NOTE OPERATIVE DI RELEASE

Transcript

1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. IMPLEMENTAZIONI RELEASE Versione Applicativo: GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: Riferimento: Implementazioni Classificazione: Guida utente IMPLEMENTAZIONI Conversione Archivi... 4 CONVERS... 4 Budget e costo del personale... 5 BUDGET... 5 Budget e costo del personale... 5 Funzionalità e flusso di elaborazione... 6 Fondo di solidarietà bilaterale della provincia autonoma di Bolzano Alto Adige... 8 Riferimenti normativi... 8 Circolare INPS n. 125 del 09/08/ Implementazioni Software TB0310 Tabella Contributo aggiuntivo IVS AZIE > Dati contributivi Elaborazioni mensili Calcolo contribuzione corrente TB1201 Tabella Codici voci gestioni automatiche UTY1715B Calcolo arretrati fondo territoriale P.A. Bolzano e calcolo recupero FIS Elaborazione mensilità arretrati QUADR Contributo di disoccupazione collaboratori UTY Arretrati giugno / luglio Riduzione contributiva D.L. n. 244/ Premessa normativa Istruzioni operative Operazioni preliminari Applicazione della riduzione contributiva per il singolo mese di denuncia Applicazione della riduzione contributiva per i periodi di paga pregressi

2 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. CCNL Edilizia Contributo provinciale Fondi di categoria Cassa Edile di Verona VOCI STEDIL Archivi di base TB Sospensione apprendistato TB Codice tabella comporto Ceramica industria Codice tabella comporto Intersettoriale CIFA Codici tabella comporto 8187 / Fabbricerie - Codice tabella comporto Igiene Ambientale Aziende Municipalizzate - Codici tabella comporto 8828/ Igiene Ambientale Aziende Private - Codice tabella comporto Comunicazione PMI Operai - Codice tabella comporto DIPE Esonero contributivo assunzioni a tempo indeterminato anni 2017 e 2018 (BASL) GEASS Gestione assegni familiari CREASS Creazione modello assegni familiari Elaborazioni mensili CEDOL Controllo minimale per operai agricoli part-time orizzontale PDFPAG Elaborazione mensile - Archiviazione GEMA Congedo parentale su base oraria GEMA01 / TLMA Denuncia / Comunicazione infortunio Lavoratore Datore di lavoro / Datore di lavoro PSIN Trasferimento dipendenti INPS DMAG Gestione modello DMAG

3 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Altri enti STEDIL Cassa Edile di Aosta PREVIASS PREVIASS II Fondi di previdenza TELFONDI / STAFONDI Telematico e stampa Fondo PREVINDAI Utility e funzioni varie UTYINC Incentivo occupazione SUD Estrazioni dati procedure collegate QVEXPO Estrazione dati per evolve Evolution Funzione Export Advanced Print IMPMOV - Export stampe DMAG Export stampe

4 Conversione Archivi CONVERS Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando CONVERS. Richiamando il comando CONVERS viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi. Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna. A N N O T A Z I O N I Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli archivi prima di effettuare le operazioni di conversione; In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto; Il comando di conversione non è ripetibile; La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità. Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni: 4

5 Budget e costo del personale BUDGET Budget e costo del personale Con la presente versione viene rilasciato il nuovo modulo BUDGET e Costo del Personale, integrato all interno della suite PAGHE, che permette di predisporre in modo semplice e immediato il budget del personale, con possibilità di prefigurare scenari previsionali diversificati. Il modulo BUDGET rappresenta un evoluzione del già esistente applicativo COST, rispetto al quale, pur assicurando la medesima copertura funzionale, consente una notevole semplificazione nell utilizzo e nella configurazione grazie alla totale integrazione con la procedura PAGHE. Per gli utenti che già utilizzavano la procedura COST, al fine di consentire il graduale passaggio al nuovo modulo BUDGET, si precisa che l applicativo COST verrà temporaneamente mantenuto. Ai fini della predisposizione del budget, il modulo prevede, in particolare, le seguenti funzionalità: configurazione delle variabili previsionali sulla base dei corrispondenti valori storici; possibilità di operare sulle diverse componenti di costo e sui diversi livelli di strutturazione dell organico aziendale; procedura guidata per una rapida configurazione del budget da parte dell utente; possibilità di esportazione e reimportazione dei dati ai fini di una agevole raccolta ed inserimento delle variabili previsionali utili alla predisposizione del budget. La completa integrazione con la procedura di elaborazione paghe consente di ottenere una puntuale previsione di costo mediante la simulazione dei cedolini in fase di preventivo ed una dettagliata analisi mensile degli scostamenti in fase di consuntivo / forecast. L utilizzo del modulo BUDGET è subordinato alla presenza della relativa licenza d uso (cod. lic. 2062). Nella tabella Direttori procedure / archivi (TB1210) è stato inserito il nuovo campo Workdir BUDGET nel quale deve essere indicato il percorso relativo alla cartella di appoggio utilizzata dal programma per la memorizzazione temporanea delle elaborazioni del programma BUDGET; in tale campo risulterà collegata di default la cartella BUDGET all interno della directory degli archivi PAGHE. Di seguito si riporta una descrizione introduttiva delle funzionalità e delle fasi elaborative della gestione del budget aziendale; per il dettaglio delle istruzioni operative del modulo BUDGET si rinvia al relativo manuale (vedi Manuale BUDGET allegato al presente rilascio ed inserito nella sezione PAGHE Manuali > Appendici della Guida in Linea PAGHE). 5

6 Funzionalità e flusso di elaborazione Il comando BUDGET (inserito nella sezione Altre gestioni > Budget e Costo del Personale del menù PAGHE) consente di accedere alla console di gestione dei budget aziendali, nella quale sono disponibili le diverse funzionalità di configurazione, elaborazione e stampa del budget con riferimento all azienda e all anno di riferimento: 1. Configurazione budget Ai fini della predisposizione del budget è possibile definire le diverse variabili legate ad assenteismo, straordinari, indennità varie, manovre retributive e variazioni di organico. Ciascuna tipologia di variabile può essere impostata con diverso livello di dettaglio, lavorando su medie aziendali, per centro di costo, reparto, fino ad arrivare al dettaglio per dipendente. La configurazione può essere agevolmente effettuata anche mediante una procedura di avvio rapido che guida l utente nei vari passaggi. 2. Raccolta dati variabili previsionali L integrazione con la suite PAGHE consente, mediante una funzione di estrazione dei dati da storico, di riproporre per ognuna delle suddette variabili, i corrispondenti valori rilevati dalle elaborazioni dei dodici mesi precedenti. Sulla base dei valori rilevati dallo storico sarà quindi possibile effettuare le eventuali considerazioni relative allo scenario futuro, apportando le variazioni desiderate. Ai fini della raccolta ed inserimento delle informazioni, è possibile utilizzare la funzione di esportazione e reimportazione dei dati, con riferimento alle diverse variabili che concorrono alla definizione del budget. 3. Elaborazione preventivo Utilizzando le impostazioni anagrafiche e tabellari nonché gli automatismi di sviluppo automatico del cedolino previsti in PAGHE, il programma consente la generazione del budget a preventivo sviluppando, in via previsionale, i cedolini delle mensilità oggetto di budget. Sulla base di tale elaborazione, è possibile ottenere un report con più livelli di aggregazione, evidenziando le diverse componenti di costo. 6

7 4. Scenari previsionali diversificati Per ciascuna azienda e anno di riferimento, è possibile configurare budget diversificati, al fine di valutare l impatto, in termini di costi, dei diversi scenari ipotetici e delle possibili manovre retributivi / occupazionali. Sarà quindi possibile generare report di verifica degli scostamenti fra i diversi budget prefigurati. 5. Elaborazione consuntivo Sulla base delle successive elaborazioni in PAGHE, è possibile procedere anche mensilmente alla rilevazione dei costi a consuntivo. Sarà quindi possibile generare un report del consuntivo ed un report degli scostamenti rispetto al relativo budget preimpostato. Questo consente l immediata verifica di corrispondenza fra risultati realizzati ed obiettivi prefissati e la predisposizione di eventuali adeguamenti in fase di forecast. 6. Analisi dati Il modulo prevede l integrazione con una dashboard di One Click Analysis, rendendo flessibile ed immediata l analisi dei costi e degli scostamenti. Su ogni cruscotto vengono proposti più prospetti. Il primo riproduce il formato del report di partenza: l utilizzo della sezione filtri, tipica dello strumento, consente di aggregare i dati del report secondo i profili che si vogliono analizzare. I prospetti successivi, in forma tabellare o grafica, permetto un analisi anche temporale delle varie componenti di costo, proponendo confronti mese su mese, trimestre su trimestre o semestre su semestre. 7

8 Fondo di solidarietà bilaterale della provincia autonoma di Bolzano Alto Adige Riferimenti normativi Circolare INPS n. 125 del 09/08/2017 L articolo 40 del D.Lgs n. 148/2015 prevede la possibilità di istituire, con il sostegno delle rispettive provincie, un fondo di solidarietà territoriale intersettoriale per le province autonome di Trento e Bolzano. Con gli accordi stipulati in data 15 dicembre 2015 e 27 aprile 2016 tra le associazioni datoriali e sindacali di Bolzano Alto Adige è stato convenuto di istituire il Fondo di solidarietà territoriale intersettoriale della provincia autonoma di Bolzano Alto Adige. Recependo tale accordo, il decreto n del 20 dicembre 2016 del Ministro del lavoro e delle politiche sociali, di concerto con il Ministro dell Economia e delle Finanze, adottato d intesa con il Presidente della provincia ha istituito presso l Inps il Fondo di solidarietà bilaterale della provincia autonoma di Bolzano Alto Adige. Ambito di applicazione Datori di lavoro per i quali non siano costituiti fondi di solidarietà bilaterali di cui agli articoli 26 e 27 del D.Lgs 148/2015 Il Fondo può erogare prestazioni principalmente a favore di datori di lavoro che per settore, tipologia o classe dimensionale già rientrano astrattamente nel campo di applicazione del Fondo di Integrazione Salariale (F.I.S.) di cui all articolo 29 del D.Lgs n. 148/2015. Il decreto 98187/2016 prevede l applicazione del fondo in oggetto per i datori di lavoro privati appartenenti a settori che non rientrano nell ambito di applicazione della cassa integrazione guadagni e per i quali non siano stati costituiti fondi di solidarietà bilaterali di cui agli articoli 26 e 27 del decreto legislativo n. 148 del In ogni caso il datore di lavoro deve occupare almeno il 75 per cento dei propri dipendenti in unità produttive ubicate nel territorio della Provincia autonoma di Bolzano Alto Adige. Il decreto ministeriale specifica le modalità con cui calcolare tale requisito occupazionale. Sarà cura del datore di lavoro accertare l esistenza o il venir meno del requisito occupazionale richiesto per l adesione al Fondo e comunicarlo alla sede INPS competente. L Istituto ricorda che potrà verificare tale requisito e sottolinea, a tal fine, la necessità di valorizzare l elemento <UnitàProduttiva> nelle denunce individuali del flusso Uniemens. Per i datori di lavoro su cui, in presenza del requisito occupazionale, grava l obbligo di iscrizione al fondo territoriale viene meno contestualmente l obbligo contributivo al F.I.S. Tale momento è individuato inizialmente con la data di entrata in vigore del decreto interministeriale n (marzo 2017), per i datori che a febbraio 2017 soddisfano tale requisito. A regime il requisito si valuta sulla base della situazione occupazionale nel mese di dicembre, con validità per l intero anno successivo. Inoltre, il Fondo in oggetto, rispetto a quello del Trentino, ha previsto l introduzione di un requisito dimensionale, il quale prevede che soltanto i datori che occupano più di 5 dipendenti sono obbligati a contribuire a tale Fondo. Infine, l articolo 2, comma 2, del decreto istitutivo prevede che i datori di lavoro con classe dimensionale da 1 sino a 5 dipendenti possono volontariamente aderire al fondo. Il superamento della soglia dimensionale fissata per la partecipazione al fondo è verificato mensilmente con riferimento alla media del semestre precedente (cfr. art. 26, D.Lgs n. 148/2015). Datori di lavoro per i quali siano costituiti fondi di solidarietà bilaterali di cui agli articoli 26 e 27 del D.Lgs 148/2015 I datori di lavoro che operano in settori per i quali sia costituito un Fondo di cui all articolo 26 o 27 del D.lgs n. 148/2015 hanno facoltà di aderire al Fondo (articolo 2, comma 4, D.I /2016), ove sussista il requisito occupazionale del 75 per cento dei dipendenti occupati in unità produttive ubicate nel territorio della Provincia. Tale adesione facoltativa produrrà effetto qualunque sia il numero degli occupati, analogamente a quella prevista dall articolo 2, comma 2, del decreto istitutivo. 8

9 I datori di lavoro che esercitano la facoltà di cui sopra non sono più soggetti alla disciplina del fondo di provenienza dal periodo di paga in corso alla data di adesione al Fondo territoriale di Bolzano Alto Adige. In tal caso restano fermi i criteri generali di individuazione e permanenza del requisito occupazionale sopra descritti, anche per quanto riguarda il momento temporale in cui esso deve sussistere (mese di dicembre anno precedente). Codifica aziende Le posizioni contributive dei datori di lavoro interessati saranno contraddistinte dal codice di autorizzazione 6P che a partire dal periodo di paga in corso alla data di entrata in vigore del decreto n /2016 (marzo 2017) assume il significato di Datore di lavoro iscritto al Fondo di solidarietà del Bolzano Alto Adige, il quale è incompatibile con i codici di autorizzazione inerenti altri Fondi di solidarietà. Inoltre, le imprese che realizzano il limite dimensionale computando i lavoratori denunciati su più matricole ovvero che non lo raggiungono ma aderiscono al Fondo in maniera volontaria dovranno darne comunicazione alle strutture territoriali Inps di competenza affinché le stesse attribuiscano, unitamente a 6P, anche il codice di autorizzazione 2C. Si precisa che anche per i datori di lavoro già aderenti ad un fondo di settore o alternativo che esercitano la facoltà di aderire al fondo Bolzano, la sede a fronte della dichiarazione di responsabilità circa l esistenza del requisito occupazionale provvederà a eliminare il codice autorizzazione del fondo di provenienza e attribuire entrambi i codici autorizzazione 6P e 2C. Per le posizioni assicurative assegnatarie di ambo i codici autorizzazione le procedure di calcolo applicheranno l aliquota del Fondo senza tenere conto del requisito dimensionale. Contributo ordinario Le prestazioni del Fondo sono finanziate da contributi ai quali si applicano le disposizioni vigenti in materia di contribuzione previdenziale obbligatoria, ad eccezione di quelle relative agli sgravi contributivi. Per il finanziamento delle prestazioni erogabili dal Fondo è dovuto mensilmente al Fondo un contributo ordinario dello 0,45% (di cui 0,30% c/azienda e 0,15% c/dipendente) calcolato sulla retribuzione imponibile ai fini previdenziali di tutti i lavoratori dipendenti, esclusi i dirigenti. Si precisa che per gli apprendisti il contributo è dovuto solo se assunti con contratto di apprendistato professionalizzante, in quanto solamente tale tipologia può eccedere alle prestazioni del Fondo. Tale contributo è dovuto a decorrere dalla data di entrata in vigore del decreto istitutivo del fondo (marzo 2017) ovvero dalla data di adesione per chi proviene da un fondo di settore o alternativo, come si desume dal comma 6 dell articola 2 del decreto. Esposizione in Uniemens Contributo ordinario corrente Ai fini della compilazione del flusso Uniemens, a decorrere dal mese di competenza settembre 2017 la contribuzione ordinaria al Fondo deve essere calcolata nella aliquota complessiva applicata sulle retribuzioni imponibili ai fini previdenziali di tutti i lavoratori dipendenti, con esclusione, come già specificato, dei dirigenti e apprendisti non professionalizzanti. Arretrati contributo ordinario Il contributo ordinario dovuto per il periodo marzo 2017 agosto 2017 deve essere versato entro il giorno 16 del terzo mese successivo a quello di emanazione della suddetta circolare (16 novembre 2017); a tal fine, dovrà essere valorizzato l elemento <AltreADebito> della denuncia aziendale Uniemens come di seguito indicato: codice M169 nell elemento <CausaleADebito>; importo totale dell imponibile relativo al suddetto periodo pregresso, nell elemento <Retribuzione>; importo del contributo arretrato (0,45% dell imponibile totale) nell elemento <SommaADebito>. 9

10 Recupero versamenti al Fondo di integrazione salariale Per le aziende aderenti al Fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige che abbiano versato il contributo ordinario al Fondo di integrazione salariale a decorrere dal mese di marzo 2017 potranno recuperare il suddetto contributo, entro il giorno 16 del terzo mese successivo a quello di emanazione della suddetta circolare (16 novembre 2017), indicando in Uniemens l importo indebitamente versato con il codice conguaglio L220 da valorizzare in <AltrePartiteACredito> di <DenunciaAziendale>. Implementazioni Software Il programma è stato implementato al fine di: calcolare, previa eventuale verifica del requisito dimensionale, unitamente alla normale contribuzione, gli importi dovuti mensilmente al fondo in oggetto a titolo di contributo ordinario corrente, senza modificare le tabelle contributive in uso; calcolare e generare nel cedolino della mensilità di settembre o ottobre l importo dei contributi dovuti al Fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige a titolo di arretrati per il periodo marzo agosto 2017, e relativo trasferimento all interno della denuncia Uniemens; eseguire, per le aziende aderenti al Fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige che abbiano versato il contributo ordinario al Fondo di integrazione salariale, il recupero dei contributi indebitamente versati allo stesso. Di seguito si descrivono in dettaglio le implementazioni apportate. TB0310 Tabella Contributo aggiuntivo IVS Poiché le aliquote contributive del nuovo Fondo coincidono con quelle previste dal Fondo del Trentino, nella tabella in oggetto è stato rinominato il riquadro Fondo territoriale P.A. Trento in Fondo terr. P.A. Trento e Bolzano utile per indicare le aliquote di contribuzione ordinaria c/azienda e c/dipendente: 10

11 AZIE > Dati contributivi L introduzione da parte del fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige, accanto al requisito occupazionale (caratterizzante anche il fondo di solidarietà del Trentino), dell ulteriore requisito dimensionale, ha reso opportuno razionalizzare le funzionalità dei campi utili a determinare la contribuzione ai fondi di solidarietà. A partire dalla presente versione, selezionando l impostazione automatica nel campo Calcolo contr. fondo solidarietà della scheda Dati contributivi di AZIE, il campo successivo sarà sempre abilitato, al fine di poter selezionare in luogo del calcolo Automatico che comporta, in analogia con il passato, il controllo di tabella Categorie contributive (TB0302) e del requisito dimensionale il fondo di Bolzano / del Trentino. Il programma creata obbligatoriamente, a cura dell Utente, una variazione storica con validità dal 01/09/2017 determinerà la contribuzione mensile eventualmente dovuta al fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige in base alle seguenti possibili combinazioni fra l impostazione del campo Calcolo contr. fondo solidarietà e la valorizzazione del campo adiacente: Tipo calcolo Fondo Funzionalità Spazio (Automatico) P.A. Bolzano la contribuzione al Fondo è calcolata se al campo Soggetto a contributo fondo solidarietà di tabella Categorie contributive (TB0302), in corrispondenza della specifica categoria contributiva in cui il datore di lavoro è inquadrato, risulta indicato alternativamente Fondo residuale / Trasporto pubblico / Trasporto marittimo, e se il numero dei dipendenti mediamente occupati nel semestre precedente è maggiore di 5; S / C P.A. Bolzano la contribuzione al Fondo viene sempre calcolata; X P.A. Bolzano la contribuzione è calcolata se il numero dei dipendenti mediamente occupati nel semestre precedente è maggiore di 5. Precisazione Fondo di solidarietà del Trentino A partire dalla presente versione la possibilità di contraddistinguere tale Fondo è stata traslata dal campo Calcolo contr. fondo solidarietà (nel quale era possibile inserire il valore T ) nel secondo campo del medesimo rigo con dicitura P.A. Trento. La contribuzione eventualmente dovuta al fondo del Trentino sarà determinata in base alle seguenti possibili combinazioni fra l impostazione del campo Calcolo contr. fondo solidarietà e la valorizzazione del campo adiacente: Tipo calcolo Fondo Funzionalità Spazio (Automatico) P.A. Trento la contribuzione al Fondo è calcolata se al campo Soggetto a contributo fondo solidarietà di tabella Categorie contributive (TB0302), in corrispondenza della specifica categoria contributiva in cui il datore di lavoro è inquadrato, risulta indicato alternativamente Fondo residuale / Trasporto pubblico / Trasporto marittimo ; 11

12 S / C / X P.A. Trento la contribuzione al Fondo viene sempre calcolata. Con l esecuzione del comando di conversione (CONVERS) il programma provvederà a impostare il valore S nel campo Calcolo contr. fondo solidarietà, in luogo del valore T, e a valorizzare con P.A. Trento il campo successivo. Elaborazioni mensili Calcolo contribuzione corrente Il contributo viene calcolato per tutti i lavoratori dipendenti ad esclusione dei dirigenti e apprendisti con contratto non professionalizzante, in misura intera anche in presenza di sgravi contributivi. Con riferimento ai dipendenti ai quali verrà applicata la contribuzione al Fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige, accedendo alla tabella Contributi Inps azienda / dipendente (TB0304), dall anagrafica dipendente o dal cedolino, il totale dei contributi dovuti ed il totale dei contributi c/azienda e c/dipendente verrà esposto comprensivo del suddetto contributo; tale situazione sarà evidenziata mediante la dicitura Presente Fondo Solid. P.A. Bolzano : Nella stampa del prospetto di quadratura e di primanota la contribuzione viene sommata al totale dei contributi dovuti. Con l aggiornamento della mensilità (AGGI), gli importi c/azienda e c/dipendente del contributo di solidarietà vengono memorizzati nei relativi campi del riquadro Fondo di solidarietà della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE: 12

13 TB1201 Tabella Codici voci gestioni automatiche Nella tabella in oggetto all interno della sezione Altri fondi solidarietà sono stati rinominati i righi P.A. Trento Arretrato conto dipendente e P.A. Trento Arretrato conto azienda rispettivamente in P.A. Trento/Bolzano Arretrato conto dipendente e P.A. Trento/Bolzano Arretrato conto azienda ; sono stati altresì adeguate le descrizioni delle corrispondenti voci di calcolo: P.A. Trento/Bolzano Arretrato conto dipendente: P.A. Trento/Bolzano Arretrato conto azienda (codice voce 9574) voce con la quale viene trattenuto l importo di contributi arretrati a carico del dipendente. Tale voce risulterà così impostata: - Cod. quadrature e DM10 206, utile per non computare l importo della voce nei costi aziendali (DIPE > Progressivi > Ratei ); - Cod. aggiorn. dipendente 14, utile al fine di sommare l importo della voce nei progressivi contributi sociali di DIPE. (codice voce 9575) voce con la quale viene evidenziato l importo dei contributi arretrati a carico dell azienda. Nella base della voce verrà evidenziato l imponibile complessivo su cui risulta calcolato il contributo arretrato. La voce risulterà caratterizzata dal Cod. aggiorn. dipendente 366, utile a sommare l importo della voce nei costi aziendali relativi ai contributi su retribuzione. Per il recupero della contribuzione indebitamente versata al Fondo di integrazione salariale in caso di azienda aderente al Fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige verranno utilizzate le voci di calcolo (codice voce 8247 e 8248) presenti all interno della sezione FDO Solidarietà residuale Restituzione contribuzione (tali voci sono state create e collegate in tabella TB1201 mediante la versione PAGHE ). Le voci sopra descritte verranno automaticamente generate nel cedolino della mensilità di settembre o ottobre mediante l esecuzione dell apposito comando UTY1715B. 13

14 UTY1715B Calcolo arretrati fondo territoriale P.A. Bolzano e calcolo recupero FIS Tale comando consente di calcolare e generare nel cedolino della mensilità (settembre o ottobre) l importo dei contributi dovuti al Fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige a titolo di arretrati per il periodo marzo agosto 2017 e recuperare l eventuale contribuzione al FIS versata indebitamente nello stesso periodo. A tal fine il comando UTY1715B prevede le scelte di seguito descritte: Stampa Tale scelta consente di calcolare gli importi dovuti, generando una stampa con il dettaglio dei dipendenti e delle mensilità per le quali è stato determinato un importo di arretrato e per i quali occorre effettuare il recupero della contribuzione. Al campo Stampa dettaglio è possibile indicare Si al fine di riportare in stampa, per ciascun dipendente, il dettaglio delle mensilità per le quali risulta dovuto il contributo arretrato e il recupero della contribuzione. Indicando No verrà riportato il totale dell imponibile relativo all intero periodo interessato. Confermando l elaborazione verrà generata la seguente stampa: 14

15 Per ciascun dipendente vengono evidenziate le seguenti informazioni: Mese: se indicato Si al campo Stampa dettaglio, vengono evidenziati i singoli mesi per i quali è dovuto il contributo arretrato e l eventuale recupero della contribuzione al F.I.S.; Imp. Bolzano: imponibile contributivo rilevato dai cedolini elaborati per le mensilità interessate dal contributo arretrato; c/dipe Bolzano: c/azie Bolzano: Totale Bolzano: importo dei contributi arretrati calcolati, suddivisi fra quota c/dipendente e c/azienda; FIS: percentuale complessiva di contribuzione dovuta al FIS (tale percentuale varia in base alla media della forza lavoro aziendale del mese di riferimento); c/dipe FIS: c/azie FIS: Totale FIS: importo dei contributi versati al FIS da recuperare, suddivisi fra quota c/dipendente e c/azienda; Cedolino: in tale colonna viene evidenziato lo stato di elaborazione del cedolino relativo alla mensilità selezionata. Per i dipendenti licenziati in un mese precedente a quello elaborato e senza cedolino per tale mensilità, l importo dei contributi arretrati del Fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige verrà interamente computato come c/azienda; in tal caso verrà evidenziato il simbolo * nella colonna Conto Dipe. Aggiornamento e stampa Tale scelta, oltre al calcolo e alla stampa sopra descritto, consente di generare nei cedolini della mensilità selezionata (settembre o ottobre) le voci di contribuzione arretrata e di recupero della contribuzione versata indebitamente al F.I.S. Se eseguita prima dell elaborazione del cedolino le voci verranno comunque generate in fase di successiva elaborazione del cedolino interessato. Se eseguita dopo l elaborazione del cedolino, non è necessario rielaborare il cedolino in quanto il programma, contestualmente alla generazione delle voci di arretrato, provvede ad eseguire la funzione di ricalcolo dei cedolini (CEDOLB). Si precisa che: - in presenza di più rapporti di lavoro nel corso del periodo interessato, gli arretrati verranno complessivamente calcolati con riferimento all ultima matricola in forza (salvo il caso di riassunzione su diversa matricola INPS aziendale); - per i dipendenti trasferiti (con passaggio diretto) presso altro datore di lavoro, gli importi degli arretrati verranno cumulati nell azienda/matricola di destinazione nel caso in cui il comando in oggetto venga eseguito selezionando contestualmente entrambe le aziende; - per i dipendenti licenziati, al fine di generare le voci di recupero della contribuzione al F.I.S., è necessario elaborare un cedolino vuoto, in caso contrario non sarà possibile recuperare tale contribuzione. 15

16 Con riferimento ai contributi arretrati al Fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige, per i dipendenti licenziati in un mese precedente, senza cedolino nel mese di elaborazione dell utility, in alternativa alla generazione delle suddette voci, il programma provvederà a memorizzare il relativo importo di arretrati nell apposita sezione Arretrati fondo solidarietà residuale (riquadro M169 ) presente in DIPE > Progressivi > Contributi sociali (con riferimento al mese di calcolo degli arretrati) > riquadro Fondo solidarietà > tasto funzione F4: In tale sede verrà evidenziato l imponibile utilizzato per il calcolo degli arretrati ed il relativo importo suddiviso fra c/azienda e c/dipendente; si sottolinea, comunque, che gli arretrati relativi a tali dipendenti verranno complessivamente considerati come contribuzione c/azienda. Se necessario, la funzione Aggiornamento e stampa può essere rieseguita; in tal caso il programma provvede ad annullare e rigenerare le voci nel cedolino. Elimina voci Tale scelta consente di annullare le voci precedentemente generate con la funzione Aggiornamento e stampa e di eliminare gli importi calcolati dal programma UTY1715B, dalla sezione Arretrati fondo solidarietà residuale di DIPE > Progressivi > Contributi sociali, quinta pagina. Elaborazione mensilità arretrati Dopo l esecuzione della scelta Aggiornamento e stampa di UTY1715B, nei cedolini della mensilità selezionata risulteranno generate le voci di contribuzione arretrata c/azienda e c/dipendente e le voci di recupero contribuzione c/azienda e c/dipendente, con gli importi evidenziati nelle rispettive colonne della stampa sopra descritta: Si precisa che l eventuale variazione o annullamento manuale delle suddette voci verrà mantenuto anche in caso di successiva rielaborazione del cedolino; le voci verranno automaticamente ricalcolate solo in caso di successiva riesecuzione della funzione Aggiornamento e stampa di UTY1715B. 16

17 QUADR Nel prospetto di quadratura della mensilità, i contributi arretrati al fondo di solidarietà verranno evidenziati nel riquadro Somme a debito e computati rispettivamente nel totale contributi c/ditta e c/dipendente (sezione Dati Contributivi ), mentre i contributi recuperati verranno evidenziati nel riquadro Somme a credito e sottratti dal totale contributi c/ditta e c/dipendente (sezione Dati Contributivi ): Contestualmente, il totale degli arretrati per ciascuna matricola INPS, verrà riportato nella relativa denuncia UniEmens, valorizzando l elemento <AltreADebito> della denuncia aziendale come di seguito indicato: codice M169 nell elemento <CausaleADebito>, rispettivamente in caso di arretrati al Fondo di solidarietà di Bolzano Alto Adige; importo totale dell imponibile nell elemento <Retribuzione>; importo totale del contributo arretrato (pari allo 0,45%) nell elemento <SommeADebito>. Mentre il totale degli importi recuperati verranno trasferiti nella denuncia UNIEMENS, valorizzando l elemento <AltrePartiteACredito> di <DenunciaAziendale> come di seguito indicato: nell elemento<causaleacredito> il codice L220; nell elemento <SommaACredito> l importo totale del contributo recuperato. All interno dei prospetti di primanota standard, l importo degli arretrati a carico dell azienda verranno evidenziati distintamente nell analitico Altri contributi c/ditta del gruppo Contributi Inps, mentre gli importi recuperati verranno portati in diminuzione dei contributi INPS c/dipendente e c/azienda. Con l aggiornamento della mensilità: l importo della voce di calcolo del recupero c/azienda verrà sottratto dai costi dei contributi su retribuzione nella sezione Progressivi > Ratei di DIPE mentre l importo della voce del recupero c/dipendente verrà sottratto dai contributi non IVS nella sezione Altri dati > Modello 01/M di DIPE; l importo degli arretrati c/azienda verrà sommato, nel dettaglio mensile dei costi per il dipendente (DIPE > Progressivi > Ratei ), ai costi dei contributi su retribuzione. 17

18 Contributo di disoccupazione collaboratori UTY1715 Arretrati giugno / luglio 2017 Come indicato nella Circolare INPS n. 122 del , il contributo di disoccupazione per i collaboratori con aliquota piena (ad esclusione dei collaboratori con Tipo rapporto 03, 04, 07 e 14) è dovuto a decorrere dai compensi corrisposti a partire dal 1 luglio Il versamento del contributo (0,51% di cui 0,17 c/dipendente) dovuto sui compensi corrisposti a luglio, agosto e settembre 2017 potrà essere effettuato entro il 16 ottobre Con l aggiornamento PAGHE (rilasciato in data ), la procedura è stata implementata con l inserimento delle tabelle contributive utili al calcolo del contributo in oggetto a partire dal mese di luglio. Con la presente versione viene fornito il programma di utilità UTY1715, che consente di effettuare, mediante l elaborazione dei cedolini di settembre 2017, il versamento in F24 del contributo di disoccupazione relativo ai compensi corrisposti nel mese di luglio, utile qualora i relativi cedolini siano stati elaborati prima dell installazione del suddetto aggiornamento PAGHE. Tale casistica può riguardare i cedolini relativi alla mensilità di giugno in caso di azienda/filiale con retribuzione nel mese successivo e di luglio in caso di azienda/filiale con retribuzione nel mese. Si ricorda invece che, con la quadratura del mese di luglio (effettuata dopo il suddetto aggiornamento PAGHE) il programma ha provveduto comunque alla corretta compilazione della relativa denuncia UniEmens. Il comando UTY1715 prevede una scelta di stampa e verifica del contributo arretrato eventualmente dovuto per i collaboratori interessati (c/azie e c/dipe) ed una scelta utile all inserimento di tali importi, mediante voci di calcolo, nei cedolini di settembre 2017, ai fini del successivo trasferimento nella delega F24 scadente il 16 ottobre Stampa Tale scelta consente di generare una stampa con l elenco dei collaboratori interessati dal contributo di disoccupazione per i quali tale contributo risulta non essere stato calcolato nel cedolino di giugno (solo in caso di azienda/filiale che retribuisce nel mese successivo) o di luglio. Il programma evidenzierà in stampa i collaboratori per i quali l importo dei contributi calcolati nei cedolini delle suddette mensilità risulta diverso da quello ricalcolato applicando, sul rispettivo imponibile contributivo, la nuova aliquota (c/azie e c/dipe) dovuta a partire dal 1 luglio Con riferimento a ciascun collaboratore e ciascun mese interessato, verranno riportate in stampa le informazioni di seguito descritte: Mese cedolino errato: Imponibile IVS: mese del cedolino sul quale risulta calcolato un importo di contributi diverso da quello determinato in base alla nuova aliquota; imponibile IVS relativo al cedolino della mensilità evidenziata al campo precedente; 18

19 Contributi c/azienda c/dipendente: differenza fra l importo dei contributi c/azienda e c/dipendente calcolati applicando la nuova aliquota ed il corrispondente importo di contributi memorizzato nel cedolino elaborato per lo specifico mese; Si precisa che in caso di collaboratore non più in forza, tale differenza verrà complessivamente evidenziata come c/azienda. Mese Riferimento F24: mese di riferimento con cui la suddetta differenza verrà riportata nella delega F24 scadente il , corrispondente al mese di corresponsione dei relativi compensi. Stato cedolino SETTEMBRE: stato di elaborazione del cedolino di settembre Nella parte inferiore della stampa, per ciascun mese di riferimento, viene evidenziato il totale del contributo arretrato c/azienda e c/dipendente ed il conseguente totale da versare. Stampa e aggiorna Tale scelta, oltre alla generazione della stampa sopra descritta, consente di inserire nel cedolino di settembre dei collaboratori interessati, i rispettivi importi di differenza c/azienda e c/dipendente evidenziati nella stampa stessa. A tal fine, confermando l elaborazione il programma procederà alla generazione delle voci di calcolo (descrittive) indicate nel nuovo riquadro Aliquote contributive collaboratori della tabella Codici voci gestioni automatiche (TB1201): Con l esecuzione del comando di conversione (CONVERS) il programma provvede automaticamente alla creazione delle apposite voci (codici Rec. ctr. coll. c/azie mp e Rec. ctr. coll. c/dipe mp ), ed al collegamento delle stesse nei rispettivi campi della tabella TB1201. Qualora la scelta Stampa e aggiorna del comando UTY1715 venga eseguita prima dell elaborazione della mensilità di settembre 2017, le suddette voci verranno comunque generate in fase di successiva elaborazione del cedolino interessato. Se eseguita dopo, non è necessario rielaborare il cedolino in quanto il programma, contestualmente alla generazione delle voci di arretrato, provvede ad eseguire la funzione di ricalcolo dei cedolini (CEDOLB). 19

20 Le voci verranno generate distintamente per mese di riferimento; tale mese risulterà indicato nella base delle voci stesse: L importo di tali voci verrà sommato rispettivamente ai contributi c/azienda e c/dipendente del mese. Con la quadratura della mensilità di settembre, l importo complessivo della contribuzione arretrata c/azienda e c/dipendente, distinto per mese di riferimento, verrà trasferito con codice tributo CXX nella delega F24 scadente il , anche in caso di azienda/filiale con retribuzione nel mese successivo. Precisazioni: Collaboratori cessati Con riferimento ai collaboratori soggetti al contributo di disoccupazione, cessati prima del mese di settembre, al fine di effettuare il recupero dei contributi arretrati sui compensi corrisposti successivamente al 1 luglio 2017 sarà necessario elaborare un cedolino vuoto per la mensilità di settembre. In tal caso, con l esecuzione del comando UTY1715, l intero importo arretrato (0,51%) verrà imputato a carico dell azienda, generando la relativa voce di calcolo (cod. 9368). Collaboratori con periodicità di compenso non mensile (DIPE > Dati generali > Periodicità compenso ) Nel caso in cui per il collaboratore non sia prevista l erogazione di un compenso nel mese di settembre, al fine di procedere al recupero del contributo arretrato potrà essere elaborato un cedolino vuoto per tale mensilità. In tal caso, con l esecuzione del comando UTY1715 > Stampa e aggiorna, verranno generate le suddette voci di contribuzione arretrata c/azienda e c/dipendente. Tale cedolino risulterà caratterizzato da un netto in busta pari a zero: la quota del contributo arretrato da trattenere al dipendente verrà computata nell arrotondamento del mese ai fini del recupero nelle mensilità successive. Nella casistica in oggetto il programma non procederà all adeguamento al minimale dell imponibile INAIL né alla determinazione dei giorni di detrazione. 20

21 Riduzione contributiva D.L. n. 244/1995 Premessa normativa Con Decreto del 5 luglio 2017 il Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali ha confermato, per l anno 2017, la riduzione contributiva prevista per gli operai a tempo pieno del settore edile dall art. 29 del D.L. 244/1995 e successive modifiche e integrazioni, nella misura del 11,50%. L INPS con Circolare n. 129 del 1/09/2017 ha fornito le indicazioni operative per l ammissione al regime agevolato, che non risultano variate rispetto allo scorso anno. In particolare si sottolinea che l apposito codice autorizzazione 7N verrà attribuito per il periodo da settembre a dicembre Lo sgravio in ogni caso si riferirà al periodo che va da gennaio a dicembre Nella Circolare viene ribadito che la riduzione contributiva non spetta per quei lavoratori per i quali sono previste specifiche agevolazioni contributive ad altro titolo (ad esempio incentivo occupazione sud, disciplinato dal decreto direttoriale del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali n. 367/2016 e successiva rettifica). Inoltre, conformemente a quanto già chiarito con la circolare n. 269 del 30 ottobre 1995, l istituto ricorda che la riduzione contributiva non spetta in presenza di contratti di solidarietà, limitatamente ai lavoratori ai quali viene applicata la riduzione d orario. Per poter fruire del beneficio è necessario inoltrare apposita istanza telematica (modulo RidEdil ), disponibile all interno del cassetto previdenziale aziende del sito internet dell Istituto. Le aziende autorizzate potranno esporre lo sgravio nel flusso UNIEMENS con le modalità consuete: il beneficio corrente va esposto con il codice causale L206 nell elemento <AltreACredito> di <DatiRetributivi>; il recupero degli arretrati va esposto con il codice causale L207 nell elemento <AltrePartiteACredito> di <DenunciaAziendale>. Per gli operai non più in forza, i datori di lavoro potranno fruire del beneficio valorizzando nella sezione individuale del primo flusso UNIEMENS utile gli stessi elementi previsti per gli operai ancora in forza, compilando l elemento <TipoLavStat> con il codice NFOR, che contraddistingue gli operai non più in carico presso l azienda. L applicativo PAGHE è già allineato per procedere alla gestione della riduzione corrente ed al recupero di quella arretrata. Di seguito si riepilogano le modalità operative. Istruzioni operative Operazioni preliminari Per applicare l agevolazione contributiva in esame, è necessario operare come di seguito descritto. Tabella Descrizione sigle per DM10 (TB0201) Creare un elemento, utilizzando un codice compreso tra 900 e 999, a cui associare la sigla e la descrizione con cui evidenziare nell UNIEMENS la riduzione contributiva spettante per i periodi di paga pregressi (L207). Tabella Contributi generali azienda (TB0303) Nella tabella Contributi generali azienda (TB0303) collegata in AZIE > Dati contributivi inserire la percentuale di riduzione (11,50%) al campo % agevolazioni ed indicare, al campo Codice tabella DM10, il codice 9979 di TB0201 (codice presente nelle tabelle fisse della procedura, al quale è stata associata la sigla per l esposizione del beneficio riferito al mese di denuncia L206). I campi % contributi 0-15 e % contributi > 15 non devono essere compilati. 21

22 In presenza di più periodi di validità è sufficiente inserire la percentuale di agevolazione nella tabella valida per la mensilità in cui viene effettuato il recupero (nell esempio che segue settembre). Per gli utenti CONTRA con l aggiornamento del mese di settembre viene fornita la tabella TB0303 con l indicazione della percentuale di agevolazione al campo % agevolazioni ; ed il codice di riferimento di TB0201 al campo Cod. tabella DM10. DIPE > Dati generali Si ricorda che per i dipendenti in possesso dei requisiti richiesti per l applicazione dello sconto contributivo (operai con orario di lavoro pari a 40 ore settimanali), nella scheda Dati generali di DIPE deve essere attivata la Posizione assicurativa 30. VOCI Creare la voce di calcolo da utilizzare per il recupero della riduzione contributiva riferita ai periodi pregressi. La voce deve essere codificata come segue: 22

23 Al campo Cod. quadrature e DM10 deve essere collegato il codice di tabella Descrizione sigle per DM10 (TB0201) contenente la sigla e la descrizione con cui evidenziare nella denuncia UNIEMENS la riduzione contributiva spettante per i periodi di paga pregressi (L207). Il codice 66 al campo Cod. aggiornamento dipendente consente di sottrarre l importo della voce dal valore dei contributi su retribuzioni presente in DIPE > Progressivi > Ratei. Applicazione della riduzione contributiva per il singolo mese di denuncia Il programma QUADR applica la riduzione dell 11,50% sui contributi a carico azienda, presenti nella tabella contributiva (TB0304) collegata in DIPE > Trattenute, ad esclusione delle percentuali presenti ai righi 2 (I.V.S.) e 3 (ADDIVS), e della percentuale dello 0,30 dal rigo 7 (ASPI). Inoltre, come chiarito mediante risposte alle FAQ Incentivi all assunzione presenti sul sito dell INPS, la riduzione contributiva in oggetto si applica anche al contributo addizionale ASPI dell 1,40%, dovuta per i rapporti a tempo determinato ai sensi dell art. 2, co. 28, L.92/2012. Pertanto, quando dovuto il contributo addizionale ASPI, il programma applicherà la riduzione dell 11,50% anche alla percentuale dell 1,40%. L aliquota contributiva così ricavata viene ulteriormente ridotta delle eventuali riduzioni spettanti a titolo di misure compensative (esonero del contributo al Fondo di garanzia e dello 0,28% dei contributi minori per conferimento del TFR a previdenza complementare e Fondo di tesoreria INPS). L importo così determinato viene esposto nella denuncia UNIEMENS in corrispondenza dell elemento <AltreACredito> di <DatiRetributivi> della denuncia individuale con la sigla di tabella Descrizione sigle per DM10 (TB0201) indicato al campo Codice tabella DM10 della tabella Contributi generali azienda (TB0303). L agevolazione contributiva non verrà applicata limitatamente ai lavoratori il cui orario mensile sia stato ridotto in conseguenza di un contratto di solidarietà. A tal fine, unitamente alla verifica di tutte le condizioni necessarie all attribuzione della riduzione in argomento, il programma verificherà la presenza dei lavoratori nella liquidazione di eventi CDS. Esempio: Si consideri un operaio a tempo pieno dipendente di un azienda industriale edile che occupa fino a 15 dipendenti. Si ipotizzi, inoltre, che tale dipendente abbia optato per l intero conferimento del proprio TFR alla previdenza complementare. 23

24 In tal caso, la base di calcolo della riduzione contributiva in esame sarà pari a: Totale contribuzioni minori a carico ditta 9,87% - Esonero FGTFR 0,20% - Esonero per TFR a previdenza 0,28% - Esclusione 0,30% dall aliquota ASPI 0,30% = Perc. su cui applicare la riduz. dell 11,50% 9,09% In presenza di dipendente a tempo determinato per il quale è dovuto il contributo addizionale ASPI, alla base di calcolo definita come sopra esposto andrà sommata anche la percentuale dell 1,40%. Applicazione della riduzione contributiva per i periodi di paga pregressi Il programma RESCEDIL consente di applicare la riduzione contributiva spettante per i periodi di paga pregressi. Eseguendo il comando RESCEDIL vengono richieste le seguenti informazioni: Mese cedolino: indicare il mese nel quale si desidera effettuare il recupero del beneficio contributivo per i periodi pregressi. Aggiorno: S indicando S, nel cedolino della mensilità evidenziata al campo precedente viene generata la voce di calcolo (il cui codice va specificato al campo successivo) per il recupero della riduzione contributiva riferita ai periodi di paga pregressi. Viene, inoltre, prodotta una stampa contenente l elenco dei dipendenti per i quali viene calcolato il recupero dell agevolazione con l indicazione dei mesi interessati dal recupero nonché del relativo importo. 24

25 N indicando N viene stampato solo l elenco dei dipendenti interessati dall applicazione dello sconto senza effettuare il recupero dell agevolazione (non viene generata nel cedolino la voce di calcolo). Arretrati fino a mese: Voce: Utilizza pos. ass. attuale: indicare il mese fino al quale devono essere calcolati gli arretrati. Il mese da indicare sarà normalmente il mese precedente quello in cui si effettua il recupero. indicare il codice della voce di calcolo preventivamente creata dall utente che viene utilizzata dal programma per effettuare il recupero del beneficio per i periodi pregressi. si ricorda che per i dipendenti in possesso dei requisiti richiesti per l applicazione dello sconto contributivo è sempre necessario indicare il codice 30 al campo Posizione assicurativa in DIPE > Dati generali. Il calcolo dello sconto per i periodi pregressi viene effettuato leggendo i cedolini delle mensilità pregresse (fino al mese indicato nel precedente campo Arretrati fino a mese ), verificando le tabelle contributive e la situazione del TFR valide nei vari mesi del periodo. N S indicando N il calcolo dello sconto viene effettuato solo per i mesi elaborati con la posizione assicurativa pari a 30. indicando S è possibile calcolare lo sconto per quei dipendenti per i quali, pur in presenza dei requisiti richiesti, i cedolini dei mesi pregressi sono stati elaborati senza aver attivato la posizione assicurativa 30. Il programma applica lo sconto in presenza dei seguenti presupposti: - che l attuale posizione assicurativa in DIPE > Dati generali sia pari a 30; - che nei cedolini dei mesi pregressi la qualifica INPS sia pari a 1 (operaio) e la posizione assicurativa sia pari a 0. Per consentire al programma di generare in automatico la voce di recupero arretrati, il comando RESCEDIL deve essere eseguito dopo aver elaborato i cedolini della mensilità prescelta per il recupero (mensilità indicata al campo Mese cedolino di RESCEDIL). Dipendenti licenziati prima del mese di recupero Nella stampa prodotta da RESCEDIL verranno riportati anche i dipendenti licenziati in un mese precedente a quello in cui avviene il recupero; il cui importo deve essere riportato manualmente nella denuncia UNIEMENS (verrà segnalato che il cedolino del mese di recupero non è presente). In presenza di un cedolino elaborato, RESCEDIL provvede a generare la voce di recupero anche per tali dipendenti. In tal caso la compilazione della denuncia individuale con l indicazione del codice statistico NFOR avverrà in automatico con il trasferimento dati. 25

26 Contributo addizionale ASPI Con riferimento all eventuale recupero del contributo addizionale ASPI in presenza della riduzione in esame, si precisa che: nel periodo corrente, con l aggiornamento della mensilità (AGGI), il programma provvede a memorizzare il contributo addizionale nel relativo campo di DIPE > Contributi sociali > Contributo addizionale ASPI (5^ pagina), al netto della riduzione dell 11,50%; per i periodi di paga pregressi - RESCEDIL calcola la riduzione dell 11,50% anche sull importo del contributo addizionale ASPI già pagato; tale importo viene memorizzato nel campo Recupero agevolazioni successive presente in DIPE > Contributi sociali (5^ pagina). In caso di successiva trasformazione o riassunzione, il recupero del contributo addizionale ASPI verrà effettuato al netto della quota già recuperata a titolo di riduzione edilizia (L207). - In caso di dipendenti per i quali è stato pagato il contributo addizionale ASPI e successivamente trasformato o riassunto, RESCEDIL calcola la riduzione dell 11,50% sull importo di addizionale ASPI al netto della quota già recuperata (L810). Esonero contributivo triennale/biennale ed incentivo giovani/sud/alternanza scuola lavoro per assunzioni a tempo indeterminato Con riferimento agli operai edili per i quali si può fruire degli esoneri ed incentivi contributivi in oggetto, si precisa che in presenza dei codici Tipo incentivo 6, 7, 8, G, S o 9, nella scheda Dati generali di DIPE, il programma non applica la riduzione dei contributi minori dovuti all INPS (11,50%), nonostante l indicazione della Posizione assicurativa 30. Tale codifica dovrà comunque essere attivata per i dipendenti in possesso dei requisiti richiesti per l applicazione della riduzione del premio assicurativo INAIL, che verrà verificata dal programma in sede di autoliquidazione INAIL, per l applicazione della riduzione nel calcolo dei premi. 26

27 CCNL Edilizia Contributo provinciale Fondi di categoria Cassa Edile di Verona Con accordo del 24 gennaio 2017 tra ANCE Verona e le Parti sociali, di rinnovo del contratto collettivo di lavoro per la provincia di Verona, integrativo del CCNL per i dipendenti delle imprese edili ed affini (Edilizia industria), è stato introdotto un contributo provinciale mensile di euro 10,00 a carico del datore di lavoro, per i 12 mesi dell anno, da versare al Fondo di previdenza complementare nazionale di settore PREVEDI. Come da indicazioni ricevute in via informale dalla Cassa Edile, il contributo è dovuto anche nel caso di aziende edili artigiane e cooperative, da versare ai Fondi FONDAPI e COOPERLAVORO. Il contributo è dovuto per i dipendenti con qualifica di operai, anche apprendisti, sia per le giornate di lavoro, anche parziale, che per le giornate di assenza retribuite dallo stesso datore o indennizzate da parte degli Istituti previdenziali ed assicurativi. Il contributo non è dovuto nel caso in cui le assenze giornaliere non retribuite e non indennizzate dagli Istituti previdenziale ed assicurativi nel mese siano superiori a quelle indennizzate o retribuite. Per gli operai con rapporto di lavoro part-time l importo del contributo è proporzionale alla relativa percentuale. Il contributo in esame non ha incidenza sugli istituti retributivi previsti dai vigenti contratti collettivi compreso il trattamento di fine rapporto (no maggiorazione 18,50% e 4,95%). Il contributo contrattuale provinciale ai Fondi di categoria deve essere versato alla Cassa Edile di Verona con la denuncia mensile MUT, con le modalità già previste per il versamento del contributo contrattuale ai Fondi di categoria previsto a livello nazionale. La procedura PAGHE è stata implementata per gestire il calcolo e l esposizione nel MUT del contributo contrattuale provinciale, laddove dovuto. Di seguito il dettaglio delle novità introdotte. VOCI Tra le formule utilizzabili all interno delle voci di calcolo è stato implementato il nuovo che può assumere i seguenti valori: 1 - se il cantiere del cedolino in elaborazione è associato alla Cassa Edile di Verona ed è il primo elaborato relativo a tale Cassa Edile; 0 se il cantiere del cedolino in elaborazione è associato ad una Cassa Edile diversa da quella di Verona o comunque non è il primo elaborato relativo a tale Cassa. A tal fine il programma verifica, nella tabella Contributi cassa edile (TB0307) di riferimento, la compilazione del campo Sigla provincia con il valore VR00. Il nuovo operatore deve essere inserito nelle voci di calcolo utilizzate per la determinazione del contributo contrattuale ai Fondi di categoria previsto a livello nazionale (voci richiamate dalla formula della voce di calcolo collegata in tabella Categorie fondi (TB0803), al campo Voce del rigo di Contributo aggiuntivo nel quale viene gestito tale contributo, come da versioni PAGHE e ). Di seguito si espone, a titolo esemplificativo, la voce di CONTRA 8172/9557 (richiamata dalla formula della voce 8172/9107), che verrà in tal modo modificata con l aggiornamento CONTRA

28 Con l elaborazione della mensilità, in presenza di dipendente con qualifica di operaio (@JEDB = 0, formula già presente), il programma verifica se il cantiere di lavoro del cedolino è relativo alla Cassa Edile di Verona e se non risultano elaborati altri cedolini su cantieri associati a questa Cassa Edile (@JEDV = 1), in tal caso somma 10 euro al contributo contrattuale nazionale, calcolato come di consueto, riproporzionando l importo alla eventuale percentuale part-time del dipendente. Analoga verifica verrà effettuata nel caso di apprendista (@JTS7 > 0, formula già presente nella voce 9107), per il quale viene sviluppata la voce STEDIL Nella denuncia mensile MUT il contributo contrattuale provinciale ai Fondi di categoria viene sommato all importo del contributo contrattuale previsto a livello nazionale, pertanto: nel caso di adesione a PREVEDI o FONDAPI, verrà esposto nel campo <PRE_ContribContrattuale> (Nodo CNCE_Lavoratore > DatiPREVIDENZACOMPLEMENTARE) e sommato al totale da versare; nel caso di adesione a COOPERLAVORO, verrà esposto nel campo <PRE_ContribContrattCOOP> (Nodo CNCE_Lavoratore > DatiContributoContrattualeCooperlavoro) e non sommato al totale da versare. Nei tabulati prodotti dalla scelta Stampa casse edili del comando STEDIL il contributo contrattuale provinciale ai Fondi di categoria verrà esposto insieme all importo del contributo contrattuale previsto a livello nazionale, solo nel caso di adesione a PREVEDI o FONDAPI, pertanto: nella Denuncia dei lavoratori occupati verrà sommato alla contribuzione a previdenza complementare, ed esposto nel corrispondente rigo della sezione Riepilogo accantonamenti e contributi ; nell Elenco dei lavoratori occupati, per le Casse Edili che prevedono l esposizione della contribuzione c/azienda a previdenza complementare, verrà totalizzato in tale campo. 28

29 Archivi di base Tabelle procedura > Tabelle retributive TB0102 Sospensione apprendistato Nel caso di variazione nelle modalità di calcolo dei giorni utili per la sospensione dell apprendistato da applicarsi in relazione ad assunzioni avvenute successivamente ad una determinata data, il programma è stato implementato per consentire l indicazione dei nuovi criteri mantenendo quelli precedenti. A tal fine nella sezione Sospensione apprendistato e passaggio automatico di tabella Descrizione settori aziendali (TB0102) è stato inserito il nuovo pulsante funzione F6 Valore precedente. Il suddetto pulsante è attivo in tutti campi della sezione Sospensione apprendistato e passaggio automatico, fuorché nel campo Data inizio verifica ; se selezionato verrà proposta la seguente maschera: Nella nuova sezione vanno indicati i dati da applicare in relazione ad apprendisti assunti fino al giorno precedente rispetto alla data indicata dal contratto. Nel campo Dati validi per apprendisti assunti fino alla data occorre indicare la data di verifica. Viceversa, nei campi della maschera principale andranno indicati i criteri validi per apprendisti assunti successivamente la data stabilita. I campi presenti nella nuova sezione F6 Valore precedente sono personalizzabili. Per gli utenti CONTRA con la versione CONTRA il pulsante funzione F6 Valore precedente verrà compilato per il codice contratto 8160 Commercio ANPIT. 29

30 Tabelle procedura > Tabelle malattia / infortunio / CIG TB0901 Codice tabella comporto Il programma è stato implementato per gestire il particolare calcolo del trattamento economico della malattia previsto dai seguenti CCNL: Ceramica industria Codice tabella comporto 8132 (CONTRA codici contratto 8131, 8132 e 8133); Intersettoriale CIFA - Codici tabella comporto 8187 (qualificati) e 8188 (apprendisti) (CONTRA codici contratto 8187 e 8188); Fabbricerie Codice tabella comporto 8195 (CONTRA codice contratto 8195); Igiene Ambientale Aziende Municipalizzate Codici tabella comporto 8828 (qualificati) e 8809 (apprendisti) (CONTRA codice contratto 8828); Igiene Ambientale aziende Private Codice tabella comporto 8829 (CONTRA codice contratto 8829); Comunicazione PMI Codice tabella comporto 8602 (CONTRA codici contratto 8601, 8602, 8661 e 8662); Per attivare il calcolo previsto da ciascun codice nelle tabelle malattia (TB0901) dei relativi contratti è necessario: compilare il campo Codice tabella comporto indicando il codice fornito con la procedura; compilare le sezioni Percentuale di integrazione periodi e Integrazione malattia c/ditta esattamente come di seguito esposto. I nuovi codici vengono creati mediante l aggiornamento delle tabelle fisse eseguito automaticamente dal comando di conversione CONVERS. Di seguito viene riepilogata la disciplina contrattuale, la modalità di compilazione della sezione Percentuale di integrazione periodi e Integrazione malattia c/ditta di TB0901 e vengono fornite delle precisazioni in merito al calcolo eseguito dal programma. Per gli utenti CONTRA le tabelle dei CCNL in esame verranno modificate come di seguito esposto, per i codici trattamento qualifica che lo prevedono con la prossima versione CONTRA. 30

31 Ceramica industria Codice tabella comporto 8132 Il CCNL Ceramica industria stabilisce quanto segue. Mantenimento del posto di lavoro In caso di interruzione del servizio per malattia, il lavoratore ha diritto alla conservazione del posto secondo i seguenti termini: a) 8 mesi per anzianità di servizio fino a 3 anni compiuti; b) 10 mesi per anzianità di servizio oltre i 3 e fino ai 6 anni compiuti; c) 12 mesi per anzianità di servizio oltre i 6 anni compiuti. In caso di più assenze i periodi di conservazione del posto suindicati si intendono riferiti ad un arco temporale pari a 36 mesi. Trattamento economico Nell'ambito del periodo di conservazione del posto le aziende corrisponderanno al lavoratore assente per malattia il seguente trattamento economico: a) per anzianità di servizio fino a 3 anni compiuti - 100% della retribuzione per i primi 3 mesi; - 66% della retribuzione per i 3 mesi successivi; - 50% della retribuzione per i 2 mesi restanti; b) per anzianità di servizio oltre 3 anni e fino a 6 anni compiuti - 100% della retribuzione per i primi 4 mesi; - 66% della retribuzione per i 3 mesi successivi; - 50% per i restanti 3 mesi; c) per anzianità di servizio oltre 6 anni - 100% della retribuzione per i primi 7 mesi; - 50% per i restanti 5 mesi. Il trattamento economico suindicato ricomincia ex novo in caso di malattia intervenuta dopo un periodo di 2 mesi di effettiva prestazione. Trattamento ricovero ospedaliero Ai fini del raggiungimento dei termini di conservazione del posto non saranno tenuti in considerazione i periodi di ricovero ospedaliero fino ad un massimo di 60 giorni complessivi di calendario. Qualora il periodo di conservazione del posto venisse superato, il trattamento economico per il periodo eccedente fino ad un massimo di 60 giorni è pari al 50% della retribuzione. Trattamento patologie gravi In caso di patologie oncologiche i giorni di assenza per malattia, anche non continuativi, richiesti per terapie salvavita, non saranno tenuti in considerazione ai fini del raggiungimento del periodo di comporto. Il documento visualizzato dal programma entrando in gestione della tabella comporto sarà il seguente: 31

32 Compilazione TB0901 La sezione Percentuale di integrazione periodi dovrà essere compilata come sotto esposto, con riferimento ai trattamento qualifica degli operai e impiegati, compresi gli apprendisti. La sezione Integrazione malattia c/ditta dovrà essere compilata come sotto esposto. Anzianità fino a 36 mesi 32

33 Anzianità oltre 36 mesi e fino a 72 mesi Anzianità oltre 72 mesi Criteri di calcolo delle assenze e verifiche di programma Nella gestione dello storico degli eventi di malattia la compilazione del tipo di indennizzo, per ciascuna giornata di assenza degli eventi, prevede la seguente codifica: Codice assegnato Tipologia di indennizzo Normale Patologie gravi Totalmente indennizzata T t Parzialmente indennizzata (1^ perc. = 66%) P p Parzialmente indennizzata (2^ perc. = 50%) M m Non indennizzata N n Ospedale Le giornate per le quali è stata compilata la sezione Ospedale che non vengono conteggiate ai fini del raggiungimento del periodo di comporto (fino ad un massimo di 60 giorni), vengono contrassegnate dal codice H. Le giornate per le quali è stato compilato il campo Evento non computabile (abilitato in presenza del codice comporto 8132), non vengono considerate ai fini della conservazione del posto di lavoro, quindi non vengono sottratte dal relativo residuo (t, p, m e n). H 33

34 Intersettoriale CIFA Codici tabella comporto 8187 / 8188 Il CCNL Intersettoriale CIFA stabilisce quanto segue. Mantenimento del posto di lavoro Il lavoratore che debba interrompere il servizio a causa di malattia avrà diritto alla conservazione del posto per i seguenti periodi: a) 180 giorni di calendario comprensivi del periodo di malattia; b) per le malattie di particolari gravità (patologie oncologiche e malattie che richiedano il trapianto come unica terapia) la conservazione del posto può essere estesa fino a 24 mesi. Per poter decorrere nuovamente la conservazione del posto di lavoro di cui alla lettera a) deve esserci ripresa dell attività lavorativa per almeno 30 giorni consecutivi. Cesserà per l azienda l obbligo della conservazione del posto e del trattamento economico qualora il lavoratore abbia raggiunto in complesso, durante i 17 mesi antecedenti, i limiti massimi previsti dalla suddetta lettera a) e, durante i 24 mesi antecedenti, quelli previsti dalla lettera b), anche in caso di diverse malattie. Trattamento economico L azienda riconoscerà al lavoratore il seguente trattamento economico, differenziato tra dipendenti qualificati ed apprendisti. QUALIFICATI Durante il periodo di malattia il lavoratore avrà diritto a percepire la retribuzione comprensiva dell indennità erogata dall INPS come di seguito indicato: per i primi 3 giorni di malattia, limitatamente a 6 eventi morbosi in ragione d'anno di calendario (1 gennaio - 31 dicembre), ad un'indennità pari al 60% della retribuzione lorda cui avrebbe avuto diritto in caso di normale svolgimento del rapporto; per i giorni di malattia dal 4 al 20 giorno, ad un'indennità pari al 75% della retribuzione lorda; per i giorni di malattia dal 21 al 180 giorno, ad un'indennità pari al 100% della retribuzione lorda. Il documento visualizzato dal programma entrando in gestione della tabella comporto sarà il seguente: Compilazione TB0901 La sezione Percentuale di integrazione periodi dovrà essere compilata come sotto esposto per i codici trattamento qualifica degli operai e degli impiegati. 34

35 La sezione Integrazione malattia c/ditta dovrà essere compilata come sotto esposto. Fino a 6 malattie nell anno Oltre 6 malattie nell anno Criteri di calcolo delle assenze e verifiche di programma Collegando il Codice tabella comporto 8187 in TB0901 la tabella Integrazione malattia c/ditta verrà suddivisa in 2 tabelle: la prima utile per l indicazione delle indennità previste per i primi 6 eventi dell anno, la seconda per i successivi. Il programma non effettua il controllo del periodo di mantenimento del posto di lavoro. 35

36 APPRENDISTI 8188 Durante il periodo di malattia l apprendista, oltre al trattamento previsto per i dipendenti qualificati, avrà diritto anche al seguente trattamento nel caso di ricovero ospedaliero. Trattamento ricovero ospedaliero Nel caso di ricovero ospedaliero, e per tutta la durata dello stesso, entro i limiti del periodo di comporto previsto dal CCNL, l'apprendista avrà diritto ad una integrazione dell indennità corrisposta dall INPS, a carico del datore di lavoro, pari al 60% della retribuzione lorda cui avrebbe avuto diritto in caso di normale svolgimento del rapporto. Il documento visualizzato dal programma entrando in gestione della tabella comporto sarà il seguente: Compilazione TB0901 La sezione Percentuale di integrazione periodi dovrà essere compilata come sotto esposto per i codici trattamento qualifica degli apprendisti. La sezione Integrazione malattia c/ditta dovrà essere compilata come sotto esposto. 36

37 Fino a 6 malattie nell anno Oltre 6 malattie nell anno Criteri di calcolo delle assenze e verifiche di programma Collegando il Codice tabella comporto 8188 in TB0901 la tabella Integrazione malattia c/ditta verrà suddivisa in 2 tabelle: la prima utile per l indicazione delle indennità previste per i primi 6 eventi dell anno, la seconda per i successivi. Il programma non effettua il controllo del periodo di mantenimento del posto di lavoro. Fabbricerie - Codice tabella comporto 8195 Il CCNL Fabbricerie stabilisce quanto segue. Mantenimento del posto di lavoro Il dipendente ha diritto in caso d assenza per malattia alla conservazione del posto per un periodo di 18 mesi. Per la maturazione del periodo di comporto vengono sommate tutte le assenze per malattia verificatesi nei 3 anni precedenti l ultima manifestazione morbosa. Trattamento economico Durante il periodo di comporto il dipendente ha diritto per i primi 12 mesi all intera retribuzione individuale; i successivi 6 mesi decorrono senza diritto ad alcuna retribuzione. Trattamento patologie gravi In caso di patologie gravi quali, ad esempio, oncologiche, sclerosi, ictus, o per interventi chirurgici di trapianto di organi vitali o by-pass coronario, il dipendente ha diritto alla conservazione del posto per un periodo di 36 mesi. Durante il periodo di comporto il dipendente ha diritto per i primi 12 mesi all intera retribuzione individuale; per i successivi 18 mesi la retribuzione è ridotta del 50%. 37

38 Trattamento ricovero ospedaliero I periodi di degenza ospedaliera non danno luogo al raggiungimento dei termini di comporto. Il documento visualizzato dal programma entrando in gestione della tabella comporto sarà il seguente: Compilazione TB0901 La sezione Percentuale di integrazione periodi dovrà essere compilata come sotto esposto per i codici trattamento qualifica degli operai e degli impiegati, compresi gli apprendisti. La sezione Integrazione malattia c/ditta dovrà essere compilata come sotto esposto. 38

39 Criteri di calcolo delle assenze e verifiche di programma Nella gestione dello storico degli eventi di malattia la compilazione del tipo di indennizzo, per ciascuna giornata di assenza degli eventi, prevede la seguente codifica: Codice assegnato Tipologia di indennizzo Normale Ospedale Patologie gravi Totalmente indennizzata T 1 t Parzialmente indennizzata Non indennizzata N 4 n L individuazione delle patologie gravi viene effettuata verificando la compilazione del campo Patologie gravi, o del campo Terapia salvavita (abilitati in presenza del codice comporto 8195). Le giornate per le quali è stata compilata la sezione Ospedale non vengono considerate ai fini della conservazione del posto di lavoro, quindi non vengono sottratte dal relativo residuo. p Igiene Ambientale Aziende Municipalizzate - Codici tabella comporto 8828/8809 Il CCNL Igiene Ambiente Aziende Municipalizzate prevede una disciplina diversa per dipendenti qualificati ed apprendisti. QUALIFICATI Per i dipendenti qualificati la seguente disciplina si applica agli eventi insorti dal 1 giugno Mantenimento del posto di lavoro Nel caso di assenza dal servizio dovuta ad infermità per malattia, il lavoratore ha diritto alla conservazione del posto per un periodo complessivo di 365 giorni di calendario. Il periodo di conservazione del posto si intende riferito al cumulo delle assenze verificatesi durante l arco temporale di giorni precedenti ogni nuovo ultimo episodio morboso. Trattamento economico Durante il periodo di comporto l azienda corrisponde al lavoratore l intera retribuzione globale netta. Trattamento ricovero ospedaliero I periodi di ricovero ospedaliero anche in day hospital o di ospedalizzazione domiciliare, intervenuti nell arco temporale dei giorni precedenti ogni nuovo ultimo evento morboso, non si computano ai fini del raggiungimento dei periodi di conservazione del posto fino ad un massimo complessivo di 120 giorni di calendario nel medesimo arco temporale. Per tali giornate il lavoratore ha diritto all intera retribuzione globale mensile netta. Trattamento patologie gravi In presenza di gravi patologie quali, a titolo esemplificativo, malattie oncologiche, ictus o sclerosi multipla gravemente invalidanti, distrofia muscolare, S.L.A., morbo di Cooley, trapianti di organi vitali, Aids conclamato, uremia cronica, che richiedano terapie salvavita o cure invasive e prolungate, come ad esempio l emodialisi e la chemioterapia, i periodi di ricovero ospedaliero anche in day hospital o di ospedalizzazione domiciliare ed i giorni di assenza direttamente correlati alle citate terapie, intervenuti nell arco temporale dei giorni precedenti ogni nuovo ultimo evento morboso, non si computano ai fini del raggiungimento del periodo di conservazione del posto fino ad un massimo complessivo di 300 giorni di calendario nel medesimo arco temporale. Per tali giornate il lavoratore ha diritto all intera retribuzione globale mensile netta. Il documento visualizzato dal programma entrando in gestione della tabella comporto sarà il seguente: 39

40 Compilazione TB0901 La sezione Percentuale di integrazione periodi dovrà essere compilata come sotto esposto per i codici trattamento qualifica degli operai e degli impiegati. La sezione Integrazione malattia c/ditta dovrà essere compilata come sotto esposto. 40

41 Criteri di calcolo delle assenze e verifiche di programma Nella gestione dello storico degli eventi di malattia la compilazione del tipo di indennizzo, per ciascuna giornata di assenza degli eventi, prevede la seguente codifica: Codice assegnato Tipologia di indennizzo Normale Ospedale Patologie gravi Totalmente indennizzata T H M Non indennizzata N z n Le giornate per le quali è stato compilato il campo Patologie gravi, o il campo Terapia salvavita (abilitati in presenza del codice comporto 8828), non vengono considerate ai fini del calcolo della conservazione del posto di lavoro, quindi non vengono sottratte dal relativo residuo, fino ad un massimo di 300 giorni, quelle per le quali è stata compilata la sezione Ospedale fino ad un massimo di 120 giorni, tali giornate vengono indennizzate sempre al 100%. APPRENDISTI Per gli apprendisti agli eventi di malattia insorti dal 1 settembre 2017 si applica la stessa disciplina pervista per i dipendenti qualificati, ad eccezione del periodo massimo di conservazione del posto, che è pari a 240 giorni di calendario; i periodi di ricovero ospedaliero non si computano ai fini del raggiungimento dei periodi di conservazione del posto fino ad un massimo complessivo di 80 giorni di calendario; le giornate di assenza correlate a patologie gravi non si computano ai fini del raggiungimento del periodo di conservazione del posto fino ad un massimo complessivo di 200 giorni di calendario. Il documento visualizzato dal programma entrando in gestione della tabella comporto sarà il seguente: 41

42 Compilazione TB0901 La sezione Percentuale di integrazione periodi dovrà essere compilata come sotto esposto per i codici trattamento qualifica degli apprendisti. La sezione Integrazione malattia c/ditta dovrà essere compilata come sotto esposto. Criteri di calcolo delle assenze e verifiche di programma Nella gestione dello storico degli eventi di malattia la compilazione del tipo di indennizzo, per ciascuna giornata di assenza degli eventi, prevede la seguente codifica: Codice assegnato Tipologia di indennizzo Normale Ospedale Patologie gravi Totalmente indennizzata T H M Non indennizzata N z n Le giornate per le quali è stato compilato il campo Patologie gravi, o il campo Terapia salvavita (abilitati in presenza del codice comporto 8809), non vengono considerate ai fini del calcolo della conservazione del posto di lavoro, quindi non vengono sottratte dal relativo residuo, fino ad un massimo di 200 giorni, quelle per le quali è stata compilata la sezione Ospedale fino ad un massimo di 80 giorni, tali giornate vengono indennizzate sempre al 100%. 42

43 Igiene Ambientale Aziende Private - Codice tabella comporto 8829 Il CCNL Igiene Ambiente Aziende Private, per gli eventi insorti dal 1 gennaio 2017, stabilisce quanto segue. Mantenimento del posto di lavoro Nel caso di assenza dal servizio per eventi morbosi il lavoratore ha diritto alla conservazione del posto per un complessivo periodo di comporto di 510 giorni calendariali, comprensivo dei giorni di assenza per ricovero ospedaliero o day hospital. Il periodo di comporto comprende l insieme dei giorni di assenza verificatisi nei giorni precedenti ogni nuovo ultimo evento morboso. Trattamento economico Nel periodo di comporto l azienda corrisponderà al lavoratore l intera retribuzione globale netta. Trattamento patologie gravi Per i lavoratori affetti dalle patologie di cui al decreto del Ministero della salute o dalle patologie di cui all art. 2, lettera d), numeri 1) e 2), del D.M , n. 278 il complessivo periodo di comporto, comprensivo dei giorni di assenza per ricovero ospedaliero o day hospital, è pari a 600 giorni calendariali, indennizzati al 100%. Il documento visualizzato dal programma entrando in gestione della tabella comporto sarà il seguente: Compilazione TB0901 La sezione Percentuale di integrazione periodi dovrà essere compilata come sotto esposto per i codici trattamento qualifica degli operai, degli impiegati e degli apprendisti (non dei dirigenti). La sezione Integrazione malattia c/ditta dovrà essere compilata come sotto esposto. 43

44 Criteri di calcolo delle assenze e verifiche di programma Nella gestione dello storico degli eventi di malattia la compilazione del tipo di indennizzo, per ciascuna giornata di assenza degli eventi, prevede la seguente codifica: Codice assegnato Tipologia di indennizzo Normale Patologie gravi Totalmente indennizzata T M Non indennizzata N n Le giornate per le quali è stato compilato il campo Patologie gravi, o il campo Terapia salvavita (abilitati in presenza del codice comporto 8829), e quelle per le quali è stata compilata la sezione Ospedale non vengono sottratte dal relativo residuo, fino ad un massimo di 90 giorni e vengono indennizzate sempre al 100%. Comunicazione PMI Operai - Codice tabella comporto 8602 Il CCNL Comunicazione PMI per gli operai qualificati stabilisce quanto segue. Mantenimento del posto di lavoro L operaio assente dal lavoro per malattia ha diritto alla conservazione del posto di lavoro per tutta al durata della malattia fino ad un massimo di 15 mesi. L obbligo di conservazione del posto per l azienda cesserà ove nell arco di 36 mesi (pari a giorni di calendario) si raggiungano i limiti precedenti anche con più malattie. Trattamento economico Entro i limiti di conservazione del posto ai lavoratori in malattia verrà riconosciuta un integrazione del trattamento economico a carico dell INPS fino al raggiungimento del 100% della retribuzione giornaliera di fatto, fino ad un massimo di 180 giorni. Superato tale periodo il lavoratore avrà diritto, per ulteriori 120 giorni, al 100% della retribuzione giornaliera in presenza d indennizzo c/inps, al 50 % della retribuzione giornaliera in assenza di indennizzo c/inps. Il documento visualizzato dal programma entrando in gestione della tabella comporto sarà il seguente: 44

45 Compilazione TB0901 La sezione Percentuale di integrazione periodi dovrà essere compilata come sotto esposto per i codici trattamento qualifica degli operai qualificati. La sezione Integrazione malattia c/ditta dovrà essere compilata come sotto esposto. Criteri di calcolo delle assenze e verifiche di programma Nella gestione dello storico degli eventi di malattia la compilazione del tipo di indennizzo, per ciascuna giornata di assenza degli eventi, prevede la seguente codifica: Tipologia di indennizzo Totalmente indennizzata Parzialmente indennizzata Non indennizzata Codice assegnato Normale T P N 45

46 Anagrafiche e gestioni DIPE Esonero contributivo assunzioni a tempo indeterminato anni 2017 e 2018 (BASL) Con riferimento all esonero contributivo previsto dall art. 1, co , della Legge n. 232/2016, per le assunzioni a tempo indeterminato effettuate tra il 1 gennaio 2017 e il 31 dicembre 2018 (<TipoIncentivo> BASL ), il programma è stato implementato per riconoscere l incentivo anche nel caso di trasformazione del dipendente da apprendista per la qualifica ed il diploma professionale ad apprendista professionalizzante, ipotesi prevista dall art. 43, ultimo comma del D.Lgs. n. 81/2015. A tal fine verrà verificata la data presente al campo Data inizio agevolazione della sezione Agevolazioni di DIPE > Dati generali (pulsante funzione F4 in corrispondenza del campo Tipo incentivo ), che sarà ora attivo anche nel caso di tipo incentivo 9 Incentivo alternanza scuola lavoro. È cura dell utente riportare in tale campo la data di trasformazione del dipendente da Tipo lavoratore PA (apprendistato per la qualifica ed il diploma professionale) a Tipo lavoratore PB (apprendistato professionalizzante). In ogni caso la data eventualmente inserita in tale campo rappresenterà prioritariamente quella a decorrere dalla quale l applicativo determinerà l incentivo spettante. Inoltre, a partire dalla presente versione, nel caso di trasformazione del dipendente da Tipo lavoratore PA a Tipo lavoratore PB e sviluppo del cedolino in modalità automatica, il programma è stato implementato per predisporre automaticamente la gestione del passaggio di qualifica. A tal fine è necessario memorizzare la relativa variazione storica. Anagrafiche e gestioni GEASS Gestione assegni familiari Nelle scelte Gestione modello e Stampa dati/aggiorna dipendente è stato inserito un controllo utile al fine di segnalare il caso in cui l anagrafica o il cedolino del dipendente selezionato risulti in gestione su un altra postazione, non consentendo né la gestione né la stampa. Tale situazione viene evidenziata con un apposito messaggio nel quale sarà riportato il codice della matricola gestita nonché l utente interessato. Anagrafiche e gestioni CREASS Creazione modello assegni familiari Il programma è stato implementato per effettuare l eliminazione massiva dei modelli ANF. A tal fine all interno del comando CREASS è stata inserita la nuova scelta Annulla modello assegni fam.. Per le aziende/filiali/matricole selezionate il programma provvede all eliminazione dei modelli che risultano aperti; mediante l impostazione del valore S al campo Elimina anche domande chiuse il programma procede all eliminazione anche dei modelli chiusi. Inoltre, con riferimento alla scelta Creazione modello assegni fam., nel caso di impostazione del valore Si al campo Preleva anche senza tabella assegni, il programma è stato modificato per non creare il modello ANF per i collaboratori. 46

47 Elaborazioni mensili Elaborazioni CEDOL Controllo minimale per operai agricoli part-time orizzontale A partire dalla mensilità di settembre, ai fini della verifica del rispetto del minimale contributivo per i dipendenti in oggetto, il programma è stato modificato per effettuare il controllo in funzione dello valore giornaliero presente al campo Minimale giorni part-time agricoli della tabella Contributi generali azienda (TB0303): Minimale giorni part time agricoli (TB0303) 6 ore settimanali contrattuali La verifica del rispetto del minimale viene effettuata con riferimento a ciascun fondo gestito nel mese per lo specifico dipendente. Pertanto, l imponibile contributivo (utilizzato nel cedolino e riportato in denuncia DMAG) verrà ragguagliato, se inferiore, all importo del minimale orario per il numero delle ore retribuite. L imponibile contributivo applicato verrà evidenziato nel pulsante Dettaglio minimale DMAG presente nella scheda Totali > sezione Imponibili del cedolino: In tale sezione, per ciascun fondo interessato, vengono evidenziate le seguenti informazioni: Quantità: ore retribuite (voci con Codice aggiorn. altri enti 94); Retribuzione: Minimale: Differenza: Imponibile: Puntatore: retribuzione imponibile derivante dalle voci di calcolo presenti nel cedolino (voci con Codice aggiorn. altri enti 88); minimale orario per il numero di ore retribuite; eventuale differenza fra importo Minimale ed importo Retribuzione (rappresenta l importo di adeguamento al minimale); imponibile su cui verranno calcolati i contributi e che verrà riportato come retribuzione in denuncia DMAG; in caso di utilizzo di puntatori imponibili per la gestione di fondi situati in zone tariffarie diverse, in tale campo viene evidenziato lo specifico puntatore associato al fondo. Nella sezione Imponibili i valori dei puntatori imponibili risulteranno adeguati al minimale, come evidenziati nel pulsante Dettaglio minimale DMAG ; Il programma effettua la verifica del rispetto del minimale anche in caso di non utilizzo di puntatori imponibili (tabella TB0306 con imponibile 0-Imponibile soc. o 6-Imponib. IVS). In tal caso l adeguamento al minimale viene visualizzato solo nella sezione Dettaglio minimale DMAG. 47

48 Per disabilitare la modalità sopra descritta per la verifica e l adeguamento al minimale contributivo, è possibile inserire nel cedolino una voce descrittiva caratterizzata dal codice 98 al campo Codice aggiorn. altri enti. Precisazione dipendenti agricoli full-time a tempo determinato A partire dal cedolino di settembre per tali dipendenti è stato modificato il calcolo utile per la determinazione del minimale giornaliero contrattuale. Tale valore viene ora determinato moltiplicando l importo della retribuzione oraria per le ore settimanali contrattuali / 6 anziché per il coefficiente fisso 6,5. Elaborazioni PDFPAG Elaborazione mensile - Archiviazione Il programma è stato implementato per: - archiviare i cedolini delle mensilità aggiuntive in un file separato da quello relativo alle mensilità fiscali. A tal fine occorre valorizzare a Si il nuovo campo Memorizza mensilità aggiuntive su file separato di tabella Personalizzazione procedura (TB1203), sezione PDFPAG ; - archiviare in momenti diversi i cedolini delle mensilità aggiuntive dagli altri documenti per i quali è stata impostata l archiviazione. A tal fine all interno della scelta in oggetto del comando PDFPAG è stato inserito il nuovo campo Mensilità aggiuntive, che accetta i seguenti valori Fiscale + tutte le mensilità aggiuntive: Solo fiscale: Solo aggiuntive: vengono archiviati i cedolini delle mensilità fiscali, aggiuntive e tutti gli altri documenti per i quali è stata impostata l archiviazione (funzionalità precedente). vengono archiviati i cedolini delle mensilità fiscali e tutti gli altri documenti per i quali è stata impostata l archiviazione. vengono archiviati solo i cedolini delle mensilità aggiuntive. Le implementazioni illustrate riguardano sia l archiviazione nella procedura Hypermedia che su indirizzario, nonché la pubblicazione nella sezione Console dipendente del portale. Gestione eventi tutelati GEMA01 Congedo parentale su base oraria Nel caso d inserimento di un congedo parentale ad ore il programma è stato implementato per segnalare la mancata indicazione del codice fiscale del figlio (informazione obbligatoria richiesta nella denuncia UNIEMENS, da riportare nell elemento <InfoAggEvento>). A tal fine dopo aver valorizzato il campo Tipo congedo (GEMA01 > Congedo parentale > Congedo facoltativo ) con i codici MA0 o MB0 ed in assenza di compilazione del campo Codice fiscale figlio verrà esposto il seguente messaggio di avviso: 48

49 Gestione eventi tutelati GEMA01 / TLMA01 Denuncia / Comunicazione infortunio Il programma di generazione del file telematico della denuncia/comunicazione di infortunio è stato allineato alla versione delle specifiche tecniche INAIL. In particolare con tale aggiornamento è stata recepita l estensione della copertura assicurativa INAIL alle seguenti categorie di soggetti: - detenuto e internati impegnati in attività volontarie e gratuite; - stranieri richiedenti asilo in possesso del relativo premesso di soggiorno; - allievi iscritti ai corsi ordinamentali di istruzione e formazione professionale curati dalle istituzioni formative e dagli istituti scolastici paritari. Si precisa che l XML Schema non ha subito modifiche. Nell applicativo PAGHE la gestione della denuncia/comunicazione di infortunio è stata implementata come di seguito descritto. Lavoratore 2 Per i campi sotto esposti sono stati introdotti i seguenti nuovi valori, ad impostazione manuale. Tipologia lavoratore YY Detenuto/internato o straniero richiedente asilo legge n. 208/2015 B1 Allievo iscritto a corsi ordinamentali di Istruzione e FP ex art. 31, comma 8, d.lgs.150/2015 Qualifica assicurativa V3 Detenuto/internato o straniero richiedente asilo legge n. 208/ Allievo iscritto a corsi ordinamentali di Istruzione e FP ex art. 31, comma 8, d.lgs.150/2015 Per le tipologie di lavoratori in esame non sono richieste le informazioni relative ai dati retributivi pertanto, i campi delle corrispondenti schede in gestione non saranno attivi. Inoltre il programma è stato modificato per non effettuare il calcolo della retribuzione media giornaliera per i suddetti lavoratori. Si precisa che, nel caso di rimozione di tali codici, il programma provvederà in automatico ad effettuare il ricalcolo dei dati retributivi da riportare in denuncia, nonché della retribuzione media giornaliera. Datore di lavoro / Datore di lavoro 2 Tipo polizza sono stati introdotti i seguenti nuovi valori, ad impostazione manuale: 12 Altro 13 Volontari 14 Allievi Per le tipologie di lavoratori in esame possono essere indicati alternativamente l indirizzo o la PEC. In assenza di entrambi il programma restituirà un apposito messaggio di avviso. 49

50 PSIN30 Trasferimento dipendenti Al fine di impostare le modalità di trasferimento degli archivi dell applicativo BUDGET (configurazioni tabellari e preventivi/consuntivi relativi al dipendente), nella scelta Trasferimento dipendenti di PSIN30 è stato inserito l apposito rigo BUDGET: Con riferimento alla matricola di provenienza ( Dati partenza ), sono possibili le seguenti opzioni: A I S C annullamento delle tabelle di configurazione per matricola e dei dati di preventivo e consuntivo per il dipendente in questione; nessuna modifica dei dati relativi alla matricola di partenza; eliminazione dei dati di preventivo e consuntivo per i mesi successivi al trasferimento (compreso quello di trasferimento); vengono eliminate le tabelle per matricola eventualmente impostate con riferimento agli anni successivi a quello di trasferimento; eliminazione dei soli dati di consuntivo relativamente ai mesi successivi al trasferimento (compreso quello di trasferimento); vengono eliminate le tabelle per matricola eventualmente impostate con riferimento agli anni successivi a quello di trasferimento. Con riferimento alla matricola di destinazione ( Dati arrivo ), sono possibili le seguenti opzioni: S X N tutti i dati relativi alla matricola (tabelle e dati di preventivo e consuntivo) vengono riportati nella nuova posizione; vengono riportati i dati di preventivo e consuntivo relativi ai mesi successivi al trasferimento (compreso quello di trasferimento); vengono riportate le tabelle per matricola relative all anno di trasferimento e le eventuali tabelle relative agli anni successivi; non viene riportato alcun dato relativo al budget. 50