- Abbanoa S.p.A. - Piano di Prevenzione della Corruzione. Documento approvato dall Amministratore Unico in data Determina n. 126/2015.

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1 - Abbanoa S.p.A. - Piano di Prvnzion dlla Corruzion Documnto approvato dall Amministrator Unico in data Dtrmina n. 126/2015.

2 INDICE DEL DOCUMENTO 1. DEFINIZIONI INTRODUZIONE QUADRO NORMATIVO LA LEGGE 190/2012 E IL SISTEMA DI PREVENZIONE IL RISCHIO DI CORRUZIONE NELLO SPIRITO DELLA LEGGE ELENCO DEI REATI RICOMPRESI NELLA LEGGE PROFILO DELLA SOCIETÀ CORPORATE GOVERNANCE ORGANIZZAZIONE INTERNA SISTEMA DEI CONTROLLI (SCI) ELABORAZIONE ED ADOZIONE DEL PIANO NOMINA DEL RESPONSABILE PER LA PREVENZIONE DELLA CORRUZIONE TERMINI E MODALITÀ DI ADOZIONE DEL PIANO DI PREVENZIONE ALLA CORRUZIONE AGGIORNAMENTO DEL PIANO SOGGETTI CHE CONCORRONO ALLA PREVENZIONE DELLA CORRUZIONE ALL INTERNO DELLA SOCIETÀ GESTIONE DEL RISCHIO CORRUZIONE INDIVIDUAZIONE DELLE AREE A RISCHIO OBBLIGATORIE E DELLE AREE DI RISCHIO ULTERIORI RISK ASSESSMENT TRATTAMENTO DEI RISCHI LE MISURE TRASVERSALI TRASPARENZA INCONFERIBILITÀ DI INCARICHI DIRIGENZIALI IN CASO DI PARTICOLARI ATTIVITÀ O INCARICHI PRECEDENTI INCOMPATIBILITÀ SPECIFICHE PER POSIZIONI DIRIGENZIALI ATTIVITÀ PRECEDENTE O SUCCESSIVA ALLA CESSAZIONE DEL RAPPORTO DI LAVORO (REVOLVING DOORS) REVOLVING DOORS PER ATTIVITÀ PRECEDENTI REVOLVING DOORS PER ATTIVITÀ SUCCESSIVA OBBLIGO DI ASTENSIONE IN CASO DI CONFLITTO DI INTERESSE ROTAZIONE DEL PERSONALE ADDETTO ALLE AREE A RISCHIO DI CORRUZIONE PATTI DI INTEGRITÀ E PROTOCOLLI DI LEGALITÀ FORMAZIONE DEL PERSONALE CODICE DI COMPORTAMENTO E SISTEMA DISCIPLINARE MECCANISMI DI SEGNALAZIONE DI ACCERTATE O PRESUNTE VIOLAZIONI DELLE REGOLE AZIENDALI ( WHISTLEBLOWING ) FLUSSI INFORMATIVI ED AGGIORNAMENTO DEL PIANO Pag. 2/45

3 1. Dfinizioni Abbanoa, Socità o Gstor: Abbanoa S.p.A. Gstor dl Srvizio Idrico Intgrato dlla Sardgna A.N.A.C.: Autorità Nazional Anticorruzion pr la valutazion la trasparnza dll amministrazioni pubblich (x Civit) PNA: Piano Nazional Anticorruzion approvato dall Autorità (A.N.A.C.) con Dlibra n. 72 dl 2013 Lgg 190 o Lgg o Lgg Anticorruzion: Lgg 6 novmbr 2012, n. 190 rcant Disposizioni pr la prvnzion la rprssion dlla corruzion dll illgalità nlla Pubblica Amministrazion Lgg sulla Trasparnza o D. Lgs. 33/2013: Dcrto Lgislativo n.33/2013 rcant il Riordino dlla disciplina riguardant gli obblighi di pubblicità, trasparnza diffusion di informazioni da part dll pubblich amministrazioni RPCT: Rsponsabil dlla Prvnzion dlla Corruzion dlla Trasparnza ai snsi dll art. 1 comma 7 dlla Lgg 190/2012 Art. 43 comma 1 dl D. Lgs. 33/2013 Lgg 29/1997: Lgg Rgional 17 ottobr 1997, n. 29 rcant Istituzion dl srvizio idrico intgrato, individuazion organizzazion dgli ambiti trritoriali ottimali in attuazion dlla Lgg 5 gnnaio 1994, n. 36 D. Lgs. 39/2013: Dcrto Lgislativo n.39/2013 rcant Disposizioni in matria di inconfribilità incompatibilità di incarichi prsso l pubblich amministrazioni prsso gli nti privati in controllo pubblico D.L. 90/2014: Dcrto Lgg 24 giugno 2014, n. 90 rcant Misur urgnti pr la smplificazion la trasparnza amministrativa pr l'fficinza dgli uffici giudiziari Lgg 114/2014: Lgg 11 agosto 2014, n. 114 rcant misur urgnti pr la smplificazion la trasparnza amministrativa pr l'fficinza dgli uffici giudiziari DPR 445/2000: Dcrto dl Prsidnt dlla Rpubblica 28 dicmbr 2000, n. 445 rcant "Disposizioni lgislativ in matria di documntazion amministrativa. (Tsto A)." D. Lgs. 152/2006: Dcrto Lgislativo 3 april 2006, n. 152 rcant "Norm in matria ambintal" D. Lgs. 165/2001: Dcrto Lgislativo 30 marzo 2001, n. 165 rcant Norm gnrali sull'ordinamnto dl lavoro all dipndnz dll amministrazioni pubblich D. Lgs. 163/2006: Dcrto Lgislativo 12 april 2006, n.163 rcant Codic di contratti pubblici rlativi a lavori, srvizi fornitur in attuazion dll dirttiv 2004/17/CE 2004/18/CE Pag. 3/45

4 Piano, P.P.C., P.T., PTTI: Il prsnt documnto - Piano di prvnzion dlla corruzion, incluso il Programma Trinnal sulla Trasparnza Intgrità Organi Sociali: Assmbla di Soci, Amministrator Unico Collgio Sindacal di Abbanoa S.p.A. RAS: Rgion Autonoma dlla Sardgna ATO: Ambito Trritorial Ottimal (oggi EGAS Ent di Govrno dll ambito dlla Sardgna) Codic Condotta: Codic Etico\Codic di Comportamnto adottato da Abbanoa ai snsi dl D. Lgs. 231/2001 dl D. Lgs. 165/2001 SCI: Sistma di Controllo Intrno Dstinatari: I soggtti dstinatari dl prsnt Piano sono tutto il prsonal di Abbanoa S.p.A., l Amministrator Unico, i collaboratori strni tutti i soggtti avnti rapporti contrattuali con Abbanoa S.p.A. Dipndnti: Tutti i soggtti ch rivstono, in Abbanoa, funzioni di rapprsntanza, amministrazion dirzion ovvro gstion controllo, anch di fatto, pr i dipndnti, pr i collaboratori sottoposti a dirzion o vigilanza dll figur apicali dlla Socità (intndndosi a titolo smplificativo non saustivo: stagisti, lavoratori a contratto d a progtto, lavoratori somministrati) Modllo 231: Modllo di Organizzazion, Controllo prvisto dal D. Lgs. 8 giugno 2001, n. 231 adottato da Abbanoa S.p.A. Organismo di Vigilanza: L Organismo di Vigilanza nominato ai snsi dl D. Lgs. 8 giugno 2001, n. 231 Pubblica Amministrazion P.A.: Qualsiasi Pubblica Amministrazion, inclusi i rlativi sponnti nlla loro vst di pubblici ufficiali o incaricati di pubblico srvizio anch di fatto, nonché i mmbri dgli Organi dll Comunità Europ i funzionari dll Comunità Europ di Stati stri Pag. 4/45

5 2. Introduzion Con l adozion dl prsnt documnto, Abbanoa S.p.A. Gstor dl Sistma Idrico Intgrato (di sguito anch Abbanoa, la Socità o il Gstor) intnd ottmprar a quanto prvisto dalla L. 190/2012 Lgg Anticorruzion dal D. Lgs. 33/2013 Obblighi di Pubblicità, Trasparnza Diffusion dll Informazioni, dfinndo, in manira intgrata: il Piano di Prvnzion dlla Corruzion prvisto dall art. 1 comma 5 dlla Lgg 6 novmbr 2012 n. 190, ch rca la valutazion dl divrso livllo di sposizion dgli uffici a rischio di corruzion gli intrvnti organizzativi volti a prvnir il mdsimo rischio, il Programma Trinnal sulla Trasparnza Intgrità prvisto dall art. 10 comma 1 dl D. Lgs. 33/2013 ch sancisc ch Ogni amministrazion, sntit l associazioni rapprsntat nl Consiglio nazional di consumatori dgli utnti, adotta un Programma trinnal pr la trasparnza l'intgrità, da aggiornar annualmnt, in cui siano riportat l iniziativ prvist pr garantir: o un adguato livllo di trasparnza, o la lgalità lo sviluppo dlla cultura dll intgrità. Abbanoa S.p.A. è già dotata di un sistma di controllo intrno di modrna conczion, adguato all disposizioni normativ dfinit dal D. Lgs. 231/01, ch, sgundo l bst practic di rifrimnto (com ad smpio l Lin Guida di Confindustria), si prsnta com sistma unitario, di cui la gstion dl rischio rapprsnta il filo conduttor. In tal contsto sulla bas di tali prsupposti il Gstor ha ritnuto opportuno, in lina con l ultim 1 indicazioni dll ANAC, intgrar il suddtto sistma di controllo intrno con il Piano di Prvnzion dlla Corruzion prvdndo nllo spcifico tutt l misur idon a prvnir i fnomni di corruzion di illgalità prptrabili nl contsto azindal. Muovndo da tali prmss, la Socità adotta prtanto un Piano di Prvnzion dlla Corruzion ch, da un lato, sia compatibil complmntar con il sistma di controllo intrno intgrato già sistnt,, dall altro, faccia proprio l innovativo approccio introdotto dalla Lgg, mirant alla prvnzion non solo di spcifich condott criminos, ma anch di ogni comportamnto potnzialmnt idono a favorir situazioni di malaffar. Considrata la fas di prima attuazion dlla Lgg 190 vngono, di sguito, dfinit una sri di misur individuat alla luc dll indicazioni contnut nlla normativa attualmnt in vigor. Tali misur potranno ssr modificat /o intgrat nl corso dl tmpo in funzion dll voluzion normativa rgolamntar. Prmss tali considrazioni, il prsnt Piano: 1 Dtrminazion n. 8 dl 17 giugno 2015 dll A.N.A.C Lin guida pr l attuazion dlla normativa in matria di prvnzion dlla corruzion trasparnza da part dll socità dgli nti di diritto privato controllati partcipati dall pubblich amministrazioni dgli nti pubblici conomici. Pag. 5/45

6 costituisc, quindi, part intgrant sostanzial dl sistma di gstion di rischi azindali dl complssivo sistma di controllo intrno intgrato dfinito dalla Socità; ha valor prcttivo fondamntal dovrà ssr ossrvato da tutti i Dipndnti, ivi inclusi i Dirignti dlla Socità collaboratori. Nll spltamnto di propri compiti il Rsponsabil dlla Prvnzion dlla Corruzion, il Rsponsabil dlla Trasparnza l Organismo di Vigilanza, garantiranno, prtanto, il ncssario coordinamnto. Il prsnt Piano è stato adottato dall Amministrator Unico di Abbanoa S.p.A. con dtrmina n. 126/2015 dl 27/08/2015. Succssiv propost di modifica potranno ssr sottopost al mdsimo organo da part dl Rsponsabil dlla Prvnzion dlla Corruzion. Pag. 6/45

7 3. Quadro Normativo 3.1 La Lgg 190/2012 il sistma di prvnzion Con l manazion dlla Lgg n. 190 dl 6 novmbr 2012, ntrata in vigor il 28 novmbr 2012, sono stat approvat l "disposizioni pr la prvnzion la rprssion dlla corruzion dll'illgalità nlla Pubblica Amministrazion". Su sollcitazion dgli organismi intrnazionali di cui l Italia fa part, con tal provvdimnto normativo è stato introdotto anch nl nostro ordinamnto un sistma organico di prvnzion dlla corruzion, basato su du livlli (nazional dcntrato): a livllo nazional: si colloca il Piano Nazional Anticorruzion 2 (PNA) prdisposto dall Autorità Nazional Anticorruzion (di sguito A.N.A.C.), a livllo dcntrato si collocano i Piani Trritoriali di Prvnzion dlla Corruzion di ogni amministrazion pubblica, dfiniti sulla bas dll indicazioni dl PNA dll analisi di rischi spcifici di corruzion di ognuna. L stratgi di prvnzion ch dvono ispirar i suddtti piani, indicat dall organizzazioni sovranazionali, vidnziano l signza di prsguir tr obittivi principali: ridurr l opportunità ch si manifstino casi di corruzion; aumntar la capacità di scoprir casi di corruzion; crar un contsto sfavorvol alla corruzion. 3.2 Il rischio di corruzion nllo spirito dlla Lgg Il conctto di corruzion da prndr a rifrimnto pr la dfinizion di Piani di Prvnzion ha un acczion ampia, ssndo comprnsivo dll divrs situazioni in cui sia riscontrabil l abuso da part di un soggtto dl potr / funzion a lui affidato al fin di ottnr vantaggi privati. L situazioni rilvanti comprndono, infatti, non solo l intra gamma di dlitti contro la Pubblica Amministrazion disciplinati nl Libro II, Titolo II, Capo I dl codic pnal, ma anch l situazioni in cui, a prscindr dalla rilvanza pnal, si rilvi un malfunzionamnto dll amministrazion a causa dll uso a fini privati dll funzioni attribuit, ovvro l inquinamnto dll azion amministrativa ab xtrno, sia ch tal azion abbia succsso sia nl caso in cui rimanga a livllo di tntativo. Inoltr, nllo spirito dlla Lgg 190/2012, la Lgg sulla Trasparnza (D. Lgs. 33/2013) è considrata, quindi, uno strumnto rilvant pr oprar in manira ticamnt corrtta, contstualmnt, pr prsguir obittivi di fficacia, fficinza d conomicità dll azion, valorizzando l accountability con i cittadini/utnti, anch attravrso spcifich azioni di snsibilizzazion. Altr misur gnrali di prvnzion dlla corruzion, prvist dalla Lgg 190/2012, riguardano: 2 Piano Nazional Anticorruzion approvato dall Autorità (A.N.A.C.) con Dlibra n. 72 dl 2013 Pag. 7/45

8 inconfribilità incompatibilità di incarichi dirignziali in caso di particolari attività o incarichi prcdnti - D. Lgs. 39/2013; incompatibilità spcifich pr posizioni dirignziali - D. Lgs. 39/2013; patti di intgrità ngli affidamnti - comma 17 art.1 Lgg 190/2012. E inoltr: mobilità dl prsonal addtto all ar a rischio di corruzion; astnsion in caso di conflitto di intrss; formazion di commissioni, assgnazioni agli uffici, confrimnto di incarichi dirignziali in caso di condanna pnal pr dlitti contro la Pubblica Amministrazion; tutla dl dipndnt ch ffttua sgnalazioni di illcito (c.d. whistlblowing). 3.3 Elnco di rati ricomprsi nlla Lgg 190 Di sguito si fornisc l lncazion di rati rilvanti ai snsi dlla L. 190/2012: Art Pculato Art Pculato mdiant profitto dll rror altrui Art. 316 bis - Malvrsazion a danno dllo stato Art. 316 tr - Indbita prczion di rogazioni a danno dllo Stato Art Concussion Art Corruzion pr l srcizio dlla funzion Art Corruzion pr atto contrario ai dovri di ufficio Art. 319-tr - Corruzion in atti giudiziari Art. 319-quatr - Induzion indbita a dar o promttr utilità Art Corruzion di prsona incaricata di un pubblico srvizio Art Istigazion alla corruzion Art. 322 bis Pculato, concussion, induzion indbita a dar o promttr utilità, corruzion istigazion alla corruzion di mmbri dlla Cort pnal intrnazional o dgli organi dll Comunità urop di funzionari dll Comunità urop di Stati stri Art Abuso d ufficio Art Utilizzazion d invnzioni o scoprt conosciut pr ragioni di ufficio Art Rivlazion utilizzazion di sgrti di ufficio Art Rifiuto di atti di ufficio. Omission Art Intrruzion di un srvizio pubblico o di pubblica ncssità Art Sottrazion o dannggiamnto di cos sottopost a squstro disposto nl corso di un procdimnto pnal o dall autorità amministrativa Art Violazion colposa di dovri inrnti alla custodia di cos sottopost a squstro disposto nl corso di un procdimnto pnal o dall autorità amministrativa Art. 346-bis - Traffico di influnz illcit. Pag. 8/45

9 4. Profilo dlla Socità Con la Lgg rgional n. 29 dl 17 ottobr 1997, la Rgion Autonoma dlla Sardgna (RAS) ha disciplinato la riorganizzazion dl srvizio idrico ad uso civil prvdndo la razionalizzazion dlla gstion dll'acqua potabil, attravrso l'individuazion di un unico Ambito Trritorial Ottimal (ATO 3 ), di un unico Gstor (Abbanoa S.p.A.) di un'unica tariffa. Abbanoa è una socità di diritto privato con capital intramnt pubblico, rintrant, quindi, nll ambito soggttivo di applicazion dlla Lgg 190/2012 dl D. Lgs. 33/ La mission di Abbanoa ha com priorità la gstion omogna unitaria dl srvizio idrico intgrato dlla Sardgna, così da garantir, nl pino risptto dll'ambint, la fornitura dll'acqua con la stssa qualità, lo stsso livllo di srvizio la stssa tariffa in tutto il trritorio rgional: dal capoluogo al comun più isolato. I valori guida dll'attività di Abbanoa sono ispirati dal conctto di risorsa idrica qual bn social, improntati alla sua gstion tica rigorosa nl risptto dll normativ in vigor. 4.1 Corporat Govrnanc La corporat govrnanc di Abbanoa, basata sul modllo tradizional, è così articolata: Assmbla dgli Soci: comptnt a dlibrar in sd ordinaria straordinaria sull matri alla stssa risrvat dalla lgg o dallo statuto; Amministrator Unico: l Amministrator Unico non ha alcuna mansion di carattr oprativo d è invstito di più ampi potri pr l amministrazion dlla Socità, con facoltà di compir tutti gli atti opportuni pr il raggiungimnto dgli scopi sociali, ad sclusion dgli atti risrvati dalla lgg dallo statuto all Assmbla; Collgio Sindacal: cui sptta il compito di vigilar: a) sull ossrvanza dlla lgg dallo statuto nonché sul risptto di principi di corrtta amministrazion; b) sull adguatzza dlla struttura organizzativa dlla Socità, dl sistma di controllo intrno dl sistma amministrativo contabil, anch in rifrimnto all affidabilità di qust ultimo nl rapprsntar corrttamnt i fatti di gstion; c) sull adguatzza dll disposizioni impartit ad vntuali Socità controllat in rlazion all informazioni da fornir pr admpir agli obblighi di comunicazion; Organismo di Vigilanza: cui è affidato il compito di vigilar sull'ffttività l'fficacia dl funzionamnto dl Modllo di Organizzazion, Controllo x D. Lgs. 231/2001 nonché di vrificarn gli aggiornamnti la puntual ossrvanza da part di tutti i dstinatari; Ambito trritorial ottimal (ATO) 2 : è un trritorio su cui è organizzato il srvizio pubblico idrico intgrato. Tal ambito è individuato dalla Rgion con apposita lgg rgional, su di sso agisc l Autorità d'ambito, struttura dotata di prsonalità giuridica ch organizza, affida controlla la gstion dl srvizio idrico intgrato; 3 Attual Ent di Govrno dll Ambito dlla Sardgna E.G.A.S. 4 Art. 24 bis D.L.n. 90/2014 Pag. 9/45

10 Socità di rvision: incaricata a svolgr l attività di rvision contabil, anch mdiant scambi di informazioni con il Collgio Sindacal. 4.2 Organizzazion intrna Dal punto di vista organizzativo, il Gstor, si avval di una struttura imprniata sul principio dlla sparazion dll funzioni. 4.3 Sistma di controlli (SCI) Il sistma di controlli intrni di Abbanoa può ssr dfinito com l insim dll rgol, dll procdur dll struttur organizzativ ch mirano ad assicurar il risptto dll stratgi dgli obittivi azindali d il consgunt prsidio dll ar di rischio. Principi Gnrali dl SCI Chiara assunzion di rsponsabilità Sparazion dll funzioni Sgrgazion di compiti Dfinizion dll lin di riporto Esistnza di rgol di comportamnto Procduralizzazion dll attività Tracciabilità dll oprazioni Attività di controllo vigilanza Obittivi dl SCI Conformità normativa Attndibilità intgrità dl sistma informativo Efficinza adguatzza di procssi azindali Salvaguardia dl patrimonio social Tal Sistma può ssr suddiviso in tr distinti livlli, com rapprsntato nl sguito. Controlli di Lina - I livllo Sono i controlli svolti dirttamnt dal prsonal oprativo dscritti nll procdur intrn di rifrimnto. Ad ssi si aggiungono in controlli logici prvisti dagli applicativi informatici a Pag. 10/45

11 supporto dll attività d i controlli grarchici svolti dai rsponsabili. Ogni oprazion compiuta vin adguatamnt supportata a livllo documntal, affinché sia possibil procdr, in ogni momnto, agli opportuni controlli ch attstino l carattristich l motivazioni dll oprazion n individuino i soggtti rilvanti. Il prsonal Abbanoa ciascun soggtto oprant a qualsiasi titolo pr conto dlla Socità vin snsibilizzato sulla ncssità di controlli, sulla sistnza dll norm procdur applicabili, nonché sull opportunità di un impgno attivo in prima prsona pr il miglior sito dll procdur di controllo. Controlli di II Livllo Sono i controlli sulla gstion di rischi di imprsa di conformità all norm. Hanno l obittivo di vrificar il risptto dgli admpimnti normativi strni il prsidio di rischi oltrché il monitoraggio gstional. Controllo Priodico Il Gstor si è dotata di una funzion di Intrnal Audit, l cui attività sono finalizzat al miglioramnto dll fficinza dll organizzazion, al fin di dtrminar soluzioni razionali pr il prsidio di divrsi lmnti di rischio pr il raggiungimnto dgli obittivi azindali rgolamntar l modalità tmpistich di svolgimnto dll attività mdsim. Di sguito si illustra la struttura di corporat govrnanc di Abbanoa: Pag. 11/45

12 5. Elaborazion d adozion dl Piano Abbanoa, corntmnt con l signza di assicurar l migliori condizioni di corrttzza trasparnza nlla conduzion dll attività azindali, a tutla dlla posizion dll immagin dlla Socità, dll aspttativ di Soci dl lavoro di dipndnti, mira a prvnir contrastar i fnomni corruttivi potnzialmnt configurabili al suo intrno con rifrimnto all fattispci di rato prvist dalla Lgg 190/2012. In particolar, il prcorso di costruzion dl prsnt Piano ha tnuto conto di sgunti asptti: mappatura, sulla bas dll pculiarità organizzativo-gstionali dlla Socità, di Sttori azindali d individuazion dll ar a maggior rischio di corruzion valutat in rlazion al contsto, all attività d all funzioni dlla Socità; accrtamnto dl grado di rischio di commission di rati, contmplando i prsidi in ssr (risk assssmnt); dtrminazion pr ogni ara a rischio, dll vntuali signz di intrvnto utili a ridurr la probabilità ch il rischio si vrifichi, ovvro confronto di risultati dlla analisi di rischi con la bst practic, pr l individuazion dll ar di miglioramnto (gap analysis); dfinizion di piani di rimdio a risoluzion di principali gap individuati; programmazion di intrvnti formativi rivolti al prsonal, con particolar attnzion all ar a maggior rischio di corruzion; adozion di fficaci mccanismi di sgnalazion di accrtat o prsunt violazioni dll rgol azindali (c.d. whistlblowing ); rgolazion di procdur pr l aggiornamnto dl prsnt Piano; dfinizion di flussi informativi al fin di consntir il monitoraggio sull'implmntazion dl Piano. 5.1 Nomina dl Rsponsabil pr la Prvnzion dlla Corruzion In sguito all ntrata in vigor dlla L. 190/2012 dl D.Lgs 33/ così com modificato dal D.L. 90/2014, convrtito in L. 114 dl 11 agosto 201 con dcorrnza 06/07/2015 l Amministrator Unico di Abbanoa S.p.A. ha nominato 5 il Dott. Sandro Murtas (Dirttor Gnral), qual Rsponsabil pr la trasparnza (nl sguito anch RPCT ) Rsponsabil dlla prvnzion dlla corruzion (nl sguito anch RPCT. ), in ossquio a quanto stabilito dall art. 43 dl citato d.lgs., il qual prvd ch tali ruoli possano coincidr nl mdsimo soggtto. 5.2 Trmini modalità di Adozion dl Piano di prvnzion alla corruzion L RPCT sottopon il Piano di prvnzion dlla corruzion all attnzion dll Amministrator Unico ai fini dlla sua adozion ntro il 31 gnnaio di ogni anno, in ottmpranza a quanto disposto dall art. 1, c. 8, L. 190/2012. Consguntmnt alla dlibra d ntro il mdsimo trmin: 5 Con DAU n. 97 dl 07/07/2015. La nomina è pubblicata sul sito intrnt di Abbanoa S.p.A. in via prmannt. Pag. 12/45

13 è pubblicato sul sito intrnt dlla Socità, all intrno dlla szion Trasparnza, nlla sottoszion Anticorruzion, n è data comunicazion dlla pubblicazion a tutto il prsonal dlla Socità d all Organismo di Vigilanza, a cura dl Sttor Human Capital. 5.3 Aggiornamnto dl Piano L RPCT valuta annualmnt l adguatzza dl Piano propon all Amministrator Unico vntuali modifich /o intgrazioni ch si dovssro rndr ncssari, al fin di: implmntar il Piano, migliorarn l fficacia l ffttività, soprattutto qualora si vrifichino significativ violazioni dll prscrizioni in sso contnut; adguar il Piano all intrvnut modifich dl quadro normativo /o dlla struttura organizzativa dlla Socità. Una volta approvato dall Amministrator Unico, il Piano, così com modificato: è pubblicato sul sito intrnt dlla Socità, all intrno dlla szion Trasparnza, nlla sottoszion Anticorruzion, n è data comunicazion dlla pubblicazion a tutto il prsonal dlla Socità d all Organismo di Vigilanza, a cura dl Sttor Human Capital. Ogni nuova vrsion dl Piano vin pubblicata all intrno dlla szion Trasparnza con l modalità prvist nl prsnt documnto, pr una durata di 5 anni, dcorrnti dal 1 Gnnaio dll anno succssivo a qullo da cui dcorr l obbligo di pubblicazion; dcorso tal trmin il documnto vin archiviato nll apposita szion. 5.4 Soggtti ch concorrono alla prvnzion dlla corruzion all intrno dlla Socità Il Piano dfinisc una sri di obblighi di misur, ivi inclusi qulli in tma di trasparnza, ch coinvolgono l intra struttura azindal. Com infatti splicitato nl PNA, Nonostant la prvision normativa concntri la rsponsabilità pr il vrificarsi di fnomni corruttivi in capo al RPCT, tutti i dipndnti dll struttur coinvolt nll attività mantngono, ciascuno, il prsonal livllo di rsponsabilità in rlazion ai compiti ffttivamnt svolti. Inoltr, al fin di ralizzar la prvnzion, l attività dl rsponsabil dv ssr strttamnt collgata coordinata con qulla di tutti i soggtti prsnti nll organizzazion. I soggtti ch concorrono alla prvnzion dlla corruzion all intrno dlla Socità - ciascuno nll ambito dll propri comptnz dll propri mansioni d incarichi svolti a qualsiasi titolo pr conto di Abbanoa sono, dunqu, tnuti a rispttar rigorosamnt l prscrizioni dl prsnt Piano, ivi inclusi il Programma Trinnal dlla Trasparnza Intgrità il Codic di Condotta, nonché ad vitar comportamnti, anch omissivi, tali da impdir od ostacolar il risptto dl Piano d i controlli rlativi alla sua applicazion da part dll RPCT. Nl sguito, dunqu, una sintsi di compiti/rsponsabilità di soggtti ch concorrono alla prvnzion dlla corruzion all intrno di Abbanoa. Pag. 13/45

14 a) L Amministrator Unico L Amministrator Unico di Abbanoa S.p.A. è l organo ch dsigna il Rsponsabil dlla Prvnzion dlla Corruzion dlla Trasparnza lo comunica all ANAC. L Amministrator Unico, inoltr, svolg l sgunti funzioni: adotta il Piano dlla Prvnzion dlla Corruzion, (incluso il Programma Trinnal dlla Trasparnza d Intgrità) i rlativi aggiornamnti, adotta tutti gli atti di indirizzo di carattr gnral, ch siano dirttamnt o indirttamnt finalizzati alla prvnzion dlla corruzion, ricv, con cadnza almno smstral, l Rlazioni dl RPCT (in ambito Anticorruzion Trasparnza), adotta l azioni più opportun a sguito dll sgnalazioni ricvut dal RPCT (in ambito Anticorruzion Trasparnza), è il titolar dl potr sostitutivo in rlazion all accsso civico, partcipa al procsso di gstion dl rischio corruzion, ossrva l misur contnut nl Piano dlla Prvnzion dlla Corruzion. b) Il Collgio Sindacal I Sindaci: partcipano al procsso di gstion dl rischio corruzion d oprano in bas ai compiti di cui al codic civil, ricvono, con cadnza almno smstral, l Rlazioni dl RPCT (in ambito Anticorruzion Trasparnza) d adottano l azioni di comptnza, ossrvano l misur contnut nl prsnt Piano. c) Rsponsabil dlla Prvnzion dlla Corruzion dlla Trasparnza L socità controllat dall pubblich amministrazioni sono tnut a nominar un Rsponsabil pr la Prvnzion dlla Corruzion dlla Trasparnza (RPCT) a cui sptta prdisporr l misur organizzativ pr la prvnzion dlla corruzion x L. 190/2012. L Amministrator Unico (di sguito anch AU), all atto dlla nomina dl RPCT, dfinisc anch la durata dll incarico, ch: non può ssr infrior alla durata in carica dll Amministrator Unico, non può ssr suprior a si srcizi, è rinnovabil, cssa pr scadnza dl trmin alla data dll assmbla convocata pr l approvazion dl bilancio rlativo all ultimo srcizio dlla sua carica. In considrazion dlla strtta connssion tra l misur adottat ai snsi dl D. Lgs. 231/2001 il prsnt Piano, l funzioni dl RPCT dvono ssr svolt in costant coordinamnto con qull dll Organismo di Vigilanza nominato ai snsi dl citato dcrto lgislativo. Pag. 14/45

15 Il RPCT può ssr rvocato dall Amministrator Unico solo pr giusta causa; riman frmo l obbligo di rotazion la consgunt rvoca dll incarico nl caso in cui, ni confronti dl RPCT, siano stati avviati provvdimnti pnali pr condott di natura corruttiva. In tali casi, così com in caso di contstazion ai fini dlla risoluzion dl contratto di lavoro dl dirignt nominato RPCT, si applica la disciplina di cui all art. 15 dl d.lgs. 39/2013, ch dispon la comunicazion all ANAC dlla contstazion, affinché qusta possa formular una richista di risam. Al RPCT sono riconosciuti potri di vigilanza sull attuazion ffttiva dll misur, nonché di proposta dll intgrazioni dll modifich dll stss ritnut più opportun. I compiti dl RPCT sono, quindi: laborazion/aggiornamnto dlla proposta dl Piano, ch vin adottato dall AU ntro il 31 gnnaio di ogni anno, dfinizion dl piano di formazion unitamnt all O.d.V., pr quanto di intrss, individuazion dl prsonal da insrir nl piano di formazion, vrifica dll fficac attuazion dl Piano dlla sua idonità, rporting all AU con cadnza almno smstral da inviar all ANAC il rport vin inviato, pr quanto di rispttiva comptnza, anch al Collgio sindacal all O.d.V. ntro il 15 dicmbr di ogni anno, rdazion dlla Rlazion rcant i risultati dll attività svolta, da inviar all ANAC all AU, pr quanto di rispttiva comptnza, anch al Collgio sindacal all O.d.V. vrifica, d intsa con il dirignt comptnt, dll ffttiva rotazion dgli incarichi così com stabilito nl P.T.P.C. vigilanza sul risptto dll disposizioni di cui al D. Lgs. 39/2013 (Inconfribilità incompatibilità) in particolar: - ai snsi dll art. 15, comma 1, d.lgs. 39/2013, formulazion dlla contstazion all intrssato in caso di sistnza / insorgnza di caus di incompatibilità / inconfribilità, - ai snsi dll art. 15, comma 2, d.lgs. 39/2013, formulazion dll sgnalazioni di casi di possibil violazion all ANAC, all AGCM ai fini dll srcizio dll funzioni di cui alla L. 215/2004, nonché alla Cort di conti, pr l accrtamnto di vntuali rsponsabilità amministrativ, collaborazion con l OdV ai fini dlla diffusion dlla conoscnza dl monitoraggio sull attuazion dl Codic di Condotta, in matria di trasparnza: rdig aggiorna il P.T.T.I., ch vin adottato dall Amministrator Unico ntro il 31 gnnaio di ogni anno, ffttua una costant attività di controllo sull'admpimnto da part dlla Socità dgli obblighi di pubblicazion prvisti dalla normativa vignt, rifrisc priodicamnt all AU, con cadnza almno smstral. La rlazion vin inviata, pr quanto di rispttiva comptnza, anch al Collgio sindacal all OdV, sgnala i casi di mancato o ritardato admpimnto dgli obblighi di pubblicazion all AU, all OdV., all ANAC al Sttor Human Capital ai fini dll'vntual attivazion dll azioni più opportun /o dl procdimnto disciplinar. d) Organismo di Vigilanza (OdV) opra ai snsi D. Lgs. 231/01, Pag. 15/45

16 si coordina con il RPCT in caso di vnti rilvanti ai snsi dlla L. 190/2012 dl d.lgs. 231/01, si coordina con il RPCT (in ambito Anticorruzion Trasparnza) ai fini dlla diffusion dlla conoscnza dl monitoraggio sull attuazion dl Codic di Condotta, si coordina con il RPCT ai fini dlla dfinizion dl piano dlla formazion, partcipa al procsso di gstion dl rischio corruzion pr quanto di comptnza, collaborando con il RPCT, trasmtt l propri rlazioni priodich anch al RPCT, ossrva l misur contnut nl prsnt Piano dlla Prvnzion dlla Corruzion. ) I Dirignti rsponsabili dll ar a rischio corruzion Ai rsponsabili di Sttori/attività a rischio corruzion sono attribuit l sgunti rsponsabilità: svolgono attività informativa ni confronti dl RPCT sull vntuali criticità/violazioni riscontrat (in ambito Anticorruzion Trasparnza), partcipano al procsso di gstion dl rischio, collaborando con il Rsponsabil pr individuar l misur di prvnzion, assicurano l ossrvanza dl Codic di Condotta l attuazion dll misur di prvnzion programmat nl Piano, adottano l misur finalizzat alla gstion dl rischio di corruzion, quali l avvio di procdimnti disciplinari, vrificano garantiscono l sattzza, compltzza il tmpstivo aggiornamnto di dati da pubblicar sul sito istituzional. f) Dipndnti / Collaboratori I dipndnti d i collaboratori strni partcipano al procsso di gstion dl rischio ossrvando l misur contnut nl Piano ni documnti ad sso collgati (ad s. Codic di Condotta, Procdur, tc.), sgnalando vntuali situazioni d illcito casi di conflitto di intrss ch li riguardino al proprio rsponsabil, d in ogni caso al RPCT. Pag. 16/45

17 6. dl rischio corruzion Il PNA prvd ch siano individuat l attività azindali nl cui ambito possano ssr potnzialmnt commssi i rati di corruzion (di sguito anch illciti corruttivi ). L idntificazion consist nll individuazion dscrizion di possibili rischi di corruzion pr ciascun procsso o fas di procsso. Qusti mrgono non soltanto considrando il contsto intrno d strno in cui opra Abbanoa S.p.A., ma anch mdiant consultazion confronto tra i vari soggtti coinvolti. Nllo schma sgunt si riportano l fasi dll analisi di rischi condotta: Analisi di rischi: o Individuazion dll ar a rischio obbligatori dll ar di rischio ultriori, o Risk Assssmnt (idntificazion valutazion di rischi di corruzion), Trattamnto di rischi o Dfinizion dl Piano di Azion. 6.1 Individuazion dll ar a rischio obbligatori dll ar di rischio ultriori L individuazion dll ar di rischio ha avuto la finalità di consntir l mrsion dll ar, nll ambito dll attività dlla Socità, ch dbbono ssr prsidiat più di altr mdiant l implmntazion di misur di prvnzion. Con rifrimnto all ar di rischio di cui all art. 1, comma 16, dlla Lgg 190/2012, l allgato 2 dl PNA, fissa quali sono l ar di rischio comuni obbligatori, prcisamnt: 1. Procssi finalizzati all acquisizion alla progrssion dl prsonal; 2. Procssi finalizzati all affidamnto di lavori, srvizi fornitur nonché all affidamnto di ogni altro tipo di commssa o vantaggio pubblico disciplinato dal D.Lgs. 163/2006; 3. Procssi finalizzati all adozion di provvdimnti ampliativi dlla sfra giuridica di dstinatari privi di fftto conomico dirtto d immdiato pr il dstinatario; 4. Procssi finalizzati all adozion di provvdimnti ampliativi dlla sfra giuridica di dstinatari con fftto conomico dirtto d immdiato pr il dstinatario. In tal contsto, la Socità ha ffttuato un approfondita analisi dll propri attività azindali, procdndo ad una valutazion dl rischio alla luc di principi ispiratori dlla normativa anticorruzion. In particolar, i procssi / ar potnzialmnt sposti ai rati ricomprsi nlla Lgg 190 sono stati idntificati tramit intrvist con i sgunti Rsponsabili di Sttor/Ufficio: Procssi Organizzativi, Qualità Programmi, Srvizi, Acquisti, Patrimonio, Human Capital, Progttazion Gar LLPP 6, Information Tchnology, Srvizi Lgali, 6 Lavori Pubblici. Pag. 17/45

18 Conciliazion Contnzioso, Incassi, Crditi Finanza, Contabilità Bilancio, Billing Misur, Clints, Potabilizzazion, Distribuzion, Dpurazion, Sistmi Tcnici. La Socità, in sguito all analisi condotta, ha individuato l ar di rischio l rlativ sotto-ar, sia obbligatori ch ultriori, com nl sguito schmatizzato 7. Ara di rischio obbligatori Sotto-ara obbligatoria Sotto-ara volontaria Acquisizion progrssion prsonal dl Affidamnto di lavori srvizi, fornitur lavori Rclutamnto Progrssioni di carrira Confrimnto di incarichi di collaborazion Dfinizion dll'oggtto dll'affidamnto Individuazion dllo strumnto/istituto pr l'affidamnto Rquisiti di qualificazion Rquisiti di aggiudicazion Valutazion dll offrt Vrifica dll'vntual anomalia dll offrt Procdur ngoziat Affidamnto dirtto Rvoca dl bando Rdazion dl cronoprogramma ( dl contratto) Varianti in corso di scuzion dl contratto Subappalto Ara di rischio Sotto-ara ultrior ultrior Attività di controllo sui procssi organizzativi Rapporti con Enti crtificatori sulla qualità Rapporti vs trzi Rapporti con l autorità pubblich/giudiziari di sinistri risarcimnto danni dl contnzioso dll domand di conciliazion dll procdur di conciliazion dl Prsonal Valutazion dl prsonal automzzi Abilitazioni fornitori Nomina Commission di gara Stipula dl contratto 7 Il Gstor, in funzion dll attività svolta, non è coinvolto nl rilascio di alcun tipo di provvdimnto ampliativo dlla sfra giuridica di dstinatari. Pag. 18/45

19 informazioni dll incassi, crditi finanza Pianificazion, Fiscalità Bilancio Commrcial Potabilizzazion Distribuzion Dpurazioni Protzion di sistmi informativi dgli incassi Piani di rintro Rcupro dl crdito Fatturazion attiva di pagamnti dl contnzioso fiscal Dfinizion budgt annual Elaborazion dl bilancio d'srcizio cnsimnto lttur contatori allacci slacci Databas Allaccio utnz rclami captazion dll'acqua di controlli sull manutnzioni ffttuat manutnzioni ordinari straordinari dgli impianti potabilizzazion dll'acqua di controlli sull manutnzioni ffttuat distribuzion dll acqu manutnzioni ordinari straordinari dgli impianti di srvizi di fognatura dlla rt fognaria di rflui 6.2 Risk Assssmnt Una volta dfinit l ar a rischio, i Rsponsabili di Sttor/Ufficio hanno idntificato i potnziali illciti corruttivi prptrabili durant lo svolgimnto dll attività oprativ di propria comptnza, compilando un apposita Schda di Risk Assssmnt in cui pr ciascun rischio di illcito corruttivo è stato associato: Risk Ownr, Dscrizion dl Rischio illcito corruttivo, Macroprocsso, Ara, Sottoara, Controllo a prsidio sistnt, Rating: pr la dfinizion dl livllo di sposizion al rischio è stata valutata la probabilità ch si ralizzino i comportamnti di illcito corruttivo ipotizzato il rlativo impatto consgunt. Ad ogni Rischio individuato è stato dunqu assgnato un Rating basato sulla valutazion di du paramtri comprnsivo di controlli mitiganti sistnti: a) Probabilità di accadimnto Pag. 19/45

20 b) Impatto. L valutazioni sono stat ffttuat applicando la mtodologia prvista nll'allgato 5 dl PNA Tablla di Valutazion dl Rischio, considrando i sgunti indici: Probabilità Discrzionalità Rilvanza strna Complssità dl procsso Valor conomico Frazionabilità dl procsso Efficacia di controlli Impatto Organizzativo Economico Rputazional Organizzativo, conomico di immagin I valori possibili pr la valutazion complssiva dl rischio possono rintrar in un Rang da 0 a 25 scondo il sgunt schma: A front di ogni ara di rischio la Socità, nlla fas di valutazion dgli illciti corruttivi idntificati, ha tnuto conto dl Sistma di Controllo Intrno (SCI) sistnt in azinda, al fin di vrificarn l adguatzza in trmini Anticorruzion. Il Sistma di Controllo Intrno di Abbanoa è costituito da documntazion, rgol, struttur organizzativ ch mirano ad assicurar un adguato livllo di funzionamnto di buon andamnto dll imprsa. Di sguito, i principali documnti/rifrimnti dl sistma di controllo sistnt a prsidio di rischi individuati: Statuto azindal; Convnzion, rgolant i rapporti tra l'autorità d Ambito il Gstor dl Srvizio Idrico Intgrato (articolo 151 D. Lgs. 3 april 2006, n 152); Pag. 20/45

21 Codic di condotta; Modllo di Organizzazion, Controllo x D. Lgs. 231/2001; Sistma Sanzionatorio; Ordini di Srvizio rlativ all rsponsabilità di ciascun Sttor facnt part dlla struttura grarchico-funzional (dfinita dall Amministrator Unico sulla bas dll voluzion oprativa d organizzativa dlla Socità); Autorizzazion grarchica a procdr; Complianc: o al Codic dgli Appalti x D. Lgs. 163/2006; inclusi i sgunti Rgolamnti: Rgolamnto pr l'affidamnto di srvizi di architttura Inggnria di srvizi di assistnza tcnica di importo infrior alla soglia comunitaria, Rgolamnto pr l'affidamnto dgli appalti di lavori, bni srvizi di importo infrior all sogli comunitari, o all norm in matria ambintal x D. Lgs 152/2006 ss.mm.ii.; o alla dirttiva rgional in matria di disciplina dgli scarichi x Dlibra G.R. 69/ "; Rgolamnto dl Sistma idrico Intgrato Carta di Srvizi; Rgolamnto pr il Rclutamnto dl Prsonal; Rgolamnto Albo Fornitori; Rgolamnto di conciliazion dl 19/07/2011" Procdura Zro Sistma di Organizzazion di documntal ; Protocollo pr la Blocchi fatturazion; Procdura Libralità omaggi; Procdura Gnral: Procsso di crtificazion consumi clinti, rgistrazioni su softwar anagrafich, convalida dati, gstion anomali vrifica fatturazion volumi ; Disposizioni oprativ ""Lin Guida Piani di Rintro. La tablla sgunt riporta in sintsi i 101 rischi individuati così com analizzati nll 16 Schd di Risk Assssmnt nlla Matric Aggrgata (cfr. Matric aggrgata Schd RA 190). ID Rischio Risk Ownr Macroprocsso Ara di rischio (obbligatori d ultriori) Sotto ara Rati ng IT_ 01 Accsso ai sistmi informativi al fin di strarr documnti/informazioni azindali risrvatisnsibili da diffondr a trzi Dirttor Gnral Rsponsabil IT Amministratori di Sistma Qualità di procssi sistmi informativi dll informazioni Protzion di sistmi informati vi 8,8 Pag. 21/45

22 IT_ 02 Manomission di Sistmi informativi al fin di liminar tracc informatich sintomatich di attività illcit Dirttor Gnral Rsponsabil IT Amministratori di Sistma Qualità di procssi sistmi informativi dll informazioni Protzion di sistmi informati vi 8,7 SL_ 04 Accsso abusivo agli atti al fin di occultar documntazion/prov a favor dlla contropart Rsponsabil Srvizi Lgali Attività Lgal Assicurativa dl contnzi oso 8,6 CB_ 03 Autorizzazion al pagamnto di fattur fittizi Contabilità Bilancio richidnt Amministrativo Pianificazion, Fiscalità Bilancio di pagamn ti 8,0 CB_ 04 Autorizzazion al pagamnto di fattur non scadut al fin di favorir un particolar fornitor Contabilità Bilancio richidnt Amministrativo Pianificazion, Fiscalità Bilancio di pagamn ti 8,0 DEP _02 00 CB_ 01 Altrazion dl Rgistro di Conduzion al fin di dichiarar una quantità di attività gstionali divrs risptto a qulla ralmnt prodotta al fin di favorir un particolar clint Individuazion impropria dllo strumnto/istituto pr l'affidamnto al fin di favorir un imprsa Effttuazion di movimntazioni bancari non autorizzat Dpurazion Acquisti Progttazioni Gar LLPP dl procdimnto Contabilità Bilancio Ciclo Passivo Amministrativo Dpurazion Affidamnto di lavori srvizi fornitur Pianificazion, Fiscalità Bilancio di rflui Individua zion dllo strumnt o/istituto pr l'affidam nto di pagamn ti 7,5 7,3 7,3 Pag. 22/45

23 DEP _03 Abuso di discrzionalità nll'laborazion dl programma di manutnzion ordinaria straordinaria sugli impianti di dpurazion richidndo manutnzioni maggiori risptto all rali signz al fin di favorir un particolar fornitor Dpurazion Dpurazion di rflui 7,3 DEP _04 HC_ 05 DEP _01 02 ICF _04 _B Altrazion siti dlla vrifica sull manutnzioni ffttuat da ditt strn al fin di favorir un particolar soggtto Non adguata modalità di svolgimnto dlla slzion al fin di favorir un particolar candidato Abuso di discrzionalità nl rilascio di parri ncssari pr l'ottnimnto dll'autorizzazion allo scarico nll pubblich fognatur di Unità produttiv Abuso di discrzionalità nlla vrifica dlla documntazion pr l'iscrizion nll'albo Fornitori al fin di favorir un particolar fornitor sprovvisto di rquisiti ncssari Rimborso importi non dovuti o già rimborsati laddov non è vidnt il crdito dll'utnt in quanto non sist fattura (s. onri contrattuali) Dpurazion Human Capital - Commission di valutazion - Prsidnt dlla Commission pr la Valutazion Dpurazion Acquisti Progttazioni Gar LLPP Incassi Crdito Finanza dl Prsonal Ciclo Passivo Amministrativo Dpurazion Acquisizion progrssion dl prsonal Dpurazion Affidamnto di lavori srvizi fornitur Incassi, Crditi Finanza di rflui Rclutam nto di rflui Abilitazi oni fornitori dgli incassi 7,3 7,0 7,0 6,9 6,8 Pag. 23/45

24 08 Abuso di discrzionalità nlla dtrminazion dll imprs a cui inviar una richista di offrta al fin di favorir un imprsa Acquisti Progttazioni Gar LLPP richidnt Ciclo Passivo Affidamnto di lavori srvizi fornitur Procdur ngoziat 6,7 07 Abuso dll affidamnto dirtto al di fuori di casi prvisti dalla lgg al fin di favorir un imprsa Acquisti Progttazioni Gar LLPP richidnt dl procdimnto Ciclo Passivo Affidamnto di lavori srvizi fornitur Affidam nto dirtto 6,7 22 Uso improprio dll varianti in corso di scuzion dl contratto al fin di consntir alla imprsa aggiudicatric un przzo maggior risptto a qullo stabilito con l'aggiudicazion dl procdimnto Progttazion Gar LLPP Ciclo Passivo Affidamnto di lavori srvizi fornitur Varianti in corso di scuzio n dl contratto 6,7 HC_ 04 HC_ 06 SL_ 03 Nomina di uno spcifico mmbro dlla Commission di valutazion al fin di favorir un particolar candidato Assunzion di un candidato, non idono alla posizion da ricoprir, in violazion dll procdurali/norm vignti rgol Abuso di discrzionalità nlla formulazion di accordi transattivi al fin di favorir la contropart o un trzo - Amministrator Unico Human Capital Human Capital - Commission di valutazion - Prsidnt dlla Commission pr la Valutazion Dirttor Gnral Rsponsabil Srvizi Lgali dl Prsonal dl Prsonal Acquisizion progrssion dl prsonal Acquisizion progrssion dl prsonal Attività Lgal Assicurativa Rclutam nto Rclutam nto dl contnzi oso 6,7 6,7 6,7 SL_ 05 Abuso di discrzionalità nlla formulazion di una proposta di risarcimnto danni al fin di favorir la contropart Rsponsabil Srvizi Lgali Attività Lgal Assicurativa di sinistri risarcim nto danni 6,7 Pag. 24/45

25 16 Abuso dlla discrzionalità in fas di valutazion dll offrt da part dlla Commission di giudicazion - Commission di giudicazion Ciclo Passivo Affidamnto di lavori srvizi fornitur Valutazi on dll offrt 6,4 CB_ 05 Concssion di anticipi non contrattualizzati al fin di favorir un particolar fornitor Contabilità Bilancio richidnt Amministrativo Pianificazion, Fiscalità Bilancio di pagamn ti 6,4 05 Uso distorto di critri di aggiudicazion/dfinizio n bas d'asta al fin di favorir un'imprsa - Commission di giudicazion Acquisti Progttazioni Gar LLPP di procdimnto Ciclo Passivo Affidamnto di lavori srvizi fornitur Rquisiti di aggiudic azion 6,4 03 Dfinizion di rquisiti di accsso alla gara, di rquisiti tcnicoconomici di critri di valutazion dll offrt al fin di favorir un partcipant Acquisti Progttazioni Gar LLPP richidnt dl procdimnto Ciclo Passivo Affidamnto di lavori srvizi fornitur Dfinizio n dll'ogg tto dll'affid amnto 6,4 BIL _03 impropria di "blocchi fattura" a vantaggio di un particolar clint Billing Amministrativo Incassi, Crditi Finanza Fatturazi on attiva 6,3 DEP _06 11 Omission dlla comunicazion all ASL comptnti di vntuali "Fuori Norma" Ritardo nlla formulazion dll rispost all richist di chiarimnto ovvro incompltzza dll stss al fin di favorir un imprsa Potabilizzazion Acquisti Progttazioni Gar LLPP richidnt dl procdimnto - Commission di Giudicazion Ciclo Passivo Potabilizzazio n Affidamnto di lavori srvizi fornitur potabiliz zazion dll'acqu a Dfinizio n dll'ogg tto dll'affid amnto 6,3 6,3 Pag. 25/45

26 ICF _05 Altrazion dgli lnchi dll utnz da mttr in mora o slacciar a vantaggio/svantaggio di un dtrminata clint Incassi Crdito Finanza Amministrativo Incassi, Crditi Finanza Rcupro dl crdito 6,3 HC_ 13 Ricorso a collaborazioni strn non supportat da ral signza HC dirtto Prsonal dl Acquisizion progrssion dl prsonal Confrim nto di incarichi di collabora zion 6,1 DIS _04 Distrazion abusiva dll'acqua potabilizzata dalla rt idrica di distribuzion vrso altra font non controllata dalla Socità Distribuzion Distribuzion distribuzi on dll acqu 6,1 SL_ 02 Abuso di discrzionalità nlla sclta dlla costituzion o non costituzion in giudizio, nlla sclta di impugnar o mno una sntnza o di attivar o mno un'azion, al fin di favorir la contropart Dirttor Gnral Rsponsabil Srvizi Lgali Attività Lgal Assicurativa dl contnzi oso 6,0 04 Nomina di uno spcifico mmbro dlla Commission di gara al fin di favorir una particolar imprsa Acquisti Progttazioni Gar LLPP richidnt dl procdimnto Ciclo Passivo Affidamnto di lavori srvizi fornitur Nomina Commiss ion di gara 5,9 CC_ 03 Impropria dfinizion dlla soluzion da proporr a favor di un particolar richidnt Rsponsabil Conciliazion Contnzioso Amministrativo Incassi, Crditi Finanza dll procdur di conciliaz ion 5,8 CC_ 02 Tardiva gstion dll richist di conciliazion al fin di posticipar ultriormnt la chiusura dlla pratica quindi il pagamnto da part di un particolar richidnt Rsponsabil Conciliazion Contnzioso Amministrativo Incassi, Crditi Finanza dll procdur di conciliaz ion 5,6 Pag. 26/45

27 CB_ 02 Effttuazion di movimntazioni pr cassa non autorizzat o non supportat da giustificativi Contabilità Bilancio Amministrativo Pianificazion, Fiscalità Bilancio di pagamn ti 5,5 DIS _03 Scarico abusivo di fanghi drivanti dall'attività di pulizia disinfzion svolta nll tubatur Distribuzion Distribuzion distribuzi on dll acqu 5,5 CG_ 01 Uso non conform dll attività di programmazion di fabbisogni al fin di prvdr ultriori costi strumntali ad attività corruttiv Controllo di dgli Invstimnti di Sttor/UO Amministrativo Pianificazion, Fiscalità Bilancio Dfinizio n budgt annual 5,4 PQP _01 Altrazion dlla documntazion rilasciata all'nt crtificator al fin di ottnr la crtificazion o il rinnovo dlla stssa Procssi Organizzativi, Qualità Programmi Qualità di procssi sistmi informativi Attività di controllo sui procssi organizzativi sulla qualità Ottnim nto di crtificaz ioni di qualità 5,4 SL_ 01 impropria di rapporti con l autorità pubblich/giudiziari al fin di procurar un vantaggio a s o ad un trzo Amministrator Unico Dirttor Gnral Attività Lgal Assicurativa Rapporti con l autorità pubblich /giudizi ari 5,3 SL_ 07 Indbito utilizzo di rgali, omaggi al fin di consntir un ingiusto guadagno pr sé o pr Trzi Amministrator Unico Dirttor Gnral Rsponsabil Srvizi Lgali Attività Lgal Assicurativa Omaggi Libralit à 5,3 CLI _04 Accttazion di richist di allaccio a soggtti privi di rquisiti Clints Commrcial Allaccio utnz 5,3 13 Omssa rilvazion di una offrta ch appar anormalmnt bassa Acquisti Progttazioni Gar LLPP richidnt dl procdimnto - Commission di Giudicazion Ciclo Passivo Affidamnto di lavori srvizi fornitur Vrifica dll'vnt ual anomalia dll offrt 5,3 Pag. 27/45

28 ICF _01 Inaccurata/discrzional analisi dll'ammissibilità dll domand di Piani di Rintro al fin di accoglir o rigttar una domanda rispttivamnt non idona o idona, favorir o sfavorir, quindi, un particolar richidnt Incassi Crdito Finanza Amministrativo Incassi, Crditi Finanza Piani rintro di 5,3 ICF _02 impropria dll riconciliazioni dgli incassi al fin di occultar un doppio incasso attribundolo ad un particolar clint Incassi Crdito Finanza Amministrativo Incassi, Crditi Finanza dgli incassi 5,3 ICF _03 Incomplta/inaccurata ffttuazion dll riconciliazioni bancari al fin di occultar un incasso avviar quindi la procdura di rcupro crditi di vntual blocco di fornitura a discapito di un particolar utnt Incassi Crdito Finanza Amministrativo Incassi, Crditi Finanza dgli incassi 5,3 ICF _04 _A BIL _01 Rimborso importi non dovuti o già rimborsati laddov non è vidnt il crdito dll'utnt in quanto sist fattura (s. onri contrattuali) Incassi Crdito Finanza Amministrativo Abuso dllo strumnto dlla "fatturazion manual" al fin di altrar il numro di conto corrnt pr il Billing Amministrativo pagamnto dlla fattura far confluir il pagamnto su conti non autorizzati Incassi, Crditi Finanza Incassi, Crditi Finanza dgli incassi Fatturazi on attiva 5,3 5,3 BIL _04 Insrimnto di accrditi o addbiti manuali in fattura al fin di altrar quanto ffttivamnt dovuto dal Clint Billing Amministrativo Incassi, Crditi Finanza Fatturazi on attiva 5,3 Pag. 28/45

29 Uso non conform dll attività di programmazion di fabbisogni al fin di prvdr ultriori costi dlla Struttura strumntali ad attività corruttiv Frazionamnto dgli acquisti al fin di ludr l norm applicabili /o l procdur intrn favorir un imprsa Abuso dl provvdimnto di rvoca dl bando al fin di bloccar una gara il cui risultato si sia rivlato divrso da qullo attso impropria di controlli sulla documntazion prsntata dal fornitor pr la stipula di un contratto Controllo di dgli Invstimnti di Sttor Acquisti Progttazioni Gar LLPP richidnt dl procdimnto - Amministrator Unico Acquisti Progttazioni Gar LLPP richidnt dl procdimnto dl procdimnto Potabilizzazion Distribuzion Dpurazion Amministrativo Ciclo Passivo Ciclo Passivo Ciclo Passivo Pianificazion, Fiscalità Bilancio Affidamnto di lavori srvizi fornitur Affidamnto di lavori srvizi fornitur Affidamnto di lavori srvizi fornitur Dfinizio n budgt annual Affidam nto dirtto Rvoca dl bando Stipula dl contratto 5,2 5,1 5,1 5,1 HC_ 02 Dfinizion di rquisiti di accsso alla slzion al fin di favorir un particolar candidato Human Capital richidnt Prsonal dl Acquisizion progrssion dl prsonal Rclutam nto 5,0 21 Abuso di discrzionalità in fas di vrifica sui pagamnti vrso subappalti a favor di una particolar contropart dl procdimnto Progttazion Gar LLPP Contabilità Bilancio Ciclo Passivo Affidamnto di lavori srvizi fornitur Subappal to 5,0 Pag. 29/45