilizzo di un credito in compensazione quando si stampa una delega F24 per acconto Irpef Pag Come cancellare un credito errato dalla procedura Versamenti Unificati Pag Come stampare la lista di controllo dei crediti memorizzati in Versamenti Unificati Pag FAQ: le risposte ai quesiti più frequenti Pag. 26 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 1

2 1.1 TRASFERIMENTO SINGOLO NOMINATIVO Per poter generare e stampare correttamente la delega del secondo acconto irpef al ( 30 novembre è festivo ) scaturito da modello Unico a debito è possibile procedere per singolo nominativo oppure ricorrere al trasferimento massivo di tutte le posizioni. Per procedere da singolo nominativo, una volta liquidato il quadro RX, è necessario eseguire i successivi passaggi, cliccare su : collegamenti e poi su passaggio acconti a V.U. fig.1 In questo modo la delega di novembre viene trasferita in VU quindi, cliccare su ok fig.2 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 2

3 Per stampare la delega senza utilizzare i crediti in compensazione verificare che il campo Anche crediti da archivio riporti sia valorizzato con N- non conteggio crediti. N.B. : per evitare la creazione di F24 Telematici errati, con utilizzo di crediti non spettanti, è necessario prima verificare la correttezza del credito riportato in V.U. e solo dopo stampare il Modello F24 con il conteggio dei crediti in compensazione. Mantenere i flag inseriti nell impianto di scelta stampa deleghe come da schermata seguente (è facoltativo opzionare il versamento al , la procedura lo imposta comunque per default ). fig.3 confermare con ok, quindi stampare. fig.4 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 3 fig.5

4 1.2 TRASFERIMENTO MASSIVO DI PIU NOMINATIVI ATTENZIONE: Il trasferimento massivo richiede che le seguenti operazioni siano eseguite con la massima attenzione seguendo le istruzioni di seguito riportate. Per effettuare il trasferimento in Versamento Unificati di più nominativi è necessario eseguire i seguenti passaggi. Da suite Unico PF su : Collegamenti Trasferimento acconti e/o IVS Doppio clic su Trasferimento acconti novembre fig.6 Seguirà la schermata di richiesta parametri, quindi: Nel campo Da a A indicare i nominativi da selezionare oppure lasciare i campi vuoti per selezionare l interno archivio Nel campo situazione selezionare la voce complete Nel campo gruppo indicare il gruppo logico per il quale fare la selezione fig.7 Cliccare poi su Conferma e a seguire OK. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 4 fig.8

5 La procedura inizierà a creare il file guida e vi proporrà l informazione delle posizioni elaborate Cliccare su Ok Visualizzare con Pdf visuale la lista di controllo da stampare fig.9 fig10 ATTENZIONE: Il file guida seleziona TUTTI i nominativi indipendentemente dal fatto che debbano versare acconti o meno. Nella lista di controllo, infatti, saranno presenti tutti i nominativi elaborati e per ognuno ci sarà la seguente segnalazione: - TRASFERITO: i tributi del 2 acconto relativi al contribuente sono stati regolarmente trasferiti negli archivi VU; - NON TRASFERITO: per il contribuente indicato NON sono presenti acconti da versare; - NON TRASFERITO GIÀ STAMPATO: i tributi relativi al contribuente non sono stati trasferiti in quanto risulta già stampata (negli archivi redditi) la delega del 2 acconto; - NON TRASFERITO GIÀ ELABORATO: i tributi relativi al contribuente non sono stati trasferiti in quanto risulta già elaborata (anche se non ancora stampata) la delega di Tipo 70 relativa al 2 acconto (nella procedura Versamenti Unificati); Per tutti i casi in cui è già presente la delega del 2 acconto e si intenda generare nuovamente la delega (ad esempio perché l importo è variato) è necessario prima cancellare la vecchia delega in Versamenti Unificati (vedi fig ) Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 5

6 Per procedere alla stampa delle deleghe è necessario eseguire i seguenti passaggi. Da suite Unico PF cliccare su : Stampe----Deleghe F24---Doppio clic su Elaborazione stampa delega di novembre Seguirà la schermata di richiesta parametri: nel campo Da a A indicare i nominativi da selezionare oppure lasciare i campi vuoti per selezionare l intero archivio nel campo Situazione selezionare la voce Complete nel campo Gruppo indicare il gruppo logico per il quale fare la selezione fig.11 fig12 ATTENZIONE : inserendo il flag al campo Aggiorna flag di stampa la procedura inserisce la data di stampa della delega anche nel frontespizio del mod. Unico. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 6

7 La procedura inizierà a creare il file guida e vi proporrà l informazione delle posizioni elaborate Cliccare su ok La procedura apre una nuova maschera dove vengono visualizzati i file guida 740 relativi al 2 acconto irpef : Inserire il flag su uno dei file Acc. novembre proposti in griglia Confermare su Ok fig.13 fig.14 ATTENZIONE : E possibile gestire solo un file guida per volta. In presenza di più righi, quindi di più file guida in griglia, (come in esempio a fig.14 ), sarà possibile per l operatore, solo nella schermata successiva ( fig. 15 ) ritornare alla griglia iniziale e opzionare quello non scelto precedentemente cliccando su cambio file guida (presente nella fig. 15) Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 7

8 In scelte elaborazione selezionare: delega Tipo 70 cliccando sulla lentina per aprire la finestra e selezionando il Tipo 70 N-non conteggio i crediti in quanto eventuali crediti compensabili è opportuno non utilizzarli in fase di stampa massiva delle deleghe per evitare di creare per errore F24 telematici, che sarebbero trasmessi all Agenzia delle Entrate (vedi paragrafo 1.4 per ristampare la delega con utilizzo dei crediti in compensazione). Con controllo elaborazione N-no Stampa deleghe S-Stampa deleghe Cliccare su OK per passare alla videata successiva. fig.15 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 8

9 Apporre il Flag accanto alla voce In stampa multipla unico pdf e confermare con OK. Si otterrà un unico file di tutte le deleghe in formato pdf. Le deleghe in pdf così generate saranno scaricate direttamente nella directory C:\ServerFarm\pdf (se il file non è presente nella cartella di destinazione verificare che l unità C sia condivisa). fig. 16 ATTENZIONE: - per visualizzarle in anteprima sarà necessario apporre il Flag anche al campo Con anteprima - se non si vuole un unico file in pdf ma si preferisce avere un file per singola delega è necessario togliere il Flag al campo In stampa multipla unico pdf In alternativa alla stampa in pdf è possibile stampare direttamente le deleghe dalla propria stampante. In questo caso va tolto il flag alla voce Stampa direttamente in pdf e confermare con OK. fig.17 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 9

10 1.3 RISTAMPA MASSIVA DELEGHE F24 DA VERSAMENTI UNIFICATI Una volta stampate le deleghe F24, per Ristamparle nuovamente con procedimento massivo è necessario : passare alla suite Versamenti Unificati cliccare su Operazioni e poi su Stampa F24 Nella schermata successiva : Inserire il flag sul file guida Acconto novembre contenente le posizioni da ristampare Confermare con OK fig18 fig19 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 10

11 Per poter ristampare le deleghe contenute nel file guida precedentemente selezionato: Cliccare sulla lentina per aprirla e selezionare il tipo delega 70 acconti novembre Impostare la data versamento al Opzionare la Ristampa Confermare con OK. E possibile cliccare su Opzioni Stampa per variare la modalità di stampa (vedi note a pag. 9 per le spiegazioni sulle diverse opzioni disponibili) fig Delega già stampata: istruzioni per cancellarla e utilizzare crediti in compensazione Qualora si dovessero apportare variazioni ad una delega di pagamento già stampata è necessario anzitutto cancellare la delega di acconto errata in Versamenti Unificati. Per cancellare la delega di pagamento errata cliccare su Collegamenti---Lancio procedura VU fig21 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 11

12 Per la cancellazione di un modello F24: doppio clic sulla delega da cancellare fig22 - cliccare sul lucchetto per aprirlo e a seguire su su Cancella - alla richiesta di conferma cancellazione rispondere YES fig23 Dopo aver confermato la cancellazione della delega rispondere YES anche alla seconda schermata fig24 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 12

13 Dopo aver cancellato la delega uscire da VU e la procedura rientrerà di default su Unico PF. Cliccare su: Passaggio acconti a VU fig25 Alla voce Anche crediti da archivio riporti impostare su S-conteggio crediti in modo da utilizzare i crediti compensabili memorizzati in Versamenti Unificati di cui si è verificata la correttezza. Visto l utilizzo del credito la procedura creerà un F24 Telematico. fig26 Confermare sempre con OK anche alle successive videate fino alla stampa della delega con utilizzo di crediti in compensazione. In questi casi la presenza dei crediti in compensazione determinerà la creazione di un F24 Telematico. Si ricorda che tutti i modelli F24 Telematici a saldo zero saranno inviati automaticamente all Agenzia delle Entrate. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 13

14 2.1 Date di scarico per invio dei modelli F24 Telematici all Agenzia delle Entrate e gestione in Server Farm Con la nuova Release Versamenti Unificati, a partire dal 06 ottobre 2014, in fase di stampa viene forzata automaticamente la generazione del Modello F24 in Versamenti Unificati e la procedura darà la seguente segnalazione di avviso (l operatore può scegliere se visualizzarla o meno). Si ricorda che il Modello F24 Telematico viene elaborato nei seguenti casi: 1) Modelli F24 a saldo zero per effetto di crediti compensati pari al totale dei tributi a debito (non trasmissibile con home banking da parte del dichiarante); 2) Modelli F24 con utilizzo di crediti in compensazione ma con un saldo a debito (trasmissibile anche con home banking da parte del dichiarante) 3) Modelli F24 con saldo superiore a euro 1.000,00 (trasmissibile anche con home banking da parte del dichiarante) Tutti i modelli F24 con obbligo Telematico che saranno trasmessi all Agenzia delle Entrate devono avere scadenza 01/12/2014 (il 30 novembre cade di domenica). Seac effettuerà l elaborazione telematica delle seguenti deleghe: 1) deleghe Tipo 70 acconto novembre saranno scaricate da Seac nelle date sotto indicate le deleghe telematiche relative al secondo acconto del modello Unico PF; 2) deleghe Tipo 11 periodico novembre e Tipo 12 periodico dicembre saranno scaricate da Seac nelle date sotto indicate le deleghe telematiche con riferimento al mese di novembre (esempio ultima rata imposte modello Unico) e al mese di dicembre (esempio ravvedimenti operosi). In caso di delega telematica per ravvedimento operoso la scadenza dovrà essere tassativamente impostata al 01/12/2014 (vedi Paragrafo 2.4). DATE DI SCARICO ED ELABORAZIONE TELEMATICA Il giorno 27 novembre 2014 alle ore 14,00 Seac effettuerà l elaborazione Telematica dei Modelli F24 per la trasmissione all Agenzia delle Entrate. Saranno inviate all A.E. tutte le deleghe a saldo zero stampate in Server Farm e tutte le deleghe Telematiche stampate a debito, con le coordinate bancarie inserite in anagrafica Versamenti Unificati correttamente riportate nella delega (il codice IBAN deve essere presente nella delega - vedi note figura 27/29 a pag. 15). Alle ore 10,00 del 01/12/2014 (giorno di scadenza) sarà effettuato un monitoraggio finale per l invio delle deleghe Telematiche stampate in S.F. dopo lo scarico del 27/11. Eventuali deleghe Telematiche stampate dopo le ore 10,00 del 01/12/2014 NON potranno essere trasmesse telematicamente all A.E. In occasione dello scarico del 27/11 e del monitoraggio del 01/12 (ore 10,00) saranno prelevati anche eventuali F24 Telematici, deleghe Tipo 11 - periodico novembre e Tipo 12 periodico dicembre (vedi Paragrafo 2.4). Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 14

15 Per i Modelli F24 a debito si evidenzia che saranno trasmessi solo in presenza delle coordinate bancarie correttamente inserite nella delega. E necessario inserire prima i dati della Banca in anagrafica V.U. e successivamente elaborare e stampare il modello F24. Al contrario se viene prima stampato il modello F24 e solo successivamente vengono inserite le coordinate bancarie in anagrafica VU è necessario verificare che il codice Iban sia riportato correttamente: N.B. : in assenza del Codice Iban valorizzato (campo vuoto) doppio clic sulla delega dell acconto di novembre fig27 Cliccare su lucchetto per aprirlo e a seguire sulla lente del campo ABI Si aprirà la maschera relativa alla Banca inserita in anagrafica V.U. e cliccare su Seleziona. Confermare sempre con OK e verificare che il campo codice IBAN sia valorizzato fig 28 fig29 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 15

16 2.2 Liste di controllo modelli F24 Telematici stampati in V.U. che saranno elaborati telematicamente da Seac ed inviati all Agenzia delle Entrate Dalla sezione Altre Stampe ---- Liste all interno di Versamenti Unificati Selezionare Lista riscontro deleghe fig30 fig31 Alla seguente maschera selezionare Generale e a seguire cliccare su OK Impostare i parametri di selezione evidenziati alla maschera successiva e premere OK N.B. ad esempio per le scadenze al 01/12/2014 è necessario fare tre elaborazioni ed impostare il campo Tipo vers. con i seguenti codici: - Tipo 70 Acconto novembre (secondo acconto Unico PF) - Tipo 11 Periodico novembre (ultima rata imposte Unico PF) - Tipo 12 Periodico dicembre (ravvedimenti operosi da scadenzare al 01/12/2014) Cliccare sulla aprire la finestra e scegliere la delega Tipo vers. 70 (acconti novembre) ed a seguire Tipo 11 (ultima rata Unico PF) e da ultimo anche il Tipo 12 (ravvedimenti operosi) fig32 Selezionare la stampante (si consiglia in la stampa pdf visuale) Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 16 fig33

17 fig34 La procedura inizierà ad elaborare i nominativi presenti in Versamenti Unificati ed al termine dell elaborazione produrrà la lista di controllo dei nominativi che hanno deleghe Telematiche stampate in Versamenti Unificati che saranno prelevate da Seac con la prima elaborazione utile (l operazione di elaborazione potrebbe richiedere alcuni minuti). La lista prodotta è la seguente: Il giorno 27 novembre 2014 alle ore 14,00 Seac effettuerà l elaborazione Telematica dei Modelli F24 per la trasmissione all Agenzia delle Entrate. Saranno inviate all A.E. tutte le deleghe a saldo zero stampate in Server Farm e tutte le deleghe Telematiche stampate a debito, con le coordinate bancarie inserite in anagrafica Versamenti Unificati correttamente riportate nella delega (il codice IBAN deve essere presente nella delega - vedi note figura 27/29 a pag. 15). Alle ore 10,00 del 01/12/2014 (giorno di scadenza) sarà effettuato un monitoraggio finale per l invio delle deleghe Telematiche stampate in S.F. dopo lo scarico del 27/11. Eventuali deleghe Telematiche stampate dopo le ore 10,00 del 01/12/2014 NON potranno essere trasmesse telematicamente all A.E. In occasione dello scarico del 27/11 e del monitoraggio del 01/12 (ore 10,00) saranno prelevati anche eventuali F24 Telematici, deleghe Tipo 11 - periodico novembre e Tipo 12 periodico dicembre (vedi Paragrafo 2.4). Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 17

18 2.3 F24 Telematici che il Caaf NON deve trasmettere: disabilitazione della Funzione di trasmissione Telematica Nei casi in cui è obbligatoria la presentazione telematica del Modello F24 la procedura in fase di stampa genera in default il Modello F24 per la presentazione. Il relativo Modello F24 viene automaticamente predisposto per l invio all Agenzia delle Entrate con la prima elaborazione telematica effettuata da SEAC. Se il Caaf non deve trasmettere il modello (perché provvede autonomamente l assistito) è necessario: 1) Accedere in Versamenti Unificati e cliccare 2 volte sulla delega da NON inviare fig35 2) Cliccare sul lucchetto per aprirlo e posizionarsi sul campo Mod. invio delega togliere l opzione F24 Telematico ed inserire l opzione C-Cartaceo. Confermare con OK (dopo la conferma NON RISTAMPARE LA DELEGA) fig36 In caso di revoca dell Autorizzazione alla trasmissione telematica sarà necessario cancellare le coordinate bancarie presenti in Anagrafica Versamenti Unificati. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 18

19 2.4 F24 Telematici Tipo 11 (es. ultima rata imposte Unico PF) e Tipo 12 (es. ravvedimenti operosi) da trasmettere all A.E. Come precisato al Paragrafo 2.1 tutti i modelli F24 con obbligo Telematico che saranno trasmessi all Agenzia delle Entrate devono avere scadenza 01/12/2014 (il 30 novembre cade di domenica). L Ufficio, previo conferimento dell incarico da parte dell assistito e firma del Modello di Autorizzazione alla trasmissione, potrà anche trasmettere eventuali deleghe relativa a: a) ultima rata acconto imposte modello Unico 2014 in scadenza al 01/12/2014; b) ravvedimenti operosi la cui scadenza deve essere tassativamente impostata al 01/12/2014. Seac effettuerà l elaborazione telematica delle seguenti deleghe: 1) deleghe Tipo 70 acconto novembre saranno scaricate da Seac nelle date sotto indicate le deleghe telematiche relative al secondo acconto Irpef; 2) deleghe Tipo 11 periodico novembre e Tipo 12 periodico dicembre saranno scaricate da Seac nelle date sotto indicate (esempio ultima rata imposte modello Unico PF e ravvedimenti operosi). In caso di delega telematica per ravvedimento operoso la scadenza dovrà essere tassativamente impostata al 01/12/2014. Sarà effettuato lo scarico di tutte le deleghe Telematiche, da parte di Seac, il 27/11/2014 alle ore 14,00. Il giorno 01/12/2014 alle ore 10,00 sarà effettuato il monitoraggio finale per le eventuali deleghe stampate dopo lo scarico del 27/11. I modelli F24 Telematici stampati in Server Farm dopo le ore 10,00 del 01/12/2014 NON saranno trasmessi telematicamente. per accertarsi che una delega telematica sarà trasmessa all A.E. è necessario: 1) verificare in Versamenti Unificati che la delega sia Tipo 11 periodico novembre oppure Tipo 12 periodico dicembre oppure Tipo 70 acconto novembre ; 2) verificare che la modalità di invio sia E (E - F24 Telematico Entratel) 3) in presenza di delega con saldo a debito verificare che il campo codice IBAN sia stato correttamente valorizzato con i dati già inseriti in Anagrafica Versamenti Unificati. ESEMPIO: nel seguente esempio la delega è Tipo 11 ma la modalità di invio è C (Ccartaceo) e manca anche il codice IBAN (campo vuoto). Allo stato attuale NON sarà trasmessa. fig 37 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 19

20 Per trasmetterla telematicamente, dopo aver acquisito l Autorizzazione alla trasmissione, ed inserito i dati della Banca in anagrafica V.U. per le deleghe a debito, fare doppio clic sulla delega e si aprirà la seguente maschera 1) Cliccare sul lucchetto per aprirlo e posizionarsi sul campo Mod. invio delega togliere l opzione C-Cartaceo ed inserire l opzione E- F24 Telematico Entratel fig 38 A seguire cliccare sulla lente del campo ABI. Si aprirà la maschera relativa alla Banca già inserita in anagrafica V.U. cliccare su Seleziona. Di seguito confermare con OK. fig 39 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 20

21 Una volta confermato con OK si torna alla maschera iniziale: 1) verificare che la delega sia Tipo 11 periodico novembre (o anche Tipo 12 periodico dicembre oppure Tipo 70 acconto novembre ) 2) verificare che la modalità di Invio sia E (E - F24 Telematico Entratel); 3) in presenza di delega con saldo a debito verificare che il campo codice IBAN sia stato correttamente valorizzato con i dati già inseriti in Anagrafica Versamenti Unificati; 4) Ristampare la delega dal pulsante Stampa. fig 40 Nell esempio su indicato saranno trasmesse telematicamente due deleghe: - la delega dell ultima rata del modello Unico 2014 con scadenza 01/12/2014; - la delega del secondo acconto di novembre con scadenza 01/12/2014. Si ricorda che saranno elaborate telematicamente da Seac solo le deleghe: - Tipo 70 acconti novembre (secondo acconto Irpef) - Tipo 11 periodico novembre (ultima rata imposte Unico PF) - Tipo 12 periodico dicembre (ravvedimenti operosi da scadenzare al 01/12/2014) Tutte le deleghe, ivi inclusi i ravvedimenti operosi, dovranno avere scadenza di pagamento al 01 dicembre 2014 (il 30 novembre cade di domenica). I modelli F24 Telematici a saldo zero, stampati in Server Farm, saranno scaricati in automatico da Seac e trasmessi all Agenzia delle Entrate (non è necessario inserire le coordinate bancarie). Per i modelli F24 a saldo zero da non trasmettere vedi Paragrafo 2.3 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 21

22 3.1 Come si esclude l utilizzo del credito in compensazione quando si stampa una delega F24 per acconto Irpef Se la procedura ha memorizzato in Versamenti Unificati crediti, anche di anni precedenti, (ad esempio Irpef) quando si stampa una delega tali crediti vengono automaticamente utilizzati in compensazione. E possibile però stampare la delega escludendo tali crediti. In questo modo si può stampare il mod. F24 senza utilizzare il credito che rimarrà memorizzato in V.U. per le prossime deleghe. Da Unico PF cliccare su Collegamenti e Passaggio acconti a VU Alla voce Anche crediti da archivio riporti impostare su N- non conteggio crediti in modo da NON UTILIZZARE i crediti compensabili memorizzati in Versamenti Unificati e confermare. fig41 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 22 fig42 Confermare con OK anche alle successive videate fino alla stampa della delega.

23 3.2 Come cancellare un credito errato dalla Procedura Versamenti Unificati Nella Scheda Operativa Fiscale n pubblicata su Punto d Incontro (nella Sezione Documentazione---Area Attività Fiscali e Prestazioni Sociali---Fiscale---Modalità e Note Operative) sono state fornite le modalità operative per la gestione dei crediti nella procedura Versamenti Unificati e per la loro eventuale cancellazione. In via generale se la procedura ha memorizzato in Versamenti Unificati dei crediti (ad esempio Irpef) utilizzabili in compensazione (anche di anni precedenti) quando si stampa una delega tali crediti sono utilizzati a diminuzione di eventuali debiti e sarà stampato un F24 Telematico. qualora si abbia la necessità di cancellare i Crediti completamente ed in via definitiva da V.U. (ad esempio perché già utilizzati o chiesti a rimborso) procedere come segue: - evidenziare il credito alla Sezione Elenco Crediti Contribuente - fare doppio clic sul rigo del credito (nell esempio il credito Irpef di 100 euro) Alla schermata successiva l operatore dovrà : - cliccare sul lucchetto per aprirlo - cliccare su Cancella - confermare la cancellazione con Yes fig 43 fig 44 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 23

24 3.3 Come stampare la lista di controllo dei crediti compensabili memorizzati in V.U. La procedura memorizza in Versamenti Unificati i crediti che emergono dalla liquidazione delle dichiarazioni dei redditi. Tali crediti rimangono aperti fino al loro utilizzo. E possibile, pertanto, che siano presenti in V.U. anche crediti di anni precedenti qualora gli stessi non siano stati utilizzati oppure cancellati (vedi Paragrafo 3.2 per la loro cancellazione qualora inesistenti). per stampare una lista di controllo dei crediti compensabili memorizzati nella procedura Versamenti Unificati cliccare su Altre Stampe --- Liste Selezionare la voce Tabulati fig. 45 fig 46 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 24

25 Alla maschera successiva cliccare su Generale e a seguire OK Cliccare su Riporti e flaggare solo i campi Credito - Solo con residuo e OK fig 47 fig 48 La procedura stamperà la seguente lista (N.B. : l elaborazione potrebbe durare alcuni minuti) fig 49 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 25

26 4. FAQ le risposte ai quesiti più frequenti FAQ 1. D: ho stampato un F24 con la dicitura Telematico cosa devo fare? R: le modalità operative per i modelli F24 Telematici sono contenuti nella Scheda Operativa Fiscale n. 14 pubblicata su Punto d Incontro alla voce Area Attività Fiscali e Prest. Sociali--- Fiscale---Modalità e Note Operative. In via generale le deleghe per le quali dal 1 ottobre 2014 sussiste l obbligo di presentazione telematica sono: - F24 a saldo zero (non trasmissibile con home banking da parte del dichiarante); - F24 con crediti compensati e saldo a debito (trasmissibili anche con home banking da parte del dichiarante); - F24 con saldo a debito superiore a euro (trasmissibili anche con home banking da parte del dichiarante). In questi casi la procedura in automatico stamperà il modello F24 Telematico. L Ufficio dovrà: 1) informare l assistito del nuovo obbligo normativo e chiedere se intende aderire al servizio di trasmissione telematica della delega all Agenzia delle Entrate; 2) in caso di F24 con saldo a debito inserire le coordinate bancarie in Anagrafica VU seguendo le istruzioni della Scheda Operativa Fiscale n. 14 (per i modelli F24 a saldo zero non è necessario inserire le coordinate bancarie); 3) stampare e far sottoscrivere il Modello di Autorizzazione all invio telematico facendo confermare all assistito che le coordinate bancarie in esso contenute siano corrette; 4) stampare il modello F24 Telematico in duplice copia di cui la prima va fatta firmare all assistito e conservata agli atti dall Ufficio mentre la seconda va consegnata all assistito a conferma dell impegno assunto dal Caaf alla trasmissione telematica. Per le deleghe con saldo a debito il Caaf trasmette il file telematico all Agenzia delle Entrate la quale, alla scadenza, provvede ad effettuare l addebito sul c/c del contribuente. In assenza dei dati del c/c in Anagrafica VU o se i dati sono errati la delega sarà scartata. Solo per i modelli F24 a saldo zero (che, se stampati, vengono inviati tutti in automatico all Agenzia delle Entrate) non è necessario inserire in anagrafica VU le coordinate bancarie. FAQ 2. D: quando saranno scaricate le deleghe telematiche con scadenza di versamento al 01/12/2014? R: il giorno 27/11 alle ore 14,00 Seac effettuerà l elaborazione telematica dei modelli F24 Telematici presenti in Server Farm per essere trasmessi all Agenzia delle Entrate. Il giorno di scadenza 01/12/2014 (il 30 cade di domenica) alle ore 10,00 sarà effettuato un monitoraggio finale per prelevare le deleghe telematiche stampate dopo lo scarico del 27/11. Saranno prelevate sia le deleghe Telematiche Tipo 70- acconti novembre sia le deleghe Tipo 11 periodico novembre (esempio ultima rata modello Unico PF), sia Tipo 12 periodico dicembre (es. ravvedimenti operosi la cui scadenza deve essere impostata tassativamente al 01/12/2014). Eventuali F24 Telematici stampati in S.F. dopo le ore 10,00 del 01/12 non saranno trasmessi all A.E. FAQ 3. D: come è possibile sapere quali sono le deleghe F24 che saranno elaborate Telematicamente da Seac nello scarico del 27/11 e nel monitoraggio del 01/12. R: è sufficiente stampare, prima di ogni scarico telematico, la lista di riscontro deleghe secondo le istruzioni al Paragrafo 2.2. Per evitare errori è opportuno fare tre elaborazioni una per tutte le deleghe Tipo 70 acconto novembre una per eventuali altre deleghe telematiche Tipo 11 periodico novembre e Tipo 12 periodico dicembre. Tutte le deleghe devono avere scadenza di pagamento 01/12/2014. Eventuali ravvedimenti operosi dovranno essere tassativamente generati in procedura con scadenza 01/12/2014. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 26

27 FAQ 4. D: un nostro assistito vuole affidarci l incarico per la trasmissione telematica di un Ravvedimento Operoso come devo operare? R: In questa fase iniziale, come indicato al Paragrafo 2.4, eventuali Ravvedimenti Operosi da trasmettere telematicamente devono avere tassativamente scadenza di pagamento al 01/12/2014 oppure, in alternativa, al 16/12/2014 (in quella data infatti ci sarà la trasmissione telematica dei modelli F24 IMU e TASI). Per eventuali necessità particolari è possibile aprire un Ticket al Servizio Fiscale. FAQ 5. D: un nostro assistito ci vuole conferire l incarico per la trasmissione telematica con addebito sul c/c del secondo acconto di novembre e della delega rateale del modello Unico in scadenza sempre al 01/12/2014. E possibile farlo? R: Si conferma la possibilità di effettuare l invio telematico di entrambe le deleghe. In questi casi l Ufficio deve preventivamente far firmare il Modello di Autorizzazione all invio ed inserire le coordinate bancarie in anagrafica V.U.. Sarà poi sufficiente seguire le istruzioni al paragrafo 2.4 della presente Scheda Operativa Fiscale. In riferimento al Modello di Autorizzazione ed all inserimento delle coordinate bancarie in Anagrafica VU si ricorda che tutte le istruzioni sono contenute nella Scheda Operativa Fiscale n. 14 dedicata ai Modelli F24 Telematici. FAQ 6. D: i modelli F24 Telematici a saldo zero stampati in Server Farm vengono tutti trasmessi all Agenzia delle Entrate? R: tutti i modelli F24 Telematici a saldo zero stampati in Server Farm sono automaticamente scaricati da Seac e trasmessi all Agenzia delle Entrate in quanto per tali deleghe, a partire dal 1 ottobre 2014, non è più prevista la possibilità di presentarli in via cartacea alla Banca/Posta e non possono nemmeno essere presentati dall assistito attraverso il servizio di home banking della propria Banca/Posta. Solo i modelli F24 Telematici a debito possono essere presentati dall assistito con home banking. A questa regola di carattere generale fanno eccezione le deleghe di pagamento relative ai versamenti rateali del modello Unico PF già rilasciate (vedi FAQ 7). FAQ 7. D: per le deleghe relative al modello Unico con pagamento rateale già consegnate con scadenza ad ottobre e novembre devo comunque provvedere a contattare gli assistiti in caso di obbligo telematico? R: non è necessario in quanto l Agenzia delle Entrate nella Circolare n. 27/2014 ha chiarito che per i versamenti rateali in corso è possibile presentare il modello F24 cartaceo in Banca/Posta secondo le precedenti regole (quindi anche F24 a saldo zero o con debito superiore a euro 1.000). FAQ 8. D: la banca si è rifiutata di accettare una delega relativa alla rata del 31 ottobre del modello Unico PF perché superiore a euro. E corretto? R: il comportamento della Banca non è corretto e il dichiarante può richiedere che la delega venga pagata in ossequio alle disposizioni date dall Agenzia delle Entrate con la circolare n. 27 del 19/09/2014. In particolare, al Paragrafo 3, l Agenzia ha precisato che per i versamenti rateali in corso sarà possibile continuare a effettuare i versamenti delle rate successive utilizzando la medesima modalità, fino al 31dicembre 2014, anche per importi superiori a 1.000,00 euro e/o utilizzando crediti in compensazione, oppure se il saldo del modello è pari a zero. FAQ 9. D: l assistito vuole inserire le coordinate bancarie del c/c intestato al padre è possibile? R: non è possibile in quanto la delega sarebbe poi scartata dall Agenzia delle Entrate. Il conto corrente deve essere obbligatoriamente intestato all assistito oppure cointestato. Anche la semplice procura ad operare sul c/c non è sufficiente e determina lo scarto. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 27