ESFA ESF Modulo I Gli s trumenti strumenti di di pagamento ESFA- Lucia Gibilaro

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1 ESFA Modulo I Gli strumenti di pagamento

2 L assegno bancario Definizione E un titolo di credito mediante il quale un soggetto (traente), che ha fondi disponibili presso una banca, ordina a questa (banca trattaria) di pagare una certa somma di denaro all ordine proprio o di un terzo

3 L assegno bancario Caratteristiche tecniche L assegno bancario è un titolo: all ordine o al portatore formale

4 L assegno bancario Caratteristiche tecniche L indicazione del beneficiario: se presente, l assegno meccanismo della girata; circola secondo il se assente, l assegno consegna manuale circola secondo la

5 L assegno bancario Caratteristiche tecniche Per essere valido, l assegno bancario deve possedere i seguenti requisiti formali: denominazione di assegno bancario; nome della banca trattaria l ordine incondizionato dato alla banca incondizionata di pagamento a vista; luogo e data dell emissione; l importo in cifre e lettere; il luogo del pagamento la firma del traente

6 Caratteristiche tecniche L assegno bancario euro Luogo il Euro Banca del Sole A vista pagate questo assegno bancario a Milano Italia Via Cerva 10 Zona dedicata alla clausola non trasferibile Conto Firma Secondo la normativa attualmente in vigore, gli assegni bancari possono essere emessi sprovvisti della clausola non trasferibile soltanto per importi inferiori a dodicimilacinquecento euro. I libretti di assegni vengono emessi con la clausola di non trasferibilità. Il cliente può richiedere per iscritto assegni trasferibili, che sono gravati da un imposta di bollo pari a 1,5 euro per ciascun assegno. Inoltre, gli assegni intestati al traente non ESFApossono Lucia essere Gibilarogirati ma devono essere portati direttamente all incasso. La girata deve essere assistita dal codice fiscale del girante

7 L assegno bancario Caratteristiche tecniche Per regolare i pagamenti attraverso l assegno bancario, il traente deve: possedere un conto corrente; sottoscrivere la convenzione di assegno; avere disponibilità sul conto.

8 L assegno bancario Caratteristiche tecniche Quando il pagato presenta l assegno alla propria banca (banca negoziatrice), il processo di gestione dell assegno prevede le seguenti fasi: la banca negoziatrice riceve dal cliente un assegno a carico della banca trattaria, compie una prima verifica, accredita la somma sul conto corrente del cliente e presenta l'assegno per il pagamento alla banca trattaria (fase 1); la banca trattaria verifica la regolarità e la copertura dell'assegno e in caso di esito negativo invia una comunicazione di impagato alla banca negoziatrice (fase 2); la banca negoziatrice riceve la comunicazione di impagato, addebita la somma sul conto corrente del cliente e gli restituisce l'assegno impagato (fase 3)

9 L assegno bancario Caratteristiche tecniche Data presentazione assegno Data termine fase 1 Data termine fase 2 giorni disponibilità giorni di non stornabilità

10 L assegno bancario Caratteristiche tecniche Durante la fase 1 la banca negoziatrice presenta materialmente l assegno alla banca trattaria attraverso le Stanze di compensazione. Cionostante, gli assegni bancari di importo inferiore a 2500 Euro sono sottoposti alla procedura della check truncation

11 L assegno bancario Conseguenze economiche Per il pagato, l assegno bancario: espone al rischio di mancato pagamento, sebbene l assegno sia un titolo di credito esecutivo è più sicuro del denaro contante in caso di furto o smarrimento Per il pagante, l assegno bancario è uno strumento: economico rapido accessibile

12 L assegno bancario Spazio economico di utilizzo L assegno circolare viene utilizzato per regolare transazioni: importo medio; non ricorrenti; programmate; basate sull incontro fra pagante e pagato

13 L assegno circolare Definizione E un titolo di credito che viene emesso dalla banca (emittente) e che incorpora la promessa di pagare una determinata somma di denaro a favore di una data persona (beneficiario)

14 L assegno circolare Caratteristiche tecniche L assegno circolare è un titolo: nominativo all ordine formale

15 L assegno circolare Caratteristiche tecniche L assegno circolare è un titolo nominativo poiché deve essere indicato il nome del beneficiario

16 L assegno circolare Caratteristiche tecniche L assegno circolare è un titolo che dispone il pagamento all ordine allordine del beneficiario. Esso è trasferibile secondo il meccanismo della girata piena o in bianco. La circolazione i dell assegno può essere limitata attraverso l apposizione della clausola non trasferibile, obbligatoria quando l assegno è di importo superiore a Euro.

17 L assegno circolare Caratteristiche tecniche Per essere valido, l assegno circolare deve possedere i seguenti requisiti formali: denominazione di assegno circolare; promessa incondizionata di pagamento a vista; indicazione del nome del beneficiario; luogo e data dell emissione; l importo in cifre e lettere; la sottoscrizione della banca emittente

18 L assegno circolare Conseguenze economiche Per il beneficiario, l assegno circolare è uno strumento di pagamento: conveniente, poiché diffusamente accettato sicuro: in caso di furto o smarrimento è possibile avviare la procedura di ammortamento. Per il pagante, l assegno circolare è relativamente: Poco costoso: fatte salve le commissioni di conto corrente, il costo principale è determinato dalla perdita anticipata i t della disponibilitàibilità rispetto all utilizzo Facilmente accessibile: l emissione non richiede l esistenza di un rapporto di conto corrente

19 L assegno circolare Spazio economico di utilizzo L assegno circolare viene utilizzato per regolare transazioni: di importo medio -alto; non ricorrenti; programmate; basate sull incontro fra pagante e pagato

20 La cambiale Definizione Cambiale tratta (artt Legge Cambiaria) i Pagherò o vaglia cambiario (art.1 Legge Cambiaria) E l ordine lordine dato da una parte (traente) ad una seconda parte (trattario) di pagare una definita somma di denaro a vista o a una scadenza futura ad una terza parte (beneficiario) E una promessa incondizionata del debitore di pagare ad una scadenza futura al beneficiario indicato sull effetto una determinata somma

21 Caratteristiche tecniche La cambiale La cambiale è un titolo: all ordine astratto formale esecutivo

22 La cambiale Conseguenze economiche Per il pagato, la cambiale è uno strumento: Sicuro e generalmente accettato Versatile. Il beneficiario può: riscuoterla a scadenza; trasferirla a terzi per estinguere un obbligazione propria; scontarla presso la banca Per il pagante, la cambiale è uno strumento: pay later costoso

23 La cambiale Spazio economico di utilizzo La cambiale è uno strumento di pagamento utilizzato per regolare: transazioni programmate e non ricorrenti di importo medio alto

24 Le carte di pagamento (o plastic cards) Inquadramento generale Carte plastificate che consentono di effettuare pagamenti Finalità Emittente Tecnologia Segmento utilizzatori

25 Le carte di pagamento (o plastic cards) Inquadramento generale Finalità Monetaria Carte di debito Carte pre-pagate Monetaria Creditizia Carte di credito

26 Le carte di pagamento (o plastic cards) Inquadramento generale Emittente Bancario Non bancario società finanziarie specializzate catene distributive società finanziarie e catene distributive Amministrazione Postale

27 Le carte di pagamento (o plastic cards) Inquadramento generale Emittente Processo produttivo complesso e costoso Fase dell issuing Fase dell acquiring

28 Le carte di pagamento (o plastic cards) Inquadramento generale Tecnologia Caratteri a rilievo Banda magnetica Microchip

29 Le carte di pagamento (o plastic cards) Inquadramento generale Segmento Categoria socioeconomica Per utilizzo: personali familiari aziendali supplementari

30 Caratteristiche tecniche Le carte di debito La carta di debito si basa sulla tecnologia della banda magnetica. Essa consente di: prelevare contante presso gli sportelli automatici Automated Teller Machine (ATM) pagare gli acquisti presso gli esercizi convenzionati tramite i Point of Sale (POS) ricevere in via continuativa informazioni sulla situazione contabile e fruizione di ulteriori servizi prelevareedeffettuareancheall estero,selabancahaaderitoad un circuito internazionale Essa può essere rilasciata al correntista sia dalle banche sia dalle Poste

31 Le carte di debito Conseguenze economiche Per il pagante, tale strumento t è: facilmente accessibile relativamente t economico: i principali i costi sono rappresentati dalla commissione annua e dalle commissionidiprelievoall estero estero e presso gli sportelli di altre banche piuttosto sicuro

32 Le carte di debito Spazio economico di utilizzo Attraverso le carte di debito vengono regolate transazioni commerciali: non ricorrenti di importo medio basso ravvicinate nel tempo inattese

33 Caratteristiche tecniche Le carte di credito Le carte di credito sono uno strumento di pagamento pay later. Esse: possono prevedereomenounlimitedispesa p mensile (plafond o massimale); possono essere bilaterali o trilaterali: nel primo caso la banca cura sia la fase sia di issuing sia di acquiring ; nel secondo caso, la banca cura solo quella di acquiring.

34 Le carte di credito Caratteristiche tecniche Quando si regola la transazione attraverso la carta di credito: Il pagante appone la propria firma sulla fattura o memorandum di spesa L esercente, Lesercente, trascorsi alcuni giorni, riceve l accredito laccredito dell importo delle merci vendute al netto della commissione L emittente invia con scadenze fisse un estratto conto che riepiloga le spese effettuate, gli interessi maturati, altri costi e la posizione contabile del pagante Il titolare è tenuto a regolare l importo dell estratto conto di norma entro giorni l importo a suo debito complessivamente o ratealmente

35 Le carte di credito Conseguenze economiche Per il pagante, la carta di credito è uno strumento: mediamente costoso: i costi sono determinati dalla commissione annuale, dalle eventuali commissioni su ogni operazione, dalle spese d invio dell estratto conto e dell eventuale rateizzazione. rapido:l utilizzatore paga posticipatamente a causa del differimento dell addebito ed, eventualmente, della rateizzazione abbastanza sicuro Per l esercente, la carta di credito è uno strumento: Sicuro: il rischio del mancato pagamento è marginale Strumentale all incremento delle vendite Mediamente costoso: per ogni transazione regolata, l esercente deve corrispondere la commissione i all emittente; inoltre, è previsto un canone annuo per il noleggio del POS

36 Le carte di credito Conseguenze economiche Per l emittente, l emissione di carte di credito comporta: il miglioramento della politica della liquidità, la stabilizzazione della raccolta ed il miglioramento della giacenza media dei conti l arricchimento della struttura dell offerta, sviluppando politiche di cross selling l aumento dei ricavi da servizi

37 Le carte di credito Spazio economico di utilizzo Le carte di credito vengono utilizzate per regolare transazioni: ravvicinate non ricorrenti non programmate di medio importo

38 Le carte pre-pagatepagate Caratteristiche tecniche E una carta che incorpora una certa quantità di denaro: essendo uno strumento a scalare, il credito residuo si riduce automaticamente ad ogni utilizzo. Essa può essere: nominativa o al portatore nazionale o internazionale ricaricabile i o usa e getta

39 Le carte pre-pagate Caratteristiche tecniche Circuito di utilizzo Carte monouso Carte multiuso Carte a uso limitato Borsellino elettronico Carte preautorizzate

40 Le carte pre-pagatepagate Conseguenze economiche Per il pagante, la carta pre-pagata è uno strumento: costoso per l elevato immobilizzo di risorse liquide in via anticipata rispetto alla transazione facilmente accessibile molto sicuro Per l emittente, la carta pre-pagata consente di: beneficiare del float migliora la politica della liquidità ridurre le frodi Per l esercente lesercente, la carta pre-pagata pagata consente di: diminuire le scorte di contante; migliorare la sicurezza del pagamento diminuire i costi per le transazioni regolate

41 Le carte pre-pagatepagate Spazio economico di utilizzo Pubblico non bancarizzato Micropagamenti Acquisti on line

42 Le operazioni di incasso e di pagamento commerciale Inquadramento generale Questi strumenti e servizi: sono rivolti alle imprese per il regolamento delle transazioni commerciali storicamente, te, sono o stati interessati essat prevalentemente pe ae e da innovazioni di processo rispetto a quelle di prodotto Si basano un percorso interbancario che ne garantisce la velocità di trasferimento delle informazioni tra le banche coinvolte

43 Le operazioni di incasso e di pagamento commerciale Inquadramento generale Essi possono essere classificati per: 1. sicurezza dell esito del pagamento per il fornitore 2. flessibilità del pagamento per l acquirente 3. comportamento del debitore nell utilizzo dello strumento/servizio

44 Caratteristiche tecniche Il bonifico E un ordine di pagamento impartito dal debitore (ordinante) a una banca a favore del creditore (beneficiario) e regolato alternativamente in conto o per cassa. Le informazioni alla banca del beneficiario sono inoltrate attraverso la Rete Nazionale Interbancaria (RNI) Se l ordine è impartito dal correntista di una banca, l operazione è definita bancogiro

45 Il bonifico Conseguenze economiche Per il pagato, il bonifico è uno strumento di pagamento mediamente sicuro. Per il pagante, il bonifico è: facilmente accessibile abbastanza economico: i costi principali sono rappresentati dalla commissione e dai giorni valuta molto flessibile molto rapido

46 Il bonifico Spazio economico di utilizzo Pagamenti non ricorrenti di importo medio programmabili a distanza

47 Il Servizio incassi mediante avviso (MAV) Caratteristiche tecniche E uno servizio di pagamento completamente automatizzato rappresentato da un bollettino prestampato contenente un avviso- richiesta di pagamento

48 Il Servizio incassi mediante avviso (MAV) Caratteristiche tecniche 1 Creditore Informazioni sul credito Banca assuntrice 2 Banca assuntrice Bollettino Debitore 3 4 Debitore Banca esattrice o Poste Italiane Pagamento Comunicazione esito pagamento Banca esattrice o Poste Italiane Creditore

49 Il Servizio incassi mediante avviso (MAV) Conseguenze economiche Per il debitore, il MAV è un servizio: accessibile scarsamente costoso Per il creditore il MAV è UN servizio : scarsamente sicuro mediamente costoso

50 Il Servizio incassi mediante avviso (MAV) Spazio di utilizzo economico Il MAV viene utilizzato per regolare: transazioni ricorrenti e programmate pluralità di transazioni dall importo predeterminato e di probabile esigibilità

51 Il servizio elettronico incassi di ricevute bancarie (Ri.Ba.) Caratteristiche tecniche La ricevuta bancaria è una quietanza di pagamento relativa ad un credito commerciale La Ri.Ba. elettronica è un servizio di incasso delle ricevute bancarie che utilizza una procedura completamente automatizzata interbancaria

52 Il servizio elettronico incassi di ricevute bancarie (Ri.Ba.) Caratteristiche tecniche 1 Creditore Informazioni sul credito Banca assuntrice 2 Banca assuntrice Informazioni attraverso la SIA Banca domiciliataria 3 Banca domiciliataria Avviso di pagamento Debitore 4 Debitore Pagamento Banca domiciliataria Ricevuta bancaria

53 Il servizio elettronico incassi di ricevute bancarie (Ri.Ba.) Per il debitore, la Ri.Ba. è un servizio: poco flessibile relativamente economico Per il creditore la Ri.Ba. è un servizio : molto sicuro mediamente costoso rapido

54 Il servizio elettronico incassi di ricevute bancarie (Ri.Ba.) Spazio di utilizzo economico Tale servizio è utilizzato per il regolamento di una pluralità transazioni commerciali non ricorrenti e di importo mediamente elevato

55 I rapporti interbancari diretti (RiD) Caratteristiche ti tecniche E una procedura automatizzata di incasso dei crediti preautorizzata dal debitore 1 Creditore Accordo sul regolamento Debitore Autorizzazione al 2 Debitore pagamento Banca domiciliataria 3 Creditore Informazioni o pagamenti Banca assuntrice 4 Banca domiciliataria ili i Addebito pagamento sul conto Debitore

56 I rapporti interbancari diretti (RiD) Conseguenze economiche Per il debitore, il RiD è un servizio: comodo facilmente accessibile Per il creditore, la RiD è un servizio : abbastanza sicuro mediamente e e costosooso rapido

57 I rapporti interbancari diretti (RiD) Spazio di utilizzo economico Tale servizio è utilizzato per il regolamento di transazioni programmate, ricorrenti e con scadenza predeterminata verso controparti abituali

58 Freccia- bollettino di conto corrente bancario Caratteristiche tecniche Si tratta di un servizio di incasso crediti che prevede l invio da parte dell impresa creditrice di un bollettino precompilato, con l importo libero o predefinito, direttamente al domicilio del debitore, che provvederà ad effettuare il pagamento presso un qualsiasi sportello bancario, in contanti o con addebito in conto corrente. La banca che riceve il pagamento dal debitore invia alla banca indicata dal creditore i fondi ed un messaggio elettronico con gli estremi del pagamento. La banca del creditore comunica al proprio cliente l avvenuto pagamento e fornisce un rendiconto elettronico. Spazio di utilizzo economico Tale servizio viene usato da diversi soggetti come imprese in genere, amministrazioni di condomini, soggetti no profit, assicurazioni, società di leasing, comuni, università per effettuare l incasso di somme ricorrenti e non.si tratta di transazioni i a distanza per le quali si vuole facilitare il soggetto che effettua il versamento inviando il bollettino precompilato presso il suo domicilio.

59 I servizi di pagamento postali Inquadramento generale I servizi di pagamento postali consentono di trasferire disponibilità finanziarie: generalmente, non possono essere considerati sostituti della moneta poiché il loro utilizzo presuppone il versamento di moneta legale. Essi sono caratterizzati da: notevole accessibilità buona diffusione

60 Caratteristiche tecniche L assegno postale E uno strumento di pagamento che consente di mobilizzare disponibilità versate in un conto corrente postale. Essi si distinguono in: ordinari: vidimati:essi sono soggetti alla vidimazione volta a verificare la copertura dell assegno. La procedura dura 7-10 giorni ordinari VIDAUT: la vidimazione è effettuata in via automatica per conto dell ordinante

61 L assegno postale Conseguenze economiche Leprocedure previste it per l emissione i rendono l assegno postale altamente sicuro per il beneficiario. Per il pagante, l utilizzo dell assegno postale può risultare non conveniente a causa della lentezza che può caratterizzare l emissione. i

62 Caratteristiche tecniche Il vaglia postale E un servizio di pagamento che possiede le seguenti proprietà: È un titolo di credito Consente di inviare all interno (vaglia interno) o all estero (vaglia internazionale) moneta legale e altre informazioni Può essere ordinario, telegrafico o on line

63 Il vaglia postale Conseguenze economiche Per il pagante, il vaglia postale è: 1. abbastanza economico 2. rapido 3. comodo 4. facilmente accessibile Spazio di utilizzo economiche Il vaglia postale è utilizzato per transazioni: a distanza non ricorrenti di ammontare modesto, limitato a 2582,28 Euro

64 BancoPosta MoneyGram (BPMG) Caratteristiche tecniche E un servizio che consente di trasferire denaro all estero in tempo reale, accedendovi tramite gli Uffici Postali abilitati al servizio. Per riscuotere i fondi, il beneficiario deve essere in possesso del codice di riferimento e di un documento d identità didentitàvalido da esibire all agente di pagamento Conseguenze economiche E un servizio ii di pagamento ad ampia copertura geografica, veloce, facilmente accessibile e poco costoso. Per il beneficiario, il rischio di insoluto è unicamente determinato da eventi operativi

65 BancoPosta MoneyGram (BPMG) Spazio di utilizzo economico Il BPMG è utilizzato t per transazioni: i adistanza non ricorrenti di ammontare modesto, limitato a 2582,2828 Euro che necessitano di un trasferimento veloci

66 Caratteristiche tecniche Eurogiro E un servizio che consente di trasferire telematicamente denaro verso i paesi del circuito Eurogiro, attualmente 15. I fondi trasferiti possono essere accreditati sul conto del beneficiario o pagati in contanti Conseguenze economiche E un servizio di pagamento dalla copertura geografica limitata. E veloce, facilmente accessibile e poco costoso. Spazio di utilizzo economico Il servizio è utilizzato per transazioni:a distanza verso paesi aderenti; non ricorrenti; di ammontare modesto, limitato a 2582,28 8 Euro;che uo;c necessitano di un trasferimento tase e toveloci eoc

67 Caratteristiche tecniche Postagiro E un servizio di pagamento che consente di trasferire una determinata disponibilità del proprio conto a quello di un altro correntista. t Il trasferimento t può avvenire: all interno (postagiro interno), a sua volta distinguibile in tradizionale e in tempo reale all estero (postagiro internazionale) i Conseguenze economiche E un servizio non particolarmente accessibile ma abbastanza rapido Spazio di utilizzo economico Tale servizio è utilizzato in ambito nazionale e internazionale per regolare transazioni non ricorrenti, programmabili, a distanza, di taglio medio

68 Bibliografia Munari L. (a cura di), Strumenti finanziari e creditizi. Dai bisogni alle soluzioni, Mc Graw Hill, Milano, Capitolo 2