RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO D ESERCIZIO 2014.

Transcript

1 AZIENDA PUBBLICA DI SERVIZI ALLA PERSONA DONINI DAMIANI L.R. 12 marzo 2003 n. 2 Sede legale: Viale 1 maggio n Budrio (BO) RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO D ESERCIZIO L ATTIVITÀ DELL A.S.P. DONINI DAMIANI L A.S.P. Donini Damiani, conformemente alle disposizioni statutarie (L ASP ha come finalità l organizzazione ed erogazione di interventi, prestazioni servizi sociali e socio-sanitari rivolti a cittadini anziani, disabili e a cittadini in situazione di accertato disagio sociale nell ambito del sistema locale dei servizi sociali a rete e nel rispetto degli indirizzi definiti dall Assemblea dei Soci di cui all articolo 10), ha la gestione dei seguenti servizi e dei conseguenti ricavi: - Casa residenza anziani San Domenico (91 posti tutti accreditati, dei quali 63 oggetto del contratto di servizio si tratta dei posti definiti convenzionati); - Centro diurno per anziani San Domenico (10 posti interamente accreditati in via definitiva e tutti oggetto del contratto di servizio); - Casa residenza anziani di Minerbio (49 posti tutti accreditati, dei quali 46 oggetto del contratto di servizio); - Centro socio riabilitativo per disabili Villa Rosalinda (14 posti tutti accreditati, dei quali 8 oggetto del contratto di servizio). Queste sono le attività dalle quali l A.S.P. ricava la maggior parte dei propri ricavi (nel 2014 i ricavi da attività socio assistenziale per la gestione dei servizi propri dell A.S.P. e sopra menzionati servizi, al netto dei ricavi dal Servizio di assistenza domiciliare, ammontano ad euro ,13 con l importo del SAD i ricavi raggiungono ,33 euro). L A.S.P. ha la gestione anche di un immobile composto da dieci appartamenti destinati a locazioni a canone concordato per categorie c.d. deboli (invalidi, famiglie monoparentali, anziani) e situato a Castenaso. Di seguito l elencazione delle giornate di presenza dei diversi servizi effettivamente gestiti dall A.S.P. Donini Damiani ed il raffronto con l andamento dell esercizio 2013 SERVIZIO ANNO 2014 ANNO 2013 DIFFERENZA CRA SAN DOMENICO CENTRO DIURNO SAN DOMENICO CRA DI MINERBIO CSRR VILLA ROSALINDA

2 Come si nota l andamento è generalmente negativo in ordine alle presenze degli ospiti, pur con la dovuta specificazione che circa 900 giornate di presenza fino al 2013 conteggiate presso la CRA San Domenico, dal gennaio 2014 sono presso il CSRR Villa Rosalinda in conseguenza dell affidamento a questo servizio della vigilanza e della tutela di alcuni utenti, che vivono in un proprio appartamento. La gestione dei posti residenziali delle Case residenza anziani è caratterizzata da un ricambio molto frequente degli ospiti (soprattutto di coloro che occupano posti oggetto del contratto di servizio) e dalla inevitabile necessità di intervalli tra un decesso ed un inserimento, con conseguente perdita di giorni di retta; nel corso del 2014 soprattutto la CRA di Minerbio ha dovuto affrontare questa problematica, registrando una diminuzione di giornate di presenza, rispetto al 2013, molto alto. Il Valore della produzione Il valore della produzione complessivo del 2014 ha avuto un ulteriore calo rispetto a quelli degli anni precedenti ( il valore 2012, quello del 2013 e quello dell esercizio 2014, quindi con una variazione in negativo, rispetto all esercizio precedente di ) ed è, nel contempo, inferiore anche a quello indicato nel bilancio preventivo 2014 ( con una variazione in negativo di ). Si indicano di seguito i valori della produzione degli esercizi di attività dell A.S.P. Donini Damiani: il valore del 2014 è il più basso in assoluto, considerando, peraltro, che il valore del 2008 era privo dell apporto del SAD, mentre il valore 2014 contiene anche il valore del SAD, benché questo servizio, in realtà, non sia un servizio gestito dall A.S.P., che ne cura la sola parte amministrativa. ESERCIZIO IMPORTO VALORE DELLA PRODUZIONE DA CONTO CONSUNTIVO DIFFERENZA IN PERCENTUALE RISPETTO AL , , , , , ,51 I RICAVI. Sono diminuiti sia rispetto al consuntivo 2013 che rispetto al preventivo 2014 i ricavi da attività socio assistenziale, scendendo sotto i ( il consuntivo 2014 a fronte dei del consuntivo 2013). Alla diminuzione dei ricavi da rette, ossia della parte del ricavo dovuta direttamente dall ospite o dagli enti che provvedono in luogo dell ospite (Comuni ed Aziende USL per alcune tipologie dei nostri utenti), sono leggermente aumentati gli oneri a rilievo sanitario per i posti residenziali e semiresidenziali in conseguenza dell aggiornamento della valutazioni sulle condizioni socio-sanitarie degli ospiti. 2

3 Gli importi relativi al servizio di assistenza domiciliare sono, come noto, stabiliti dai Comuni committenti in fase di predisposizione dei bilanci di previsione e degli eventuali assestamenti in corso d anno e non dipende in alcun modo dalla gestione A.S.P., concretizzandosi, peraltro, in una sostanziale partita di giro (ricavi = costi anticipati per conto dei Comuni e dell Azienda USL). ESERCIZIO RICAVI DA ATTIVITA SOCIO ASSISTENZIALI BILANCIO D ESERCIZIO PREVISIONI DI RICAVO (BILANCIO PREVISIONALE) ESERCIZIO RICAVI DA RETTE BILANCIO D ESERCIZIO PREVISIONI DI RICAVO (BILANCIO PREVISIONALE) Dobbiamo registrare la diminuzione rispetto al 2013 dei ricavi da patrimonio immobiliare: l andamento complessivo di questo tipo di ricavo nel corso degli anni ha risentito della risoluzione di rapporti contrattuali su edifici di proprietà dell Ente e della dismissione di terreni agricoli affittati; sono continuate, inoltre, anche nell esercizio 2014 le difficoltà di locare le unità immobiliari di via Nuvolari n. 1 a Castenaso. ESERCIZIO PROVENTI E RICAVI DA UTILIZZO DEL PATRIMONIO IMMOBILIARE

4 Rimane forte, sia per gli immobili che per i servizi socio sanitari l esposizione creditoria dell A.S.P. che sta cercando di recuperare i propri crediti sia presso gli inquilini morosi che presso gli obbligati al pagamento delle rette. I COSTI DELLA PRODUZIONE. Per i costi della produzione l esercizio 2014 ha riportato un ulteriore diminuzione dei costi rispetto a quelli del 2013 ( l ammontare complessivo dei costi della produzione dell esercizio 2014 e l ammontare per l esercizio esercizio 2013) e sono risultati inferiori anche all importo indicato nel bilancio preventivo ( ). Si indicano i risultati degli ultimi tre esercizi. ESERCIZIO COSTI DELLA PRODUZIONE BILANCIO D ESERCIZIO PREVISIONI DI RICAVO (BILANCIO PREVISIONALE) Durante l esercizio 2014 si è mantenuta la prassi intrapresa, dopo il non positivo risultato del bilancio del 2010, di centralizzare in capo alla direzione le autorizzazioni agli acquisti di beni e servizi; la prassi ha dato buoni risultati come dimostra l andamento degli ultimi bilanci: purtroppo non è ancora possibile cessare la prassi in questione, restituendo la piena automonia ai titolari di budget, pena il concreto rischio di spese non controllate e, quindi, questa impostazione deve essere mantenuta, anche se ciò costituisce sicuramente un appesantimento complessivo della gestione ed una situazione del tutto diversa da quella propria di una gestione normale ; non solo: l introduzione e l aumento dell utilizzo di lavoratori in somministrazione rende sempre più opportuna una ancora più capillare attuazione della procedura di autorizzazione, soprattutto in relazione ai costi relativi al personale di sostituzione. L aumento complessivo dei costi per acquisti di beni dell esercizio 2014 rispetto all esercizio 2013 ( a fronte di con una differenza di 687 euro, quindi non molto rilevante) è dovuta ad un costo non controllabile per l A.S.P., ovvero la reintroduzione dell imposta di bollo sulle fatture relative alle rette di degenza (una circolare dell Agenzia delle Entrate ha ribadito il regime impositorio dopo che una sentenza di una commissione tributaria l aveva eliminata): ciò ha comportato un maggior costo di euro, senza il quale il costo per acquisti di beni dell esercizio 2014 sarebbe inferiore. In ogni caso ed anche considerando il costo dell imposta di bollo, la diminuzione del costo per i beni socio sanitari (in particolare farmaci e presidi per l incontinenza,) ha sopperito all aumento del costo dei beni tecnico economali valutabile in euro

5 ACQUISTI DI SERVIZI E, questo, uno dei settori nei quali è stato più forte l impatto dei mutamenti organizzativi interni dovuti all accreditamento e di una diversa classificazione delle voci di costo. Infatti è giunto a compimento il raggiungimento della responsabilità gestionale unitaria per i servizi accreditati: l A.S.P. gestice i propri servizi socio sanitari solo per mezzo di personale dipendente o di personale in somministrazione e, pertanto, la voce relativa al servizio di assistenza di base si riferisce pressoché esclusivamente al personale del SAD, servizio non gestito dall A.S.P.. Si sono, comunque, cercate le economie ove possibile (es. servizio infermieristico), che vede un risparmio rispetto al 2013 di euro): l organizzazione interna ha, talora, tenuto conto più delle concrete esigenze assistenziali ed operative che del dato normativo in senso stretto. Consistenti anche i risparmi nei servizi esternalizzati, dovuti, soprattutto, alla reinternalizzazione del servizio pulizie presso la CRA di Minerbio in corso d anno (presso Villa Rosalinda il servizio era già stato reinternalizzato dal 2012) ESERCIZIO COSTI COOP. SOCIALI PER ASSISTENZA DI BASE (SAD COMPRESO) BILANCIO D ESERCIZIO COSTI SOMMINISTRAZIONE DI LAVORO BILANCIO D ESERCIZIO In merito alle spese per consulenze, è bene specificare che ciò che nel bilancio intendiamo con questa e- spressione, si concretizza, in realtà, in prestazioni di servizi quali elaborazioni di perizie di stima, redazione di atti giudiziari e rappresentanza in giudizio dell A.S.P. nel tentativo di recuperare i crediti, pratiche pensionistiche ed attestati di valutazione energetica necessari per la stipulazione di contratti di locazione. La spesa complessiva per le consulenze (tecniche, legali ed amministrative) è superiore a quella sostenuta nel 2013 anche per le non poche cause promosse ed ancora in corso nel tentativo di recupero di crediti derivanti dall attività socio-sanitaria e di locazione di immobili. Lavoro interinale ed altre forme. Come già spiegato l aumento del costo della somministrazione di lavoro trova causa nel pieno raggiungimento della responsabilità gestionale unitaria per le figure socio sanitarie, portato a termine nel corso del 2014 così da ottenere l accreditamento definitivo; peraltro, dal 1 gennaio 2015 l A.S.P. Donini Damiani ha avviato contratti di somministrazione anche per le altre figure sanitarie (Infermieri e Terapisti della riabilitazione, in ottemperanza alle norme regionali in materia). Gli operatori socio sanitari in somministrazione in parte coprono posti in dotazione organica ancora vacanti ed in parte sono impiegati per le sostituzioni di ferie, malattie ed assenze varie. 5

6 Le voci sulla somministrazione di lavoro interessano anche altre attività, in particolare il settore pulizie, dove l Ente, nel corso del 2014 ha proceduto a reinternalizzare il servizio presso la Casa residenza di Minerbio e la cucina della stessa CRA di Minerbio, nella quale è ancora presente sia personale dipendente che in somministrazione. Si conferma il giudizio molto positivo in ordine al servizio pulizie reinternalizzato presso Villa Rosalinda e la CRA di Minerbio: ad oggi, quindi, la sola struttura gestita dall A.S.P. che conserva l appalto esterno è il San Domenico di Budrio; non è in programma una reinternalizzazione in questa struttura in considerazione sia delle caratteristiche dell edificio che dell organizzazione complessiva dei servizi socio-sanitari che vi sono ospitati. UTENZE, MANUTENZIONI ED ASSICURAZIONI. Il confronto con il risultato del 2013 deve essere preceduta da una spiegazione: si è ritenuto di considerare per l esercizio 2014 il costo delle spese di riscaldamento nel conto Servizio Energia, nell ambito dell acquisto di servizi esternalizzati con il conseguente spostamento della spesa relativa nell apposito conto. In ogni caso sono stati riportati significativi risparmi anche nelle voci di costo che si riferiscono alle spese telefoniche ed alle spese per l energia elettrica, grazie alle condizioni climatiche che hanno caratterizzato il 2014, mentre il conto delle spese per acqua è sensibilmente superiore rispetto al previsionale a causa di difficoltà tecniche presso il San Domenico e di una perdita d acqua presso la CRA di Minerbio. Anche i conti relativi alle manutenzioni hanno avuto un andamento positivo: si tratta dei conti che più risentono del sistema di autorizzazioni centralizzato. Il conto assicurazioni è, da tempo, uno dei più critici a causa dell enorme ( euro) premio che l A.S.P. paga per l assicurazione sulla responsabilità civile verso terzi e verso i dipendenti, polizza il cui importo è condizionato dall elevata sinistrosità degli anni scorsi: il costo complessivo di questi servizi pari a euro è superiore anche al previsionale per le franchigie che l A.S.P. ha dovuto pagare per i risarcimenti corrisposti. Il premio per il periodo della polizza RCT/RCO è il medesimo dei due anni precedenti, caratterizzati dal contenimento della sinistrosità. L Ente non ha più, dall esercizio 2014, il costo per affitti passivi, mentre negli anni precedenti utilizzava un immobile del Comune di Budrio per ospitare alcuni ex degenti dell ospedale psichiatrico San Gaetano, che dal novembre 2013 vivono in un locale di proprietà dell A.S.P.: anche in questo caso si è andati verso una riduzione di costi, così come per i compensi degli organi istituzionali (applicazione della D.G.R. 1982/2013). In merito alle spese per il personale, queste sono state mantenute ai medesimi livelli dell anno passato pur in presenza di cinque assunzioni di operatori socio-sanitari in seguito al concorso espletato alla fine del 2013 (le assunzioni hanno avuto decorrenza nel gennaio 2014) alle quali sono corrisposte altrettante cessazioni dal servizio; ovviamente ha inciso la diminuzione del fondo ex art. 15 (c.d. fondo per la produttività) così come previsto dal d.l.78/2009. L Ente continua ad avvalersi di un operatrice a tempo determinato, in collaborazione con l A.S.P. Galuppi Ramponi, per le funzioni di sub committenza del servizio di assistenza domiciliare, che si concretizza nell elaborazione della fatturazione e nella predisposizione dei bilanci previsionali e consuntivi del servizio per ciascun comune. Devo segnalare le sofferenze creditorie su questo servizio, pari a circa euro; ora, poiché non sono le A.S.P. a gestire il servizio di assistenza domiciliare nel Distretto Pianura EST, affidato ad un Consorzio di cooperative accreditato, si conferma il giudizio negativo sull attuale situazione (l A.S.P. che non gestisce ha, però, nel proprio bilancio costi e ricavi del servizio stesso, le sofferenze creditorie sono tutte dell A.S.P. e, se non risolte autonomamente, dei Comuni), per la quale si auspica un veloce superamento per mezzo del passaggio al soggetto gestore anche di tutta la parte amministrativa del servizio stesso. 6

7 ESERCIZIO COSTI PER IL PERSONALE Il numero di ore di assenza per malattia ed infortuni, per aspettative non retribuite e per altre assenze giustificate (soprattutto permessi per parenti disabili e congedi per maternità) relativo al solo personale addetto all assistenza di base delle CRA San Domenico e Minerbio e, quindi, soggetto a sostituzioni, è stato pari nel 2014 a ,50 ore con un consistente aumento rispetto al 2013( ,31 ore complessive con una differenza, quindi, di 2413 ore) ed con una spesa presuntiva per sostituzioni pari a circa euro. Collegata ai costi del personale è la spesa per l IRAP, che ha avuto un aumento rispetto al 2013 di oltre euro, in conseguenza dell utilizzo di somministrazione di lavoro (il costo delle cooperative sociali che l ente sosteneva e sostiene non è soggetto ad IRAP). Il bilancio d esercizio 2014, analogamente a quello del 2013, contiene il valore di una plusvalenza realizzata per mezzo della cessione di un fondo agricolo, pari ad euro , la quale incide sul risultato complessivo che vede un utile di ; si è ritenuto indispensabile porre ad accantonamento per il fondo rischi su crediti e per il fondo sulle manutenzioni cicliche una somma complessiva di euro Le perdite derivanti dagli anni precedenti (esercizi 2010 e 2011) sono già state coperte con i risultati degli esercizi 2012 e 2013, oltre che con gli utili conseguiti nelle gestioni 2008 e 2009, ESERCIZIO UTILE/PERDITA

8 Gli utili derivanti da plusvalenze saranno utilizzati, questa è la nostra proposta, per gli interventi sul patrimonio. Il risultato conseguito e, soprattutto, l analisi dei diversi centri di attività, non può che indurre preoccupazioni sull immediato futuro, soprattutto in relazione alle spese per il personale socio-sanitario: l A.S.P. ha già in programma, dal presente esercizio, la riduzione dell utilizzo della somministrazione oltre ad un avviata riduzione delle spese del personale amministrativo (un pensionamento non sostituito, l utilizzo dello strumento del comando presso altri enti per ridurre ulteriormente i costi). Come evidenziato anche in relazioni passate, un miglioramento più strutturale può realizzarsi mediante il rientro nella gestione dell A.S.P. della CRA Damiani e del CSRR Villa Donini. I CENTRI DI ATTIVITÀ CRA San Domenico La struttura è accreditata per 91 posti tutti destinati ad anziani non autosufficienti. Nel corso del 2014 è stata definitivamente raggiunta la responsabilità gestionale unitaria anche per il personale sanitario. Il risultato della gestione è positivo ed ammonta ad euro ,19 (euro ,19 prima dei ribaltamenti di costi generali e dei costi derivanti dalla gestione patrimoniale). Il San Domenico, purtroppo, ha dovuto registrare una flessione dei ricavi, pur continuando ad essere una delle strutture più impegnate nell erogazione di servizi temporanei (periodi di sollievo per le famiglie, dimissioni protette) nell ambito dei servizi della Pianura EST: questo, insieme con il rapporto di collaborazione con i servizi territoriali per l inserimento di ex degenti di ospedali psichiatrici ha consentito finora un livello di occupazione dei posti che sta cominciando a mostrare le prime, serie difficoltà, anche a causa della crsi economica.. Centro diurno San Domenico. Il servizio, autorizzato ed accreditato per 10 ospiti, ma con una presenza effettiva media che non supera i cinque, è da sempre un servizio in perdita, ed anche per il 2014 la perdita registrata è pari ad euro ,77. Sul diurno del San Domenico, visto che la perdita, come detto sopra e più volte anche in precedenti relazioni, è di carattere strutturale, non si devono nutrire speranze di utili o pareggi futuri, considerato che anche il numero di giornate di presenza, realisticamente, non aumenterà in misura sufficiente. Il centro diurno è uno dei servizi, di natura, peraltro, prettamente comunale, per i quali l A.S.P. svolge una precipua funzione sociale, preminente sui vincoli di bilancio. CRA di Minerbio. La situazione, da sempre critica sul piano economico, non ha avuto un miglioramento rispetto all esercizio 2013, ed ha dovuto scontare un forte numero di assenze, effettivamente imprevedibili. Il servizio, peraltro, nella ripartizione dei costi e dei ricavi per centri di attività, non beneficia dei ricavi della gestione patrimoniale, a differenza della CRA San Domenico o del CSRR Villa Rosalinda. 8

9 L esercizio si chiude con un utile prima dei ribaltamenti pari a ,38 euro ed una perdita successivamente ai ribaltamenti pari a ,62. Villa Rosalinda La gestione della struttura è storicamente positiva, sia in relazione al risultato economico che in relazione alla qualità del servizio: in questo senso Villa Rosalinda rappresenta l esempio di un riuscito connubio tra qualità delle prestazioni e redditività del servizio stesso che nella gestione dei servizi per disabili l A.S.P. Donini Damiani dal 2008 e, prima, l Amm.ne Opere Pie Unite di Budrio riusciva a realizzare. Il Centro ha un risultato di ,35 euro dopo i ribaltamenti dei costi generali ( ,35 prima dei ribaltamenti); il consistente miglioramento anche rispetto al risultato 2013 (euro post ribaltamenti) è dovuto alla presa in carico di alcuni utenti, già degenti presso l ospedale psichiatrico, che vivono in un appartamento con la relativa attribuzione delle rette. La responsabilità gestionale unitaria è stata realizzata da tempo, il servizio di assistenza di base è affidato, quindi, a solo personale dipendente che provvede anche alle sostituzioni per ferie, malattie, infortuni etc. oltre che per l assenza della dipendente che beneficia del tempo parziale verticale; continua la reinternalizzazione del servizio pulizie con risultati positivi, in termini di costo e di qualità della situazione. Ovviamente i posti sono tutti occupati: gli utenti provengono sia dai nostri Comuni, che da Comuni fuori distretto o fuori Regione (questi ultimi sono 4 su 14 ospiti). Il risultato di Villa Rosalinda, in considerazione delle caratteristiche della gestione del servizio, è sicuramente destinato a consolidarsi, poiché il sistema di autosostituzione permette di considerare superabili senza aggravi di costo considerevoli eventuali assenze prolungate. Sui costi generali si è più volte detto: su di questi grava un costo di per il personale amministrativo. Di seguito i risultati del periodo dei servizi residenziali gestiti in via diretta. CENTRO DI ATTIVITA CRA SAN DOMENICO CRA SAN DOMENICO CRA SAN DOMENICO CRA SAN DOMENICO CRA SAN DOMENICO CRA DI MINERBIO CRA DI MINERBIO CRA DI MINERBIO CRA DI MINERBIO ESERCIZIO RISULTATO POST RIBALTAMENTI ,

10 CRA DI MINERBIO VILLA ROSALINDA VILLA ROSALINDA VILLA ROSALINDA VILLA ROSALINDA VILLA ROSALINDA , ,35 GLI INTERVENTI SUL PATRIMONIO L attività sul patrimonio da parte dell A.S.P. Donini Damiani si è concretizzata, nel corso del 2014, nelle seguenti operazioni: - gara per la cessione di un lotto di terreno edificabile situato a Budrio: la gara è stata condotta a termine con l aggiudicazione del bene per euro ; il rogito è stato stipulato nel corso del 2015 e la relativa plusvalenza sarà portata a consuntivo nel bilancio d esercizio Nel corso dell anno 2014 è stato stipulato il rogito della cessione di un lotto di terreno edificabile (gara effettuata nel 2013) con la conseguente plusvalenza di euro che ha contribuito al risultato positivo della gestione. - Esecuzione ed ultimazione dei lavori per il rifacimento del coperto di Villa Donini (gara condotta nel corso del 2013), con pieno rispetto del quadro economico post aggiudicazione. - Esecuzione di lavori di adeguamento alla normativa antincendio presso l Istituto San Domenico ai fini del perfezionamento della pratica in corso presso il comando dei VV.FF. - Esecuzione, nell ambito del contratto di servizio per la gestione calore, di un intervento sulla centrale termica dell Istituto San Domenico e della completa sostituzione della centrale termica di Villa Donini Villa Rosalinda Sede dell A.S.P. di Viale 1 maggio. SCOSTAMENTO DEI RISULTATI OTTENUTI RISPETTO A QUELLI PREVISTI NEL BILANCIO PREVISIONE PIANO DEI CONTI BILANCIO DI PREVISIONE 2014 BILANCIO D'ESERCIZIO 2014 DIFF. AS- SOLUTA % CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione ,44 1) RICAVI DA ATTIVITA' SOCIO ASSIST ,84 a) rette ,01 a) rette ,01 Rette da privati ,13 Rette da Comuni ,60 Rette da Ausl ,14 Rette da altri Enti ,13 b) oneri a rilievo sanitario ,86 10

11 b) oneri a rilievo sanitario ,86 Ricavo per oneri rilievo sanitario AUSL ,27 Oneri Assistenza Domiciliare Integrata ,69 c) concorsi rimborsi e recuperi ,49 c1) rimborsi figure prof.li da AUSL ,09 Convenzione Medico di Struttura Convenzione Infermieri Professionali ,19 Convenzione Fisioterapista ,54 c2) Altri rimborsi da attività tipiche ,05 Altri rimborsi da attività tipiche ,34 Rimborsi per Serv. Ass.za Domiciliare ,77 Rimborso personale dipendente ,47 Rimborsi c/enti Gestori ,55 d) altri ,14 d) altri ,14 Trasferimenti per progetti vincolati Per attività di mensa Per sponsorizzazioni Altri ricavi ,14 2) COSTI CAPITALIZZATI ,72 a) incrementi di immobilizzazioni a) incrementi di immobilizzazioni Incrementi di immobilizzazioni b) quota utilizzo contributi e donazioni ,72 b) quota utilizzo contributi e donazioni ,72 Quota per utilizzo contributi ,74 Quota per utilizzo donazioni ) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE a) variazione delle rimanenze a1) rimanenze attività iniziali Rimanenze attività iniziali a2) rimanenze attività finali Rimanenze attività finali ) PROVENTI E RICAVI DIVERSI ,10 a) da utilizzo del patrimonio immob ,38 PIANO DEI CONTI BILANCIO DI PREVISIONE 2014 BILANCIO D'ESERCIZIO 2014 DIFF. AS- SOLUTA a) da utilizzo del patrimonio immob ,38 Fitti attivi da fondi e terreni Fitti attivi da fabbricati urbani ,38 b) concorsi rimborsi e recuperi per att ,50 b) concorsi rimborsi e recuperi per att ,50 Rimborsi spese condominiali da conduttor ,93 Rimborsi INAIL ,00 Rimborsi assicurativi Altri rimborsi da personale dipendente ,55 Altri rimborsi e recuperi ,50 c) plusvalenze ordinarie c) plusvalenze ordinarie Plusvalenze ordinarie d) sopravvenienze attive ed insuss % 11

12 d) sopravvenienze attive ed insuss Sopravv. attive ord. da attività tipica Insussistenze del passivo attività tipi e) altri ricavi istituzionali ,34 e) altri ricavi istituzionali ,34 Altri ricavi istituzionali ,34 f) ricavi da attività commerciale f) ricavi da attività commerciale Ricavi da attività commerciale ) CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO a) contributi dalla Regione a) contributi dalla Regione Contributi dalla Regione b) contributi dalla Provincia b) contributi dalla Provincia Contributi dalla Provincia c) contributo dai Comuni ambito distrett c) contributo dai Comuni ambito distrett Contributo dai Comuni ambito distrett d) contributi dall'azienda Sanitaria d) contributi dall'azienda Sanitaria Contributi dall'azienda Sanitaria e) contributi dallo Stato ed altri Enti e) contributi dallo Stato ed altri Enti Contributi dallo Stato ed altri Enti f) altri contributi da privati f) altri contributi da privati Altri contributi da privati B) Costi della produzione ,05 6) ACQUISTI BENI ,12 a) beni socio sanitari ,29 a) beni socio sanitari ,29 Farmaci, presidi medico chirurgici, ecc ,58 Presidi per incontinenza ,31 Altri beni socio-sanitari ,89 b) beni tecnico-economali ,69 b) beni tecnico-economali ,69 Vestiario e guardaroba ospiti ,14 Generi alimentari Materiale per servizio alberghiero ,48 Prodotti per pulizia ed igiene ,47 Cancelleria, stampati, toner, ecc ,98 Carburanti e lubrificanti ,04 Articoli per manutenzione ordinaria ,35 Dlgs 81/08 (ex 626/94) materiali vari ,00 Spese per valori Bollati ,73 Altri beni tecnico-economali ,51 7) ACQUISTI DI SERVIZI ,05 a) per gestione attività socio-sanitari ,90 a1)per gestione att. socio-assistenziali Servizio animazione

13 Servizio parrucchiera a2) per gestione attività sanitarie ,80 Servizio medico ,55 Servizio infermieristico ,10 Servizio di podologia a3) per gestione attività riabilitativa Servizio fisioterapico a4) per gestione att. socio-sanitaria ,24 Servizio di Responsabile di Nucleo Servizio di Assistenza di base ,24 Servizio Psichiatrico b) per servizi esternalizzati ,34 b) per servizi esternalizzati ,34 Servizio lavanderia e lavanolo ospiti ,65 Servizio mensa ospiti ,47 Servizio religioso Servizio di pulizia e disinf. igienizz ,39 Servizio smaltimento rifiuti ,90 Servizio disinfestazione, igienizzazione Servizio Terzo responsabile C.T Servizio gestione archivio ,11 Altri servizi (guardaroba) Servizi informatici Servizio Energia. ecc ,35 c) trasporti ,99 c) trasporti ,99 Spese di trasporto utenti ,99 Altre spese di trasporti d) consulenze socio sanitarie e ass.li d) consulenze socio sanitarie e ass.li Consulenze medica Consulenza psichiatrica e) altre consulenze ,35 e) altre consulenze ,35 Consulenze amministrative ,16 Consulenze tecniche ,64 Consulenze legali ,50 f) per lavoro interinale e altre forme ,62 f) per lavoro interinale e altre forme ,62 Personale religioso convenzionato Oneri pers. religioso convenzionato Lavoro Interinale: assistenza di base ,51 Lavoro interinale: infermieri ,00 Lavoro interinale: fisioterapista ,03 Lavoro interinale: cucina ,78 Lavoro interinale: pulizie ,96 Lavoro interinale: guardaroba ,98 g) utenze ,33 g) utenze ,33 Telefonia ed internet ,95 Energia elettrica ,72 13

14 Gas e riscaldamento Acqua ,60 Altre utenze ,33 h) manutenzioni e riparazioni ordinarie ,68 h) manutenzioni e riparazioni ordinarie ,68 Manutenzione aree verdi Manutenzione fabbricati istituzionali ,22 Manutenzione fabbricati non istituzion ,89 Manutenzione impianti ,44 Manutenzione automezzi ,83 Manutenzione macchinari attrezzature ,94 i) compensi organi istituzionali ,96 i) compensi organi istituzionali ,96 Compensi organi istituzionali ,27 Oneri organi istituzionali ,55 j) assicurazioni ,96 j) assicurazioni ,96 Assicurazioni ,96 k) altri ,63 k) altri ,63 Costi di pubblicità ,00 Altri sussidi ed assegni ,17 Attività educative e ricreative ,04 Altri servizi ,63 8) GODIMENTO DI BENI TERZI ,39 a) affitti a) affitti Affitti passivi b) canoni di locazione finanziaria b) canoni di locazione finanziaria Canoni di locazione finanziaria c) service ,39 c) service ,39 Service ,39 Noleggi ) PER IL PERSONALE ,63 a) salari e stipendi ,76 a1) competenze fisse ,64 Stipendi:competenze fisse ,64 a2) altre competenze Stipendi: competenze su Fondo a3) variazioni fondo ferie, ecc ,16 Ferie,festività non godute p.dip ,16 a4) rimborso competenze pers.le comando Rimborso competenze personale in comando b) oneri sociali ,21 b) oneri sociali ,21 Oneri sociali personale dipendente ,21 Oneri utilità ripartita pers.le cessato ,06 c) trattamento fine rapporto c) trattamento fine rapporto Trattamento fine rapporto

15 d) altri costi ,13 d) altri costi ,13 Rimborso spese trasferta Corsi di aggiornamento Mensa dipendenti ,38 Lavanolo, acquisto divise personale ,16 D.Lgs 81/08 (ex 626/94)c.sanitari dip ,63 Commissioni concorsi Altre spese per il personale ) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI ,48 a) ammortamenti delle imm. immateriali ,22 a) ammortamenti delle imm. immateriali ,22 Amm. costi d'impianto ed ampliamento Amm. costi di ricerca e sviluppo Amm. costi di pubblicità Amm. software ed altri diritti op. ing Amm. brevetti Amm. concess. licenze, marche, ecc Amm. migliorie su beni di terzi ,49 Amm. costo pubblic.bandi pluriennali Amm. formazione e consulenze pluriennali ,88 Amm. altre immob. immateriali b) ammortamenti delle imm. materiali ,98 b) ammortamenti delle imm. materiali ,98 Amm. fabbricati patrimonio indisponibile ,59 Amm. fabbricati patrimonio disponibile ,27 Amm. fabbricati pregio art. patr.indisp ,25 Amm. fabbricati pregio art. patr. disp Amm. impianti e macchinari ,43 Amm. attrez. socio ass.li e sanitarie Amm. mobili ed arredi ,01 Amm.macch.ufficio elettr., computers ecc ,43 Amm. automezzi ,01 Amm. altre immobiliz. materiali ,79 c) svalutazione delle immobilizzazioni c) svalutazione delle immobilizzazioni Svalutazione delle immob. immateriali Svalutazione delle immob. materiali d) svalutazione dei crediti d) svalutazione dei crediti Svalutaz. crediti att. circ. e disp. liq ) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE a) var. delle rim. dei beni socio-sanit a) var. delle rim. dei beni socio-sanit Rimanenze iniziali beni socio sanitari Rimanenze finali beni socio sanitari b) var. delle rim. dei beni tecnico-ec b) var. delle rim. dei beni tecnico-ec Rimanenze iniziali beni tecnico econom Rimanenze finali beni tecnico econom ) ACCANTONAMENTI A FONDI RISCHI a) Accantonamento ai Fondi rischi

16 a) Accantonamento a Fondi rischi Acc.imposte per accert.in atto,presunte Acc.imposte differite Acc.controversie legali in corso o pres Acc.rischi non coperti da assicurazioni Acc.rischi su crediti Acc.prestiti d'onore ) ALTRI ACCANTONAMENTI a) Altri accantonamenti a) Altri Accantonamenti Acc. oneri a ut.ripartita pers.quiesc Acc.per rinnovo contrattuale Acc. per manutenzioni cicliche Acc. interessi passivi fornitori Acc.contrattazione decentrata ) ONERI DIVERSI DI GESTIONE ,76 a) costi amministrativi ,43 a) costi amministrativi ,43 Spese postali ,68 Spese di rappresentanza ,67 Spese condominiali ,80 Quote associative (iscrizioni) Oneri bancari, spese tesoreria, c/c pt ,79 Abbonamenti riviste e libri ,12 Gestione software:canoni annui,applic ,99 Altri costi amministrativi ,55 b) imposte non sul reddito ,61 b) imposte non sul reddito ,61 I.C.I Tributi a consorzi di bonifica ,98 Imposte di registro ,86 Imposte di bollo ,00 Altre imposte non sul reddito I.M.U. Imposta Municipale Unica ,34 c) tasse ,66 c) tasse ,66 Tasse smaltimento rifiuti ,55 Tasse di proprietà automezzi ,75 Altre tasse ,16 d) altri oneri diversi di gestione ,55 d) altri oneri diversi di gestione ,55 Perdite su crediti Altri oneri diversi di gestione Anticipazioni conto ospiti Anticipazioni c/enti gestori Accreditamento strutture ,55 e) minusvalenze ordinarie e) minusvalenze ordinarie Minusvalenze ordinarie f) sopravvenienze passive ed insuss f) sopravvenienze passive ed insuss

17 Sopravv.pass.ordinarie da attività tipic Insussistenze dell'attivo attività tipic g) contributi erogati ad aziende g) contributi erogati ad aziende Contributi erogati ad enti,az.no-profit DIFFERENZA tra VALORE e COSTI di PRODUZIONE (A-B) ,41 C) Proventi e oneri finanziari 15) Proventi da partecipazioni a) in società partecipate a) in società partecipate Proventi in società partecipate b) da altri soggetti b) da altri soggetti Proventi da altri soggetti ) Altri proventi finanziari ,00 a) interessi attivi su titoli a) interessi attivi su titoli Interessi attivi su titoli attivo circ b) interessi attivi bancari e post ,00 b) interessi attivi bancari e post ,00 Interessi attivi bancari e post ,00 c) proventi finanziari diversi c) proventi finanziari diversi Interessi attivi da clienti Altri proventi finanziari ) Interessi e altri oneri finanziar ,61 a) Interessi su mutui ,14 a) Interessi su mutui ,14 Interessi passivi su mutui ,14 b) Interessi passivi bancari ,90 b) Interessi passivi bancari ,90 Interessi passivi bancari ,90 c) oneri finanziari diversi c) oneri finanziari diversi Interessi passivi verso fornitori Interessi passivi su depositi cauzionali Altri oneri finanziari TOTALE PROVENTI e ONERI FINANZIARI ( ±17bis) ,52 D) Rettifiche di valore di attività finan ) Rivalutazioni a) di partecipazioni a) di partecipazioni Rivalutazioni di partecipazioni b) di altri valori mobiliari b) di altri valori mobiliari Rivalutazioni di altri valori mobiliari ) Svalutazioni a) di partecipazioni a) di partecipazioni Svalutazioni di partecipazioni

18 b) di altri valori mobiliari b) di altri valori mobiliari Svalutazioni di altri valori mobiliari TOTALE RETTIFICHE (18-19) E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi a) donazioni, lasciti ed erogazioni lib a) donazioni, lasciti ed erogazioni lib Donazioni, lasciti ed erog. lib b) plusvalenze straordinarie b) plusvalenze straordinarie Plusvalenze straordinarie c) sopravv.att.e insuss.passive straord c) sopravv.att.e insuss.passive straord Insussistenze del passivo straord Sopravvenienze attive straord ) Oneri a) minusvalenze straordinarie a) minusvalenze straordinarie Minusvalenze straordinarie b) sopravv. pass e insuss.attivo straord b) sopravv. pass e insuss.attivo straord Sopravvenienze passive straordinarie Insussistenze dell'attivo straordinarie TOTALE PARTITE STRAORDINARIE (20-21) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) ,27 Imposte sul reddito ,07 IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO ,07 a) irap ,66 a) irap ,66 Irap personale dipendente ,90 Irap altri soggetti ,86 Irap attività commerciale Irap Organi Istituzionali ,93 b) ires ,18 b) ires ,18 Imposta Ires ,18 RISULTATO D'ESERCIZIO RAFFRONTO BILANCIO D ESERCIZIO 2013 E BILANCIO D ESERCIZIO 2014 CONTO ECONOMICO Descrizione variazione CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione ) RICAVI DA ATTIVITA' SOCIO ASSIST a) rette a) rette Rette da privati Rette da Comuni

19 Rette da Ausl Rette da altri Enti b) oneri a rilievo sanitario b) oneri a rilievo sanitario Ricavo per oneri rilievo sanitario AUSL Oneri Assistenza Domiciliare Integrata c) concorsi rimborsi e recuperi c1) rimborsi figure prof.li da AUSL Convenzione Medico di Struttura - Convenzione Infermieri Professionali Convenzione Fisioterapista c2) Altri rimborsi da attività tipiche Altri rimborsi da attività tipiche Rimborsi per Serv. Ass.za Domiciliare Rimborso personale dipendente Rimborsi c/enti Gestori d) altri d) altri Trasferimenti per progetti vincolati - Per attività di mensa - Per sponsorizzazioni - Altri ricavi ) COSTI CAPITALIZZATI a) incrementi di immobilizzazioni - a) incrementi di immobilizzazioni - Incrementi di immobilizzazioni - b) quota utilizzo contributi e donazioni b) quota utilizzo contributi e donazioni Quota per utilizzo contributi Quota per utilizzo donazioni ) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE - a) variazione delle rimanenze - a1) rimanenze attività iniziali - Rimanenze attività iniziali - a2) rimanenze attività finali - Rimanenze attività finali - 4) PROVENTI E RICAVI DIVERSI a) da utilizzo del patrimonio immob a) da utilizzo del patrimonio immob Fitti attivi da fondi e terreni Fitti attivi da fabbricati urbani b) concorsi rimborsi e recuperi per att b) concorsi rimborsi e recuperi per att Rimborsi spese condominiali da conduttor Rimborsi INAIL Rimborsi assicurativi Altri rimborsi da personale dipendente Altri rimborsi e recuperi c) plusvalenze ordinarie c) plusvalenze ordinarie Plusvalenze ordinarie

20 d) sopravvenienze attive ed insuss d) sopravvenienze attive ed insuss Sopravv. attive ord. da attività tipica Insussistenze del passivo attività tipi e) altri ricavi istituzionali e) altri ricavi istituzionali Altri ricavi istituzionali f) ricavi da attività commerciale - f) ricavi da attività commerciale - Ricavi da attività commerciale - 5) CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO - a) contributi dalla Regione - a) contributi dalla Regione - Contributi dalla Regione - b) contributi dalla Provincia - b) contributi dalla Provincia - Contributi dalla Provincia - c) contributo dai Comuni ambito distrett - c) contributo dai Comuni ambito distrett - Contributo dai Comuni ambito distrett - d) contributi dall'azienda Sanitaria - d) contributi dall'azienda Sanitaria - Contributi dall'azienda Sanitaria - e) contributi dallo Stato ed altri Enti - e) contributi dallo Stato ed altri Enti - Contributi dallo Stato ed altri Enti - f) altri contributi da privati - f) altri contributi da privati - Altri contributi da privati - B) Costi della produzione ) ACQUISTI BENI a) beni socio sanitari a) beni socio sanitari Farmaci, presidi medico chirurgici, ecc Presidi per incontinenza Altri beni socio-sanitari b) beni tecnico-economali b) beni tecnico-economali Vestiario e guardaroba ospiti Generi alimentari - Materiale per servizio alberghiero Prodotti per pulizia ed igiene Cancelleria, stampati, toner, ecc Carburanti e lubrificanti Articoli per manutenzione ordinaria Dlgs 81/08 (ex 626/94) materiali vari Spese per valori Bollati Altri beni tecnico-economali ) ACQUISTI DI SERVIZI a) per gestione attività socio-sanitari a1)per gestione att. socio-assistenziali - 20

21 Servizio animazione - Servizio parrucchiera - a2) per gestione attività sanitarie Servizio medico Servizio infermieristico Servizio di podologia a3) per gestione attività riabilitativa Servizio fisioterapico a4) per gestione att. socio-sanitaria Servizio di Responsabile di Nucleo - Servizio di Assistenza di base Servizio Psichiatrico - b) per servizi esternalizzati b) per servizi esternalizzati Servizio lavanderia e lavanolo ospiti Servizio mensa ospiti Servizio religioso Servizio di pulizia e disinf. igienizz Servizio smaltimento rifiuti Servizio disinfestazione, igienizzazione - Servizio Terzo responsabile C.T Servizio gestione archivio Altri servizi (guardaroba) Servizi informatici - Servizio Energia, ecc c) trasporti c) trasporti Spese di trasporto utenti Altre spese di trasporti - d) consulenze socio sanitarie e ass.li - d) consulenze socio sanitarie e ass.li - Consulenze medica - Consulenza psichiatrica - e) altre consulenze e) altre consulenze Consulenze amministrative Consulenze tecniche Consulenze legali f) per lavoro interinale e altre forme f) per lavoro interinale e altre forme Personale religioso convenzionato - Oneri pers. religioso convenzionato - Lavoro interinale Lavoro Interinale: assistenza di base Lavoro Interinale: infermieri - Lavoro Interinale: fisioterapista Lavoro Interinale: cucina Lavoro Interinale: pulizie