BANCA DI CREDITO COOPERATIVO DI SCAFATI E CETARA GRUPPO BANCARIO COOPERATIVO ICCREA ASSEMBLEA DEI SOCI DEL 30 APRILE 10 MAGGIO 2019

Transcript

1 BANCA DI CREDITO COOPERATIVO DI SCAFATI E CETARA GRUPPO BANCARIO COOPERATIVO ICCREA ASSEMBLEA DEI SOCI DEL 30 APRILE 10 MAGGIO 2019 POLITICHE DI REMUNERAZIONE E INCENTIVAZIONE A FAVORE DEI CONSIGLIERI DI AMMINISTRAZIONE, DEI SINDACI E DEI DIPENDENTI O DEI COLLABORATORI NON LEGATI ALLA SOCIETÀ DA RAPPORTI DI LAVORO SUBORDINATO

2 Indice Premessa... 3 Principi generali... 3 A) IDENTIFICAZIONE DEL PERSONALE PIÙ RILEVANTE... 4 B) PROCESSO DI ADOZIONE E CONTROLLO DELLE POLITICHE DI REMUNERAZIONE E INCENTIVAZIONE DELLA BANCA... 6 C) STRUTTURA DELLA REMUNERAZIONE... 7 C.1) Remunerazine fissa... 7 C.2) Remunerazine variabile... 8 C.2.1) Remunerazine variabile legata ai risultati... 9 C.2.2) Altre frme di remunerazine variabile C.2.3) Cmpensi pattuiti in vista in ccasine di cnclusine anticipata del rapprt di lavr e patti di nn cncrrenza D) ORGANI SOCIALI D.1) Amministratri D.2) Sindaci D.3) Revisine legale dei cnti E) PERSONALE DIPENDENTE E.1) Regle di maggir dettagli per il Persnale più rilevante E.2) Funzini aziendali cntrll F) CLAW BACK E MALUS G) STRATEGIE DI COPERTURA PERSONALE

3 Premessa Le vigenti Dispsizini in materia di plitiche e prassi di remunerazine e incentivazine nelle banche e nei gruppi bancari della Banca d Italia (25 aggirnament del 23 ttbre 2018 della Circlare n. 285/2013), nel seguit anche Dispsizini Prvvediment, prevedn che l Assemblea rdinaria della Banca apprvi annualmente le plitiche di remunerazine e incentivazine a favre dei cmpnenti degli rgani cn funzine di supervisine strategica, gestine e cntrll e del restante persnale. In cnsiderazine della recente cstituzine del Grupp Bancari Cperativ Iccrea (di seguit Grupp GBCI ), iscritt all Alb dei Gruppi Bancari press Banca d Italia dell scrs 4 marz 2019, e in cnfrmità al Reglament del GBCI la Capgrupp Iccrea Banca definisce le plitiche e le prassi di remunerazine e incentivazine del GBCI cerenti cn il carattere cperativ del Grupp e cn le finalità mutualistiche delle Banche Affiliate. In particlare, gli indirizzi della Capgrupp sn vlti a perseguire un applicazine unitaria della nrmativa di riferiment, in cerenza cn il principi di prprzinalità, ltreché ad assicurare il rispett dei requisiti minimi applicabili, tenend cnt delle caratteristiche di quest ultim e di tutte le sue cmpnenti 1. Le plitiche di remunerazine e incentivazine devn essere cerenti cn gli biettivi e i valri aziendali, le strategie di lung perid e le plitiche di prudente gestine del rischi della banca e del Grupp. Il Cnsigli di Amministrazine della Banca di Credit Cperativ/Cassa Rurale ed Artigiana di Scafati e Cetara (di seguit Banca, BCC Banca affiliata ) nella sua attività di revisine annuale ex art.35 cmma 4 dell statut, ha prcedut all elabrazine delle nuve Plitiche di remunerazine 2019 e a svlgere il prcess di autvalutazine finalizzat all identificazine del persnale più rilevante, di cui rappresenta le principali infrmazini sul prcess e sui relativi esiti nel presente dcument. Le decisini del Cnsigli di Amministrazine sn state assunte a seguit dell attività preparatria svlta, cl supprt della Direzine. Il test che segue rappresenta dunque le Plitiche di remunerazine e incentivazine della banca affiliata, previamente valutate, in merit alla rispndenza al quadr nrmativ di riferiment e agli indirizzi frniti dalla Capgrupp, dalla Funzine di Cmpliance (accentrata in Capgrupp). La definitiva apprvazine da parte dell assemblea delle Plitiche in parla cmprterà vviamente che le stesse andrann a sstituire del tutt quelle precedentemente apprvate. Principi generali Il sistema di remunerazine ed incentivazine della BCC di Scafati e Ceatara si ispira ai seguenti principi: essere cerente cn gli biettivi della banca, la cultura aziendale e il cmplessiv assett di gvern scietari e dei cntrlli interni nnché cn le plitiche di prudente gestine del rischi e le strategie di lung perid; prmuvere il rispett della legge e disincentivare qualsiasi vilazine; nn creare situazini di cnflitt di interesse; attrarre e mantenere nell azienda sggetti aventi prfessinalità e capacità adeguate alle esigenze della banca; imprntare i cmprtamenti alla massima crrettezza nelle relazini cn la clientela. La banca ha prcedut all analisi del recente aggirnament alle Dispsizini emanate in materia dalla Banca d Italia e all applicazine delle stesse secnd il criteri di prprzinalità e gli indirizzi di Capgrupp. In virtù di tale principi, nella definizine delle plitiche di remunerazine si è tenut cnt - ltre che dei prfili dimensinali e di cmplessità perativa della banca del su mdell giuridic e di business e dei 1 Per quant nn puntualmente indicat nel presente dcument Capgrupp frnirà specifiche cmunicazini. 3

4 cnseguenti livelli di rischi ai quali può risultare espsta. A tale ultim prpsit la banca, per la natura cperativa e mutualistica che le è prpria, nn persegue attività speculative e adtta un mdell di banca tradizinale che limita significativamente, rispett ad altre istituzini finanziarie, l assunzine del rischi. Alla luce di quant previst dalle Dispsizini ed in cnsiderazine della circstanza che il ttale attiv si cllca al di stt del valre di 3,5 miliardi, la Banca rientra tra gli intermediari minri, pertant ha ritenut di nn applicare le dispsizini di cui: alla Sezine III, par 2.1, punt 3, relative al bilanciament della cmpnente variabile in cash e strumenti finanziari; alla Sezine III, par 2.1, punt 4, ferm restand il rispett dei principi ivi cntenuti inerenti il differiment di parte della remunerazine variabile del persnale più rilevante per un cngru perid di temp - seppur cn percentuali e peridi inferiri a quelli indicati al punt 4 - in md da tener cnt dell andament nel temp dei rischi assunti dalla banca (c.d. meccanismi di malus). Rimane, in questi casi, ferm l bblig di pagare la quta differita della remunerazine variabile nn prima di un ann dalla fine del perid di accrual; alla Sezine III, par 2.2.1, attinenti alle mdalità di ricnsciment stt frma di strumenti finanziari dei benefici pensinistici discrezinali (diversamente articlati a secnda che l interruzine del rapprt di lavr intervenga prima dp la maturazine del diritt al pensinament). La banca nn ha istituit il Cmitat di Remunerazine nell ambit del Cnsigli di Amministrazine, mantenend le relative funzini in cap al medesim rgan amministrativ secnd quant previst nel Capitl 1, Sezine IV, paragraf della Circlare 285/2013. A) IDENTIFICAZIONE DEL PERSONALE PIÙ RILEVANTE Principi e gvernance La banca, nel rispett delle dispsizini nrmative vigenti in materia, cnduce annualmente il prcess di autvalutazine vlt ad indentificare il Persnale più rilevante, vver le categrie di sggetti la cui attività prfessinale ha può avere un impatt rilevante sul prfil di rischi della banca. Per il 2019, l attività di identificazine è svlta in cntinuità rispett al passat, in attesa di ricevere linee guida perative da parte della Capgrupp per il prcess che sarà cndtt nel La banca, inltre, partecipa attivamente al prcess di identificazine del persnale più rilevante per il GBCI cndtt dalla scietà capgrupp, frnend a quest ultima le infrmazini necessarie e attenendsi alle infrmazini che riceve. Infatti, la Capgrupp effettua un prcess di identificazine del persnale più rilevante a livell cnslidat, vver identifica i membri del persnale le cui attività prfessinali hann un impatt sul prfil di rischi a livell di Grupp, cn riferiment alle sle unità aziendali rilevanti 2, vver quelle in cui è stat distribuit dunque capitale intern che rappresenti almen il 2% del capitale intern del Grupp Bancari Cperativ Iccrea. Ai fini di tale prcess, la presente banca nn è stata cnsiderata un unità aziendale rilevante pertant nn vi sn sggetti identificati tra il Persnale più rilevante per il GBCI. Le principali infrmazini relative al prcess di identificazine frman parte integrante delle plitiche di remunerazine, stabilend in particlare i criteri e le prcedure utilizzati per l identificazine del Persnale più rilevante, le mdalità di valutazine del persnale, il rul svlt dagli rgani scietari e dalla funzini aziendali cmpetenti per l elabrazine, il mnitraggi e il riesame del prcess di identificazine. Per identificare il Persnale più rilevante, la banca applica il Reglament delegat (UE) del 4 marz 2014, n.604 (Regulatry Technical Standards, Criteria t identify categries f staff whse prfessinal activities have a material impact n an institutin s risk prfile di EBA) e essend intervenute nvità nell ambit 2 Cme indicat al Reglament delegat n.604/2014, articl 3, punt 5. 4

5 della prpria rganizzazine aziendale - ha cndtt un autvalutazine per aggirnare l identificazine del persnale più rilevante (Cnsigli di amministrazine del 29 marz 2019). Mdalità di valutazine L attività di autvalutazine è stata svlta dalla Funzine Organizzazine e Cntrlli cn la cllabrazine della Funzine del Persnale. L analisi è stata svlta seguend un apprcci perativ/metdlgic caratterizzat dalla valutazine dei criteri previsti dal Reglament delegat, in cnsiderazine di alcuni driver - tra cui, ad esempi, psizine rganizzativa, pteri delegati e respnsabilità cnferiti alla funzine - per determinare l appartenenza men del persnale alla categria del persnale più rilevante. Esiti Gli esiti del prcess di identificazine del Persnale più rilevante sn pprtunamente mtivati e frmalizzati; sn sttpsti al Cnsigli di Amministrazine, che si esprime sui ruli identificati cn riferiment a ciascun dei criteri cnsiderati in base al Reglament Delegat. In particlare, al Cnsigli di Amministrazine è sttpsta specifica dcumentazine che riprta i ruli identificati, al fine di valutarne le relative respnsabilità e gli elenchi nminativi dei sggetti titlari dei medesimi incarichi e ruli. Gli esiti evidenzian inltre: - il numer del persnale identificat cme più rilevante; - il numer dei sggetti identificati per la prima vlta; - il cnfrnt cn gli esiti del prcess riferit all ann precedente. I sggetti cmplessivamente identificati nel 2019 sn 22 rispett ai 21 identificati nel Il perimetr attuale risulta csì cmpst: 1. i cmpnenti del Cnsigli di Amministrazine; 2. il Direttre Generale 3. Il Respnsabile della Funzine Cntrlli (Risk Management ed Antiriciclaggi) 4. Il Respnsabile della Funzine di Cnfrmità 5. Il Respnsabile Rete di Vendita 6. Il Respnsabile della Segreteria AA.GG. 7. Il Respnsabile della Funzine Cntabilità, Pianificazine e Persnale 8. Il Respnsabile della Funzine Gestine Attività sui Mercati Finanziari 9. Il Respnsabile della Funzine Crediti e Mnitraggi Andamentale 10. Il Gestre Zna Il Prepst della Sede di Scafati 12. Il Respnsabile della Funzine Precntenzis, Cntenzis e Legale Il numer di sggetti identificati per la prima vlta nel crs del 2019 è pari a 1. Prcedura di esclusine Un sggett identificat per un dei criteri qualitativi di cui al Reglament delegat nn può essere esclus, mentre chi è identificat sulla base dei sli criteri quantitativi può essere esclus se si ritiene, in funzine di un ulterire e accurata analisi svlte dalle funzini cmpetenti, che le attività prfessinali svlte dall stess nn abbiam un impatt sul prfil di rischi. L eventuale prpsta di esclusine di specifici ruli/sggetti viene prtata all attenzine del Cnsigli di Amministrazine per l apprvazine. 5

6 Delle eventuali esclusini viene resa infrmativa all Assemblea degli Azinisti, tramite le plitiche di remunerazine. In cas di apprvazine di esclusini queste sn cmunicate all autrità di vigilanza ne viene richiesta l autrizzazine (cfr. Reglament 604/2014, all art. 4, cmma 1, lett. a) e b), nei mdi e nei tempi previsti dalla disciplina relativa. B) PROCESSO DI ADOZIONE E CONTROLLO DELLE POLITICHE DI REMUNERAZIONE E INCENTIVAZIONE DELLA BANCA Nel rispett di quant previst dalle Dispsizini della Banca d Italia, il prcess di adzine e cntrll delle plitiche di remunerazine a favre del persnale dipendente mira a pervenire a sistemi di remunerazine in linea cn gli indirizzi e gli biettivi aziendali di lung perid, cllegati cn i risultati aziendali pprtunamente crretti per tenere cnt dei rischi, cerenti cn i livelli di capitale e liquidità necessari per frnteggiare le attività intraprese e, in gni cas, tali da nn creare incentivi distrti che pssan indurre a vilazini nrmative ad un eccessiva assunzine di rischi. I criteri generali della plitica di remunerazine sn accessibili a tutt il persnale cui si applican, nel rispett del diritt di riservatezza di ciascun sggett. I parametri utilizzati per determinare la cmpnente variabile della remunerazine sn ben individuati, ggettivi e di immediata valutazine. Il persnale interessat è infrmat in anticip di tali parametri, almen per il persnale più rilevante delle Banche Affiliate cnsiderate unità aziendali rilevanti (cfr. par. E.1)). I criteri su cui si basan le valutazini sn chiari e predeterminati e il prcess decisinale è adeguatamente dcumentat e res trasparente a ciascun sggett interessat. L Assemblea rdinaria, in cnfrmità a quant previst dall Statut, ltre a stabilire i cmpensi spettanti agli rgani dalla stessa nminati, apprva le plitiche e prassi di remunerazine a favre dei cnsiglieri di amministrazine, dei sindaci, di dipendenti di cllabratri nn legati alla Scietà da rapprti di lavr subrdinat, e le mdifiche alle stesse, in cnfrmità alle dispsizini della Capgrupp. L assemblea rdinaria apprva, altresì, in cnfrmità alle dispsizini della Capgrupp, i criteri per la determinazine del cmpens da accrdare al persnale più rilevante, cme definit dalla nrmativa anche reglamentare pr tempre vigente, in cas di cnclusine anticipata del rapprt di lavr di cessazine anticipata dalla carica, ivi cmpresi i limiti fissati a dett cmpens in termini di annualità della remunerazine fissa e l ammntare massim che deriva dalla lr applicazine. Il Cnsigli di Amministrazine, nell ambit delle plitiche di remunerazine definite nel Grupp, elabra, sttpne all assemblea e riesamina, cn peridicità almen annuale, le plitiche di remunerazine, ed è respnsabile della lr crretta attuazine. Inltre, apprva gli esiti dell eventuale prcediment di esclusine del persnale più rilevante e ne rivede peridicamente i relativi criteri e assicura che i sistemi di incentivazine sian cerenti cn le scelte della banca in termini di assunzine dei rischi, strategie, biettivi di lung perid, assett di gvern scietari e cntrlli interni, nel rispett delle dispsizini di legge, reglamentari e statutarie nnché di eventuali cdici etici di cndtta, prmuvend l adzine di cmprtamenti ad essi cnfrmi. Nell ambit della sua cmpetenza, il Cnsigli di Amministrazine accerta che gli incentivi sttesi al sistema di remunerazine e incentivazine della banca sian cerenti cn il RAF e cn la gestine dei prfili di rischi, capitale e liquidità. L aderenza del sistema retributiv ai valri fndanti della banca trva un ulterire e significativ mment di verifica e cnferma nel presidi esercitat sulla materia da parte delle funzini aziendali di cntrll (accentrate in Capgrupp) e di quelle chiamate a gestire le risrse umane, alle quali spetta il cmpit di prmuvere una cultura aziendale rientata al rispett nn sl frmale ma anche sstanziale delle nrme e che, in tale veste, supprtan gli rgani cmpetenti nella definizine delle plitiche di remunerazine e incentivazine in cnfrmità cn gli indirizzi frniti dalla Capgrupp, nnché nel crdinare il prcess di identificazine del Persnale più rilevante. 6

7 In particlare, l'attuazine delle plitiche di remunerazine adttate è sggetta alle seguenti verifiche ad pera delle Funzini di cntrll (accentrate in Capgrupp): la Funzine di Cmpliance, effettua un pera di vagli preventiv e mnitraggi delle plitiche di remunerazine e incentivazine per assicurarne la cnfrmità al quadr nrmativ; verifica inltre che il sistema premiante aziendale sia cerente cn gli biettivi di rispett delle nrme, dell statut, del cdice etic adttat dalla banca, nnché degli standard di cndtta applicabili alla banca, in md che sian pprtunamente cntenuti i rischi legali e reputazinali insiti sprattutt nelle relazini cn la clientela 3 ; la funzine di revisine interna verifica, cn frequenza almen annuale, la rispndenza delle prassi di remunerazine alle plitiche apprvate e alla nrmativa di riferiment, in ttica di presidi dei rischi e salvaguardia del patrimni dell impresa. Gli esiti delle verifiche cndtte sn prtati a cnscenza dell Assemblea; la Funzine di Gestine dei rischi cntribuisce ad assicurare la cerenza del sistema di remunerazine ed incentivazine cn il quadr di riferiment per la determinazine della prpensine al rischi della banca ( RAF ) anche attravers la definizine degli indicatri di rischi da utilizzare per i meccanismi di crrezine (ex ante ed ex pst) e si esprime sulla crretta attivazine di questi ultimi. Le funzini di Cmpliance e di Revisine interna devn riferire sui risultati delle verifiche cmpiute al Cnsigli di Amministrazine per l adzine di eventuali misure crrettive. Gli esiti delle verifiche cndtte sn prtati a cnscenza dell Assemblea. C) STRUTTURA DELLA REMUNERAZIONE Il trattament ecnmic ricnsciut al persnale dipendente è stabilit dal Cnsigli di Amministrazine, nel rispett delle deliberazini assunte in materia dall Assemblea e della nrmativa legale e cntrattuale applicabile 4. Ess si cmpne di una quta fissa, ssia stabile e nn aleatria, e di una quta variabile, che può ridursi azzerarsi in relazine alla dinamica dei risultati crretti per i rischi assunti. L incidenza della retribuzine cmplessiva annua lrda variabile rispett alla retribuzine cmplessiva annua lrda fissa deve essere pprtunamente bilanciata, per favrire una crretta prpensine vers i risultati e l efficienza e garantire un adeguata flessibilità nella struttura dei csti. Essa in gni cas per il Persnale più rilevante è cntenuta entr i limiti massimi definiti al par. E.1) ed E.2). La remunerazine variabile legata ai risultati e gni altra frma di remunerazine variabile sn assggettate alla disciplina di cui al par. E.1) ed E.2). Il trattament ecnmic ricnsciut agli Organi sciali è stabilit sl in misura fissa dall Assemblea secnd quant più avanti descritt al par. D). C.1) Remunerazine fissa La cmpnente fissa della remunerazine ha natura stabile e irrevcabile, determinata e crrispsta sulla base di criteri prestabiliti e nn discrezinali quali, in particlare, i livelli di esperienza prfessinale e di respnsabilità che nn crean incentivi all assunzine di rischi e nn dipendn dalle perfrmance della banca. Si cnsideran parte della remunerazine fissa i seguenti elementi retributivi: stipendi emlument e gettni di presenza (per cnsiglieri, sindaci, direttre e dirigenti); eventuali trattamenti indennitari e/ ergazini cnnesse all anzianità di servizi e/ a mdalità di esecuzine della prestazine lavrativa, previsti dalla cntrattazine cllettiva di lavr; 3 La funzine RU frnisce il prpri supprt alla funzine di cnfrmità, assicurand tra l altr la cerenza tra le plitiche e le prcedure di gestine delle risrse umane e i sistemi di remunerazine e incentivazine della banca. 4 Cntratt Cllettiv Nazinale di Lavr per i Dirigenti delle Banche di Credit Cperativ-Casse Rurali ed Artigiane; Cntratt Cllettiv Nazinale di Lavr per i Quadri Direttivi e per il persnale delle Aree Prfessinali delle Banche di Credit Cperativ Casse Rurali ed Artigiane; Cntratt integrativ di secnd. 7

8 altre vci cstanti nel temp, previste dalla cntrattazine cllettiva di lavr frutt di pattuizini individuali; benefit, che sn frme di retribuzine in natura (cmunque sggette al regime fiscale e cntributiv previst dalla nrmativa vigente), anche frutt di eventuali pattuizini individuali, finalizzate a fidelizzare il persnale a cmpensarl di eventuali disagi. I benefit attualmente utilizzati pssn cmprendere, in cerenza cn la nrmativa interna temp per temp vigente, ad esempi la cncessine in cmdat d us dell allggi, il cmdat d us il nleggi dell autvettura, il versament di cntributi e/ premi a frnte di prdtti previdenziali e assicurativi a favre dell interessat e/ di sui stretti familiari, il rimbrs chilmetric, il rimbrs i buni carburante, l acquist di titli di viaggi, il cmdat d us di un telefn cellulare, il cmdat d us di un cmputer prtatile, i rimbrsi i buni past, ecc. C.2) Remunerazine variabile È ricmpresa in tale categria la remunerazine il cui ricnsciment la cui ergazine pssn mdificarsi in relazine alla perfrmance, cmunque misurata (biettivi di reddit, vlumi, etc.), ad altri parametri (es. perid di permanenza), esclusi il trattament di fine rapprt stabilit dalla nrmativa generale in tema di rapprti di lavr e l indennità di mancat preavvis, quand il lr ammntare è determinat secnd quant stabilit dalla legge e nei limiti da essa previsti. Sn cnsiderate frme di remunerazine variabile anche gli imprti pattuiti tra la banca e il persnale in vista in ccasine della cnclusine anticipata del rapprt di lavr per la cessazine anticipata dalla carica, indipendentemente dal titl, dalla qualificazine giuridica e dalla mtivazine ecnmica per i quali sn ricnsciuti. In gni cas, si intende ricmpresa nella remunerazine variabile gni altra frma di remunerazine che nn sia univcamente qualificabile cme remunerazine fissa. La Banca, ai fini del ricnsciment e dell ergazine di tali imprti, verifica tra l altr il previ raggiungiment delle cndizini di access aziendali e di Grupp (c.d. Cancelli). Per nn limitare la capacità di mantenere raggiungere un livell di patrimnializzazine e di liquidità adeguat ai rischi assunti, è definit un bnus pl - utile al pagament della remunerazine variabile in generale 5 - che tiene cnt delle cndizini patrimniali e di liquidità della banca. A tal fine sn previste cndizini di access aziendali e di Grupp GBCI alla remunerazine variabile che ne impediscn il pagament in tutt in parte. I. Cancelli di stabilità a livell di Grupp GBCI: II. Cancelli di sstenibilità a livell aziendale CET1 RATIO NSFR Texas rati Utile Lrd Early Warning System (EWS) Utile Lrd La distribuzine della remunerazine variabile è pertant subrdinata alla previa verifica sia delle cndizini di stabilità a livell cmplessiv di Grupp, che di sstenibilità a livell aziendale. Cn riferiment alle cndizini di access aziendali, viene cnsiderata una dppia sglia: una che si ricllega all esit del prcess di Early Warning System 6 e un altra che riguarda l Utile lrd. L EWS permette di segnalare se la Banca è in bune, medie cattive cndizini di sstenibilità (verde ; giall ; rss ), in funzine dei 5 In particlare, è subrdinata al meccanism dei Cancelli, l ergazine del Premi MBO, del Premi annuale e dell UT; resta esclusa da tale meccanism l ergazine del Premi di risultat. 6 Early Warning System Sistema di Early Warning EWS indica l insieme di principi ispiratri, regle di funzinament, aree di valutazine, indicatri, meccanismi di classificazine e interazine nnché interventi attivabili che cnsentn alla Capgrupp di esercitare l attività di cntrll, intervent e sanzine delle Banche Affiliate in relazine alla lr rischisità, in frza di quant definit nel Cntratt di Cesine. 8

9 parametri di rischisità mnitrati dalla Funzine Risk Management di Capgrupp. Al fine di prcedere al ricnsciment all ergazine della remunerazine variabile è necessaria l apertura di tutti i Cancelli di stabilità e di tutti i Cancelli di sstenibilità, spra definiti. In cas di apertura dei Cancelli di stabilità, il bnus pl distribuibile: - è pari al 100% del budget, se si aprn tutti i Cancelli di sstenibilità a livell aziendale cn EWSverde; - viene decurtat del 50%, se si aprn tutti i Cancelli di sstenibilità a livell aziendale cn EWSgiall; - viene azzerat, di nrma, se nn si apre anche un sl dei Cancelli di sstenibilità a livell aziendale e in gni cas se l Utile è negativ. In cas di mancata apertura dei Cancelli di stabilità, il bnus pl distribuibile: - viene decurtat del 30%, se si aprn tutti i Cancelli di sstenibilità a livell aziendale cn EWSverde; - viene decurtat del 30% e di un ulterire 50%, se si aprn tutti i Cancelli di sstenibilità a livell aziendale cn EWS-giall; - viene azzerat, di nrma, se nn si apre anche un sl dei Cancelli di sstenibilità a livell aziendale e in gni cas se l Utile è negativ. Pertant, in cas di mancata apertura dei Cancelli di sstenibilità a livell aziendale, il bnus pl si azzera e nn viene ricnsciuta ed ergata la remunerazine variabile. È fatta salva in gni cas la facltà del Cnsigli di Amministrazine della Banca di ricnscere per manvre gestinali finalizzate a lgiche di retentin, imprti premiali cntenuti fin ad un massim prestabilit del 30% del bnus pl, ad eccezine del Persnale più rilevante e dei destinatari di sistemi di incentivazine frmalizzati (MBO). C.2.1) Remunerazine variabile legata ai risultati La retribuzine variabile è prevista per il sl persnale dipendente e si cmpne delle seguenti vci: premi di risultat e premi annuale, previsti dai cntratti cllettivi di lavr applicabili al credit cperativ; ulteriri ergazini di natura discrezinale e nn cntinuativa (una tantum). In cas di mancata apertura dei cancelli a livell aziendale (inclusa la presenza di utile negativ), nn viene ricnsciuta ed ergata la remunerazine variabile legata ai risultati. È fatta salva in gni cas la facltà del Cnsigli di Amministrazine di ricnscere per manvre gestinali finalizzate a lgiche di retentin, imprti premiali cntenuti fin ad un massim prestabilit del bnus pl, in accrd cn gli indirizzi frniti da Capgrupp. 9

10 C.2.2) Altre frme di remunerazine variabile Inltre, in cnfrmità alle Dispsizini di vigilanza (Circ. 285/2013), sn cnsiderati parte della remunerazine variabile anche: - Sign-n/Welcme bnus: sl in casi eccezinali, per l assunzine di nuv persnale e limitatamente al prim ann di impieg è prevista la pssibilità di ricnscere determinate frme di remunerazine variabile garantita, e in particlare: in ccasine della definizine della lettera di impegn ad assumere, un cmpens a frnte dell impegn a instaurare, in un mment successiv e in esclusiva, un rapprt di lavr cn l azienda (cd. sign n bnus); in ccasine dell instaurazine del rapprt, un cmpens di ingress (cd. Welcme bnus). Dette ergazini: cncrrn alla determinazine del limite al rapprt variabile/fiss della remunerazine del prim ann, salv che sian crrispste in un unica sluzine al mment dell assunzine; nn sn sggette alle nrme sulla struttura della remunerazine variabile; nn pssn essere ricnsciute più di una vlta alla stessa persna, né dalla banca né da altra scietà del Grupp; nn pssn cmunque eccedere il 30% della retribuzine annua lrda fissa del ne assunt. - Retentin bnus: in talune circstanze pssn essere stipulati patti di stabilità, ssia pattuizini individuali in frza delle quali, a frnte della crrespnsine di specifica remunerazine, le parti vinclan il rapprt di lavr a una durata determinata, attravers la limitazine temprale della facltà di recess del lavratre vver prevedend un perid di preavvis di dimissini più elevat rispett a quell stabilit dalla cntrattazine cllettiva. Queste remunerazini sn ricnsciute nn prima del termine del perid del verificarsi dell event e, benché nn crrelate a biettivi di perfrmance, tali bnus cstituiscn frme di remunerazine variabile e cme tali sn sggetti a tutte le regle a queste applicabili, ivi cmprese quelle sul limite al rapprt variabile/fiss, nel rispett del par. E.1) ed E.2). Ai fini del calcl di quest limite, l imprt ricnsciut a titl di Retentin bnus è cmputat per qute uguali in ciascun ann del perid di permanenza (pr rata lineare), ppure cme imprt unic nell ann in cui la cndizine di permanenza è sddisfatta. - Benefici pensinistici discrezinali: nn sn previsti benefici pensinistici discrezinali per alcuna categria di persnale, tuttavia, ve fsser intrdtti per il Persnale più rilevante, verrebbe assicurat il rispett dei requisiti e dei limiti nrmativi, temp per temp vigenti. C.2.3) Cmpensi pattuiti in vista in ccasine di cnclusine anticipata del rapprt di lavr e patti di nn cncrrenza - Severance payments ( Glden parachutes): imprti per la cnclusine del rapprt di lavr cessazine dalla carica che la banca può ricnscere al persnale, stt frma di: emlumenti in vista in ccasine della cessazine del rapprt di lavr; gli imprti ricnsciuti nell ambit di un accrd individuale di risluzine cnsensuale del rapprt di lavr per la cmpsizine di una cntrversia attuale ptenziale, qualunque sia la sede in cui ess viene raggiunt (quand calclati senza frmula predefinita). Quant spra pattuit resterà valid sin alla maturazine del prim requisit di access alle prestazini previdenziali ed esclude espressamente la fattispecie della risluzine per giusta 10

11 causa ex art Cdice Civile e quella dell access alle prestazini strardinarie del Fnd di Slidarietà del Credit Cperativ. Gli imprti pattuiti a frnte delle due fattispecie sn sggetti al limite del rapprt variabile/fiss di 1:1 7 e alle seguenti regle: 1) cllegament alla perfrmance, al nett dei rischi, ai cmprtamenti individuali e ai livelli patrimniali e di liquidità della banca (raggiungiment delle cndizini di access alla remunerazine variabile); 2) mdalità di ergazine di cui ai par. E.1) ed E.2) 8 per il Persnale più rilevante; 3) meccanismi di crrezine ex pst (malus) 9 e clausle di claw back secnd i criteri descritti al par. F). Tali pattuizini sn definite in cnfrmità alla strategia aziendale, agli biettivi, ai valri e agli interessi a lung termine della banca. Detti imprti sn pattuiti per tutt il persnale nel rispett dei criteri e limiti fissati dall assemblea dei sci, tenend cnt tra l altr della durata del rapprt di lavr intercrs. In assenza di criteri e limiti (in termini di annualità fisse) i Glden parachute nn pssn essere ricnsciuti. - Accrdi Transattivi cn frmula predefinita, ssia accrdi stipulati tra la banca e il persnale, in qualunque sede raggiunti, per la cmpsizine di una cntrversia attuale ptenziale, quand calclati sulla base della seguente frmula predefinita: Categria di persnale Direttre Generale e Respnsabili delle principali linee di business Altr Persnale più rilevante (incluse le Funzini aziendali di cntrll) Frmula predefinita Massim di due annualità. Massim di un annualità e mezza. Gli imprti pattuiti a frnte di un accrd transattiv secnd la frmula predefinita nn sn sggetti al limite del rapprt variabile/fiss di 1:1, tuttavia restan sggetti alle seguenti regle: 1) cllegament alla perfrmance, al nett dei rischi, ai cmprtamenti individuali e ai livelli patrimniali e di liquidità della banca (raggiungiment delle cndizini di access alla remunerazine variabile); 2) mdalità di ergazine di cui ai par. E.1) ed E.2) 10 per il Persnale più rilevante; 3) meccanismi di crrezine ex pst (malus) 11 e clausle di claw back secnd i criteri descritti al par. F). Detti imprti sn pattuiti per tutt il persnale nel rispett dei criteri e limiti fissati dall assemblea dei sci, tenend cnt tra l altr della durata del rapprt di lavr intercrs. - Patti di nn cncrrenza: gli imprti ricnsciuti a titl di patt di nn cncrrenza che nn eccedn l ultima annualità di remunerazine fissa, nn sn sggetti al limite del rapprt variabile/fiss, né sttstann alle seguenti regle: 7 Per il Persnale più rilevante. 8 Salv per le derghe applicabili, in cas di perazini strardinarie prcessi di ristrutturazine aziendale per tutt il persnale e in cas di incentivi all esd per il persnale nn rilevante, previste dalle Dispsizini di Banca d Italia (Parte Prima, Titl IV, Cap. 2, Sez. III, par Derghe della Circlare n.285/2013). 9 Per il Persnale più rilevante. 10 Salv per le derghe applicabili, in cas di perazini strardinarie prcessi di ristrutturazine aziendale per tutt il persnale e in cas di incentivi all esd per il persnale nn rilevante, previste dalle Dispsizini di Banca d Italia (Parte Prima, Titl IV, Cap. 2, Sez. III, par Derghe della Circlare n.285/2013). 11 Per il Persnale più rilevante. 11

12 1) cllegament alla perfrmance, al nett dei rischi, ai cmprtamenti individuali e ai livelli patrimniali e di liquidità della banca (Cancelli); 2) mdalità di ergazine più stringenti previste per il Persnale più rilevante; 3) meccanismi di crrezine ex pst (malus) 12 e clausle di claw back. Cumulativamente, la smma degli imprti ricnsciuti per le fattispecie definite nel presente paragraf nn può in gni cas essere superire ai criteri e limiti fissati dall assemblea dei sci pari a 2 annualità di retribuzine annua lrda fissa del dipendente interessat, sia per il persnale più rilevante sia per il rest del persnale. L ammntare massim individuale attribuibile derivante dalla lr applicazine è pari a eur ,00. D) ORGANI SOCIALI Il sistema di remunerazine degli Organi Sciali si ispira ai principi cperativi della mutualità senza fini di speculazine privata e si fnda sul rispett della vigente nrmativa, ivi cmprese le Dispsizini di Vigilanza in materia di rganizzazine e gvern scietari delle banche emanate dalla Banca d'italia. Ai sensi di quant previst dal paragraf 16 dell IAS 24, le infrmazini sui cmpensi crrispsti agli Amministratri e ai Sindaci sn riprtate nella parte H della Nta Integrativa al Bilanci di esercizi nell ambit delle infrmazini sui cmpensi dei dirigenti cn respnsabilità strategiche. D.1) Amministratri Gli Amministratri sn destinatari di un eventuale cmpens fiss stabilit dall'assemblea, di un gettne di presenza per la partecipazine ad gni riunine del Cnsigli di amministrazine e del rimbrs delle spese effettivamente sstenute per l'espletament delle lr funzini vver, in cas di us di autvettura prpria, del rimbrs chilmetric sulla base delle tabelle cncrdate per il persnale dipendente di cui al vigente CCNL; gli amministratri membri del Cmitat Esecutiv sn inltre destinatari di un eventuale cmpens fiss stabilit dall'assemblea e di un gettne di presenza per la partecipazine ad gni riunine del Cmitat Esecutiv; gli Amministratri indipendenti, effettiv/i e supplente/i, nminati dal Cnsigli per l svlgiment delle attività previste dalle Dispsizini di vigilanza sulle attività di rischi e cnflitti di interesse nei cnfrnti di sggetti cllegati, sn destinatari di un gettne di presenza per gni intervent stabilit dall Assemblea dei sci e del rimbrs delle spese effettivamente sstenute per l svlgiment di tale funzine; ferm quant spra previst, qualra nell espletament del mandat, amministratri sian individualmente chiamati da parte del cnsigli, cn appsita delibera, a svlgere cmpiti specifici e permanenti (quali ad es: Referente Internal Audit; Antiriciclaggi), essi sn destinatari di un ulterire cmpens fiss/gettne determinat dall Assemblea, nnché del rimbrs delle spese effettivamente sstenute per l svlgiment dei cmpiti specifici; in nessun cas gli Amministratri, anche se investiti di particlari cariche, sn destinatari di remunerazine a frnte del raggiungiment di indici di redditività di utili; tutti gli Amministratri dispngn di una plizza assicurativa "infrtuni" e di una plizza assicurativa "respnsabilità civile", deliberate anch esse dall Assemblea. Il Cnsigli di Amministrazine - sentit il parere del Cllegi sindacale e nel rispett delle deliberazini assunte in materia dall Assemblea stabilisce, ai sensi degli artt c.c. e 39 dell Statut, la remunerazine degli Amministratri investiti di particlari cariche cntemplate dall Statut - e precisamente 13 del Presidente - crreland la remunerazine all impegn richiest dalla carica, ai cmpiti 12 Per il Persnale più rilevante. 13 Indicare le sle cariche statutariamente previste ed effettivamente istituite. 12

13 assegnati e alle cnnesse respnsabilità nnché alle remunerazini mediamente ricnsciute dalle altre banche di categria. Al Presidente ptrann anche essere ricnsciuti particlari benefit quali, ad esempi: il versament di cntributi e/ premi a frnte di prdtti previdenziali e assicurativi a favre dell interessat e/ di sui stretti familiari; il cmdat d us di un immbile, il cmdat d us il nleggi di autvettura, il rimbrs chilmetric, il cmdat d us di telefn cellulare, l acquist di titli di viaggi, buni rimbrsi carburante, buni rimbrsi past, ecc.. In nessun cas l ammntare della remunerazine cmplessiva del Presidente supera la remunerazine fissa percepita dal Direttre Generale. D.2) Sindaci I Sindaci: sn destinatari di un cmpens fiss stabilit dall'assemblea, di un gettne di presenza per la partecipazine ad gni riunine del Cnsigli di Amministrazine e del Cmitat Esecutiv e del rimbrs delle spese sstenute per l'espletament delle lr funzini; pssn essere destinatari di una maggirazine del cmpens stabilit dall'assemblea per l svlgiment delle funzini di Organism di Vigilanza ai sensi del D. Lgs. n. 231/2001, sia nell iptesi in cui l incaric sia stat cnferit al Cllegi che nel cas in cui un dei sindaci partecipi cme membr all Organism di Vigilanza; nn sn destinatari di alcuna remunerazine variabile cllegata ai risultati della banca dell Organ cui appartengn; dispngn di una plizza assicurativa "infrtuni" e di una plizza assicurativa "respnsabilità civile", deliberate dall Assemblea. D.3) Revisine legale dei cnti Il crrispettiv spettante al sggett incaricat della revisine legale dei cnti, ai sensi del D.lgs. n. 39/2010 è determinat dall Assemblea all att del cnferiment dell incaric e per l intera durata dell stess. E) PERSONALE DIPENDENTE Il trattament ecnmic ricnsciut al Direttre Generale e agli altri Dirigenti è stabilit dal Cnsigli di Amministrazine, al quale cmpete la lr nmina e la determinazine delle lr attribuzini, ai sensi dell art. 35 dell Statut sciale. Ess è individuat - previa verifica della sua sstenibilità ecnmica e patrimniale - in md tale da attrarre e mantenere in azienda sggetti aventi prfessinalità e capacità adeguate alle esigenze dell impresa. Il trattament ecnmic del persnale dipendente cnsta di una parte fissa e irrevcabile e di una parte variabile. La parte fissa si cmpne delle vci descritte al par. C.1). La parte variabile, crrelata a risultati aziendali individuali, ai sensi dell art. 18 del CCNL Dirigenti prevede per il Direttre Generale e gli altri Dirigenti: un sistema premiale nn frmalizzat (premi annuale) ergat, sulla base di risultati aziendali cnseguiti. L ergazine dell stess avviene in cnsiderazine dei seguenti criteri atti ad assicurare la crrelazine del premi all effettività/stabilità di detti risultati in termini di perfrmance misurate al nett dei rischi, tenut cnt del livell delle risrse patrimniali e della liquidità necessari a frnteggiare le attività intraprese. In particlare, dett emlument è determinat in misura crrispndente al Premi annuale di risultat ( ad equivalente vce retributiva che in futur fsse individuata dalla cntrattazine cllettiva in sstituzine di quest ultim) ergat al Persnale appartenente ai Quadri direttivi e Aree prfessinali, 13

14 maggirat di un mltiplicatre, rispett al Quadr direttiv di più alt livell presente in Azienda, pari a dieci (10) vlte. Resta ferma la pssibilità di ergare, sl in casi di natura strardinaria crrelati al verificarsi di situazini eccezinali (prgetti rilevanti di impatt strategic), un ricnsciment una tantum di imprt cntenut, crrispst in maniera ggettiva e trasparente cn un frte rientament al merit, secnd un prcess adeguatamente mtivat e dcumentat. Le infrmazini sui cmpensi crrispsti al Direttre Generale e agli altri dirigenti, ai sensi di quant disciplinat dal paragraf 16 dell IAS 24, sn riprtate nella parte H della Nta Integrativa al Bilanci di esercizi, nell ambit delle infrmazini sui cmpensi dei dirigenti cn respnsabilità strategiche. La parte variabile, crrelata a risultati aziendali individuali, prevede per i Quadri direttivi e le aree prfessinali: un premi di risultat previst dall art. 48 del CCNL di categria 14 definit dal secnd livell di cntrattazine cllettiva, in base ai parametri stabiliti dagli Accrdi Cllettivi Nazinali, ritenuti cnfrmi alle Dispsizini della Banca d Italia. Il premi di risultat è calclat rapprtand i risultati cnseguiti dalla banca nell'ann di misurazine cn quelli ttenuti nel crs dei due esercizi precedenti, tenut cnt della fascia di appartenenza della banca, determinata attravers il cnfrnt cn i risultati medi delle BCC del territri di cmpetenza. Per tale mtiv la crrespnsine e l ammntare del premi nn sn preventivabili; ulteriri ergazini di natura discrezinale e nn cntinuativa (una tantum), a carattere individuale, ricnsciute in unica sluzine, definite nel lr ammntare nel rispett del principi di sana e prudente gestine, che pssn cinvlgere più sggetti cn la finalità di gratificare il persnale dipendente a frnte di causali di diversa natura. Queste ergazini discrezinali sn di ammntare cntenut e sn per definizine di natura nn cntinuativa. Il ricnsciment di questi benefici dipende dalla perfrmance della banca. Pssn essere utilizzate valutazini discrezinali purché basate su criteri chiari e predeterminati (es. criteri di merit). L inter prcess decisinale è esplicitat e dcumentat pprtunamente. Resta ferma la pssibilità di ergare, sl in casi di natura strardinaria crrelati al verificarsi di situazini eccezinali (prgetti rilevanti di impatt strategic), un ricnsciment una tantum di imprt cntenut, crrispst in maniera ggettiva e trasparente cn un frte rientament al merit, secnd un prcess adeguatamente mtivat e dcumentat. Infine, al persnale dipendente cmpete il trattament di fine rapprt in ccasine della cessazine del rapprt di lavr, cme stabilit dall art c.c., dall art. 58 del CCNL Dirigenti e dall art. 83 del relativ CCNL per Quadri direttivi e Aree prfessinali. E.1) Regle di maggir dettagli per il Persnale più rilevante Cn riferiment al persnale dipendente che sia anche persnale più rilevante, si applican regle di maggir dettagli in cnfrmità alle Dispsizini di Banca d Italia secnd il principi di prprzinalità applicabile alle banche minri. Al fine di assicurare un prudente equilibri fra le cmpnenti fisse e variabili della remunerazine, per nn limitare la capacità di mantenere raggiungere un livell di patrimnializzazine adeguat ai rischi assunti, per tutt il Persnale più rilevante identificat in cerenza cn quant descritt al par. A), resta ferm il rispett del limite massim al rapprt tra variabile e fiss nn superire a 1:1. Inltre, per la parte specifica della remunerazine variabile legata ai risultati 15 vale il limite massim stt indicat: 14 Il Premi di Risultat nn risulta legat ai suddetti cancelli, bensì a parametri derivanti dalla cntrattazine cllettiva nazinale e riferibili ai sli indicatri di natura ecnmica. 15 Per remunerazine variabile legata ai risultati ai fini del rispett dei limiti indicati, si intende: il Premi annuale/pdr, l MBO e l Una tantum. Nessuna di tali cmpnenti dvrà superare il limite massim (singlarmente e 14

15 - fin al 45% della Remunerazine fissa per il Direttre Generale; - fin al 45% della Remunerazine fissa per altri Dirigenti; - fin al 45% della Remunerazine fissa per Quadri Direttivi e aree prfessinali. Per il Persnale più rilevante, la remunerazine variabile spra descritta, ve superire alla Sglia di materialità (cfr. tabella seguente), è ergata secnd la seguente regla generale: interamente in cntanti, di cui una parte up-frnt (60%) e una parte differita (40%) per un perid di 1 ann. Per il direttre generale, i cndirettri generali, i vice direttri generali, il Respnsabile Rete Vendita, in cas di imprt di remunerazine variabile superire all imprt cnsiderat particlarmente elevat, ssia superire a Eur (La Capgrupp, cme previst dalla nrmativa, ha individuat quale unic valre uguale per tutte le banche del GBCI, l imprt di Eur , ssia il 25% della remunerazine cmplessiva media degli High-Earners italiani, cme risultante dal più recedente rapprt pubblicat dall EBA) la percentuale di remunerazine variabile da differire è pari a 50% e la durata del perid di differiment è pari a 18 mesi. Per tali ruli se l imprt di remunerazine variabile nn supera l imprt cnsiderat particlarmente elevat, la remunerazine variabile è ergata secnd la regla generale appena descritta per il Persnale più rilevante. In applicazine del principi di prprzinalità la percentuale di differiment e l arc temprale di riferiment sn graduati in funzine dell imprt della remunerazine incentivante da crrispndere cme segue: Sglia di materialità Differiment Bilanciament in Imprt asslut Imprt relativ % di riferiment Perid di riferiment strumenti finanziari < ,00 < 25 % della RAL 40% 1 ann N/A _> ,00 _>25 % della RAL 50% 18 mesi N/A Al superament della sglia spra descritta (sia in termini assluti che relativi), le regle di maggir dettagli si applican all inter imprt eventualmente ergabile e nn sl alla parte eccedente. Tale sglia è in gni cas definita nel rispett dei criteri massimi definiti nel dcument di Plitiche di remunerazine e incentivazine di Capgrupp (imprt asslut imprt relativ 25% della RAL). E.2) Funzini aziendali cntrll Oltre a quant specificamente previst in ragine dell inquadrament cntrattuale, la retribuzine delle funzini aziendali di cntrll è adeguata al rul ricpert tenut cnt dei requisiti di indipendenza, prfessinalità e autrevlezza richiesti. Ai sensi dell art del Cntratt di Cesine, il Grupp Bancari Cperativ adtta un mdell cn gvern e respnsabilità delle Funzini Aziendali di Cntrll accentrati press la Capgrupp. Tale mdell è attuat rganizzativamente attravers l esternalizzazine alla Capgrupp delle Funzini Aziendali di Cntrll di secnd e terz livell delle BCC. Pertant, le plitiche di remunerazine e incentivazine dei Respnsabili delle Funzini Aziendali di Cntrll e del persnale addett alle Funzini Aziendali di Cntrll, ivi incluse le risrse delle unità cstituite press la Banca, sn definite dalla Capgrupp ed attuate dalla Banca. Per il persnale delle funzini aziendali di cntrll, si rinvia alle plitiche di remunerazine e incentivazine 2019 di Iccrea Banca, redatte in cnfrmità alle Dispsizini di Banca D Italia. cumulativamente). Capgrupp ha definit quale limite massim il 45% della RAL [PER LE BCC AFFILIATE RILEVANTI]. [Per le altre Banche affiliate, è previst un adeguament a tale cap entr il 2021]. 15

16 F) CLAW BACK E MALUS La banca ha implementat un meccanism di malus in base ai quali per il persnale nn si prcederà alla liquidazine della remunerazine variabile differita in cnsiderazine della perfrmance al nett dei rischi effettivamente assunti cnseguiti, della situazine patrimniale e di liquidità della banca. Tali meccanismi pssn cndurre inltre, ad una riduzine anche significativa all azzerament della remunerazine variabile stessa, in cas di risultati di perfrmance significativamente inferiri agli biettivi prestabiliti. Inltre, sn sggetti a claw back tutte le cmpnenti della remunerazine variabile per tutt il persnale (cme definite al par. C.2)) ricnsciute e/ pagate (sia up-frnt che in mdalità differita) ai dipendenti che hann determinat cncrs a determinare: - cmprtamenti nn cnfrmi a dispsizini di legge, reglamentari statutarie a eventuali cdici etici di cndtta applicabili alla banca, dai quali è derivata una perdita significativa a dann della banca della clientela; - ulteriri cmprtamenti nn cnfrmi a dispsizini di legge, reglamentari statutarie a eventuali cdici etici di cndtta applicabili alla banca, nei casi da questa previsti; - vilazini degli bblighi impsti ai sensi dell articl 26,, quand il sggett è parte interessata, dell articl 53, cmmi 4 e ss, del TUB degli bblighi in materia di remunerazine e incentivazine; - cmprtamenti fraudlenti di clpa grave a dann della banca. L bblig del rimbrs nn esclude eventuali prfili risarcitri disciplinari. La durata minima del perid nel quale trvan applicazine le clausle di claw back è di 5 anni cn decrs dal pagament della singla quta (up-frnt differita) di remunerazine variabile. Le suddette fattispecie si applican, inltre, anche cme cndizine di malus in aggiunta alle causali già elencate, alla remunerazine variabile differita. G) STRATEGIE DI COPERTURA PERSONALE È fatt diviet di avvalersi di strategie di cpertura di assicurazini sulle retribuzini su altri aspetti che pssan alterare inficiare gli effetti di allineament al rischi insiti nei lr meccanismi retributivi (ulteriri rispett ai sistemi integrativi di natura assistenziale e previdenziale già previsti dal CCNL). A tal fine, sn previste verifiche a campine sui cnti interni di custdia e amministrazine del Persnale più rilevante e sarà richiest a quest ultim di cmunicare l esistenza l accensine di cnti di custdia e amministrazine press altri intermediari. Altresì la Banca, in appsita reglamentazine interna, definisce le tiplgie di perazini e investimenti finanziari che ptrebber incidere sui meccanismi di allineament al rischi e chiede al Persnale più rilevante - attravers specifiche pattuizini - di cmunicare le perazini e gli investimenti finanziari effettuati che rientran in suddette tiplgie, individuate ve pssibile - in cerenza cn le altre nrmative interne in materia di perazini di investiment (es.: Cdice di Cmprtament, Cdice Etic, etc.) e che sarann cnsiderate per calibrare i sistemi di remunerazine e incentivazine. A tal fine, si recepiscn gli indirizzi che frnirà Capgrupp. 16