Rescaldina, 28 Febbraio 2011 Release AG201102 CONTENUTO DELL AGGIORNAMENTO DICHIARAZIONE ANNUALE IVA 2011 COMUNICAZIONE ANNUALE IVA 2011 CERTIFICAZIONE UTILI 2010 NUOVE CAUSALI PER REVERSE CHARGE CELLULARI E COMPONENTI COMPUTER F24: CONTROLLO UTILIZZO CREDITI in presenza di debiti iscritti a ruolo F24 : CONTABILIZZAZIONE AUTOMATICA CO.CO.PRO COMUNICAZIONE INTRAUE
DICHIARAZIONE ANNUALE IVA 2011 Con la presente release si rilascia: 1) Gestione completa quadri della Dichiarazione annuale iva 2) Travaso dei dati contabili 3) Stampa completa della dichiarazione 4) F7 di definitivo con riporto dati sul FIR 5) Telematico Manuale a video Si rammenta che la tabella con tutti gli agganci per gestire correttamente i travasi dalla contabilita, sono visualizzabili dalla gestione manuali in linea digitando: SHIFT+F9, cercare il manuale "IVA"= Dichiarazione annuale iva, confermare con F1, posizionarsi su "GESTIONE TRAVASI IVA DALLA CONTABILITA" e confermare. ISTRUZIONI MINISTERIALI Si rende anche disponibile il manuale ministeriale consultabile da ogni videata della dichiarazione: Dal campo Codice Utente Digitare "CTRL+E", e sulla scelta che viene visualizzata scegliere 'Ministeriale' RIPRESA COMPENSAZIONI F24 La ripresa delle compensazioni al rigo VL9 viene effettuata utilizzando la stessa modalità delle dichiarazioni dei redditi. Sul rigo VL9 utilizzerete la A di automatico per riprendere gli importi dal archivio F24 oppure la M di manuale per inserirli senza ripresa NOVITA Soppresso il modello VR cartaceo. In dichiarazione annuale iva di quest anno e stato inserito il nuovo quadro VR NUOVA NORMATIVA DELLE PRESTAZIONI DI SERVIZIO: decreto legge 11/2/2010 ha recepito le due direttive comunitarie del 2008 sulla territorialita delle prestazioni di servizio con la conseguenza che, in generale (a parte alcune eccezioni): o Se Cliente e un soggetto IVA tassazione nel Paese di stabilimento del cliente (allineandosi a quanto gia
previsto per i beni), con applicazione del Reverse Charge o Se il Cliente NON e soggetto IVA TASSAZIONE nel Paese di stabilimento del fornitore AGGANCI DA CONTROLLARE E/O MODIFICARE Causale vendita San Marino (rigo E30.4) verificare che in seconda videata l indicatore tipo movimento, sia = a V Codice Iva Art 7 ter Cee (rigo E39 prestazioni di servizio rese a committenti) Il codice iva utilizzato per queste vendite dovra avere l indicatore 7T nel campo rif. iva11- quadro E Acquisti Cee Servizi (rigo J3) Causale autofattura servizi CEE (ACES) Indicare in prima videata della causale di autofattura servizi al campo Riferimento iva11 il codice 6 = rigo VJ3 Acquisti San Marino Servizi (rigo J3) Causale autofattura servizi SAN MARINO (SMK5) Indicare in prima videata della causale di autofattura servizi al campo Riferimento iva11 il codice 6 = rigo VJ3 Codice Iva Art.19,c3 lett. A (rigo F34.7) Il codice iva utilizzato per questa tipologia di operazioni dovra avere l indicatore B7 nel campo rif.iva11 calcolo % detrazione TELEMATICO ATTENZIONE!!! Non avendo l Agenzia ancora pubblicato il programma di controllo, il nostro programma di ottenimento del file telematico e da considerarsi non testato.
COMUNICAZIONE ANNUALE IVA 2011 Con il presente aggiornamento rilasciamo la nuova versione della Comunicazione dati iva annuale. Per gestire la comunicazione andare in: CONTABILITA' 4. Fasi annuali 4. Comunicazione annuale iva e qui troverete i programmi per la compilazione, per il travaso, per la stampa e per l'invio telematico della Comunicazione annuale iva. ISTRUZIONI MINISTERIALI Con questo aggiornamento, e' inoltre possibile consultare direttamente a video le istruzioni ministeriali. Su qualsiasi videata in gestione, sul campo Codice Utente, digitando "CTRL+E" si visualizzano le seguenti scelte: Tipo di Help Personalizzato - Ministeriale - Esci scegliere l'opzione ministeriale per consultare a video le istruzioni ministeriali. TELEMATICO ATTENZIONE!!! Non avendo l Agenzia ancora pubblicato il programma di controllo, il nostro programma di ottenimento del file telematico e da considerarsi non testato.
CERTIFICAZIONE UTILI Con il presente aggiornamento viene consegnato il nuovo modello per la Certificazione Utili Corrisposti anno 2010 OPERAZIONI PRELIMINARI: In: Procedure Fiscali ARCHIVI 2. Tabelle 3. Tabelle per Dichiarazioni 1. Anno dichiarazioni redditi Modificare il campo Comunicazione Utili Corrisposti ed indicare l anno 2010 Trovate il modello e la stampa in: REDDITI 8. Certificazione utili corrisposti 1. Certificazioni utili corrisposti 2. Stampa Certificazione utili.
REVERSE CHARGE CELLULARI E COMPONENTI PC Con il presente aggiornamento consegnamo le nuove causali per la gestione del Reverse charge per cellulari e componenti PC in vigore dal 1/4/2011. Le causali le trovate collegate al nostro PDC 96 e sono le seguenti: Cellulari: CEL1 CEL2 CEL3 Componenti PC CPC1 CPC2 CPC3 Potete duplicarle sui vostri PDC di ordinaria utilizzando il programma di duplica causali presente in: CONTABILITA T. Tabelle contabili 7. Duplica causali Vi ricordiamo di controllare poi i conti utilizzati in queste causali, in modo da modificarli per adeguarli ai vostri PDC Consegnamo anche i due codici iva da utilizzare in caso di fattura di vendita: 176B Art.17 comma 6 l.b cellulari 176C Art.17 comma 6 l.c componenti PC Ricordiamo che, come previsto dalla circolare n. 59 del 2010 dell Agenzia, sono escluse dall applicazione di questo nuovo meccanismo le cessioni di beni effettuate nella fase del commercio al dettaglio.
F24: CONTROLLO UTILIZZO CREDITI CON DEBITI ISCRITTI A RUOLO RIPORTIAMO IL TESTO DEL COMUNICATO STAMPA DELL AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 14 gennaio 2011 Preclusione all autocompensazione. Prima applicazione. Chiarimenti dell Agenzia delle Entrate Le compensazioni, in presenza di ruoli scaduti superiori a 1.500 euro, non sono sanzionabili fino all emanazione del decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze che ne disciplina le modalità. Questo a condizione che l operazione di compensazione non vada a intaccare i crediti necessari per pagare i ruoli esistenti. La piena operatività della disposizione contenuta nell articolo 31, comma 1 del decreto legge n. 78 del 2010 secondo cui, a decorrere dal 1 gennaio 2011, la compensazione ai sensi dell articolo 17, comma 1, del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241 dei crediti relativi alle imposte erariali è vietata fino a concorrenza dell'importo dei debiti, di ammontare superiore a 1.500 euro, iscritti a ruolo e per i quali è scaduto il termine di pagamento, presuppone l adozione di un prossimo decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze che disciplini le modalità di compensazione delle somme iscritte a ruolo. Pertanto, tenuto conto che, allo stato, il contribuente titolare di crediti erariali, cui non è consentito effettuare alcuna compensazione se non assolve, preventivamente, l intero debito per il quale è scaduto il termine di pagamento, si trova in una condizione obiettiva di impossibilità di esercitare pienamente il diritto di pagare questo debito anche mediante compensazione, l Agenzia delle Entrate ritiene che tale ultima condizione configuri una circostanza che incide direttamente sui presupposti per l applicazione della sanzione. Di conseguenza, fino all emanazione del decreto non si ritengono sanzionabili eventuali compensazioni effettuate in presenza di ruoli scaduti, sempre che l utilizzo dei crediti in compensazione non intacchi quelli destinati al pagamento dei predetti ruoli una volta emanato il citato decreto ministeriale In base a quanto previsto dall Agenzia abbiamo apportato seguenti modifiche alla procedura: CODICI TRIBUTO In ARCHIVI 2. Tabelle 3. Tabelle per dichiarazione 7. Codici tributo E stato aggiunto un nuovo campo in seconda videata: Credito erariale = spazio credito erariale = N credito non erariale le
Per default tutti i crediti vengono considerati erariali, dovete quindi intervenire solo sugli eventuali crediti, codici tributo, da non considerare erariali ai fini dell applicazione di questa nuova normativa (Esempio crediti Inps, DM10, CP, AP.).Non valorizzando ad N questo nuovo campo, il tributo, eventualmente a credito, verrebbe sottoposto al nuovo controllo di utilizzo. NUOVA TABELLA DEBITI PER RUOLI DEFINITIVI In F24 T. Tabelle di base 5. Debiti per ruoli definitivi E la tabella dove dovrete caricare gli importi dei debiti iscritti a ruolo (maggiori di 1500 euro) La tabella si compone dei seguenti campi: Utente Inizio periodo: indicare la data di partenza, dalla quale, in stampa della delega F24, gli utilizzi dei crediti erariali devono sottostare ai nuovi limiti di utilizzo. Importo : indicare l importo dei debiti iscritti a ruolo (compresi gli oneri accessori) Data fine: da valorizzare solo quando i debiti iscritti a ruolo vengono pagati, altrimenti va lasciata impostata a 00.00.0000. ATTENZIONE!! se indicata una data, la procedura, dal giorno SUCCESSIVO a quello indicato, considera i crediti nuovamente liberi e utilizzabili senza limiti
STAMPA F24 La stampa della delega F24, in presenza della tabella dei debiti iscritti a ruolo, utilizzera i crediti erariali fino al limite dell importo dei debiti iscritti a ruolo. Esempio Ho inserito con data inizio 1/1/2011 la tabella dei debiti iscritti a ruolo, indicando un importo di 1501,00, che corrisponde ai ruoli definiti non ancora pagati. Ho crediti erariali residui per un toltale di Euro 2000 Il 16/2/2011 ho debiti da versare per un totale di Euro 1800 In stampa della delega verranno utilizzati crediti per Euro 499, in quanto Euro 1501 non sono utilizzabili ATTENZIONE Qualora non vogliate utilizzare alcun credito, dovrete intervenire a bloccare i crediti disponibili
F24: CONTABILIZZAZIONE AUTOMATICA Con il presente aggiornamento consegnamo la nuova gestione che permette la registrazione automatica in contabilità degli F24. PREMESSA Una volta impostate le tabelle necessarie alla gestione è sufficiente l'esecuzione periodica del programma CONTABILIZZAZIONE F24 (C.3.W.1) per redigere automaticamente in prima nota le registrazione dei versamenti in F24 (uscita di banca, chiusura del debito, rilevazione interessi, ecc...) Le voci del piano dei conti necessarie alla gestione vengono riprese da opportune tabelle (ad esempio tributi -> conto, banche -> conto), la cui gestione è a carico del singolo studio, in quanto sono valori che possono cambiare da studio a studio, o addirittura da utente a utente. La gestione non è usufruibile nei casi che lo studio versi in nome e per conto dei clienti Il programma contabilizza attualmente F24 standard (non F24 Accise o F23). ATTIVAZIONI NECESSARIE Attivazioni a livello di studio: Nessuna, per default lo studio è già potenzialmente attivato alla gestione. Attivazioni a livello di azienda utente: Nessuna, è però possibile escludere delle aziende utente alla gestione, intervenendo in Utenti, Dati vari (A.1.7), impostando con N il campo Contabilizzazione F24 presente in seconda videata (ad esempio nel caso di cliente a cui lo studio versa in nome e per conto). DEFINIZIONE DELLE CAUSALI E DEI CONTI INTERESSATI ALLA CONTABILIZZAZIONE DEGLI F24 Le causali e i conti interessati alla contabilizzazione degli F24 sono definiti in diverse tabelle: TABELLA MOVIMENTI AUTOMATICI (C.T.9 CONTABILITA T. TABELLE CONTABILI- SCELTA 9) In questa tabella, nella sesta videata, per ogni PDC utilizzato, inseriamo la causale (di tipo registro 6) per la redazione della scrittura di contabilizzazione dell'f24.
TABELLA BANCHE PER UTENTE (C.3.T.1- CONTABILITA 3. F24 T. Tabelle di base SCELTA 1): In questa tabella, per ottenere la contabilizzazione, per tutte le banche utilizzate dall utente, devono essere indicati i riferimenti al Tipo PDC e al conto contabilie. Qui sotto trovate un esempio di compilazione della maschera CODICI TRIBUTO -> CONTI (C.3.W.5 CONTABILITA 3. F24 W. Contabilizzazione SCELTA 5) In questa tabelle devono essere inseriti i riferimenti al piano dei conti per i vari tributi utilizzati in F24. Va creata una tabella per ogni tributo, oltre ad una tabella unica per gli interessi (ad esempio per gli interessi IVA trimestrali). Anche in questo caso le tabelle vanno predisposte per i piani dei conti in uso.
Per i principali codici tributo utilizzati, abbiamo predisposto la tabella legata al PDC 96 (ordinaria), sara possibile duplicarla per il vostro PDC di ordinaria e apportare le opportune modifiche, utilizzando il programma Duplica tabella tributo conti (C.3.W.6), inoltre, per ottimizzare il lavoro di preparazione, conviene eseguire il programma - ELENCO TRIBUTI USATI IN F24 (C.3.W.3), per un arco di tempo significativo (ad esempio un anno intero, tutto il 2010) e intervenire solo sui tributi stampati. Questi sono i campi della tabella Per l'indicazione dei conti legati ai vari tributi è sufficiente la compilazione della parte superioredella tabella. Voi dovete sempre indicare i conti che usate abitualmente nella registrazione manuale degli F24. Utente: Può avere valore 0, in questo caso la tabella vale per tutti gli utenti (caso normale); se invece viene indicato un codice utente (casi particolari), la tabella vale solo per l utente in oggetto ed ha priorità rispetto a quella indicata a livello di studio (quella con codice 0). Tipo PDC: Indicare il codice del piano dei conti (ad esempio 01 per gli ordinari) Tributo: indicare il codice tributo di cui si vuole avere il riferimento ad una voce del piano dei conti. Se il codice tributo viene lasciato a zero, non vengono accettati i codici del DARE e dell AVERE. Importi a debito versati (DARE): Indicare il codice della voce del piano dei conti per chiudere in DARE il tributo all atto del versamento (ad esempio, nel caso di tributo 1040 indicare, nel caso di pdc standard la voce 54.57.2 ERARIO C/RIT. LAVORO AUTONOMO). Può accettare conti patrimoniali ed economici.
Importi a credito compensati (AVERE): Indicare il codice della voce del piano dei conti per chiudere in AVERE il tributo all atto della compensazione in F24. Può accettare conti patrimoniali. TABELLA PER COLLEGARE I CONTI DI INTERESSI E RATE Va creata una tabella con compilata solo la Sezione con riferimento agli interessi e alle rate; questa sezione può essere indicata a livello di studio (questa unica tabella è valida per tutti gli utenti che
usano il piano dei conti indicato e per tutti i tributi, tranne le eccezioni); ad esempio l'indicazione in questa unica tabella del conto degli interessi iva trimestrale è valido per tutti i tributi IVA. Pertanto inserire una unica tabella generica per gli interessi con le impostazioni come di seguito indicate: Utente: 000000 Tipo PDC: indicare il codice del PDC utilizzato (esempio 01) TRIBUTO: non indicare nulla (sarà esposto il commento GENERICO LIVELLO STUDIO) Importi a debito e a credito: non si indica nulla (il cursore neppure si ferma su tali campi). Nell ultima sezione compilare i conti di costo per gli interessi, che avranno valore per tutte le aziende che utilizzano il pdc indicato (01) Int. Ravv.: Interessi da ravvedimento, indicare il conto di costo relativo. Si riferisce ai casi in cui l'interesse da ravvedimento non viene esposto in F24 con un proprio codice tributo. Int. 0,40: Interessi di maggiorazione, indicare il conto di costo relativo. Int. Rate RQ: Interessi rate da quadro RQ, indicare il conto di costo relativo. Int. Trim. 1% Interessi IVA trimestrali, indicare il conto di costo relativo. Per il PDC 96 abbiamo consegnato la seguente tabella: GESTIONE CORRENTE (contabilizzazione periodica dell'f24) Una volta impostate le tabelle si può procedere con la contabilizzazione. Per prima cosa elaborare una esecuzione una tantum del programma VALORIZZA FLAG CONTABILIZZAZIONE (C.3.W.2) per bloccare alla
contabilizzazione le deleghe precedenti il 1' gennaio 2011 o in ogni caso le deleghe già contabilizzate a mano. Più sotto trovate le info dettagliate. Ora si può procedere ad una prima esecuzione del programma CONTABILIZZAZIONE F24 C.3.W.1 (si consiglia di farlo, la prima volta senza aggiornamento (indicatore TIPO OPERAZIONE = S solo stampa), al solo scopo di prevenire errori dovuti a tabelle errate o incomplete). Una volta verificato che tutto è a posto si può procedere con la contabilizzazione effettiva (con TIPO OPERAZIONE = A - Aggiornamento in contabilità). Questa fase sarà poi da ripetere periodicamente. Più sotto trovate le info dettagliate. VALORIZZA FLAG CONTABILIZZAZIONE (C.3.W.2 CONTABILITA 3.F24 W. Contabilizzazione Scelta 2) Prima di procedere con la prima contabilizzazione occorre far eseguire questo programma per evitare di contabilizzare deleghe precedenti. Ad esempio, se si attiva la contabilizzazione a far data dal 01/01/2011, sarà necessario eseguire questo programma per bloccare la contabilizzazione delle deleghe fino al 31.12.2010. Successivamente alla prima esecuzione, obbligatoria per tutti, potrà essere utilizzato per rimuovere /valorizzare l'indicatore di "delega contabilizzata". Tipo operazione(v/r/n): V = Valorizza indicatore di contabilizzazione manuale R = Rimuovi indicatore di contabilizzazione manuale N = valorizza indicatore di Non contabilizzare C = Rimuovi indicatore di NON contabilizzare Aggiorno(S/N): S = Eseguo l'aggiornamento del flag negli estremi versamento F24 N = Non eseguo l'aggiornamento del flag negli estremi versamento F24 Con la scelta N ci si limita solo alla stampa, per valutare preventivamente gli effetti dell'elaborazione. L'esecuzione effettiva si fa con AGGIORNO = S. Seleziona deleghe per data versamento: Dal gg/mm/aaaa al gg/mm/aaaa Lunghezza foglio: - il programma non modifica i record automatici "A"
- Nella stampa prodotta vengono esposti chiaramente il tipo operazione ed il flag aggiorno. CONTABILIZZAZIONE F24 C.3.W.1 (CONTABILITA 3.F24 W. Contabilizzazione Scelta 1) Una volta impostate le varie tabelle è sufficiente una esecuzione periodica di questo programma per redigere automaticamente le scritture contabili per i versamenti e le compensazioni con il modello F24. E molto interessante l esecuzione di SOLA STAMPA della contabilizzazione che permette di individuare preventivamente eventuali codici tributo non collegati al piano dei conti o tabelle in qualche modo incomplete. Commento delle varie selezioni del programma di contabilizzazione F24: TIPO OPERAZIONE (S / A / V / R) S = Stampa di controllo - Si consiglia sempre una esecuzione di SOLA STAMPA prima di procedere alla riesecuzione con aggiornamento. In caso di segnalazione di anomalia, rieseguire sempre il programma dopo la sistemazione per individuare altri errori successivi a quello segnalato. A = Stampa e aggiorna la prima nota V = verifica requisiti deleghe (nel caso non si riesca a contabilizzare, rieseguire il programma con questa impostazione R = Ripristino contabilizzazione Seleziona deleghe per data versamento: dal GG-MM-AAAA al GG-MM-AAAA Attività alternativa: Solo per contabilizzare in una attività diversa dalla principale. Valorizzare l'eventuale attivita' alternativa nella quale eseguire la contabilizzazione." Data registrazione prima nota (e relativo flag che precede la data) Nel campo che precede la data si può impostare: spazio = la data registrazione deriva dalla data addebito F24 (caso automatico)
M= data registrazione impostata a video; è possibile impostare "M" solo se le due date versamento coincidono. Data contabile prima nota Stesso principio della data di registrazione. Salto pagina a cambio utente S/N Lunghezza foglio di stampa ESEMPIO DI IMPOSTAZIONE DELLA CONTABILIZZAZIONE (CON AGGIORNAMENTO CONTABILITA') CARATTERISTICHE E PROGRAMMI INTEGRATI PER GESTIRE LA CONTABILIZZAZIONE STAMPA F24 Ai fini della contabilizzazione dell F24 le logiche utilizzate dalla stampa dell F24 sono le seguenti: Tipo intestazione: "2 = Banca o Concessione indicati su anagrafica soggetto" in questo caso viene letta la banca abituale e aggiornata la tabella utenti, banche per periodo. RIPRISTINO PERIODO F24 In caso di ripristino di deleghe già contabilizzate viene segnalato:
Attenzione: stai cercando di eseguire il ripristino di una delega gia' contabilizzata in prima nota. Ti ricordo che puoi procedere ma perderai ogni collegamento tra questa delega ed il relativo movimento contabile. Vuoi procedere?no Si" L'operazione contabile dovrà essere cancellata manualmente.
CO.CO.PRO. Per gestire le collaborazioni dal 01/01/2011 e' necessario procedere nel seguente modo: 1) CONTABILITA' 4. Fasi Annuali 1. Fasi Annuali Contabilita' 1. Preparazione nuovo esercizio 2) PERCIPIENTI 4. Collaborazioni Coordinate Y. Preparazione nuovo anno Con la "Preparazione nuovo anno" vengono trasferite le addizionali Regionali e Comunali (per quei collaboratori con conguaglio di tipo "X" dal campo dell' anagrafica collaboratore Addizionale da conguaglio al campo Addizionale da trattenere, numero rate 11, per modificare il numero rate entrare in variazione. Dal 1 gennaio 2011 per i contribuenti Inps iscritti alla gestione separata che non risultano assicurati presso altre forme previdenziali obbligatorie, si applica: 26,72% sino al massimale di 93.437,00 Euro Iscritti alla gestione separata, titolari di pensione diretta : 17,00% Iscritti ad altra previdenza obbligatoria e titolari di pensione supersiti : 17,00% Le percentuali al momento rimangono invariate, mentre il massimale, per effetto della perequazione automatica è oggetto di una variazione per l anno 2011 pari a + 1,4%. Le tabelle relative alla gestione collaborazioni, vengono adeguate automaticamente con questa revisione.
COMUNICAZIONE INTRA UE AGENZIA ENTRATE E stato aggiornato un programma di stampa che consente di ottenere la comunicazione relativa alle operazioni intracomunitarie da inviare all Agenzia delle Entrate per l iscrizione al VIIES. Il programma da utilizzare per la stampa della circolare è nel menù delle stampe della procedura F24: F24 > Stampe > Y. Conferimento incarico. Caratteristiche: I testi standard da noi proposti sono due: INTRAUEF.rtf: per i soggetti persone fisiche INTRAUES.rtf: per le società Queste testi o circolari in formato rtf, si trovano nella partizione o direttrice invio nella directory o cartella partxt. Per la stampa occorre utilizzare la stampante syspooler; sul campo "Circolare" con F6 scegliere RTF e di seguito il testo: INTRAUEF.rtf. per i soggetti persone fisiche indicando F nel successivo campo Selezione utenti INTRAUES.rtf. per le società indicando spazio nel successivo campo Selezione utenti Nel campo Conferimento allo studio indicare se non indicato il codice anagrafico dello studio anche se insignificante ai fini della nostra comunicazione. Dopo la conferma, alla richiesta Attendi Prosegui Visualizza ecc scegliere "Visualizza". Dopo l invio sul nome testo proposto, si aprirà Word con il testo elaborato che potrà essere salvato con nome e direttrice a scelta dall operatore. Nel caso non si attivi automaticamente Word, scegliere "Prosegui" e alla successiva richiesta di cancellazione file, rispondere NO. In questo modo, il file elaborato viene memorizzato nella partizione o direttrice invio nella directory o cartella teta\out