Sviluppo delle sinergie tra professionisti

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1 Sviluppo delle sinergie tra professionisti Casi pratici per l asset protection 2016 La strategia senza tattica è il cammino più lento verso la vittoria, la tattica senza strategia è il clamore prima della sconfitta Sun Tzu

2 Agenda Sviluppo delle sinergie tra professionisti UD1 Casi pratici per l asset protection UD2 Mappa delle sinergie per l asset protection 2

3 UD1_Casi pratici di asset protection Il professionista Dott. Bisturi 2 Immobili Amministrato Antonio Bisturi è un medico chirurgo 60enne felicemente sposato in separazione dei beni con la 48enne Rossana, dipendente amministrativa di una azienda di Torino. La loro bella famiglia è completata dai due figli: Flavio neolaurelato di 25 anni e la bella Cristina di 12 anni. Antonio Bisturi ha sempre sofferto molto il rischio finanziario e questo lo ha portato ad investire in depositi bancari ed obbligazioni per Completano il patrimonio un immobile di prima casa per e villa in montagna del valore di Un collega di Antonio nel corso del 2015 è stato condannato al risarcimento di una rendita vitalizia di oltre a causa di un errore compiuto durante una giornata lavorativa eccessivamente carica 3

4 UD1_Casi pratici di asset protection L imprenditore Maglione Compagine societaria Patrimonio immobiliare Patrimonio mobiliare Gregorio Maglione è un imprenditore tessile 62enne sposato con Chiara da 5 anni. Hanno un figlio di 2 anni, Felice. Gregorio ha anche due figlie di primo letto: Gaia di 36 anni e Viola di 26. Gregorio Maglione è sempre stato un investitore alla ricerca di alti rendimenti, anche se i momenti che stanno vivendo i mercati lo hanno spaventato. Il suo patrimonio è costituito da un Dossier titoli per , 4 immobili per La sua azienda è una Srl di cui detiene l 80% delle quote con patrimonio netto di Un concorrente di Maglione qualche mese fa ha subito il pignoramento dei suoi 3 immobili e di di posizioni finanziarie la crisi dell economia reale si è fatta sentire 4

5 UD1_Casi pratici di asset protection Il dipendente Regione Patrimonio immobiliare Patrimonio mobiliare Valeria Regione è una dirigente pubblico 52enne sposata in comunione dei beni con Marcantonio, imprenditore operante con il settore pubblico, da 33 anni. Hanno due figli: Corinna di 28 anni e Valter di 25. Il loro patrimonio è costituito da obbligazioni prevalentemente bancarie e qualche titolo azionario per un totale di , immobile per Di recente un collega di Valeria, tale Picone, ha subito una causa di risarcimento danni per responsabilità amministrativa (colpa grave). Valeria è rimasta scossa dall accaduto Anche lei in passato si è trovata in situazioni pericolose 5

6 Agenda Sviluppo delle sinergie tra professionisti UD1 Casi pratici per l asset protection UD2 Mappa delle sinergie per l asset protection 6

7 La consulenza oltre gli investimenti Sinergie professionali tra Private Banker, Commercialisti, Tributaristi, Notai, Avvocati e Fiduciaria 7

8 La necessità di un pivot e di sinergie a geometria variabile Commercialista Tributarista Private Banker Avvocato Fiduciaria 8

9 Condividere la cassetta degli attrezzi Asset protection Professionista Private Banker Commercialista Avvocato Fiduciaria Attività e strumenti Advisory legale, Fondo patrimoniale, Atto di destinazione, Holdind, Trust, Diritto di abitazione e diritto agli alimenti Advisory finanziaria, Fondo comune, TCM, Key Man, Polizza vita intera e Fondo pensione Advisory fiscale, consulenza per accertamenti sintetici ed attività di trustee Advisory legale, gestione del contenzioso ed attività di trustee Affidamento fiduciario per l amministrazione e la gestione dei beni 9

10 Holding cassaforte familiare SS ed SNC/SAS Schermo Società Semplice con protezione indiretta Intestare beni immobili, mobili registrati e partecipazioni,a società semplici (art. 29 L.449/97) può offrire: protezione parziale (il creditore particolare del socio può chiedere la liquidazione della quota solo in caso di incapienza degli altri beni del debitore, la ss non può fallire) Cassaforte SNC/SAS Intestare beni immobili, mobili registrati e partecipazioni, a società in nome collettivo può offrire (art codice civile): separazione proprietà e gestione operativa (la holding nomina gli amministratori della società operativa) protezione (il creditore particolare del socio non può chiedere la liquidazione della quota del debitore finché la società è in essere) riservatezza (il bilancio non è pubblico) 10

11 Atto di destinazione art.2645 ter cc Con l atto di destinazione, un soggetto può imprimere su uno o più beni immobili o beni mobili iscritti in pubblici registri appartenenti al suo patrimonio un vincolo di destinazione funzionale al soddisfacimento di interessi meritevoli di tutela riguardanti beneficiari determinati, a favore dei quali sia tali beni che i loro frutti devono essere impiegati. Durata max 90 anni o vita beneficiario Affidamento del perseguimento ad un terzo fiduciario Forma pubblica ad transcriptionem Trascrizione ai fini dell opponibilità Destinazione dinamica o statica Interesse meritevole di tutela Beni sottratti alla garanzia patrimoniale di cui all art c.c. Beni aggredibili solo dai creditori della finalità 11

12 Diritto di abitazione e agli alimenti La Donazione comporta l obbligo agli alimenti in capo al Donante da parte del Donatario Nella Donazione possono essere previsti dei pesi a favore del donante come il diritto di abitazione Diritto di abitazione e diritto agli alimenti sono considerati impignorabili ed insequestrabili Si ricorda che l obbligo agli alimenti può essere previsto da una sentenza di divorzio. Anche tali alimenti sono impignorabili ed insequestrabili. 12

13 Cassaforte a vita intera CASSAFORTE ASSICURATIVA Durata Premio Tipologia Sottoscrizione Trasferimento del rischio Opzioni Quali caratteristiche deve avere una polizza per essere impignorabile ed insequestrabile ai sensi dell art.1923 e ss CC Copyright by Value & Strategies di Alessandro Gallo (2015): tutti i diritti sono riservati 13

14 Asset allocateion per la protezione patrimoniale Rischio finanziario Crescita Risparmio gestito Reddito Protezione Diritto di abitazione TCM Holding Fondo patrimoniale Trust Atto di destinazione Polizza vita Rischio aggressione patrimoniale Rendita finanziaria Rendita assicurativa Rischio demografico 14

15 Asset allocation patrimoniale Prima Il chirurgo Bisturi Dopo Depositi bancari Obbligazioni 2 Immobili PB Depositi bancari Fondi comuni Polizza vita Fondo patrimoniale Commercialista Atto di destinazione 15

16 Asset allocation patrimoniale Prima L imprenditore Maglione Dopo Depositi bancari Obbligazioni Azioni Immobili Srl operativa PB Commercialista Depositi bancari Fondi comuni Polizza vita Fondo patrimoniale Diritto agli alimenti Holding Sas 16

17 Asset allocation patrimoniale Prima La dipendente Regione Dopo Obbligazioni Azioni Immobile PB Fondi comuni Polizza vita Fondo patrimoniale Diritto agli alimenti 17

18 La consulenza oltre gli investimenti 1. Advisory detenzione patrimoniale Commercialista PB, Fiduciaria 2. Advisory protezione patrimoniale Commercialista Avvocato PB Fiduciaria 3. Advisory successoria Commercialista Avvocato PB Fiduciaria 6. Advisory previdenziale PB Fiduciaria 5. Advisory convivenze PB Fiduciaria 4. Advisory soggetti deboli Avvocato Commercialista PB Fiduciaria 18

19 DISCLAIMER Il presente documento è di proprietà di Value & Strategies. Le informazioni qui contenute sono state preparate per scopi puramente informativi. Non si offre garanzia di nessun tipo, sia espressa sia sottointesa, riguardante l'accuratezza o la completezza di queste informazioni che non possono essere utilizzate a supporto di consulenze e pareri professionali a casi concreti. Si nega espressamente ogni responsabilità nei confronti di chiunque subisca a qualunque titolo perdite o danni a causa dell'uso delle informazioni qui fornite. Nessuna informazione fornita in questo documento riguardante servizi o prodotti, costituisce o si deve intendere come un'offerta di vendita o la sollecitazione di un'offerta per l'acquisto di prodotti. Copyright by Value & Strategies di Alessandro Gallo (2016). All rights of translation, reproduction and adaptation are reserved world-wide 19