RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEL DIRIGENTE SCOLASTICO AL CONTO CONSUNTIVO 2018.

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1 D I R E Istituto Z I O N Istruzione E D I D Secondaria A T T I C A Superiore S T A T A L E Gian Giovanni Tommaso TANCREDI GIORDANI M O MONTE N T E S SANT ANGELO A T A N G E L O (71037 Monte Sant Angelo Via Tancredi, 1 Cofisco: Cod. Mecc.: FGEE056006) Tel Fax: scuolatancredi@tiscali.it RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEL DIRIGENTE SCOLASTICO AL CONTO CONSUNTIVO Ai sensi dell art. 18 del D.I. n. 44 del il Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi della Scuola, Sig. Giuseppe TOTARO, con nota prot.645 del 28/02/2019 ha trasmesso il conto consuntivo relativo all esercizio finanziario 2018 al 31/12/2018. La presente relazione, redatta ai sensi del comma 5 dell art. 18 del citato D.I., si pone l obiettivo di illustrare l andamento finanziario dell Istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel programma annuale 2018 approvato dal Consiglio di Istituto con verbale n. 150 del 22/01/2018 (Entrate ,15 Uscite ,71 - Disponibilità finanziaria da programmare 2.237,44 Fondo di riserva 314,17). Con delibera N. 161 del 15/06/2018 il Consiglio di Istituto, ai sensi dell art. 6 del Regolamento di Contabilità, ha adottato una deliberazione di modifica al programma annuale (Entrate ,78 Uscite ,34 Disponibilità finanziaria da programmare 2.257,44). Con tale provvedimento il Consiglio di Istituto ha preso atto dei maggiori contributi per corsi di recupero, orientamento percorsi di studio, Finanziamenti PON, finanziamenti per spese revisori e contributi per assicurazione Docenti ed ATA. Ha inoltre proceduto alla radiazione di residui attivi e alla verifica dello stato di attuazione del Programma annuale. Con delibera n. 176 del 30/11/2018 il Consiglio di Istituto, ai sensi dell art. 6 del Regolamento di Contabilità, ha adottato una deliberazione di modifica al programma annuale (Entrate ,58 Uscite ,07 Disponibilità finanziaria da programmare 45799,51). Con tale provvedimento il Consiglio ha preso atto dei vari contributi finanziati dallo stato (formazione personale docente) e del finanziamento dei PON. Con determina prot del 23/05/2018 il Dirigente Scolastico, ai sensi dell art. 6 del Regolamento di Contabilità, ha disposto una modifica al programma annuale per maggiori entrate finalizzate (Entrate ,20 Uscite ,76 Disponibilità finanziaria da programmare 2.237,44). Con tale atto il Dirigente ha allocato le nuove entrate finalizzate nelle rispettive voci del programma annuale. Pagina 1 di 12

2 Nel dettaglio le deliberazioni e le determine di cui sopra sono allegate al Conto Consuntivo. Le entrate sono state accertate per ,07 rispetto ad una previsione definitiva di ,58 (compreso ,51 di avanzo di amministrazione). Sono state riscosse ,37, mentre restano da riscuotere ,70, che risultano indicate analiticamente nel mod. L (Elenco residui attivi). Le uscite impegnate ammontano a ,49 rispetto ad una previsione ,07. Sono state pagate ,49, mentre restano da pagare 6.922,00 che figurano analiticamente indicate nel Mod. L (Elenco residui passivi). Per quanto attiene alle spese, si precisa che l'ammontare dei mandati, per ogni voce, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i mandati risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati; che i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell'osservanza delle norme sull'applicazione dell'iva, del bollo ed eventualmente delle ritenute assistenziali, previdenziali, IRPEF. Tutte le spese risultano regolarmente registrate (Registro degli Inventari, Registro del Magazzino, Registro dei Contratti) Si dichiara che non si sono tenute gestioni fuori bilancio. Il conto consuntivo si chiude con un avanzo di competenza di ,58, derivante dalla somma algebrica fra le entrate accertate e le uscite impegnate. Il risultato complessivo di esercizio, risultante dal saldo di cassa al (così come evidenziato nella Situazione Amministrativa definitiva al ), si presenta con un avanzo di ,02, che costituisce l'avanzo di Amministrazione, di cui ,84 quali somme non vincolate. L avanzo di Amministrazione è stato così determinato: Descrizione Importo Contributo alunni 4.557,78 Piano Nazionale formazione docenti ambito ,00 Legge 440/ ,86 Contributo per alunni diversamente abili 2.306,07 Contributo alunni per viaggi di istruzione 5.617,06 ECDL alunni interni 692,00 Alt. Scuola/lavoro DM /16 774,78 Finanziamenti PON Unione Europea ,35 ASL Legge / ,28 ASL X Edizione ,00 Formazione personale ATA 8.970,00 Formazione docenti neo assunti 1.927,00 Formazione docenti di sostegno 6.894,00 Totale avanzo Vincolato ,18 Avanzo non vincolato ,84 Totale avanzo di Amministrazione ,02 Pagina 2 di 12

3 Dalle scritture contabili risulta un fondo di cassa a fine esercizio di ,60, che concorda con le risultanze del Giornale di cassa e con l'estratto conto della banca cassiera, di cui si allega fotocopia. Gli interessi indicati all aggregato 07 delle Entrate corrispondono a: interessi bancari sul c/c bancario 0.01 interessi sul c/c postale n ,46 interessi sui titoli... TOTALE INTERESSI... 34,47 La consistenza patrimoniale dei beni soggetti ad inventario durante l'esercizio ha subito un decremento di ,14 così distinti: CATEGORIE BENI MOBILI CATEGORIA I Beni mobili costituenti la dotazione degli uffici, beni mobili delle tipografie, laboratori, officine, centri meccanografici CATEGORIA II Consistenza al 01/01/2017 VARIAZIONI IN AUMENTO Acquisti con fondi statali Altre cause In diminuzione ,17 0,00 0, ,55 Consistenza al 31/12/ ,62 Libri e pubblicazioni sia ufficiali, sia non ufficiali costituenti la dotazione degli uffici CATEGORIA III ,42 0,00 0, , ,40 Materiale scientifico, di laboratorio, oggetti d arte, metalli preziosi, strumenti musicali, attrezzature tecniche e didattiche, attrezzatura sanitaria TOTALE BENI MOBILI , ,14 713,80 713,80 0,00 0, , , , ,00 TOTALE BENI IMMOBILI TOTALE TITOLI E VALORI Mentre la consistenza patrimoniale netta al 31/12/2018, così come risulta dal Mod. K allegato al conto Consuntivo, ammonta a ,45. La consistenza finale dei beni inventariabili concorda con le risultanze dei Registri di inventario al 31/12/2018. Pagina 3 di 12

4 Considerazioni L esame delle entrate dimostra come la Scuola, in sede di programmazione, abbia previsto entrate realistiche e si è attenuta scrupolosamente alle disposizioni impartite. Sul fronte delle spese la lettura del Mod. I fa sì che ognuno possa rendersi conto della concretezza con cui la Scuola si è mossa nel programmare le varie attività. Le previsioni infatti risultano coerenti con le spese effettuate. Le stesse variazioni al Programma annuale, di fatto, altro non sono che il risultato di nuove e imprevedibili entrate che non vanno ad intaccare la capacità programmatoria della Scuola. Alcune spese non è stato possibile effettuarle nell anno 2018 perché i finanziamenti sono pervenuti a fine anno e non hanno consentito un loro utilizzo durante l esercizio finanziario. Tali somme sono confluite nell avanzo di amministrazione e saranno utilizzate nell esercizio Così come previsto, la seconda annualità relativa alla formazione docente è stata completamente espletata ed ha ottenuto la relativa certificazione da parte dei Revisori dei Conti. Lo stesso svolgimento delle attività aggiuntive previste nel P.O.F. dimostrano tale capacità. Al fine di rendere più esplicita l attività svolta dalla scuola, si propongono una serie di grafici. ENTRATE Avanzo di amministrazione ,51 Finanziamenti dello stato ,05 Finanziamento da Enti Locali ,65 Contributi da Privati ,00 0,16% Altre entrate 1.475,37 Contributi da Privati 10,10% Altre entrate Avanzo di amm.ne 30,77% Finanziamento da Enti Locali 45,88% Finanziamenti dello stato 16,19% Pagina 4 di 12

5 da incassare Incassate Finanziamenti dello stato , ,70 Finanziamento da Enti Locali , ,30 Contributi da Privati 0, ,00 Altre entrate 0, , ,35 Rapporto somme incassate e da incassare da incassare Incassate , , , , ,37 Finanziamenti dello stato Finanziamento da Enti Contributi Locali 0,00 da 0,00 Privati Altre entrate Causale Previsione Definitiva Funzionamento ,66 Docenti neoassunti Funzionamento 2.076,00 Form. Docenti sostegno 41,41% 2.325,00 Spese revisori 2.791,02 ASL legge 107 ASL legge ,75 35,70% Funzionamento Docenti neoassunti Form. Docenti sostegno Spese revisori Spese revisori 8,88% Form. Docenti sostegno 7,40% Docenti neoassunti 6,61% Composizione dotazione ordinaria ASL legge 107 Pagina 5 di 12

6 SPESE Aggregato A1 A2 A3 Previsione Impegno Previsione Impegno Previsione Impegno Attività: Personale 0,00 0, , , , ,90 Beni di consumo 8.867, ,64Previsione 3.582,53 - Impegni 1.547,95 0,00 0,00 Prestazione di servizi 235,00 235, , ,89 0,00 0,00 Altre spese , , ,41 900,00 900,00 0,00 0,00 Beni di Investimento 0,00 0,00 180,00 180,00 0,00 0,00 Oneri finanziari 0, ,84 0,00 0,00 0,00 Totale , , , , , , ,90 Previsione Impegno ,94 Personale 5.259, ,26 Beni di consumo , ,59 Prestazione di servizi , , , ,59 Altre spese , ,41 Beni di Investimento 5.260,60 607, ,41 Oneri finanziari 8.000,00 0,00 0, , , , , , , ,26 Pagina 6 di 12

7 Progetti: Previsione - Impegni Previsione Impegno , , , , , ,05 Personale Beni di consumo Prestazione di servizi Numerosi eventi hanno riguardato la promozione della lettura, dei diritti di cittadinanza, del teatro, sia come spettatori sia come attori. Particolare attenzione è stata riservata alla promozione della cultura scientifica e della parità di genere, aderendo a numerose iniziative promosse dal MIUR. Pagina 7 di 12

8 Di particolare rilevanza è il risultato raggiunto dalla Scuola nel concorso nazionale ASOC, A scuola di Open Coesione, dove per il terzo anno consecutivo è risultata inserita nella top ten finale, grazie ad un progetto di monitoraggio civico dell opera di restauro della chiesa di Santo Stefano, che ha coinvolto sia l intero istituto sia la città nella consapevolezza dell uso dei dati, nella necessità di monitorare l azione politica e amministrativa, nell assunzione di responsabilità e di esercizio dei diritti di cittadinanza. Pagina 8 di 12

9 Sul piano dell Alternanza scuola lavoro e del rapporto con la realtà esterna la scuola ha seguito le linee programmatiche previste dal PTOF, ottenendo risultati di rilievo nei seguenti segmanti: Turismo e beni culturali Ambiente e sostenibilità Le nuove frontiere dell agricoltura Innovazione tecnologica e sociale Attraverso l azione coordinata delle risorse del FIS, Potenziamento e PON per la scuola abbiamo raggiunto i seguenti obiettivi inseriti nel Piano di Miglioramento: Pagina 9 di 12

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11 Nel corso dell esercizio, relativamente ai contributi degli alunni, la scuola ha incamerato ,00 distinti: ,00 quale contributo per viaggi di istruzione e visite guidate (dall esame delle spese risulta una economia pari ad 5.617,06 riportati in avanzo di amministrazione vincolato e riutilizzati, nell esercizio successivo, per le stesse finalità; ,00 quale contributo volontario alunni finalizzato a quanto previsto nella deliberazione adottata dal Consiglio di Istituto in data 22/01/2018 n Anche in questo caso l economia di 4.557,78 è riportato nell avanzo vincolato e riutilizzato nell esercizio 2019 per le stesse finalità; 1.920,00 quale contributo alunni ECDL. L economia di 692,00 è utilizzata nell esercizio 2019 per le stesse finalità. Come appare evidente dai dati esposti nella documentazione ufficiale, risulta sempre più difficile procedere all utilizzo delle risorse PON. Già nella riunione del 18/05/2018 il collegio dei docenti ha evidenziato una serie di problematiche che spiegano il perché di tali ritardi: la concentrazione temporale delle azioni PON (al momento le azioni avviate, tra FSE e FESR, sono una quindicina e quattro sono i bandi aperti) non facilita una serena programmazione dell offerta formativa. i manuali di gestione e i cambi in corsa : l intero processo è regolato da manuali di 80 pagine e più, diversi per ogni azione, molto complessi, che poi vengono integrati da contrordini, modifiche, integrazioni, chiarimenti, imponendo ritmi di revisione pressoché quotidiana delle procedure. Pagina 11 di 12

12 la piattaforma: la procedura prevista per ciascun PON corrisponde, in pratica, alla duplicazione dell archivio di segreteria, con l aggravante che l inserimento massivo di documenti in una piattaforma peraltro rigidissima impone, il più delle volte, la scannerizzazione del cartaceo (come sta accadendo - in altre scuole - per le carte d'identità e le domande di iscrizione ai moduli formativi da parte degli studenti). Per esemplificare ulteriormente: è necessaria la validazione quotidiana delle presenze con la scansione dei fogli firma, e spesso si hanno corsi quasi tutti i giorni. Prima ancora, ci sono le procedure di gara che devono essere eseguite puntualmente su due canali: la procedura ordinaria amministrativa e la procedura sulla piattaforma. la quantità e la tipologia di documenti da inserire: circa 300 documenti e protocolli per la gestione di un azione tra i 30 e i euro. Acquisire per ciascuno studente moduli di iscrizione con entrambe le firme dei genitori, all interno dei quali reperire e poi inserire come dati titolo di studio, attività lavorativa e altre informazioni personali della famiglia, nonché i documenti di identità dei genitori gli impegni economici e le decurtazioni a consuntivo: la decurtazione sugli alunni assenti non si conosce se non a chiusura del modulo, ad impegni di spesa già fatti (e l assenza potrebbe dipendere sia da cause di forza maggiore ma anche da indicazioni contraddittorie provenienti dalla stessa scuola - compiti a casa, verifiche sommative, etc...). La decurtazione a consuntivo non ci permette una buona programmazione di spesa (esempio di scenario da evitare: noleggio bici elettriche e poi assenza massiccia dal corso per compito, o gita..., del giorno dopo). Peraltro si tratta, per definizione, di alunni fragili e maggiormente esposti alla dispersione. Calcolare e motivare la loro presenza è fondamentale e richiede un approccio corale, non delegato al singolo tutor o esperto di turno. Il disagio e i disservizi che si potrebbero creare, togliendo forza lavoro dalla quotidiana gestione della scuola, potrebbero facilmente trasformare le risorse dei PON in vincoli pregiudizievoli per la qualità del servizio e della didattica. Alla luce di quanto sopra succintamente esposto e degli elaborati predisposti dal D.S.G.A., si chiede al Collegio dei Revisori dei Conti di esprimere il loro parere favorevole e al Consiglio di Circolo di approvare il Conto consuntivo per l esercizio finanziario Monte Sant Angelo, 05 marzo 2019 IL DIRIGENTE SCOLASTICO prof. Francesco di PALMA Pagina 12 di 12