COMUNE DI CASTELLANA GROTTE

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1 COPIA COMUNE DI CASTELLANA GROTTE Città Metropolitn di Bri GIUNTA COMUNALE DELIBERAZIONE N. 104 del 26/07/2017 OGGETTO: RICLASSIFICAZIONE DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE CHIUSO IL 31/12/2015. APPROVAZIONE SALDI INIZIALI DELLO STATO PATRIMONIALE E VALUTAZIONE BENI MOBILI AL 01/01/ DEFINIZIONE DEL NUOVO PATRIMONIO NETTO E COSTITUZIONE DELLE RISERVE DI CAPITALE AL 01/01/2016. APPROVAZIONE SCHEMA DELIBERAZIONE DA SOTTOPORRE AL CONSIGLIO COMUNALE. L nno duemildiissette, il giorno ventisei del mese di luglio, on inizio lle ore 11:00, nell sl delle dunnze dell sede omunle, l Giunt Comunle si è riunit nelle persone di: Presenti dott. Frneso De Ruvo Sindo x dott.ss Luis Simone Vie Sindo x Assenti prof.ss Frn De Bellis Assessore x dott. Giovnni Filomeno Assessore x dott. Giovnni Snsonetti Assessore x rh. Murizio Tommso Pe Assessore x 5 1 Prteip il Segretrio Generle dott. Gerrdo Gllihio

2 LA GIUNTA COMUNALE Premesso: he l rtiolo 3, o. 1 del dereto legisltivo n. 118 del 2011 prevede he, deorrere dl 1 gennio 2015, le mministrzioni pulihe territorili e i loro enti strumentli in ontilità finnziri onformno l propri gestione regole ontili uniformi definite sotto form di prinipi ontili generli e di prinipi ontili ppliti; he il omm 12 del medesimo rtiolo 3 prevede he l'dozione dei prinipi ppliti dell ontilità eonomio-ptrimonile e il onseguente ffinmento dell ontilità eonomio ptrimonile ll ontilità finnziri previsto dll'rt. 2, ommi 1 e 2, unitmente ll'dozione del pino dei onti integrto di ui ll'rt. 4, può essere rinvit ll'nno 2016, on l'eslusione degli enti he nel 2014 hnno prteipto ll sperimentzione di ui ll'rt. 78; Dto tto he questo Ente non h prteipto ll sperimentzione e he on delierzione del Consiglio Comunle n. 25 in dt h rinvito ll eserizio 2016 l pplizione del prinipio ontile pplito dell ontilità eonomioptrimonile, oltre he l redzione del ilnio onsolidto e l gestione del pino dei onti integrto; Rihimto il disposto del suddetto Prinipio Contile Applito dell Contilità Eonomio/Ptrimonile, il qule l prgrfo 9.1 reit: L prim ttività rihiest per l dozione dell nuov ontilità è l rilssifizione delle voi dello stto ptrimonile hiuso il 31 diemre dell nno preedente nel rispetto del DPR 194/1996, seondo l rtiolzione previst dllo stto ptrimonile llegto l presente dereto. A tl fine è neessrio rilssifire le singole voi dell inventrio seondo il pino dei onti ptrimonile. L seond ttività rihiest onsiste nell pplizione dei riteri di vlutzione dell ttivo e del pssivo previsti dl prinipio pplito dell ontilità eonomio ptrimonile ll inventrio e llo stto ptrimonile rilssifito. A tl fine, si predispone un tell he, per isun delle voi dell inventrio e dello stto ptrimonile rilssifito, ffin gli importi di hiusur del preedente eserizio, gli importi ttriuiti seguito del proesso di rivlutzione e le differenze di vlutzione, negtive e positive. I prospetti rigurdnti l inventrio e lo stto ptrimonile l 1 gennio dell eserizio di vvio dell nuov ontilità, rilssifiti e rivlutti, nel rispetto dei prinipi di ui l presente llegto, on l indizione delle differenze di rivlutzione, sono oggetto di pprovzione del Consiglio in sede di pprovzione del rendionto dell eserizio di vvio dell ontilità eonomio/ptrimonile, unitrimente d un prospetto he evidenzi il rordo tr l vehi e l nuov lssifizione. Considerto he si ridetermin il ptrimonio netto dell ente, si ritiene opportun l pprovzione d prte del Consiglio. Preso tto del rinvio dei termini per l dempimento dell rilssifizione l 31 luglio 2017, ome stilito in Conferenz Stto-Città, rilevt l omplessità delle operzioni in po gli Uffii finnziri degli enti loli; Preso tto he questo Ente non h proeduto ll presritt lssifizione nei termini del rendionto in sdenz l , preferendo vvlersi del rinvio dei termini per l dempimento l 31 luglio 2017, l fine di onsentire gli uffii preposti di ompletre le operzioni di ompetenz nell osservnz dei prinipi ontili;

3 Risontrte le seguenti ttività neessrie ll degumento degli inventri e dello stto ptrimonile i nuovi prinipi ontili: 1) rilssifizione dei eni dell inventrio seondo le nuove odifihe; 2) pplizione dei riteri di vlutzione, previsti dl prinipio pplito dell ontilità eonomio ptrimonile, i eni in inventrio osì ome rilssifiti nel nuovo stto ptrimonile; 3) Sorporo dell re di sedime e pertinenz di friti; 4) Applizione dei nuovi riteri di mmortmento. Preso tto he: - on riferimento l punto 1), i eni dell inventrio sono stti rilssifiti; - on riferimento l punto 2) sopr menzionto, si evidenzi he i eni in inventrio ll hiusur dell eserizio 2015 erno già stti tutti vlutti seondo i riteri in vigore on l vehi normtiv, riteri ripresi nhe di nuovi prinipi ontili introdotti dl D.Lgs. n.118/2011, per ui non è stto neessrio effetture un riognizione strordinri dei vlori dei eni isritti in inventrio. Per tle rgione il vlore delle immoilizzzioni immterili B.I e il vlore delle immoilizzzioni mterili B.II e B.III hiusur dell eserizio 2015 orrispondono ll ripertur l 1 gennio 2016; - on riferimento l punto 3), è stto effettuto lo sorporo dell re di sedime e pertinenz di friti; - infine, on riferimento l punto 4), i eni di inventrio l 1 gennio 2016, ome rilssifiti, sono stti ppliti i riteri di mmortmento previsti dl D.Lgs. n.118/2011; Preso tto he l rilssifizione delle poste dello stto ptrimonile è vvenut d invrinz del vlore omplessivo; Preso tto he il Ptrimonio Netto, seguito delle operzioni di rilssifizione, pss d un dto di hiusur di ,76 un dto di ripertur pri d ,45 derivnte dll rilssifizione dei residui pssivi del Titolo II dell Spes per l importo di ,31 he vengono strliti di Conti d Ordine e vnno d inrementre i Deiti; Dto tto he, i sensi del punto 6.3 del suddetto Prinipio ontile pplito reltivo ll ontilità eonomio/ptrimonile (All.4/3 l D.Lgs.118/2011 ss.mm.ii.), ompete ll Giunt l ridefinizione dell rtiolzione del Ptrimonio Netto; Rilevto he, seguito delle suddette rivlutzioni, i nuovi vlori del Ptrimonio Netto, somposto seondo i dettmi del nuovo ordinmento ontile, risultno osì rideterminti: PATRIMONIO NETTO: - Fondo di dotzione ,75 - Riserve ,20 di ui d risultto eonomio di eserizi preedenti. d pitle ,92 d permessi ostruire ,28 - Risultto eonomio dell eserizio ,50 Ritenuto neessrio, sull se dell doumentzione predispost, di proporre l Consiglio Comunle, l dozione dell llegt propost di delierzione d oggetto: RICLASSIFICAZIONE DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE CHIUSO IL 31/12/2015. APPROVAZIONE SALDI INIZIALI DELLO STATO PATRIMONIALE E

4 VALUTAZIONE BENI MOBILI AL 01/01/2016, entro l presritt sdenz del ; Aquisiti i preri fvorevoli di regolrità teni e ontile, resi i sensi dell rtiolo 49 del D.Lgs.n.267/2000. Visti: Il Dereto Legisltivo18 gosto 2000 n.267; Il Dereto Legisltivo 11 giugno 2011 n.118; Il Dereto Legisltivo 10 gosto 2014 n.126; Il vigente Regolmento di Contilità rmonizzto, pprovto on delierzione del Consiglio Comunle n.4 del 22 mrzo 2017; Ritenuto di ssumere neessrimente uno speifio tto on riferimento lle norme sopritte ed in prtiolre l Testo Unio degli Enti Loli; A VOTI UNAMIMI, leglmente resi e verifiti, on duplie e seprt votzione, di ui un rigurdnte l immedit eseguiilità; D E L I B E R A 1) Di proporre l Consiglio Comunle l dozione dell llegt propost di delierzione d oggetto: RICLASSIFICAZIONE DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE CHIUSO IL 31/12/2015. APPROVAZIONE SALDI INIZIALI DELLO STATO PATRIMONIALE E VALUTAZIONE BENI MOBILI AL 01/01/2016 ; 2) Di pprovre, seguito delle suddette rivlutzioni, i nuovi vlori del Ptrimonio Netto, somposto seondo i dettmi del nuovo ordinmento ontile, he risultno pertnto osì rideterminti: PATRIMONIO NETTO: - Fondo di dotzione ,75 - Riserve ,20 di ui d risultto eonomio di eserizi preedenti. d pitle ,92 d permessi ostruire ,28 - Risultto eonomio dell eserizio ,50 3) Di dihirre il presente provvedimento immeditmente eseguiile, i sensi dell rt. 134, omm 4, del D.Lgs. n. 267/2000.

5 Controllo preventivo di regolrità mministrtiv e ontile medinte il rilsio dei preri (rt. 49,. 1 e 147 is del D.Lgs. 267/2000) Prere di regolrità teni: Si esprime prere fvorevole ttestnte l regolrità e l Cstelln Grotte, 20/07/2017 orrettezz dell zione mministrtiv. Il Responsile del Settore IV f.to dott.ss Mri Grzi Aruzzi Prere di regolrità ontile: Fvorevole. Cstelln Grotte, 20/07/2017 Il Responsile del Settore IV f.to dott.ss Mri Grzi Aruzzi

6 Di qunto sopr si è redtto il presente verle he, previ lettur e onferm, viene sottosritto. Il Sindo f.to dott. Frneso De Ruvo Il Segretrio Generle dott. Gerrdo Gllihio Registro lo n: 1141 Il presente tto viene pulito in dt odiern ll lo pretorio on line del sito istituzionle del Comune di Cstelln Grotte onsultile ll indirizzo e vi rimrrà per quindii giorni onseutivi dl 07/08/2017 l 22/08/2017. Cstelln Grotte, 07/08/2017 Il Responsile dell Pulizione f.to dott. Cosimo Crdone L presente delierzione: o è stt omunit i pigruppo onsiliri nel primo giorno di pulizione trmite post elettroni; o è divenut eseutiv il giorno 26/07/2017 in qunto: X dihirt immeditmente eseguiile (rt. 134,. 4, del D.Lgs. 267/2000); deorsi 10 giorni dll pulizione (rt. 134,. 3, del D.Lgs. 267/2000). Cstelln Grotte, 07/08/2017 Il Responsile del proedimento f.to dott. Cosimo Crdone revisione l 08/05/2013

7 OGGETTO: RICLASSIFICAZIONE DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE CHIUSO IL 31/12/2015. APPROVAZIONE SALDI INIZIALI DELLO STATO PATRIMONIALE E VALUTAZIONE BENI MOBILI AL 01/01/2016. IL CONSIGLIO COMUNALE UDITA l relzione ; SENTITI gli interventi dei prteipnti ll disussione; VISTA l doumentzione in tti; VISTA l propost di delierzione predispost dl IV Settore Uffiio Rgioneri, inserit gli tti osì ome riportt: Premesso: he l rtiolo 3, o. 1 del dereto legisltivo n. 118 del 2011 prevede he, deorrere dl 1 gennio 2015, le mministrzioni pulihe territorili e i loro enti strumentli in ontilità finnziri onformno l propri gestione regole ontili uniformi definite sotto form di prinipi ontili generli e di prinipi ontili ppliti; he il omm 12 del medesimo rtiolo 3 prevede he l'dozione dei prinipi ppliti dell ontilità eonomio-ptrimonile e il onseguente ffinmento dell ontilità eonomio ptrimonile ll ontilità finnziri previsto dll'rt. 2, ommi 1 e 2, unitmente ll'dozione del pino dei onti integrto di ui ll'rt. 4, può essere rinvit ll'nno 2016, on l'eslusione degli enti he nel 2014 hnno prteipto ll sperimentzione di ui ll'rt. 78; Dto tto he questo Ente non h prteipto ll sperimentzione e he on delierzione del Consiglio Comunle n. 25 in dt h rinvito ll eserizio 2016 l pplizione del prinipio ontile pplito dell ontilità eonomio-ptrimonile, oltre he l redzione del ilnio onsolidto e l gestione del pino dei onti integrto; Rihimto il disposto del suddetto Prinipio Contile Applito dell Contilità Eonomio/Ptrimonile, il qule l prgrfo 9.1 reit: L prim ttività rihiest per l dozione dell nuov ontilità è l rilssifizione delle voi dello stto ptrimonile hiuso il 31 diemre dell nno preedente nel rispetto del DPR 194/1996, seondo l rtiolzione previst dllo stto ptrimonile llegto l presente dereto. A tl fine è neessrio rilssifire le singole voi dell inventrio seondo il pino dei onti ptrimonile. L seond ttività rihiest onsiste nell pplizione dei riteri di vlutzione dell ttivo e del pssivo previsti dl prinipio pplito dell ontilità eonomio ptrimonile ll inventrio e llo stto ptrimonile rilssifito. A tl fine, si predispone un tell he, per isun delle voi dell inventrio e dello stto ptrimonile rilssifito, ffin gli importi di hiusur del preedente eserizio, gli importi ttriuiti seguito del proesso di rivlutzione e le differenze di vlutzione, negtive e positive. I prospetti rigurdnti l inventrio e lo stto ptrimonile l 1 gennio dell eserizio di vvio dell nuov ontilità, rilssifiti e rivlutti, nel rispetto dei prinipi di ui l presente llegto, on l indizione delle differenze di rivlutzione, sono oggetto di pprovzione del Consiglio in sede di pprovzione del rendionto dell eserizio di vvio dell ontilità eonomio/ptrimonile, unitrimente d un prospetto he evidenzi il rordo tr l vehi e l nuov lssifizione. Considerto he si ridetermin il ptrimonio netto dell ente, si ritiene opportun l pprovzione d prte del Consiglio. Dto tto he il rendionto dell gestione 2015, ontenente il Conto del Bilnio, il Conto Eonomio e il Conto del Ptrimonio, è stto pprovto on delierzione del Consiglio Comunle n.6 del 29 prile 2016;

8 Preso tto he questo Ente non h proeduto ll presritt lssifizione nei termini del rendionto eserizio 2016 in sdenz l , preferendo vvlersi del rinvio dei termini per l dempimento l 31 luglio 2017, l fine di onsentire gli uffii preposti di ompletre le operzioni di ompetenz nell osservnz dei prinipi ontili; Rihimt l delierzione dell Giunt Comunle n. del luglio 2017 on l qule è stt pprovt l presente propost di delierzione d sottoporre ll pprovzione del Consiglio Comunle e si è provveduto, i sensi del punto 6.3 del suddetto Prinipio ontile pplito reltivo ll ontilità eonomio/ptrimonile (All.4/3 l D.Lgs.118/2011 ss.mm.ii.), ll definizione dell rtiolzione del Ptrimonio Netto; Ritenuto pertnto neessrio, sull se delle risultnze ll dt del 31/12/2015 e dell inventrio dei eni dell Ente, proedere ll rideterminzione dei vlori dello Stto Ptrimonile ll dt del 01/01/2016, in ttuzione dei nuovi prinipi ontili sopr itti; Preso tto dell ttività di rilssifizione e rivlutzione dell inventrio e dello Stto Ptrimonile effettut dgli uffii omunli; Viste le risultnze dell inventrio dei eni moili e immoili dell Ente, rilssifito seondo le disposizioni dei nuovi prinipi ontili di ui l D.Lgs.118/2011, ome modifito dl D.Lgs.126/2014, giust prospetti riepilogtivi (All.1) l presente tto, per frne prte integrnte e sostnzile, dndo tto he i dti di dettglio e i reltivi registri risultno depositti presso l uffiio ptrimonio dell Ente; Preso tto he l rilssifizione delle poste dello stto ptrimonile è vvenut d invrinz del vlore omplessivo; Preso tto he il Ptrimonio Netto, seguito delle operzioni di rilssifizione, pss d un dto di hiusur di ,76 un dto di ripertur pri d ,45 derivnte dll rilssifizione dei residui pssivi del Titolo II dell Spes per l importo di ,31 he vengono strliti di Conti d Ordine e vnno d inrementre i Deiti; Dto tto he, seguito delle suddette rivlutzioni, i nuovi vlori del Ptrimonio Netto, somposto seondo i dettmi del nuovo ordinmento ontile, sono stti on delierzione dell Giunt Comunle n. del luglio 2017 osì rideterminti: PATRIMONIO NETTO: - Fondo di dotzione ,75 - Riserve ,20 di ui d risultto eonomio di eserizi preedenti. d pitle ,92 d permessi ostruire ,28 - Risultto eonomio dell eserizio ,50 Aquisiti i preri fvorevoli in ordine ll regolrità teni e ontile, resi i sensi dell rtiolo 49 del D.Lgs.n.267/2000; Aquisito il prere dei revisori dei onti, espresso i sensi dell rt. 239, omm 1, del D.Lgs. n. 267/2000 (TUEL), ome in tti; Visto il prere espresso dll 2 Commissione Consilire Bilnio e Finnze, Servizi e Politihe Soili nell sedut del /2017; Visti: Il Dereto Legisltivo18 gosto 2000 n.267; Il Dereto Legisltivo 11 giugno 2011 n.118;

9 Il Dereto Legisltivo 10 gosto 2014 n.126; Il vigente Regolmento omunle di Contilità rmonizzto, pprovto on delierzione del Consiglio Comunle n. 4 del 22 mrzo 2017; A VOTI UNANIMI, leglmente resi e verifiti, e on duplie e seprt votzione, di ui un rigurdnte l immedit eseguiilità; DELIBERA 1) Di pprovre le risultnze dell inventrio dei eni moili e immoili dell Ente, rilssifito seondo le disposizioni dei nuovi prinipi ontili di ui l D.Lgs.118/2011 ome modifito dl D.Lgs.126/2014, giust prospetti riepilogtivi (All.1) l presente tto, per frne prte integrnte e sostnzile, dndo tto he i dti di dettglio e i reltivi registri risultno depositti presso l uffiio ptrimonio dell Ente; 2) Di pprovre l rilssifizione delle poste dell ttivo e del pssivo, d invrinz del vlore omplessivo; 3) Di pprovre di onseguenz i sldi inizili dello Stto Ptrimonile, dettgliti nei singoli onti del Pino dei Conti Eonomio Ptrimonile, di ui ll rt.4 del D.Lgs.118/2011e ss.mm.ii.; 4) Di dre tto he seguito delle suddette rivlutzioni, i nuovi vlori del Ptrimonio Netto, somposto seondo i dettmi del nuovo ordinmento ontile, sono stti on delierzione dell Giunt Comunle n. del luglio 2017 osì rideterminti: PATRIMONIO NETTO: - Fondo di dotzione ,75 - Riserve ,20 di ui d risultto eonomio di eserizi preedenti. d pitle ,92 d permessi ostruire ,28 - Risultto eonomio dell eserizio ,50 5) Di dihirre l presente delierzione immeditmente eseguiile, i sensi dell rtiolo 134, omm 4, del D.Lgs. 267/2000.

10 COMUNE DI CASTELLANA GROTTE CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO Eserizio 2015

11 A) IMMOBILIZZAZIONI I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi pluriennli pitlizzti (*) IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZ. CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE Pgin 2 CONSISTENZA FINALE , , , ,99 II- IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Beni demnili (*) , , , , ,25 2) Terreni (ptrimonio indisponiile) 3) Terreni (ptrimonio disponiile) 4) Friti (ptr. indisponiile) (*) 5) Friti (ptr. disponiile) (*) 6) Mhinri, ttrez. e impinti (*) 7) Attrez. e sistemi informtii (*) 8) Automezzi e motomezzi (*) 9) Moili e mhine d'uffiio (*) 10) Universlità di eni (ptr.ind.) (*) 11) Universlità di eni (ptr.dis.) (*) 12) Diritti reli su eni di terzi 13) Immoilizzzioni in orso III-IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Prteipzioni in: ) Imprese ontrollte ) Imprese ollegte ) Altre Imprese 2) Crediti verso: ) Imprese ontrollte ) Imprese ollegte ) Altre Imprese 3) Titoli(invest. medio-lungo termine) 4) Crediti di dui esigiilità 5) Crediti per depositi uzionli Totle , , , ,99 Totle Totle Totle Immoilizzzioni , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,05 632,60 632, , , , , , , , ,33 B) ATTIVO CIRCOLANTE I-Rimnenze Totle LEGENDA: (*) -> reltivo fondo di mmortmento in detrzione

12 II-CREDITI 1) Verso ontriuenti 2) Verso enti del sett.pulio llrg. )Stto - orrenti - pitle Regioni - orrenti - pitle )Altri - orrenti - pitle 3) Verso deitori diversi )verso utenti di servizi pulii )verso utenti di eni ptrimon. )verso ltri - orrenti - pitle d)d lienzioni ptrimonili e)per somme orrisposte /terzi 4) Crediti per IVA 5) Per Depositi )nhe )Css depositi e prestiti III-ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI 1) Titoli IV-DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Fondo di ss 2) Depositi nri C) RATEI E RISCONTI I-Rtei ttivi II-Risonti ttivi Totle Totle Totle Totle ttivo irolnte Totle rtei e risonti IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZ. CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO 177,86 177,86 VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE ,85 177,85 Pgin 3 CONSISTENZA FINALE , , , , , , , , , , , , , , , ,27 979, , , ,60 948, , , , , , , , , , , , , ,71 77, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,43 232, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,16 177,85 177,85 177,86 177,86 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C) , , , , ,35 CONTI D'ORDINE D) Opere d relizzre E) Beni onferiti in ziende speili F) Beni di terzi G) Costi nni futuri ,07 632, , , , ,31 632,60 TOTALE CONTI D'ORDINE , , , , ,91

13 COMUNE DI CASTELLANA GROTTE CONTO DEL PATRIMONIO PASSIVO Eserizio 2015

14 CONTO DEL PATRIMONIO PASSIVO IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZ. VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA FINALE A) PATRIMONIO NETTO I) Netto ptrimonile , , , , , ,67 II) Netto d eni demnili , ,89 TOTALE PATRIMONIO NETTO , , , , , ,56 B) CONFERIMENTI I) Conferimenti d trsf. in /pitle , ,87 979, , ,92 II) Conferimenti d ones. di edifire , , , ,40 III) Conferimenti d ones. pluriennli , ,88 C) DEBITI I) Deiti di Finnzimento: 1) per finnzimenti reve termine TOTALE CONFERIMENTI , ,05 979, , ,20 2) per mutui e prestiti , , , ,41 3) per prestiti oligzionri 4) per deiti pluriennli II) Deiti di funzionmento , , , , ,95 III) deiti per IVA , ,18 IV) Deiti per ntiipzione di ss V) deiti per somme ntiipte d terzi , , , , ,31 VI) Deiti verso: 1) imprese ontrollte 2) imprese ollegte 3) ltri (ziende spe. onsorzi, e) VII) ltri deiti D) RATEI E RISCONTI I) Rtei pssivi II) Risonti pssivi TOTALE DEBITI , , , , , ,67 TOTALE RATEI E RISCONTI , , , , , , , ,92 TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D) CONTI D'ORDINE E) Impegni opere d relizzre F) Conferimenti in ziende speili G) Beni di terzi H) Impegni eserizi futuri TOTALE CONTI D'ORDINE , , , , , , , , , ,31 632,60 632, , , , , ,91

15 COMUNE DI CASTELLANA GROTTE Allegto n Rendionto dell gestione STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) I II III B IV 1 2 d 3 A) CREDITI vs.lo STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A) B) IMMOBILIZZAZIONI Immoilizzzioni immterili Costi di impinto e di mplimento Costi di rier sviluppo e puliità Diritti di revetto ed utilizzzione opere dell'ingegno , ,99 Conessioni, lienze, mrhi e diritti simile Avvimento Immoilizzzioni in orso ed onti Altre Totle immoilizzzioni immterili , ,99 Immoilizzzioni mterili Beni demnili , ,86 Terreni , ,46 Friti , ,20 Infrstrutture Altri eni demnili , ,20 Altre immoilizzzioni mterili , ,88 Terreni , ,68 di ui in lesing finnzirio Friti , ,09 di ui in lesing finnzirio Impinti e mhinri , ,69 di ui in lesing finnzirio Attrezzture industrili e ommerili Mezzi di trsporto , ,82 Mhine per uffiio e hrdwre , ,37 Moili e rredi 5.494, ,49 Infrstrutture Diritti reli di godimento Altri eni mterili ,74 Immoilizzzioni in orso ed onti , ,95 Totle immoilizzzioni mterili , ,69 Immoilizzzioni Finnzirie Prteipzioni in , ,65 imprese ontrollte imprese prteipte ltri soggetti , ,65 Crediti verso ltre mministrzioni pulihe imprese ontrollte imprese prteipte ltri soggetti Altri titoli

16 COMUNE DI CASTELLANA GROTTE Allegto n Rendionto dell gestione STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) I II 1 2 d 3 4 III 1 2 IV Totle immoilizzzioni finnzirie , ,65 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) , ,33 C) ATTIVO CIRCOLANTE Rimnenze Totle rimnenze Crediti Crediti di ntur triutri , ,51 Crediti d triuti destinti l finnzimento dell snità Altri rediti d triuti , ,51 Crediti d Fondi perequtivi 5.869,04 Crediti per trsferimenti e ontriuti verso mministrzioni pulihe imprese ontrollte imprese prteipte verso ltri soggetti Verso lienti ed utenti Altri Crediti verso l'errio per ttività svolt per /terzi ltri Attività finnzirie he non ostituisono immoilizzi Totle rediti , , , , , , , , , , , , ,90 Prteipzioni Altri titoli Totle ttività finnzirie he non ostituisono immoilizzi Disponiilità liquide Conto di tesoreri , ,26 Altri depositi nri e postli Denro e vlori in ss Altri onti presso l tesoreri sttle intestti ll'ente Totle disponiilità liquide , ,26 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) , ,16 D) RATEI E RISCONTI Rtei ttivi Risonti ttivi 177,86 177,86 TOTALE RATEI E RISCONTI (D) 177,86 177,86 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C+D) , ,35

17 COMUNE DI CASTELLANA GROTTE Allegto n Rendionto dell gestione STATO PATRIMONIALE (PASSIVO) I II III d d e 5 d I II A) PATRIMONIO NETTO Fondo di dotzione , ,75 Riserve , ,20 d risultto eonomio di eserizi preedenti ,50 d pitle , ,92 d permessi di ostruire , ,28 Risultto eonomio dell'eserizio 4.049, ,50 TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) , ,45 B) FONDI PER RISCHI ED ONERI Per trttmento di quiesenz Per imposte Altri ,59 TOTALE FONDI RISCHI ED ONERI (B) ,59 C)TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO TOTALE T.F.R. (C) D) DEBITI Deiti d finnzimento , ,42 prestiti oligzionri v/ ltre mministrzioni pulihe verso nhe e tesoriere verso ltri finnzitori , ,42 Deiti verso fornitori , ,86 Aonti Deiti per trsferimenti e ontriuti , ,56 enti finnziti dl servizio snitrio nzionle ltre mministrzioni pulihe , ,84 imprese ontrollte imprese prteipte ,40 ltri soggetti , ,32 Altri deiti , ,14 triutri , ,22 verso istituti di previdenz e siurezz soile 1, ,75 per ttività svolt per /terzi ltri , ,17 TOTALE DEBITI ( D) , ,98 E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI Rtei pssivi Risonti pssivi , ,92 Contriuti gli investimenti d ltre mministrzioni pulihe d ltri soggetti Conessioni pluriennli Altri risonti pssivi , ,92 TOTALE RATEI E RISCONTI (E) , ,92 TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D+E) , ,35

18 COMUNE DI CASTELLANA GROTTE Allegto n Rendionto dell gestione CONTO ECONOMICO d A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE Proventi d triuti ,31 Proventi d fondi perequtivi ,55 Proventi d trsferimenti e ontriuti ,20 Proventi d trsferimenti orrenti ,55 Quot nnule di ontriuti gli investimenti Contriuti gli investimenti ,65 Rivi delle vendite e prestzioni e proventi d servizi pulii ,07 Proventi derivnti dll gestione dei eni ,36 Rivi dell vendit di eni 209,12 Rivi e proventi dll prestzione di servizi ,59 Vrizioni nelle rimnenze di prodotti in orso di lvorzione, et. (+/-) Vrizione dei lvori in orso su ordinzione Inrementi di immoilizzzioni per lvori interni Altri rivi e proventi diversi ,17 TOTALE COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE (A) ,30 B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE Aquisto di mterie prime e/o eni di onsumo ,59 Prestzioni di servizi ,85 Utilizzo eni di terzi ,38 Trsferimenti e ontriuti ,79 Trsferimenti orrenti ,79 Contriuti gli investimenti d ltre Amministrzioni pu. Contriuti gli investimenti d ltri soggetti Personle ,91 Ammortmenti e svlutzioni ,24 Ammortmenti di immoilizzzioni Immterili ,30 Ammortmenti di immoilizzzioni mterili ,94 Altre svlutzioni delle immoilizzzioni Svlutzione dei rediti Vrizioni nelle rimnenze di mterie prime e/o eni di onsumo (+/-) Antonmenti per rishi Altri ntonmenti ,92 Oneri diversi di gestione ,91 TOTALE COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE (B) ,59 DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE ( A-B) ,29 C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Proventi finnziri Proventi d prteipzioni d soietà ontrollte d soietà prteipte d ltri soggetti Altri proventi finnziri 9.027,99 Totle proventi finnziri 9.027,99 Oneri finnziri

19 COMUNE DI CASTELLANA GROTTE Allegto n Rendionto dell gestione CONTO ECONOMICO d e 25 d Interessi ed ltri oneri finnziri Interessi pssivi Altri oneri finnziri Totle oneri finnziri TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (C) D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE Rivlutzioni Svlutzioni TOTALE RETTIFICHE (D) E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi strordinri Proventi d permessi di ostruire Proventi d trsferimenti in onto pitle Soprvvenienze ttive e insussistenze del pssivo Plusvlenze ptrimonili Altri proventi strordinri Oneri strordinri Trsferimenti in onto pitle Soprvvenienze pssive e insussistenze dell'ttivo Minusvlenze ptrimonili Altri oneri strordinri Totle proventi strordinri Totle oneri strordinri TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) Imposte (*) RISULTATO DELL'ESERCIZIO , , , , , , , , , , , , , , , , ,53

20 COMUNE DI CASTELLANA GROTTE Allegto n Rendionto dell gestione CONTI D'ORDINE ) Impegni su eserizi futuri 2) Beni di terzi in uso 3) Beni dti in uso terzi 4) Grnzie prestte mministrzioni pulihe 5) Grnzie prestte imprese ontrollte 6) Grnzie prestte imprese prteipte 7) Grnzie prestte ltre imprese TOTALE CONTI D'ORDINE , ,49

21 COMUNE DI CASTELLANA GROTTE Conto del Ptrimonio Anno Eserizio : 2016 Tipo Finnzirio STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) Fondo Ammortmento Consistenze Inizili Vrizioni Finnzirie _ + + Vrizioni Altre Cuse _ Pgin : 1 di 4 Consistenze Finli A) CREDITI vs.lo STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI PU TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A) B) IMMOBILIZZAZIONI I Immoilizzzioni immterili 1 Costi di impinto e di mplimento 2 Costi di rier sviluppo e puliità 3 Diritti di revetto ed utilizzzione opere dell'ingegno , , , , ,93 4 Conessioni, lienze, mrhi e diritti simile 5 Avvimento 6 Immoilizzzioni in orso ed onti 9 Altre Totle immoilizzzioni immterili , , , , ,93 Immoilizzzioni mterili II 1 Beni demnili 1.1 Terreni , , , Friti , , , , , Infrstrutture 1.9 Altri eni demnili , , , , ,85 III 2 Altre immoilizzzioni mterili 2.1 Terreni ,68 256, ,88 di ui in lesing finnzirio 2.2 Friti , , , , , ,28 di ui in lesing finnzirio 2.3 Impinti e mhinri , ,69 964, , ,63

22 Conto del Ptrimonio Tipo Finnzirio Anno Eserizio : 2016 Pgin : 2 di 4 STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) Fondo Ammortmento Consistenze Inizili Vrizioni Finnzirie _ + + Vrizioni Altre Cuse _ Consistenze Finli di ui in lesing finnzirio 2.4 Attrezzture industrili e ommerili 2.5 Mezzi di trsporto , , , , Mhine per uffiio e hrdwre , , , , , , Moili e rredi , , , , , Infrstrutture 2.9 Diritti reli di godimento 2.99 Altri eni mterili , , , Immoilizzzioni in orso ed onti , ,95 B Totle immoilizzzioni mterili , , , , , ,19 IV Immoilizzzioni Finnzirie 1 Prteipzioni in imprese ontrollte imprese prteipte ltri soggetti 2 Crediti verso ltre mministrzioni pulihe imprese ontrollte imprese prteipte d ltri soggetti 3 Altri titoli Totle immoilizzzioni finnzirie TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) , , , , , ,12 C) ATTIVO CIRCOLANTE I Rimnenze Totle rimnenze II Crediti 1 Crediti di ntur triutri Crediti d triuti destinti l finnzimento dell snità

23 Conto del Ptrimonio Tipo Finnzirio Anno Eserizio : 2016 Pgin : 3 di 4 STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) Fondo Ammortmento Consistenze Inizili Vrizioni Finnzirie _ + + Vrizioni Altre Cuse _ Consistenze Finli Altri rediti d triuti Crediti d Fondi perequtivi 2 Crediti per trsferimenti e ontriuti verso mministrzioni pulihe imprese ontrollte imprese prteipte d verso ltri soggetti 3 Verso lienti ed utenti 4 Altri Crediti verso l'errio per ttività svolt per /terzi ltri Totle rediti III Attività finnzirie he non ostituisono immoilizzi 1 Prteipzioni 2 Altri titoli tle ttività finnzirie he non ostituisono immoilizzi IV Disponiilità liquide 1 Conto di tesoreri Istituto tesoriere presso Bn d'itli 2 Altri depositi nri e postli 3 Denro e vlori in ss 4 Altri onti presso l tesoreri sttle intestti ll'ente Totle disponiilità liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) D) RATEI E RISCONTI 1 Rtei ttivi 2 Risonti ttivi

24 Conto del Ptrimonio Tipo Finnzirio Anno Eserizio : 2016 Pgin : 4 di 4 STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) Fondo Ammortmento Consistenze Inizili Vrizioni Finnzirie _ + + Vrizioni Altre Cuse _ Consistenze Finli TOTALE RATEI E RISCONTI (D) TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C+D) , , , , , ,12 Il Responsile

25 Stmp di Riepilogo Per Ntur Bene Dt: 20/07/2017 Codie Desrizione Quntità Beni Shede 31 IMPIANTI Quntità COSTI PLURIENNALI CAPITALIZZAT Quntità BENI DEMANIALI Quntità TERRENI (PATRIMONIO INDISPONIBILE) Quntità TERRENI (PATRIMONIO DISPONIBILE) Quntità FABBRICATI (PATRIMONIO INDISPONIBILE) Quntità FABBRICATI (PATRIMONIO DISPONIBILE) Quntità Friti USO Solstio Quntità 4 8 Vlore di Aquisto Totle Vrizioni Ammortmenti Dismissione Plus / MinusVlenz Vlore Attule ,69 964, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,76

26 Stmp di Riepilogo Per Ntur Bene Dt: 20/07/2017 Codie Desrizione Quntità Beni 117 CIMITERO Quntità Shede Altri Friti Demnili Quntità Terreni Generti d Sorporo Vlore su Immkoili Quntità Totli : 1 2 Vlore di Aquisto Totle Vrizioni Ammortmenti Dismissione Plus / MinusVlenz Vlore Attule , , , , , , , , , , , , , , ,66

27 Stmp di Riepilogo Per Ntur Bene Dt: 20/07/2017 Codie Ntur Desrizione Quntità Beni Shede ARREDI IN LEGNO Quntità ARREDI METALLICI (E NON LEGNO) Quntità POLTRONE E SEDIE Quntità MACCHINE ELETTRICHE Quntità MACCHINE MANUALI Quntità COMPUTERS - TERMINALI - FAX Quntità CALCOLATRICI ELETTRICHE Quntità ARREDO ELETTRICO (LAMPADE) Quntità Vlore di Aquisto Totle Vrizioni Ammortmenti Dismissione Plus / MinusVlenz Vlore Attule , , , , , , , , ,15 33,25 33, , , ,95 975,00 975,00

28 Stmp di Riepilogo Per Ntur Bene Dt: 20/07/2017 Codie Ntur Desrizione Quntità Beni Shede ELETTRODOMESTICI - CITOFONI Quntità OPERE D'ARTE Quntità FOTORIPRODUZIONI Quntità ATTREZZATURE FOTO - CINE Quntità ARREDO SCOLASTICO Quntità MATERIALE E ATTREZZ.DIDATTICHE Quntità UTENSILERIA MECCANICA Quntità 2 2 UTENSILI SANITARI Quntità 8 8 Vlore di Aquisto Totle Vrizioni Ammortmenti Dismissione Plus / MinusVlenz Vlore Attule 4.256, ,01 658,16 658,16 993,88 993, ,00 219, ,40

29 Stmp di Riepilogo Per Ntur Bene Dt: 20/07/2017 Codie Ntur Desrizione Quntità Beni Shede AUTOMEZZI PESANTI Quntità 1 1 AUTOVETTURE Quntità CICLI E MOTOCICLI Quntità 4 4 BANDIERE E STENDARDI Quntità STRUMENTI MUSICALI Quntità 1 1 OGGETTI VARI IN LEGNO Quntità OGGETTI VARI NON IN LEGNO Quntità ARMI Quntità Vlore di Aquisto Totle Vrizioni Ammortmenti Dismissione Plus / MinusVlenz Vlore Attule , , , , , , , , ,70 50

30 Stmp di Riepilogo Per Ntur Bene Dt: 20/07/2017 Codie Ntur Desrizione ATTREZZ.LUDICO-SPORTIVE IMPIANTI SOFTWARE Server Periferihe Hrdwre Beni Quntità Quntità Shede Quntità 3 3 Quntità 2 2 Quntità 3 3 Quntità Totli : Vlore di Aquisto Totle Vrizioni Ammortmenti Dismissione Plus / MinusVlenz Vlore Attule 3.157, , , , , , , , , , , , , , , ,46