Capital budgeting e gestione degli investimenti nelle banche: il Rapporto. Maria Luisa Giachetti Settore Ricerche e Analisi ABI

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1 Capital budgeting e gestione degli investimenti nelle banche: il Rapporto Maria Luisa Giachetti Settore Ricerche e Analisi ABI

2 . il il Gruppo di lavoro Andrea Chioatto Alfonso Guido Flaminio Brioschi Angelo Bernardini Marco Biffi Luigi Fuzio Battista Botto Marco Bertolazzo Banca Intesa Banca Intesa Banca Monte dei Paschi di Siena Banca Nazionale del Lavoro Banca Popolare di Lodi Capitalia San Paolo IMI UnicreditoItaliano supporto tecnico e metodologico: Fabrizio Sarrocco Norberto Odorico Alberto Balestreri Accenture KPMG Studio Balestreri 2

3 . il il questionario Informazioni qualitative * Autonomia capital budgeting unità organizzativa dedicata nozione di investimento * Origination piano di investimenti di gruppo metodi e criteri di selezione degli investimenti valutazione degli investimenti * Management monitoraggio dello sviluppo di un progetto di investimento modalitàdi revisione degli investimenti sistema premiante rischi associati 3 riconfigurazione/dismissione degli investimenti

4 . il il questionario Informazioni quantitative * Aree di attività private corporate retail rete internazionale banca d affari governance * Tipologia di investimento hardware/software logistica consulenza * Benefici attesi + ricavi 4 - costi aumento produttività

5 . stato dell arte Stato dell'arte del "capital budgeting" in Italia gruppi iscritti all'albo alla data del 31 marzo (11%) gruppi rispondenti alla sezione "quantitativa" 15 (19%) gruppi rispondenti alla sezione "qualitativa" 6 (8%) gruppi rispondenti alla sezione "benefici" 65 (81%) gruppi non rispondenti 5

6 . il il Rapporto il Capital Budgeting in Italia confronti internazionali struttura incidenza evoluzione distribuzione definizioni e gestione stato dell arte natura destinazione strategia valenza coerenza criteri di selezione valutazione stima dei ricavi gestione rischi stima capitale 6

7 . il il budget 2003 grandi gruppi Investimenti esercizio 2003 per aree di attività (dati consolidati: gruppi "maggiori") 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% 4,7% 4,1% 26,9% 13,1% 2,6% 17,6% 30,9% private corporate retail rete Internazionale banca d'affari governance altro 7

8 . il il trend nel periodo Investimenti triennio per aree di attività (dati consolidati: gruppi "maggiori") 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 2,84% 3,12% 4,7% 1,01% 1,60% 4,1% 23,37% 23,01% 26,9% 1,71% 10,64% 13,1% 3,90% 3,09% 2,6% 28,57% 21,42% 17,6% 38,60% 37,12% 30,9% 0,00% private corporate retail rete Internazionale banca d'affari governance altro Tra il 2001 e il 2003 sono aumentate del 27% le banche estere partecipate e del 12% le società estere

9 . gli altri gruppi Investimenti esercizio 2003 per tipologia di attività (dati consolidati: totale gruppi segnalanti) 70,0% 62,6% 60,0% 50,0% 40,0% 41,5% media ponderata media semplice 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% 24,5% 25,4% 16,1% 10,7% 11,0% 1,8% hardware/ software logistica consulenza altro 9

10 . le aspettative Aspettative sugli investimenti - benefici attesi (dati consolidati) 25,0% 20,0% 16,9% 20,8% 22,1% 18,2% 22,1% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% aumento clienti maggiori ricavi da clienti attuali spese per il personale + ricavi - costi altre spese amministrative aumento produttività 10

11 . le aspettative 1 investimento - benefici attesi (dati consolidati: risposte affermative sul totale delle risposte) 25,0% 22,7% 22,7% 22,7% 20,0% 18,2% 15,0% 13,6% 10,0% 5,0% 0,0% aumento clienti maggiori ricavi da clienti attuali spese per il personale + ricavi - costi altre spese amministrative aumento produttività 2 investimento - benefici attesi (dati consolidati: risposte affermative sul totale delle risposte) 25,0% 20,0% 21,4% 21,4% 21,4% 21,4% 15,0% 14,3% 10,0% 5,0% 11 0,0% aumento clienti maggiori ricavi da clienti attuali spese per il personale + ricavi - costi altre spese amministrative aumento produttività

12 . il il Rapporto un modello di riferimento 12 Piano Industriale struttura analiticità definizione impatto costi costi ricavi presunti pianificazione attivazione monitoraggio valutazione autorizzazioni scheda progetto variazioni tempi/costi tempi/costi controllo spesa nuovi nuovi progetti progetti stato avanzamento reporting trim. trim. progetti progetti avviati avviati importi importi a consuntivo conclusione conclusione valutazione sistema incentivante modello per per centro di di responsabilità

13 implementazione del Capital Budgeting 13 diagnosi aree aree progettuali enti enti realizzatori tecniche valutazione processi 1. il il Rapporto disegno revisioni integrazione CB/PS modello ex ex ante ante responsabilità impatti Master Plan Plan 2 Master Plan Plan adeguamento budget budget modifica modifica procedure procedure adeguamento sistemi sistemi CM/CG CM/CG nuovo oggetto destinazione costi costi iniziativa iniziativa di di investimento investimento 4 implementazione esperienze responsabilità del del processo raccolta raccolta iniziative iniziative supporto supporto valutazioni valutazioni prioritizzazione monitoraggio SAL SAL valutazioni valutazioni a consuntivo consuntivo allargamento competenze 3 ciclo ciclo di di vita vita e fasi fasi program management modelli gestione Master Plan Plan ICT ICT 5

14 . una scheda progetto Importi in migliaia di euro Stime elaborate in sede di avvio del progetto INVESTIMENTI & COSTI TOTALE Investimenti (inserire con segno positivo) B01 SW pariferico di base 0 2A01 Opere immobili in affitto A101 Acquisto immobili Italia C201 HW periferico Altro 0 C.E. voce 80 A - Costo delle risorse interne di progetto (inserire con segno positivo) n totale di giorni uomo 0 Costo medio giornaliero di una risorsa n.s. C.E. voce 80 B - Costi (inserire con segno positivo) Consulenze e ricerche di mercato 0 Spese promo/pubblicatarie 0 Spese legate al personale (formazione, viaggi, abbonamenti,...) 0 Spese informatiche 0 Spese a carico di USI e UPA riaddebitate 0 C.E. Altre voci di spesa (inserire con segno positivo) Canoni di leasing 0 Ammortamenti legati al progetto n.s / iniziativa (inserire con segno positivo) Ammortamento SW pariferico di base Ammortamento Opere immobili in affitto Ammortamento HW periferico 0 Ammortamento altro 0 14 COSTI TOTALI (C.E. 80A + C.E. 80B + altre spese + Quota ammortamento)