Il riciclaggio e il reimpiego di capitali di provenienza illecita: il ruolo della funzione antiriciclaggio

Transcript

1 Il riciclaggio e il reimpiego di capitali di provenienza illecita: il ruolo della funzione antiriciclaggio

2 La funzione antiriciclaggio Norme di stretta conformità, cui gli intermediari devono indifferenziatamente ottemperare Regole di carattere organizzativo, governo e controllo Passaggio dall approccio rule based a quello risk based in armonia con il più ampio processo di governo dei rischi ispirato dal secondo pilastro dell accordo di Basilea. Le disposizioni organizzative sono ispirate a principi di specializzazione e indipendenza dei controlli antiriciclaggio Neutralità e proporzionalità dei presidi, fermo restando, in ogni caso, l inderogabilità di alcuni adempimenti minimali, come ad esempio la presenza di una funzione Antiriciclaggio. 2

3 La funzione antiriciclaggio La Funzione antiriciclaggio è da assegnare a soggetti in possesso di specifici requisiti di autorevolezza e professionalità Rappresenta un controllo di secondo livello per mappare, valutare e mitigare il rischio di coinvolgimento dell intermediario in fatti di riciclaggio Possibilità di affidare la responsabilità della funzione antiriciclaggio a strutture di controllo già esistenti presso l intermediario, come la compliance ovvero il risk manager, purché le soluzioni prescelte siano in linea con il profilo di rischio di riciclaggio, in coerenza con la forma giuridica, le dimensioni, l articolazione organizzativa, le caratteristiche e la complessità dell attività svolta dall intermediario. 3

4 La funzione antiriciclaggio Stante l evidente analogia dei ruoli, la funzione può essere assegnata anche alla stessa Compliance aziendale. Non a caso, la contiguità tra le due funzioni porta sovente a farle insistere sulla medesima unità organizzativa, anche per condividere metodologie di analisi e conseguire risparmi di costo. In taluni casi, quando la proporzionalità lo richiede, esse sono incardinate nel medesimo responsabile. Ulteriore figura prevista dalla normativa è quella del responsabile delle segnalazioni di operazioni sospette, che svolge il ruolo più delicato nella complessiva architettura preventiva e di contrasto, considerato che ha il compito di valutare le operazioni anomale sottopostegli dai livelli inferiori della struttura per decidere se ricorrono o meno i presupposti di sospetto 4

5 La funzione antiriciclaggio Verifica nel continuo che le procedure aziendali siano coerenti con l'obiettivo di prevenire e contrastare la violazione di norme di eteroregolamentazione (leggi e norme regolamentari) e di autoregolamentazione in materia di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. è indipendente riferisce direttamente agli organi di vertice ed è è coordinata da un responsabile nominato dal Consiglio di Amministrazione. ha accesso a tutte le attività della banca nonché a qualsiasi informazione rilevante per lo svolgimento dei propri compiti è dotata di risorse qualitativamente e quantitativamente adeguate ai compiti da svolgere, anche attraverso apposito budget attivabile in autonomia dispone di personale che attende compiti riconducibili alla funzione antiriciclaggio, adeguato per numero, competenze tecnico-professionali e aggiornamento, anche attraverso l inserimento in programmi di formazione in continuo 5

6 La funzione antiriciclaggio: funzioni Identifica le norme applicabili e valutare il loro impatto sui processi e le procedure Interne Verifica l idoneità del sistema dei controlli interni e delle procedure adottato e propone le modifiche organizzative e procedurali necessarie o opportune al fine di assicurare un adeguato presidio dei rischi Presta consulenza e assistenza agli organi aziendali e all alta direzione Cura, in raccordo con le altre funzioni aziendali la predisposizione di un adeguato piano di formazione, finalizzato a conseguire un aggiornamento su base continuativa del personale dipendente Predispone flussi informativi diretti agli organi aziendali e all alta direzione Effettua, anche per il tramite di altre funzioni di controllo e sulla base di appositi accordi di servizio, controlli in loco su base campionaria per verificare l efficacia e la funzionalità delle stesse e individuare eventuali aree di criticità Presenta, almeno una volta l anno, al Consiglio di Amministrazione e al Collegio Sindacale una relazione sulle iniziative intraprese, sulle disfunzioni accertate e sulle relative azioni correttive 6

7 7

8 I presidi fondamentali dell azione preventiva Profili di c.o. Altri casi 8