AI SENSI DEL DECRETO LEGISLATIVO N. 231/2001. Responsabilità amministrativa della Società

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1 MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO DI RETE AUTOSTRADE MEDITERRANEE S.P.A. AI SENSI DEL DECRETO LEGISLATIVO N. 231/2001 Respnsabilità amministrativa della Scietà DOCUMENTO APPROVATO DAL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DEL 28 LUGLIO

2 Smmari PARTE GENERALE... 5 SEZIONE PRIMA Il Decret Legislativ 231/ La Respnsabilità Amministrativa degli Enti I reati previsti dal Decret Le sanzini previste dal Decret Cndizine esimente della Respnsabilità amministrativa Le Linee Guida di Cnfindustria Delitti tentati e delitti cmmessi all ester... 8 SEZIONE SECONDA Il Mdell di Organizzazine, Gestine e Cntrll di Rete Autstrade Mediterranee S.p.A Missin e descrizine delle attività di Rete Autstrade Mediterranee S.p.A Mdell di Gvernance Mdell rganizzativ Finalità del Mdell Destinatari Struttura del Mdell Elementi fndamentali del Mdell Cdice Etic e Mdell Pian di prevenzine della crruzine e Mdell Presuppsti del Mdell Individuazine delle attività a rischi Principi generali di cntrll intern SEZIONE TERZA Organism di Vigilanza Identificazine dell Organism di Vigilanza Pteri e funzini dell Organism di Vigilanza Reprting dell Organism di Vigilanza Flussi infrmativi nei cnfrnti dell Organism di Vigilanza SEZIONE QUARTA Infrmazine, frmazine del persnale e aggirnament del Mdell

3 4.1 Cmunicazine del Mdell e frmazine del persnale Aggirnament del Mdell SEZIONE QUINTA Sistema sanzinatri Destinatari e apparat sanzinatri e/ rislutiv Criteri generali di irrgazine delle sanzini Prima area - Lavratri dipendenti (impiegati e quadri) Secnda area - Dirigenti Terza area - Sggetti apicali e membri di rgani di cntrll Quarta area Sggetti esterni sttpsti a vigilanza direzine PARTE SPECIALE A - REATI NEI RAPPORTI CON LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE PARTE SPECIALE B - REATI SOCIETARI PARTE SPECIALE C - REATI DI CRIMINALITÀ INFORMATICA PARTE SPECIALE D - INDUZIONE A NON RENDERE DICHIARAZIONI O A RENDERE DICHIARAZIONI MENDACI ALL AUTORITÀ GIUDIZIARIA PARTE SPECIALE E - REATI COMMESSI IN VIOLAZIONE DELLE NORME ANTINFORTUNISTICHE E SULLA TUTELA DELL IGIENE E DELLA SALUTE SUL LAVORO PARTE SPECIALE F - DELITTI IN MATERIA DI VIOLAZIONI DEL DIRITTO DI AUTORE ALLEGATO A FATTISPECIE DEI REATI ALLEGATO B CODICE ETICO

4 DEFINIZIONI DECRETO: Il Decret Legislativ 8 giugn 2001, n ; DIPENDENTI: DOCUMENTO INFORMATICO ILLECITI AMMINISTRATIVI: Persne sttpste alla direzine alla vigilanza di un dei sggetti apicali; quindi, ma nn sl, tutti i sggetti - cmpresi i dirigenti - che intrattengn un rapprt di lavr subrdinat, di qualsivglia natura, cn la Scietà nnché i lavratri in distacc in frza cn cntratti di lavr parasubrdinat; Qualunque supprt infrmatic cntenente dati infrmazini aventi efficacia prbatria prgrammi specificatamente destinati a rielabrarli; Gli illeciti amministrativi di cui all art. 187-quinquies del Test unic delle dispsizini in materia di intermediazine finanziaria (T.U.F.); LINEE GUIDA DI CONFINDUSTRIA: Le Linee Guida per la cstruzine dei mdelli di rganizzazine, gestine e cntrll ex D.Lgs. 231/2001 apprvate da Cnfindustria in data 7 marz 2002 e successive mdifiche ed integrazini; MODELLO DI ORGANIZZAZIONE E DI GESTIONE O MODELLO : Il presente Mdell di rganizzazine, gestine e cntrll csì cme previst ex D.Lgs. 231/2001; ORGANISMO DI VIGILANZA O ODV : L Organism di vigilanza previst dal D.Lgs. 231/2001; REATI: I reati di cui al Decret legislativ 8 giugn 2001, n. 231; SOCIETÀ: Rete Autstrade Mediterranee S.p.A. RAM ; SOGGETTI APICALI: Persne che rivestn funzini di rappresentanza, di amministrazine di direzine della Scietà di una sua unità dtata di autnmia finanziaria e funzinale, nnché da persne che esercitan, anche di fatt, la gestine d il cntrll della Scietà. 1 E successive integrazini e mdificazini: tale precisazine vale per qualsivglia legge, reglament cmpless nrmativ, che sian richiamati nel Mdell. 4

5 PARTE GENERALE SEZIONE PRIMA 1 Il Decret Legislativ 231/ La Respnsabilità Amministrativa degli Enti In data 8 giugn 2001 è stat emanat in esecuzine della delega di cui all art. 11 della legge 29 settembre 2000 n. 300 il Decret Legislativ n. 231 (di seguit denminat il Decret ), entrat in vigre il 4 lugli successiv, che ha intes adeguare la nrmativa interna in materia di respnsabilità delle persne giuridiche ad alcune Cnvenzini internazinali a cui l Italia ha già da temp aderit, ed in particlare: la Cnvenzine di Bruxelles del 26 lugli 1995 sulla tutela degli interessi finanziari delle Cmunità Eurpee; la Cnvenzine anch essa firmata a Bruxelles il 26 maggi 1997 sulla ltta alla crruzine nella quale sn cinvlti funzinari della Cmunità Eurpea degli Stati membri; la Cnvenzine OCSE del 17 dicembre 1997 sulla ltta alla crruzine di pubblici ufficiali stranieri nelle perazini ecnmiche e internazinali. Cn tale Decret, dal titl Disciplina della respnsabilità amministrativa delle persne giuridiche, delle scietà e delle assciazini anche prive di persnalità giuridica, è stat intrdtt nell rdinament italian un regime di respnsabilità amministrativa a caric di enti (scietà, assciazini, ecc. di seguit denminati Enti ) per alcuni reati cmmessi, nell'interesse vantaggi degli stessi da: persne fisiche che rivestan funzini di rappresentanza, di amministrazine di direzine degli Enti stessi di una lr unità rganizzativa, dtata di autnmia finanziaria e funzinale, nnché da persne fisiche che esercitin, anche di fatt, la gestine e il cntrll degli Enti medesimi; persne fisiche sttpste alla direzine alla vigilanza di un dei sggetti spra indicati. La respnsabilità amministrativa degli Enti si aggiunge a quella della persna fisica che ha materialmente cmmess il reat e sn entrambe ggett di accertament nel crs del medesim prcediment innanzi al giudice penale. Peraltr, la respnsabilità dell Ente permane anche nel cas in cui la persna fisica autrice del reat nn sia identificata nn risulti punibile. 1.2 I reati previsti dal Decret I reati, dal cui cmpiment è fatta derivare la respnsabilità amministrativa dell ente, sn quelli espressamente e tassativamente richiamati dal Decret e successive mdifiche ed integrazini. Nell Allegat A Fattispecie dei Reati, sn elencati tutti i reati attualmente ricmpresi nell ambit di applicazine del Decret. 1.3 Le sanzini previste dal Decret Il sistema sanzinatri, a frnte del cmpiment dei reati spra elencati, prevede l applicazine delle seguenti sanzini amministrative: sanzini pecuniarie; sanzini interdittive; cnfisca; pubblicazine della sentenza. 5

6 La sanzine pecuniaria è ridtta nel cas in cui: a) l autre del reat ha cmmess il fatt nel prevalente interesse prpri di terzi e l Ente nn ne ha ricavat vantaggi ne ha ricavat un vantaggi minim; b) il dann patrimniale caginat è di particlare tenuità, se, prima della dichiarazine di apertura del dibattiment in prim grad: c) l Ente ha risarcit integralmente il dann e ha eliminat le cnseguenze dannse periclse del reat vver si è cmunque efficacemente adperat in tal sens e d) un Mdell è stat adttat e res perativ. Le sanzini interdittive si applican in relazine ai reati per i quali sn espressamente previste, quand ricrre almen una delle seguenti cndizini: a) l Ente ha tratt dal reat un prfitt di rilevante entità e il reat è stat cmmess da sggetti che ricprn una psizine di rappresentanza, amministrativa gestria nell Ente vver da sggetti sttpsti alla direzine al cntrll dei primi e la cmmissine del reat è stata determinata agevlata da gravi carenze rganizzative; b) in cas di reiterazine degli illeciti. Il Decret prevede le seguenti sanzini interdittive, che pssn avere una durata nn inferire a tre mesi e nn superire a due anni: interdizine dall esercizi dell attività; sspensine revca delle autrizzazini, licenze cncessini funzinali alla cmmissine dell illecit; diviet di cntrattare cn la Pubblica Amministrazine; esclusine da agevlazini, finanziamenti, cntributi e sussidi, e/ revca di quelli eventualmente già cncessi; diviet di pubblicizzare beni servizi. Ai sensi della vigente nrmativa, le sanzini interdittive nn si applican in cas di cmmissine dei reati scietari e di market abuse. Si precisa infatti che, per tali reati, sn previste le sle sanzini pecuniarie, raddppiate nel lr ammntare dall art. 39, cmma 5, della L. 262/2005 ( Dispsizini per la tutela del risparmi e la disciplina dei mercati finanziari ). Il Decret prevede, inltre, che, qualra vi sian i presuppsti per l'applicazine di una sanzine interdittiva che dispnga l'interruzine dell'attività della scietà, il giudice, in lug dell'applicazine della sanzine interdittiva, pssa disprre la prsecuzine dell'attività da parte di un cmmissari per un perid pari alla durata della pena interdittiva che sarebbe stata applicata, quand ricrre almen una delle seguenti cndizini: la scietà svlge un pubblic servizi un servizi di pubblica necessità la cui interruzine può prvcare un grave pregiudizi alla cllettività; l'interruzine dell'attività può prvcare, tenut cnt delle sue dimensini e delle cndizini ecnmiche del territri in cui è situat, rilevanti ripercussini sull'ccupazine. 1.4 Cndizine esimente della Respnsabilità amministrativa Gli artt. 6 e 7 del Decret prevedn frme specifiche di esner dalla respnsabilità amministrativa dell Ente per i reati cmmessi nell interesse a vantaggi dell Ente sia da sggetti apicali sia da dipendenti. In particlare, nel cas di reati cmmessi da sggetti in psizine apicale, l art. 6 prevede l esner qualra l Ente stess dimstri che: l rgan dirigente abbia adttat ed efficacemente attuat, prima della cmmissine del fatt, un mdell di rganizzazine e di gestine idne a prevenire reati della specie di quell verificatsi (di seguit il Mdell ); il cmpit di vigilare sul funzinament e l sservanza del Mdell nnché di prprne l aggirnament sia stat affidat ad un Organism dell Ente ( Organism di Vigilanza, nel seguit anche Organism OdV. ), dtat di autnmi pteri di iniziativa e cntrll; le persne che hann cmmess il reat abbian agit eludend fraudlentemente il suddett Mdell; nn vi sia stata messa insufficiente vigilanza da parte dell OdV. Per quant cncerne i dipendenti, l art. 7 prevede l esner nel cas in cui l Ente abbia adttat ed efficacemente attuat prima della cmmissine del reat un Mdell idne a prevenire reati della specie di quell verificatsi. 6

7 Il Decret prevede, inltre, che il Mdell, debba rispndere alle seguenti esigenze: individuare le attività nel cui ambit esiste la pssibilità che sian cmmessi reati; prevedere specifici prtclli diretti a prgrammare la frmazine e l attuazine delle decisini dell Ente in relazine ai reati da prevenire; individuare mdalità di gestine delle risrse finanziarie idnee ad impedire la cmmissine di tali reati; prevedere bblighi di infrmazine nei cnfrnti dell OdV; intrdurre un sistema disciplinare intern idne a sanzinare il mancat rispett delle misure indicate nel Mdell. L stess Decret prevede che i Mdelli pssan essere adttati, garantend le esigenze di cui spra, sulla base di cdici di cmprtament redatti da assciazini rappresentative di categria, cmunicati al Minister della Giustizia che, di cncert cn i Ministeri cmpetenti, può frmulare entr 30 girni, sservazini sull idneità del Mdell a prevenire i reati. Cn riferiment ai reati ed illeciti amministrativi in materia di market abuse, tale valutazine di idneità viene cmpiuta dal Minister della Giustizia, sentita la Cnsb. È infine previst che, negli Enti di piccle dimensini, il cmpit di vigilanza pssa essere svlt direttamente dall rgan dirigente. Cn riferiment all effettiva applicazine del Mdell, il Decret richiede: una verifica peridica, e, nel cas in cui sian scperte significative vilazini delle prescrizini impste dal Mdell intervengan mutamenti nell rganizzazine nell attività dell ente vver mdifiche legislative, la mdifica del Mdell (cfr. par. 4.2 Aggirnament del Mdell ); l irrgazine di sanzini in cas di vilazine delle prescrizini impste dal Mdell. 1.5 Le Linee Guida di Cnfindustria L art. 6 del Decret dispne espressamente che il Mdell pssa essere adttat sulla base di cdici di cmprtament redatti dalle assciazini rappresentative degli enti. Le Linee Guida di Cnfindustria sn state apprvate dal Minister della Giustizia cn il D.M. 4 dicembre Il successiv aggirnament, pubblicat da Cnfindustria in data 24 maggi 2004, è stat apprvat dal Minister della Giustizia, che ha giudicat tali Linee Guida idnee al raggiungiment delle finalità previste dal Decret. Dette Linee Guida sn state aggirnate da Cnfindustria a Marz Nella definizine del Mdell, le Linee Guida di Cnfindustria prevedn le seguenti fasi prgettuali: l identificazine dei rischi e l analisi del cntest aziendale cn la finalità di individuare in quali aree di attività e secnd quali mdalità si pssan verificare i reati previsti dal Decret, nnché di valutare il sistema di cntrll esistente all intern dell ente ed il su grad di adeguament alle esigenze espresse dal Decret; la predispsizine il raffrzament di un sistema di cntrll intern 2 (le c.d. prcedure) idne a prevenire i rischi di reat identificati nella fase precedente. Le cmpnenti più rilevanti del sistema di cntrll delineat nelle Linee Guida di Cnfindustria per garantire l efficacia del mdell di rganizzazine, gestine e cntrll, sn le seguenti: la previsine di principi etici e di regle cmprtamentali in un cdice etic; 2 Il sistema di cntrll esistente all intern dell ente, sistema di cntrll intern, è l insieme delle regle, delle prcedure e delle strutture rganizzative vlte a cnsentire, attravers un adeguat prcess di identificazine, misurazine, gestine e mnitraggi dei principali rischi, una cnduzine dell impresa sana, crretta e cerente cn gli biettivi prefissati (v. Cdice di Autdisciplina, Cmitat per la Crprate Gvernance, Brsa Italiana S.p.A., 2006, pag. 35). 7

8 un sistema rganizzativ sufficientemente frmalizzat e chiar, cn particlare riguard all attribuzine di respnsabilità, alle linee di dipendenza gerarchica e alla descrizine dei cmpiti cn specifica previsine di principi di cntrll, quali, ad esempi, la cntrappsizine di funzini; prcedure, manuali e infrmatiche (sistemi infrmativi), che reglin l svlgiment delle attività, prevedend pprtuni cntrlli, cme, ad esempi, la separazine delle respnsabilità tra clr che svlgn fasi/attività cruciali di un prcess a rischi; pteri autrizzativi e di firma cerenti cn le respnsabilità rganizzative e gestinali attribuite dall ente, prevedend, laddve richiest, l indicazine di limiti di spesa; sistema di cntrll di gestine, capace di segnalare tempestivamente pssibili criticità; infrmazine e frmazine del persnale. Il sistema di cntrll, inltre, deve cnfrmarsi ai seguenti principi: verificabilità, tracciabilità, cerenza e cngruità di gni perazine; segregazine dei cmpiti (nessun può gestire in autnmia un inter prcess); dcumentazine dei cntrlli effettuati. 1.6 Delitti tentati e delitti cmmessi all ester L Ente rispnde anche degli illeciti dipendenti da delitti tentati e da reati cmmessi all ester. Nelle iptesi di cmmissine nella frma del tentativ dei delitti previsti dal Decret, le sanzini pecuniarie e le sanzini interdittive sn ridtte da un terz alla metà, mentre è esclusa l irrgazine di sanzini nei casi in cui l Ente impedisca vlntariamente il cmpiment dell azine la realizzazine dell event. L esclusine di sanzini si giustifica, in tal cas, in frza dell interruzine di gni rapprt di immedesimazine tra Ente e sggetti che assumn di agire in su nme e per su cnt. In base al dispst dell art. 4 del Decret, l Ente che abbia sede in Italia può essere chiamat a rispndere, in relazine a reati cntemplati dall stess Decret cmmessi all ester, al fine di nn lasciare sfrnita di sanzine una cndtta criminsa di frequente verificazine, nnché al fine di evitare facili elusini dell inter impiant nrmativ in ggett. I presuppsti su cui si fnda la respnsabilità dell Ente per reati cmmessi all ester sn: il reat deve essere cmmess all ester da un sggett funzinalmente legat all Ente, ai sensi dell art. 5, cmma 1, del Decret; l Ente deve avere la prpria sede principale nel territri dell Stat italian; le cndizini previste dagli artt. 7, 8, 9, 10 cdice penale, cn riferiment alla punibilità dei reati cmmessi all ester, si devn essere verificate; nn si prcede nei cnfrnti dell Ente nell Stat in cui è stat cmmess il fatt. 8

9 SEZIONE SECONDA 2 Il Mdell di Organizzazine, Gestine e Cntrll di Rete Autstrade Mediterranee S.p.A. 2.1 Missin e descrizine delle attività di Rete Autstrade Mediterranee S.p.A. Rete Autstrade Mediterranee nasce nel 2004 cn l scp di realizzare il Prgramma nazinale delle "Autstrade del Mare" in attuazine del crrispndente Prgett eurpe previst dal Pian Generale delle Reti Trans-Eurpee TEN-T. La scietà, il cui capitale è ggi interamente detenut dal Minister dell'ecnmia e delle Finanze, persegue l'biettiv di sviluppare le reti di trasprt marittime cme essenziale tramite di cllegament nel cntest eur-mediterrane. RAM S.p.A. cllabra, in qualità di rganism in huse, cn il Minister delle Infrastrutture e dei Trasprti nella pianificazine e nel crdinament degli interventi in attuazine delle Direttive eurpee sulle "Autstrade del Mare", assicurand cmpetenze specialistiche e snellezza perativa anche per : favrire l svilupp di nuvi accrdi bilaterali/multilaterali tra l Italia e i Paesi partner del Mediterrane; prentare risrse finanziarie cmunitarie da destinare ai prgetti nazinali; elabrare il Master Plan nazinale relativamente agli adeguamenti funzinali e di servizi utili a miglirare l accessibilità terrestre dei prti; ricercare ptenziali partner finanziari (pubblici e privati) e/ imprenditriali per la realizzazine dei prgetti previsti dal Prgramma; sstenere l avvi della Legge 265/2002 Ecbnus ; prmuvere l innvazine e il trasferiment delle tecnlgie nel cmpart del trasprt marittim. 2.2 Mdell di Gvernance La crprate gvernance di RAM, basata sul mdell tradizinale, è csì articlata: Assemblea degli azinisti, cmpetente a deliberare in sede rdinaria e strardinaria sulle materie alla stessa riservate dalla legge dall statut. Cnsigli di Amministrazine, investit dei più ampi pteri per l amministrazine della Scietà, cn facltà di cmpiere tutti gli atti pprtuni per il raggiungiment degli scpi sciali, ad esclusine degli atti riservati dalla legge e dall statut all Assemblea. Cllegi Sindacale, cui spetta: a) vigilare sull sservanza della legge e dall statut, sul rispett dei principi di crretta amministrazine ed in particlare sull adeguatezza dell assett rganizzativ, amministrativ e cntabile adttat dalla Scietà e sul su cncret funzinament; b) esercitare il cntrll cntabile. Scietà di revisine, l attività di revisine cntabile viene svlta, cme previst dalla vigente nrmativa, da una scietà di revisine, iscritta nell alb speciale della Cnsb, incaricata dall Assemblea degli azinisti. 9

10 2.3 Mdell rganizzativ Nel seguit è riprtata una breve descrizine delle respnsabilità di ciascuna Area aziendale: Amministratre Delegat Svrintende le attività perative e gestinali della scietà nei limiti dei pteri delegati cnferiti dal Cnsigli di Amministrazine; Svrintende alla gestine ecnmic-finanziaria della scietà attravers una sana e prudente cndtta; Svrintende e prpne al Cnsigli di Amministrazine l articlazine della struttura rganizzativa della scietà; Prpne al Cnsigli di Amministrazine le plitiche di gestine delle risrse umane; Assicura, di cncert cn il Direttre Operativ, il rispett del budget aziendale sttpnendl annualmente all apprvazine del Cnsigli di Amministrazine. Direttre Operativ Direzine e crdinament della struttura perativa, cmpresi i cnsulenti e i frnitri esterni, per dare attuazine agli biettivi assegnatigli dall AD e svlgere le attività previste nelle cmmesse aggiudicate e nei Piani e nei Budget peridicamente apprvati dal Cnsigli di Amministrazine; Espletament delle funzini rdinarie della Scietà nell ambit delle prcedure aziendali vigenti; Supervisine, sulla base delle direttive dell AD, della predispsizine da parte dell Area Amministrazine e Finanza degli elabrati per la frmazine del Budget peridic e del Bilanci di esercizi; 10

11 Supervisine, sulla base delle direttive dell AD, della predispsizine da parte delle Aree funzinali cinvlte delle rendicntazini peridiche previste dalle Cnvenzini cn il Minister e dai singli altri Prgetti aggiudicati; Attuazine delle plitiche rganizzative apprvate dal Cnsigli di Amministrazine prpnend ruli e respnsabilità delle funzini aziendali; Attuazine delle plitiche di gestine delle risrse umane definite dal Cnsigli di Amministrazine; Crdinament dei servizi da gestire in utsurcing garantend gli adeguati standard qualitativi e quantitativi. Area Affari Generali e Legali Gestine dell alb frnitri; Gestine delle prcedure di gara; Gestine degli acquisti di beni strumentali e servizi; Gestine degli adempimenti per la tracciabilità dei flussi finanziari; Gestine degli adempimenti di Segreteria scietaria; Gestine delle tematiche legali in crdinament cn i legali esterni, in linea cn le direttive ricevute dall Amministratre Delegat e dal Direttre Operativ; Supprt, relativamente alle materie di cmpetenza, nell svilupp del budget in crdinament cn il Direttre Operativ e cn l Area Amministrazine e Finanza; Gestine degli adempimenti derivanti da bblighi di Cmpliance (ad es. D. Lgs. 231/2001, Anticrruzine e Trasparenza). Area Amministrazine e Finanza Predispsizine e rendicntazine dei dati per l impstazine dei dcumenti cntabili anche cn il supprt dei prfessinisti incaricati; Predispsizine degli elabrati per la frmazine del Budget peridic e del Bilanci di esercizi; Gestine dei rapprti cn l utsurcer in materia cntabile e fiscale; Gestine della finanza aziendale; Pianificazine e Cntrll di gestine; Pianificazine finanziaria e rendicntazine peridica delle attività prgettuali in crdinament cn le Aree tecniche; Predispsizine ed attuazine delle prcedure aziendali di gestine perativa; Crdinament delle attività di supprt al Dirigente Prepst. Area Cmunicazine e Servizi Attività di assistenza e supprt all Amministratre Delegat, al Direttre Operativ ed alle diverse Aree aziendali; Cmunicazine, rassegna stampa; Gestine e aggirnament del Sit Internet aziendale; Gestine delle tematiche ICT anche in crdinament cn gli utsurcer incaricati. 11

12 Area Eurprgettazine Rapprti cn gli rganismi della Cmmissine Eurpea; Assistenza tecnica al Minister delle Infrastrutture e dei Trasprti per la valutazine e il mnitraggi dei fndi cmunitari; Assistenza tecnica e prmzine dell Eurprgettazine press gli stakehlder del cmpart; Partecipazine a bandi di gara cmunitari e nazinali per l svilupp delle «Autstrade del Mare»; Gestine perativa dei Prgetti aggiudicati. Area Prgrammazine Prgrammazine di iniziative negli ambiti previsti dalla Cnvenzine; Analisi finanziaria dei Prgetti e Scuting delle fnti finanziarie di investiment per l attuazine degli interventi; Svilupp delle tematiche ICT al livell di prgrammazine nazinale e lcale; Elabrazine di studi e ricerche attinenti all svilupp delle «Autstrade del Mare»; Prgetti di cllabrazine cn Università ed istituti di Ricerca; Racclta ed elabrazine di dati legislativi, ecnmici e statistici di interesse. Area service al MIT Attuazine delle attività di service al MIT previste dalle Cnvenzini e dai relativi Atti attuativi; Gestine perativa di cmmesse in service al MIT per gli incentivi; Assistenza tecnica alle Direzini Generali del MIT per le materie di cmpetenza di RAM; Elabrazine di prpste e «idee prgett»; Servizi di Help Desk per le «Autstrade del Mare». 2.4 Finalità del Mdell 231 RAM S.p.A. è sensibile all esigenza di assicurare cndizini di crrettezza e trasparenza nella cnduzine degli affari e delle attività aziendali, a tutela della prpria psizine ed immagine, delle aspettative dei prpri sci e del lavr dei prpri dipendenti ed è cnsapevle dell imprtanza di dtarsi di un sistema di cntrll intern aggirnat ed idne a prevenire la cmmissine di cmprtamenti illeciti da parte dei prpri amministratri, dipendenti, rappresentanti e partner d affari. A tal fine, RAM ha avviat un Prgett di analisi dei prpri strumenti rganizzativi, di gestine e di cntrll, vlt a verificare la crrispndenza dei principi cmprtamentali e delle prcedure già adttate alle finalità previste dal Decret e ad implementare il Mdell di Organizzazine Gestine e Cntrll ex D.Lgs. 231/01 (di seguit il Mdell ). Attravers l adzine del Mdell, RAM intende perseguire i seguenti biettivi: vietare cmprtamenti che pssan integrare le fattispecie di reat di cui al Decret; diffndere la cnsapevlezza che dalla vilazine del Decret, delle prescrizini cntenute nel Mdell e dei principi del Cdice Etic, pssa derivare l applicazine di misure sanzinatrie (di natura pecuniaria e interdittiva) anche a caric della Scietà; 12

13 cnsentire alla Scietà, grazie ad un sistema strutturat di prcedure e ad una cstante azine di mnitraggi sulla crretta attuazine di tale sistema, di prevenire e/ cntrastare tempestivamente la cmmissine di reati rilevanti ai sensi del Decret. Scp del Mdell è la definizine di un sistema strutturat ed rganic di prcedure ed attività di cntrll (preventiv ed ex pst) cn l biettiv di ridurre il rischi di cmmissine dei reati mediante l individuazine delle Aree di attività a rischi e dei Prcessi strumentali/funzinali alla cmmissine dei reati e la prceduralizzazine delle principali aree di attività a rischi e dei principali prcessi strumentali. I principi cntenuti nel presente Mdell devn cndurre, da un lat, a determinare una piena cnsapevlezza nel ptenziale autre del reat di cmmettere un illecit (la cui cmmissine è frtemente cndannata e cntraria agli interessi di RAM anche quand apparentemente essa ptrebbe trarne un vantaggi), dall altr, grazie ad un mnitraggi cstante dell attività, a cnsentire a RAM di reagire tempestivamente nel prevenire d impedire la cmmissine del reat stess. Tra le finalità del Mdell vi è, quindi, quella di sviluppare la cnsapevlezza nei Dipendenti, Organi Sciali, Scietà di Service, Cnsulenti e Partner, genericamente sggetti terzi che perin per cnt nell interesse della Scietà nell ambit delle Aree di attività a rischi e dei Prcessi strumentali/funzinali, di pter incrrere - in cas di cmprtamenti nn cnfrmi alle prescrizini del Cdice Etic e alle altre nrme e prcedure aziendali - in illeciti passibili di cnseguenze penalmente rilevanti nn sl per sé stessi, ma anche per la Scietà. Inltre, cn l adzine e l attuazine del Mdell la Scietà intende censurare fattivamente gni cmprtament illecit attravers: (i) la cstante attività dell Organism di Vigilanza sull perat delle persne rispett alle Aree di attività a rischi e ai Prcessi strumentali/funzinali e (ii) la cmminazine di sanzini disciplinari cntrattuali in cas di vilazini dei principi e delle regle sanciti nel Cdice Etic e nel presente Mdell da parte di dipendenti di sggetti terzi cn cui la Scietà intrattiene rapprti nell ambit delle Aree di attività a rischi dei Prcessi strumentali/funzinali. Gli elementi che caratterizzan il presente Mdell sn: l efficacia, la specificità e l attualità. L efficacia L efficacia del Mdell dipende dalla sua idneità in cncret ad elabrare meccanismi di decisine e di cntrll tali da eliminare quantmen ridurre significativamente l area di rischi da respnsabilità. Tale idneità è garantita dall esistenza di meccanismi di cntrll, preventiv e successiv, idnei ad identificare le perazini che pssiedn caratteristiche anmale, tali da segnalare cndtte critiche rientranti nelle aree di rischi e strumenti di tempestiv intervent nel cas di individuazine di siffatte anmalie. L efficacia del Mdell, infatti, è anche funzine dell'efficacia ed efficienza degli strumenti idnei ad identificare "sintmatlgie da illecit". La specificità La specificità del Mdell è un degli elementi che ne cnnta l'efficacia. È necessaria una specificità cnnessa alle aree a rischi, csì cme richiamata dall'art. 6, cmma 2 lett. a) del Decret, che impne un censiment delle attività della Scietà nel cui ambit pssn essere cmmessi i reati; Ai sensi dell'art. 6, cmma 2 lett.b) del Decret, è altrettant necessari che il Mdell preveda specifici prtclli diretti a reglamentare la frmazine e l'attuazine delle decisini della Scietà nell ambit delle Aree di attività a rischi e dei prcessi strumentali individuati in sede di mappatura delle attività.. Analgamente, l'individuazine delle mdalità di gestine delle risrse finanziarie, la definizine di un sistema di flussi infrmativi vers l Organism di Vigilanza e l'intrduzine di un adeguat sistema disciplinare sn bblighi che richiedn la specificità delle single cmpnenti del Mdell. Il Mdell, ancra, deve tener cnt delle caratteristiche prprie, delle dimensini della Scietà e del tip di attività svlte, nnché della stria della Scietà. 13

14 L attualità Un Mdell è idne a ridurre i rischi da reat qualra sia cstantemente aggirnat e adeguat nel temp alle caratteristiche della struttura e dell attività d impresa. In tal sens l art. 6 del Decret prevede che l'organism di Vigilanza, titlare di autnmi pteri d iniziativa e cntrll, abbia la funzine di curare l aggirnament del Mdell in maniera tale da pter mantenere nel temp i requisiti di funzinalità ed efficacia che l caratterizzan. Cme previst nella Circlare della Guardia di Finanza n /2012 Attività della Guardia di Finanza a tutela del mercat dei capitali vlume III Respnsabilità amministrativa degli enti dipendente da reat, tale attività si cncretizza nella predispsizine e presentazine, a cura dell Organism di Vigilanza, di appsite nte di adeguament per gli rgani aziendali (Cnsigli di Amministrazine, Amministratre Delegat e Amministratre Incaricat del Cntrll Intern) che si adpererann per assicurarne il recepiment. L art. 7 del Decret stabilisce che l efficace attuazine del Mdell cntempli una verifica peridica, nnché l eventuale mdifica dell stess allrquand sian scperte eventuali vilazini significative delle prescrizini ppure intervengan mdifiche nell attività nella struttura rganizzativa della Scietà. 2.5 Destinatari Le regle cntenute nel Mdell si applican: a clr i quali sian titlari, all intern della Scietà, di qualifiche frmali, cme quelle di rappresentante legale, amministratre, sindac; a clr i quali svlgan funzini di direzine in veste di respnsabili di specifiche Unità Organizzative; a clr i quali, seppure sprvvisti di una frmale investitura, esercitin nei fatti attività di gestine e cntrll della Scietà. La previsine, di prtata residuale, è finalizzata a cnferire rilevanza al dat fattuale, in md da ricmprendere, tra gli autri dei reati anche clr che, cmpiend determinate perazini, agiscn cncretamente sulla gestine della scietà; ai lavratri subrdinati della Scietà, di qualsiasi grad e in frza di qualsivglia tip di rapprt cntrattuale, nnché ai dipendenti distaccati dalla alla cntrllante; a chi, pur nn appartenend alla Scietà, pera su mandat nell interesse della medesima (cnsulenti, cllabratri, partner, frnitri, ecc.). Il Mdell cstituisce un riferiment indispensabile per tutti clr che cntribuiscn all svilupp delle varie attività, in qualità di frnitri di beni, servizi e lavri, cnsulenti, partners nelle assciazini tempranee scietà cn cui RAM pera. 2.6 Struttura del Mdell Il presente Mdell è cstituit da una Parte Generale e da single Parti Speciali predispste per le diverse tiplgie di reat cntemplate nel Decret. Si evidenzia che nelle Parti Speciali sn state riprtate le tiplgie di reat presuppst, identificate nell ambit di un attività di mappatura delle Aree a rischi reat e per le quali è stat ritenut che RAM pssa essere espsta, in via ptenziale ed eventuale, al rischi di cmmissine degli illeciti in cnsiderazine delle attività svlte. È demandat al Cnsigli di Amministrazine di RAM di mantenere il Mdell cstantemente aggirnat ed in particlare di integrarl, ve necessari e/ pprtun, mediante appsite delibere, anche cn ulteriri Parti Speciali relative ad altre tiplgie di reat che, per effett di spravvenute nrmative, risultin inserite cmunque cllegate all ambit di applicazine del Decret. 14

15 2.7 Elementi fndamentali del Mdell In linea cn le esigenze definite all art. 6 c 2 del Decret, gli elementi fndamentali sviluppati da RAM nella definizine del Mdell, pssn essere csì riassunti: mappatura delle attività sensibili 3, cn la descrizine di pssibili mdalità di realizzazine dei reati, nnché dei prcessi strumentali/funzinali ptenzialmente assciabili alla cmmissine dei reati richiamati dal Decret, da sttprre ad analisi e mnitraggi peridic; previsine di specifiche prcedure perative dirette a reglamentare la frmazine e l attuazine delle decisini della Scietà nnché la gestine di risrse finanziarie; identificazine dei principi etici e delle regle cmprtamentali vlte alla prevenzine di cndtte che pssan integrare le fattispecie di reat previste dal Decret, sanciti nel Cdice Etic adttat dalla Scietà e, più in dettagli, nel presente Mdell; nmina di un Organism di Vigilanza al quale sn attribuiti specifici cmpiti di vigilanza sull efficace attuazine ed effettiva applicazine del Mdell ai sensi dell art. 6 punt b) del Decret; adzine di un sistema sanzinatri idne a garantire l efficace attuazine del Mdell, cntenente le dispsizini disciplinari applicabili in cas di mancat rispett delle misure indicate nel Mdell medesim; svlgiment di un attività di infrmazine, sensibilizzazine e divulgazine sulle previsini del Decret e sui cntenuti del Mdell ai Destinatari del Mdell stess; definizine delle mdalità per l adzine e l effettiva applicazine del Mdell nnché per le necessarie mdifiche integrazini dell stess (cfr. par. 4.2 Aggirnament del Mdell ). 2.8 Cdice Etic e Mdell 231 Le regle di cmprtament cntenute nel presente Mdell si integran cn quelle del Cdice Etic che ne cstituisce parte integrate (cfr. Allegat B), pur presentand il Mdell, per le finalità che ess intende perseguire in attuazine delle dispsizini riprtate nel Decret, una prtata diversa rispett al Cdice stess. Stt tale prfil, infatti: il Cdice Etic rappresenta un strument adttat in via autnma e suscettibile di applicazine sul pian generale all scp di esprimere dei principi di dentlgia aziendale che la Scietà ricnsce cme prpri e sui quali richiama l sservanza da parte di tutti i Dipendenti e dei diversi prtatri di interesse della Scietà (ad es. frnitri, partner, clienti, Pubblica Amministrazine, ecc.); il Mdell rispnde invece a specifiche prescrizini cntenute nel Decret, finalizzate a prevenire la cmmissine di particlari tiplgie di reati (per fatti che, cmmessi a vantaggi dell azienda, pssan cmprtare una respnsabilità amministrativa della stessa in base alle dispsizini del Decret medesim). 2.9 Pian di prevenzine della crruzine e Mdell 231 Il Pian Nazinale Anticrruzine (P.N.A.) apprvat l 11/09/2013 in attuazine della L.190/2012 (Dispsizini per la prevenzine e la repressine della crruzine e dell illegalità nella pubblica amministrazine) prevede, per gli enti pubblici ecnmici e per le scietà partecipate da pubbliche amministrazini, l bblig di intrdurre implementare adeguate misure rganizzative e gestinali, che vann cntemplate in un appsit dcument (Pian di prevenzine della crruzine), pur in presenza dell adzine dei mdelli di rganizzazine, gestine e cntrll ex D.lgs. 231/2001. In particlare il paragraf del P.N.A. recita inltre: 3 Tramite l analisi dcumentale e le interviste cn i sggetti aziendali individuati, sn state identificate: - le aree di attività sensibili alla cmmissine dei reati, aree di attività a ptenziale rischi-reat ai sensi del Decret; - i prcessi strumentali/funzinali alla realizzazine dei reati di cui al Decret, prcessi nel cui ambit ptrebber crearsi le cndizini e/ gli strumenti per la cmmissine del reat. 15

16 per evitare inutili ridndanze qualra questi enti adttin già mdelli di rganizzazine e gestine del rischi sulla base del D.lgs. n. 231 del 2001 nella prpria azine di prevenzine della crruzine pssn fare pern su di essi, ma estendendne l ambit di applicazine nn sl ai reati cntr la pubblica amministrazine previsti dalla L. n. 231 del 2001 ma anche a tutti quelli cnsiderati della L.n.190 del 2012, dal lat attiv e passiv, anche in relazine al tip di attività svlta dall ente (scietà strumentali/scietà di interesse generale). Tali parti dei mdelli di rganizzazine e gestine, integrate ai sensi della L.n.190 del 2010 e denminate Piani di prevenzine della crruzine, debbn essere trasmessi alle amministrazini pubbliche vigilanti ed essere pubblicati sul sit istituzinale. A tal fine RAM ha prvvedut a nminare il Respnsabile Anticrruzine, nella figura del Vicepresidente Avv. Christian Emmla, per la redazine del suddett Pian Presuppsti del Mdell Nella predispsizine del Mdell, RAM ha tenut cnt della prpria rganizzazine aziendale, al fine di identificare le aree di attività più espste al rischi di ptenziale cmmissine dei reati cntemplati dal Decret. La Scietà ha tenut altresì cnt del prpri sistema di cntrll intern al fine di valutarne la capacità a prevenire le fattispecie di reat previste dal Decret nelle aree di attività identificate a rischi. Il sistema di cntrll intern di RAM deve garantire, cn raginevle certezza, il raggiungiment dei seguenti biettivi: biettiv perativ, che riguarda l efficacia e l efficienza della Scietà nell impiegare le risrse, nel prteggersi dalle perdite e nel salvaguardare il patrimni aziendale; biettiv di infrmazine cmpleta, crretta e veritiera, che si traduce nella predispsizine di rapprti cmpleti, tempestivi ed affidabili a supprt del prcess decisinale all intern e all estern dell rganizzazine aziendale; biettiv di cnfrmità a leggi e reglamenti, al fine di garantire che tutte le perazini ed azini sian cndtte nel rispett delle leggi e dei reglamenti applicabili, dei requisiti prudenziali e delle prcedure aziendali interne. Il sistema di cntrll intern di RAM si basa sui seguenti elementi: sistema rganizzativ frmalizzat e chiar nell attribuzine delle respnsabilità, definit nel dcument Mdell rganizzativ di RAM ; sistema di cntrll di gestine e reprting; pteri autrizzativi e di firma assegnati in cerenza cn le respnsabilità attribuite ai Respnsabili di Area; sistema di cmunicazine interna e frmazine del persnale sui presuppsti della nrmativa e sui cntenuti del Mdell; prcedure perative interne relative ai principali prcessi aziendali. Alla base del sistema di cntrll intern di RAM vi sn i seguenti principi: gni perazine, transazine e azine deve essere veritiera, verificabile, cerente e dcumentata; nessun deve pter gestire un inter prcess in autnmia (c.d. segregazine dei cmpiti); il sistema di cntrll intern deve pter dcumentare l effettuazine dei cntrlli, anche di supervisine. Tutt il persnale, nell ambit delle funzini svlte, è respnsabile della definizine e del crrett funzinament del sistema di cntrll attravers i cntrlli di linea, cstituiti dall insieme delle attività di cntrll che le single unità perative svlgn sui lr prcessi Individuazine delle attività a rischi La Scietà ha cndtt un attenta analisi dei prpri strumenti di rganizzazine, gestine e cntrll, diretta a verificare la crrispndenza dei principi cmprtamentali e delle prcedure già adttate alle finalità previste dal Decret e, ve si sia res necessari, ad adeguarli. 16

17 Il Decret prevede espressamente, al relativ art. 6, cmma 2, lett. a), che il Mdell dell ente individui le attività aziendali, nel cui ambit pssan essere ptenzialmente cmmessi i reati di cui al medesim Decret. È stata, dunque, cndtta l analisi delle attività aziendali di RAM e delle relative strutture rganizzative, all specific scp di identificare le aree di attività aziendale a rischi, ssia quelle nel cui ambit pssn essere cmmessi i reati previsti dal Decret, le attività sensibili, le esemplificazini di pssibili mdalità di realizzazine dei reati, nnché i prcessi nel cui svlgiment, sempre in linea di principi, ptrebber crearsi le cndizini e/ ptrebber essere frniti gli strumenti per la cmmissine delle fattispecie di reat (csiddetti prcessi strumentali/funzinali ). La valutazine del grad di rischi, cui è espsta la Scietà, è stata effettuata in sede di mappatura delle attività aziendali, cn riguard a ciascuna attività sensibile e prcess strumentale/funzinale, sulla base di cnsiderazini di tip quantitativ e qualitativ che hann tenut cnt, a titl esemplificativ, dei seguenti fattri: frequenza dell accadiment, dell event dell attività, gravità delle sanzini ptenzialmente assciabili alla cmmissine di un dei reati, dann di immagine derivante dalla pssibile realizzazine di cndtte illecite nelle attività a rischi. In cnsiderazine delle attività caratteristiche di RAM le aree a rischi rilevate hann riguardat, in particlar md, i reati previsti dagli artt. 24, 24 bis, 25, 25 ter, 25 septies, 25 nvies e 25 decies. L identificazine delle aree di attività a rischi di cmmissine dei reati previsti dal Decret (cd. mappatura), cme già spra ricrdat, è stata realizzata anche attravers le interviste ai sggetti aziendali di ciascuna Area cmpetente, cme tali prvvisti della più ampia e prfnda cnscenza dell peratività di ciascun singl settre dell attività aziendale. I risultati dell attività di mappatura spra descritta, previamente cndivisi cn i referenti aziendali intervistati, sn stati racclti in una scheda descrittiva (c.d. Matrice delle attività a rischi reat), che illustra nel dettagli i cncreti prfili di rischi di cmmissine dei reati richiamati dal Decret, nell ambit delle attività della Scietà. La Matrice delle attività a rischi-reat è custdita press la sede della Scietà, dall Amministratre Delegat. Nell specific, è stat riscntrat il rischi di pssibile cmmissine dei reati previsti dal Decret nelle seguenti aree di attività aziendale: PROMOZIONE E ATTUAZIONE DEL PROGRAMMA "AUTOSTRADE DEL MARE" A LIVELLO COMUNITARIO Partecipazine a bandi di prgrammazine eurpea e presentazine dei prgetti alla Cmmissine Aggiudicatrice. Attuazine/realizzazine del prgett cmunitari cn particlare riferiment alle seguenti attività: - rapprti cn i sggetti cntrllri di prim livell (sggetti privati) e di secnd livell (sggetti pubblici: Jint Technical Secretariat e Managing Authrity) in fase di verifica delle spese sstenute; - rendicntazine delle spese sstenute tramite caricament dei dcumenti su piattafrme nline (ad es. Presage); - gestine delle gare d'appalt degli affidamenti diretti per la frnitura di determinati servizi/prdtti nell'ambit della gestine dei prgetti. GESTIONE OPERATIVA DEGLI INCENTIVI CONNESSI AL PROGRAMMA "AUTOSTRADE DEL MARE" Attuazine delle attività in service al MIT previste dalle cnvenzini e dai relativi atti attuativi, cn particlare riferiment alle seguenti fasi: - gestine perativa degli incentivi per la frmazine delle aziende di auttrasprt; - rapprti cn la Cmmissine ministeriale prepsta in fase di cntrll di ammissibilità dei prgetti presentati al fine di verificare l esistenza men dei requisiti richiesti dalla nrmativa ministeriale; - rendicntazine dei csti sstenuti al Cmitat di Mnitraggi per la cnvenzine quadr ed alle Cmmissini ministeriali prepste nell'ambit degli incentivi per la frmazine. 17

18 GESTIONE DEI RAPPORTI DI PROFILO ISTITUZIONALE CON SOGGETTI APPARTENENTI ALLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE Gestine dei rapprti di "alt prfil" cn sggetti Istituzinali e/ altri sggetti appartenenti a Enti pubblici di rilevanza nazinale e internazinale in ccasine di incntri, cnferenze, tavli di lavr, eventi prmzinali e di divulgazine istituzinale. GESTIONE DEI RAPPORTI E DEGLI ADEMPIMENTI VERSO ENTI PUBBLICI E AUTORITÀ AMMINISTRATIVE INDIPENDENTI, ANCHE IN OCCASIONE DI VERIFICHE ED ISPEZIONI Gestine dei rapprti, anche per via telematica e anche in fase di verifiche ispettive, cn Enti pubblici e Autrità Amministrative Indipendenti, quali a titl esemplificativ: - Gestine dei rapprti cn i Funzinari della Guardia di Finanza, dell'agenzia delle Entrate e degli altri Enti cmpetenti in materia fiscale e tributaria, anche in ccasine di verifiche, ispezini ed accertamenti e gestine delle relative cmunicazini; - Gestine delle cmunicazini e degli adempimenti nei cnfrnti dell'autrità Garante della Privacy, anche in ccasine di verifiche ispettive, ai sensi del D.Lgs. 196/2003 (c.d. Cdice Privacy); - Gestine delle cmunicazini e degli adempimenti richiesti dall'autrità di Vigilanza sui Cntratti pubblici, anche in ccasine di verifiche ispettive. GESTIONE DEL SISTEMA SICUREZZA AI SENSI DEL D. LGS. 81/2008 (TESTO UNICO SICUREZZA) E S.M.I Espletament e gestine degli adempimenti in materia di tutela della salute e della sicurezza nei lughi di lavr ai sensi del D.Lgs. 81/2008 e s.m.i. Gestine dei rapprti cn le Autrità di cntrll in materia di tutela della salute e della sicurezza nei lughi di lavr, anche in ccasine di verifiche e ispezini (es. ASL, Vigili del Fuc, Ispettrat del Lavr, etc.). GESTIONE DEGLI ADEMPIMENTI IN MATERIA DI ASSUNZIONI, CESSAZIONE DEL RAPPORTO DI LAVORO, RETRIBUZIONI, RITENUTE FISCALI E CONTRIBUTI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI, RELATIVI A DIPENDENTI E COLLABORATORI Gestine dei rapprti cn Funzinari cmpetenti (INPS, INAIL, ASL, Direzine Prvinciale del Lavr ecc.), anche tramite il supprt di un cnsulente estern, per l'sservanza degli bblighi previsti dalla nrmativa di riferiment: - predispsizine delle denunce relative a cstituzine, mdifica ed estinzine del rapprt di lavr - cmunicazine elenchi del persnale attiv, assunt e cessat press l INAIL - cntrlli e verifiche circa il rispett dei presuppsti e delle cndizini previste dalla nrmativa vigente - predispsizine ed esecuzine dei pagamenti vers gli Enti pubblici cmpetenti. Gestine dei rapprti cn i Funzinari Pubblici nell'ambit del rispett dei presuppsti e delle cndizini richieste dalla nrmativa vigente per le assunzini agevlate, anche in ccasine di verifiche ispettive: - stipula di una Cnvenzine Ordinaria di Integrazine Lavrativa al fine di asslvere l'bblig di assunzine dei disabili in maniera graduale e prgrammata; - presentazine del prspett infrmativ riprtante la situazine ccupazinale dell'azienda ai cmpetenti uffici istituiti press i Centri per l'impieg di ciascuna Prvincia; - definizine del Pian frmativ, durata, rispett dei limiti d'età, etc. 18

19 GESTIONE DEI CONTENZIOSI GIUDIZIALI E DELLE PROBLEMATICHE CONNESSE Gestine dei rapprti cn i Giudici, cn i lr cnsulenti tecnici e cn i lr ausiliari, nell'ambit di prcedimenti giudiziari (civili, penali, amministrativi), cn particlare riferiment alla nmina dei legali e dei cnsulenti tecnici e di parte. Gestine dei rapprti cn sggetti che pssn avvalersi della facltà di nn rispndere nel prcess penale. GESTIONE DEL SISTEMA INFORMATIVO AZIENDALE Utilizz e gestine di sftware nell'ambit dei sistemi infrmativi aziendali. Gestine delle attività cnnesse all'implementazine, manutenzine e aggirnament del sit internet e della rete telematica aziendale. COORDINAMENTO E GESTIONE DELLA CONTABILITÀ GENERALE E FORMAZIONE DEL BILANCIO Crdinament e gestine della cntabilità generale, cn particlare riferiment alle attività di: - rilevazine, classificazine e cntrll di tutti i fatti gestinali aventi riflessi amministrativi, finanziari ed ecnmici; - crretta tenuta dei rapprti amministrativi cn i terzi (es. clienti, frnitri); - gestine amministrativa e cntabile dei cespiti; - accertamenti di tutti gli altri fatti amministrativi in crs d'ann (es. csti del persnale, penalità cntrattuali, finanziamenti passivi e relativi interessi, ecc.); - verifica dei dati prvenienti dai sistemi alimentanti. Racclta e aggregazine dei dati cntabili necessari per la predispsizine delle bzze di Bilanci civilistic e cnslidat. Cllabrazine e supprt all Organ Amministrativ nell svlgiment delle attività di ripartizine degli utili di esercizi, delle riserve e restituzine dei cnferimenti. GESTIONE DEGLI ADEMPIMENTI SOCIETARI Gestine dei rapprti cn i Funzinari degli Enti cmpetenti in materia di adempimenti scietari (ad es. CCIAA). Gestine dei rapprti cn la Crte dei Cnti, il Cllegi Sindacale, la Scietà di Revisine e i Sci nelle attività di verifica della gestine aziendale. Tenuta delle scritture cntabili e dei Libri Sciali. Predispsizine della dcumentazine che sarà ggett di discussine e delibera in Assemblea e gestine dei rapprti cn tale Organ Sciale. Sn stati inltre individuati i prcessi nel cui ambit, in linea di principi, ptrebber crearsi le cndizini e/ ptrebber essere frniti gli strumenti per la cmmissine delle fattispecie di reat (prcessi c.d. funzinali/strumentali): 1. Acquisti di beni, servizi e cnsulenze 2. Rapprti cn la Pubblica Amministrazine e cn le Autrità Amministrative Indipendenti 19

20 3. Gestine dei flussi mnetari e finanziari 4. Selezine, assunzine e gestine del persnale 5. Gestine dei rimbrsi spese e delle spese di rappresentanza 6. Gestine spnsrizzazini, dnazini e maggi 7. Gestine della sicurezza sui lughi di lavr 8. Gestine della sicurezza, manutenzine e svilupp dei sistemi infrmativi 9. Frmazine del bilanci e gestine dei rapprti cn Sci e Organi di Cntrll 10. Prmzine e attuazine del Prgramma "Autstrade del Mare" 11. Gestine perativa degli incentivi cnnessi al Prgramma "Autstrade del Mare" 2.12 Principi generali di cntrll intern Il sistema di rganizzazine della Scietà deve rispettare i requisiti fndamentali di: esplicita frmalizzazine delle nrme cmprtamentali; chiara, frmale e cnscibile descrizine ed individuazine delle attività, dei cmpiti e dei pteri attribuiti a ciascuna direzine e alle diverse qualifiche e ruli prfessinali; precisa descrizine delle attività di cntrll e lr tracciabilità; adeguata segregazine di ruli perativi e ruli di cntrll. In particlare devn essere perseguiti i seguenti principi generali di cntrll intern: Nrme cmprtamentali Adzine del Cdice Etic che descrive regle cmprtamentali di carattere generale a presidi delle attività svlte. Definizini di ruli e respnsabilità Adzine di un Mdell rganizzativ e di un Organigramma intern, reglarmente aggirnati, che individuan ruli e respnsabilità delle direzini, delle funzini e delle unità rganizzative, descrivend in maniera mgenea, le attività prprie di ciascuna struttura. Tale dcument è dispnibile, diffus e cnsciut all intern dell rganizzazine. Prcedure e nrme interne Le attività sensibili devn essere reglamentate attravers strumenti nrmativi aziendali csì che si pssan identificare le mdalità perative di svlgiment delle attività, dei relativi cntrlli e le respnsabilità di chi ha perat; deve essere individuat e frmalizzat un Respnsabile per ciascuna attività sensibile, tipicamente cincidente cn il respnsabile della struttura rganizzativa cmpetente per la gestine dell attività stessa; le prcedure e nrme interne devn essere adeguatamente diffuse e devn essere ggett di mnitraggi peridic ai fini di un lr aggirnament in virtù del mutat cntest nrmativ e aziendale. Segregazine dei cmpiti All intern di gni prcess aziendale rilevante, devn essere separati i sggetti incaricati della decisine e della sua attuazine rispett a chi la registra e chi la cntrlla; nn deve esservi identità sggettiva tra clr che assumn attuan le decisini, clr che elabran evidenza cntabile delle perazini decise e clr che sn tenuti a svlgere sulle stesse i cntrlli previsti dalla legge e dalle prcedure cntemplate dal sistema di cntrll intern; 20