Corso di Intermediari Finanziari e Microcredito

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1 I servizi di finanziamento Corso di Intermediari Finanziari e Microcredito I servizi di finanziamento e di hedging I prestiti sono concessi nell ambito di un predefinito rapporto di fido o di affidamento >>> impegno di mettere a disposizione del cliente una certa somma >>> implica una valutazione del credito. Fido accordo preliminare ai contratti bancari modalità di utilizzo del credito presupposto del prestito I prestiti bancari - aspetti generali I servizi di finanziamento I prestiti bancari: sono eterogenei nell aspetto legale; sono accomunati nella loro natura creditizia. I prestiti si distinguono in prestiti per cassa e prestiti di firma. Prestiti per cassa Operazioni di scambio qualificate dall esistenza di due contrapposte operazioni che hanno per oggetto somme di denaro Finalizzati / non finalizzati A breve / a lungo Rischio Crediti in bianco non garantiti (es. aperture di credito in c/c) Operazioni a base controllata (presentazione effetti non ancora scaduti) Operazioni a base garantita (assistiti da garanzie reali) I Prestiti per Cassa: principali forme tecniche I Crediti di Firma Breve periodo per capitale circolante 1. Apertura di credito in conto corrente 1. Ordinaria 2. Semplice 2. Credito per elasticità di cassa e scoperto di valuta 3. Sconto 1. Prestito monetario garantito da un credito (s.b.f. pro-solvendo) 1. Cambiali 2. Ricevute bancarie 4. Anticipazione 1. Prestito monetario a breve termine 1. Polizza di anticipazione + Diritto di pegno 2. A scadenza fissa o conto corrente Medio lungo periodo per investimenti in capitale fisso 1. Mutuo 2. Apertura di credito semplice Prevedono esborso solo in caso di insolvenza dell impresa beneficiaria. Remunerazione: non interesse, ma commissione sulla garanzia rilasciata Si tratta di: Avallo: la banca concede la propria firma a garanzia del buon fine dell obbligazione contratta dal beneficiario (pagamento) avallando gli effetti che le vengono presentati; Fidejussione: banca costituisce a favore del cliente la propria garanzia circa la tempestiva e regolare esecuzione delle obbligazioni da questo contratte;... 1

2 I Crediti di Firma Altre forme di finanziamento... Accettazione bancaria: tratta emessa su un istituto bancario che accetta di pagare una certa somma ad una certa data Leasing (operativo e finanziario) Factoring Gestione dei crediti commerciali dell impresa Garanzia contro l insolvenza del debitore (cessione pro-soluto) Garanzia su polizza di credito commerciale: la p.c.c. è una promessa di pagamento a b.t. sorretta da una garanzia bancaria; Garanzia su cambiale finanziaria Finanziamento, mediante anticipi, dei crediti ceduti Finanziamento mobiliare La banca acquisisce gli strumenti finanziari negoziabili emessi dell impresa (cambiali finanziarie, obbligazioni ) I servizi correlati di collocamento, di sottoscrizione, corporate banking, di hedging I prestiti bancari - aspetti generali L apertura di credito Le varie forme tecniche si differenziano in base a: modalità di utilizzo del credito da parte del beneficiario; prestazioni a carico della banca; termini di rimborso; garanzie; criteri per la determinazione del prezzo. L apertura di credito in c/c è caratterizzata dalla circostanza che l operazione bancaria è regolata in c/c; Può essere assistita da garanzie; L apertura di credito SEMPLICE si caratterizza per 2 elementi: impossibilità di ripristino della linea di credito originaria; la scadenza determinata dei finanziamenti (a b/m termine). E utilizzata nei finanziamenti accordati ad aziende stagionali (rimborso ripartito nel tempo), nei prestiti in pool (rimborso ripartito nel tempo) e negli anticipi all importazione (rimborso in un unica soluzione) In linea generale, l apertura di credito in c/c assume caratteri differenti a seconda che si tratti di: 1. credito per elasticità di cassa; 2. apertura di credito ordinaria in c/c; 3. apertura di credito in c/c garantita. Il credito per elasticità di cassa L importo massimo dell apertura di credito in c/c Il cliente titolare di conto corrente dispone di credito per elasticità di cassa (o comodo di cassa) quando sia stato autorizzato dalla banca a prelevare in misura eccedente le proprie disponibilità; Differisce dall apertura di credito ordinaria in quanto ha durata ed importo più limitati, non ha una forma contrattualmente definita e si innesta su un c/c che ha normalmente saldi a debito della banca; E spesso la conseguenza del sistema di calcolo degli interessi in uso presso le banche e deriva dai criteri con cui le banche procedono all assegnazione della valuta agli addebitamenti ed agli accreditamenti. All atto della concessione del credito in questa forma tecnica la banca stabilisce il limite massimo di scoperto che può essere raggiunto; Il beneficiario viene quindi autorizzato ad effettuare prelevamenti variamente ripartiti nel tempo, a condizione però che la sua posizione debitoria globale (saldo del conto) non superi il limite concesso; Il cliente ha la facoltà di diminuire il proprio debito mediante successivi versamenti ed accreditamenti in conto; Il vantaggio per le aziende è di poter commisurare con precisione il volume di credito utilizzato e di limitare quindi il costo dell indebitamento. 2

3 L importo max dell apertura di credito in c/c I tassi di interesse e gli altri compensi applicati Per la banca: si pone invece il problema di determinare in quale misura il cliente possa essere prudentemente accreditato in c/c; il credito dovrà poi essere appena sufficiente a coprire gli squilibri temporanei fra entrate ed uscite poiché è gradita una scadenza dell apertura in c/c piuttosto breve e la possibilità di revocare in ogni momento; l efficacia delle clausole fino a revoca (scadenza indeterminata) e salvo revoca (scadenza fissa) è subordinata all esistenza di: condizioni favorevoli dell affidato in termini di tempi di incasso e pagamento; sostituire il finanziamento con quello di altre banche; provvedere all aumento dei mezzi propri. Le aperture di credito in c/c sono in genere concesse a tassi di interesse superiori a quelli applicati nelle altre operazioni di credito bancario. La ragione risiede: nei vantaggi concessi al cliente; nei maggiori rischi sopportati dalle banche: garanzie che assistono l operazione; solidità dell azienda accreditata. Lo sconto di portafoglio Lo sconto di portafoglio E regolato dall articolo 1859 c.c. E un prestito a breve scadenza garantito dalla cessione di un credito; Il credito può essere cartolare (cambiali, Bot, ) o non cartolare (annualità dovute dallo Stato) e non deve essere ancora esigibile; La b. anticipa il valore attuale dei crediti ceduti dedotto un compenso proporzionale al tempo che manca all incasso (sconto) oltre a commissioni e altri diritti; Attraverso l operazione di sconto cambiario, un azienda entra in possesso del corrispettivo monetario del titolo salvo buon fine (pro-solvendo). Possono verificarsi due situazioni alternative all incasso del credito: l obbligato non paga alla scadenza e l effetto viene protestato. La b. provvederà quindi a riaddebitare al cliente l importo anticipato maggiorato delle spese sostenute; il cliente ritira la cambiale prima della scadenza sostituendosi all obbligato principale. Lo sconto può avere ad oggetto: singole cambiali (pagherò e tratta); un rapporto continuativo entro un limite massimo di fido concesso dalla b. (castelletto di sconto). Gli anticipi su ricevute e fatture L anticipazione bancaria Il ricorso alla cambiale è in declino. Le ragioni: riluttanza al rilascio di un titolo esecutivo; imposta di bollo elevata. Le imprese hanno sostituito le cambiali con le ricevute bancarie e con le fatture; Le ricevute bancarie: non sono titoli di credito; sono semplici dichiarazioni di quietanza emesse dal creditore e consegnate alla b. per la riscossione. Sulle ricevute bancarie la b. offre un servizio di incasso effetti per conto di terzi. In questo caso l azienda ottiene un prestito monetario, a breve termine, con scadenza determinata, garantito da un pegno su crediti (titoli cambiari), valori mobiliari (titoli a reddito fisso o azioni), merci (non deperibili e dotate di largo mercato); Si compone di due contratti: a) di prestito (polizza di anticipazione) e b) accessorio (diritto di pegno). L importo a prestito è commisurato al valore della garanzia; La somma resa disponibile è nettata di uno scarto di garanzia. L anticipazione può essere a scadenza fissa (il rimborso deve avvenire in tempi prefissati), oppure utilizzata in c/c (si ha la disponibilità e vengono addebitati gli interessi sulla somma effettivamente utilizzata); 3

4 Il factoring Attraverso questo contratto una azienda trasferisce ad una società specializzata (smobilizza) i propri crediti commerciali; Differisce dallo sconto per due motivi: - il servizio offerto è più completo di quello bancario; - la cessione dei crediti può essere pro-solvendo o pro-soluto. I servizi offerti dal factor possono essere 3: di gestione dei crediti commerciali; di garanzia; di finanziamento. La durata del contratto è spesso indefinita; Il costo (interessi, commissioni e provvigioni) è generalmente superiore a quello dello sconto. Rapporto banca e impresa sistematico: principi della esclusività e della globalità >>> nella realtà italiana. I finanziamenti a medio - lungo termine Le soluzioni di finanziamento a breve scadenza viste sono: apertura di credito; sconto; anticipo su fatture e ricevute bancarie; anticipazione bancaria; factoring. esistono però anche soluzioni di prestito a medio lungo termine, date da: mutuo; leasing finanziario. E definito dall articolo 1813 del codice civile: una parte consegna all altra una determinata quantità di denaro o di altre cose fungibili e l altra si obbliga a restituirne altrettante cose della stessa specie e quantità ; E un prestito a lunga scadenza, quasi sempre garantito, con il quale il beneficiario si obbliga alla restituzione periodica di quote del capitale mutuato con l aggiunta degli interessi (rate). Le garanzie possono essere: ipoteche su immobili; privilegi su oggetto del prestito o beni prodotti; fideiussioni ed avalli; ecc.. Molto comune nel finanziamento dell edilizia abitativa: 25/30 anni per un importo pari al 60/70% dell immobile dato a garanzia (ipoteca) delle imprese industriali e commerciali: durata di circa 3-5 anni con privilegio su impianti e macchinari. Tasso: Fisso Indicizzato Istruttoria lunga: può essere concesso un prefinanziamento. Il leasing finanziario Il piano di ammortamento per la restituzione del finanziamento può prevedere: la facoltà di rimborso in ogni momento o in momenti prestabiliti; la restituzione accelerata nei primi anni o, al contrario, una dilazione iniziale (preammortamento= in cui si pagano solo gli interessi); rate di rimborso costanti (amm. francese) o decrescenti (amm. italiano). Il leasing è un contratto atipico (non è regolamentato dal codice civile); Lo schema del contratto prevede che una parte (il conduttore) assuma in locazione dalla seconda parte (la società di leasing) un certo bene, impegnandosi a corrispondere un canone di locazione; Il contratto può prevedere la facoltà di riscatto da parte del conduttore; Nel leasing finanziario il locatore è un intermediario finanziario che si limita a finanziare l acquisto, demandando al locatario la manutenzione e l assistenza; Caratteristiche sono: Durata di medio-lungo periodo che può anche coincidere con la vita economica del bene; Riscatto generalmente basso rispetto al valore del bene; La proprietà è del locatore, ma tutti gli oneri (c. impianto, collaudo, manutenzione, assicurazione, ecc.) sono a carico del conduttore; Generalmente coinvolge tre soggetti. 4

5 Il leasing Il leasing Esistono altre forme di leasing: leasing operativo: si caratterizza per i seguenti elementi: L oggetto è un bene standardizzato (spesso con elevato rischio di obsolescenza); La durata contrattuale è inferiore alla vita economica del bene; Il contratto può essere bilaterale; I costi di istallazione e manutenzione sono a carico della locatrice; L eventuale prezzo di opzione è in linea con il valore di mercato del bene. lease back: un bene viene ceduto alla società di leasing che lo concede in locazione alla stessa società cedente; leasing internazionale: concedente ed utilizzatore appartengono a Paesi differenti; Alcuni dei vantaggi del leasing: Finanziamento dell intero importo; Rapidità e snellezza delle pratiche; Immediata disponibilità del bene. Altri servizi I servizi di hedging Servizi di finanziamento mobiliare Consiste nell acquisizione, da parte della b., di strumenti finanziari negoziabili emessei dall impresa (cambiali fin., obbligazioni, azioni). Differente è il profilo di rischio Servizi di sottoscrizione e collocamento Finalizzati al collocamento dei titoli sul mercato Consorzi di collocamento e garanzia Consorzi di assunzione a fermo Servizi di consulenza Per il soddisfacimento di un bisogno di assistenza da parte dell impresa in merito a profili finanziari Servizi di copertura dei rischi finanziari; I rischi finanziari più trattati sono: quello di cambio; di interesse; di mercato; di credito. 5

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