Expert Up. Installazione Moduli Software Agenzia Entrate e Dichiarativi

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1 Installazione Moduli Software Agenzia Entrate e Dichiarativi Versioni....NET e VB Tipo agg.to...dynet Rel. agg.to Rel. docum.to... EU100615_DIC Data docum.to...11/06/2015 Alla cortese attenzione del Responsabile Software A) AGGIORNAMENTO APPLICATIVO...cfr. doc. Installazione/modulo Lavoro EU110615_INL B) SUITE EXPERT UP...cfr. doc. Installazione/modulo Lavoro EU110615_INL C) MODULO LAVORO...cfr. doc. Installazione/modulo Lavoro EU110615_INL D) MODULO SOFTWARE AGENZIA DELLE ENTRATE...3 ALLINEAMENTO AI NUOVI CONTROLLI...3 PROCEDURA DI CONTROLLO DEI MODELLI F24 TELEMATICI...3 AGGIORNAMENTO MODULI DI CONTROLLO MODELLO AGGIORNAMENTO PROCEDURA DI CONTROLLO FORMALE DELLE DICHIARAZIONI MOD AGGIORNAMENTO MODULI DI CONTROLLO DICHIARAZIONE INIZIO ATTIVITA...3 E) MODULO DICHIARATIVI...4 PROROGA VERSAMENTI...4 NORMATIVA...4 GLI INTERVENTI...4 Rateizzazioni dei versamenti...4 UNICO...6 IVA in caso di versamento in UNICO...8 Elenco Contribuenti Sogg. a Proroga...8 IMU/TASI/ISCOP CONTENUTI IMU/TASI RILASCIATI...10 SINTESI NORMATIVA...10 ITER OPERATIVO...10 GESTIONE IMU/TASI/ISCOP Tabelle Aliquote IMU/TASI/ISCOP...11 Ricalcolo IMU/TASI/ISCOP...12 Riepilogo versamento IMU/TASI/ISCOP...12 Fabbricati...12 Base imponibile fabbricati...12 Gestione e implementazioni...13 Terreni...14 Base imponibile terreni...14 Gestione e implementazioni...14 Versamento IMU/TASI/ISCOP...15 pag. 1

2 UNICO PF - SP - SC TELEMATICO...16 Generazione fornitura Telematica e controlli contestuali...16 Controlli telematici AGGIORNA SOSTITUTI D IMPOSTA ABILITATI ALL INVIO TELEMATICO DEL 730/ UNICO PF...22 ADDIZIONALI COMUNALI...22 MODULO GESTIONE IMMOBILI...23 DICHIARAZIONE IMU ENTI NON COMMERCIALI...23 Introduzione...23 Creazione Dichiarazione...23 La videata di selezione delle dichiarazioni...24 Scelta quadri...25 Frontespizio...25 Quadro A...27 Quadro B...28 Quadro C...31 Quadro D...32 Chiusura dichiarazione...32 Stampa Dichiarazione...32 STUDI DI SETTORE OFFLINE...34 GESTIONE STUDI DI SETTORE OFFLINE (UNICO PF, SP, SC, ENC)...34 Operazioni dello Studio professionale...34 Esporta...34 Importa...35 Operazioni del contribuente (gestione SDS a cura del cliente del commercialista)...36 Compilazione (gestione SDS a cura del cliente del commercialista)...38 Reinvio Sds (gestione SDS a cura del cliente del commercialista)...38 pag. 2

3 D) MODULO SOFTWARE AGENZIA DELLE ENTRATE Al termine dell installazione nel modulo Software Agenzia Entrate vengono rese disponibili le seguenti funzioni. ALLINEAMENTO AI NUOVI CONTROLLI PROCEDURA DI CONTROLLO DEI MODELLI F24 TELEMATICI Il programma è stato allineato alle seguenti versioni: del 11/06/2015 Rispetto alla versione precedente sono state apportate le seguenti variazioni: adeguamento a quanto previsto dalla Risoluzione n. 58 del 10/06/2015 AGGIORNAMENTO MODULI DI CONTROLLO MODELLO La procedura relativa ai controlli del modello 730/2015 risulta automaticamente allineata al rilascio della seguente versione: del 10/06/15 Gli aggiornamenti effettuati sono i seguenti: aggiornato il controllo relativo al rigo 64 ed al rigo 136 del prospetto di liquidazione; aggiornato il controllo relativo alla determinazione dell'addizionale comunale per il comune di San Marcellino (CE); aggiornato il controllo relativo al rigo 67 del prospetto di liquidazione nel caso di importi inferiori all'unità di euro. AGGIORNAMENTO PROCEDURA DI CONTROLLO FORMALE DELLE DICHIARAZIONI MOD Il pacchetto Moduli Controllo 2015 risulta automaticamente allineato al rilascio della versione del 08/06/2015. Contiene i seguenti moduli di controllo formale delle dichiarazioni: Modello Unico ENC 2015 versione del 08/06/2015 Modello Unico SC 2015 versione del 08/06/2015 Modello Unico PF 2015 versione del 28/05/2015 Modello Unico SP 2015 versione del 11/05/2015 AGGIORNAMENTO MODULI DI CONTROLLO DICHIARAZIONE INIZIO ATTIVITA La procedura relativa alle dichiarazioni di inizio attività, variazione dati o cessazione attività ai fini IVA imprese individuali e lavoratori autonomi risulta automaticamente allineata al rilascio della seguente versione del 04/06/15 I controlli rilasciati fino a questo aggiornamento sono, pertanto, i seguenti (in evidenza gli ultimi rilasciati): Modello 730 versione del 10/06/2015 Unico Persone Fisiche 2015 versione del 28/05/2015 Modello Unico SP 2015 versione del 11/05/2015 Modello Unico SC 2015 versione del 08/06/2015 Modello Unico ENC 2015 versione del 11/05/2015 Modello 770 Semplificato 2015 versione del 14/05/2015 Modello 770 Ordinario 2015 versione del 14/05/2015 Dichiarazione inizio attività 2015 versione del 04/06/15 pag. 3

4 E) MODULO DICHIARATIVI PROROGA VERSAMENTI NORMATIVA È stato approvato un provvedimento dell Agenzia delle Entrate che prevede lo slittamento dei termini dal 16 giugno al 6 luglio 2015 per effettuare i versamenti derivanti dalla dichiarazione dei redditi, dalla dichiarazione Irap e dalla dichiarazione unificata annuale da parte dei contribuenti che esercitano attività economiche per le quali sono stati elaborati gli studi di settore. Il decreto prevede, inoltre, in relazione alle stesse imposte, la possibilità di effettuare i versamenti dal 6 luglio al 20 agosto 2015, versando una maggiorazione a titolo di interesse pari allo 0,40 per cento. La proroga si riferisce alle dichiarazioni con attività interessate dagli studi di settore, alle dichiarazioni di Unico Persone Fisiche con il quadro LM compilato (contribuenti che rientrano nel regime fiscale di vantaggio per l'imprenditoria giovanile e per i lavoratori in mobilità) e anche alle dichiarazioni dei contribuenti che, pur facendo parte delle categorie per le quali sono previsti gli studi di settore, presentano cause di esclusione o inapplicabilità. GLI INTERVENTI Il programma è stato aggiornato per consentire la proroga dei versamenti. Unico PF, SP, SC/ENC, CNM, tutti i Modelli IRAP e Diritto camerale. Il programma consente di effettuare i versamenti: entro il 6 luglio 2015, senza alcuna maggiorazione; dal 7 luglio 2015 al 20 agosto 2015, maggiorando le somme da versare dello 0,40 per cento a titolo di interesse corrispettivo. Rateizzazioni dei versamenti La proroga dal 16 giugno al 6 luglio 2015 per i versamenti dei contribuenti interessati dagli studi di settore ha, pertanto, modificato il calendario di Unico Alle scadenze già in corso si sono aggiunte, infatti, le nuove tempistiche dedicate ai contribuenti interessati dagli studi di settore che versano con proroga. Nel menu Tabelle di tutti i Dichiarativi è stata pertanto implementata la voce Rateizzazione dalla quale è possibile richiamare il prospetto Rateizzazione, al fine di comprendere anche le casistiche di versamento dei contribuenti soggetti a studi di settore che possono usufruire della proroga. Agli iniziali codici 2015 da 1 a 4 e da 9 a 11 si sono ora aggiunti i codici da 5 a 8, come illustrato nelle pagine che seguono. pag. 4

5 Tabella versamento Codice 1 Il codice 1 può essere utilizzato dai NON titolari di P.IVA che desiderano eseguire i versamenti a partire dal 16 giugno, quindi senza proroga e senza la maggiorazione dello 0,4% su tutte le rate. Tabella versamento Codice 2 Il codice 2 può essere utilizzato dai NON titolari di P.IVA che desiderano eseguire i versamenti a partire dal 16 luglio, quindi senza proroga con maggiorazione dello 0,4% su tutte le rate. Tabella versamento Codice 3 Il codice 3 può essere utilizzato dai titolari di P.IVA che desiderano eseguire i versamenti a partire dal 16 giugno, quindi senza proroga senza la maggiorazione dello 0,4%. Tabella versamento Codice 4 Il codice 4 può essere utilizzato dai titolari di P.IVA che desiderano eseguire i versamenti a partire dal 16 luglio, quindi senza proroga con maggiorazione dello 0,4% su tutte le rate. Tabella versamento Codice 5 Il codice 5 può essere utilizzato dai NON titolari di P.IVA che desiderano eseguire i versamenti con proroga a partire dal 6 luglio, quindi senza la maggiorazione dello 0,4% su tutte le rate. Tabella versamento Codice 6 Il codice 6 può essere utilizzato dai NON titolari di P.IVA che desiderano eseguire i versamenti con proroga a partire dal 20 agosto, quindi con maggiorazione dello 0,4% su tutte le rate. Tabella versamento Codice 7 Il codice 7 può essere utilizzato dai titolari di P.IVA che desiderano eseguire i versamenti con proroga a partire dal 6 luglio, quindi senza maggiorazione dello 0,4% su tutte le rate. pag. 5

6 Tabella versamento Codice 8 Il codice 8 può essere utilizzato dai titolari di P.IVA che desiderano eseguire i versamenti con proroga a partire dal 20 agosto, quindi con maggiorazione dello 0,4% su tutte le rate. UNICO I codici sopra elencati sono utili in sede di definizione dei versamenti e possono essere utilizzati sul VER in Riepilogo versamenti. È sufficiente accedere al VER della singola dichiarazione e cliccare sul tasto Modifica. Cliccando su Modifica viene aperta una videata simile alla seguente. Si tratta di una videata uguale a quella dell Aggiornamento massivo VER che si trova nel menu Utilità. A differenza di quello massivo da menu, l aggiornamento tramite il tasto Modifica sul VER agisce su un unico contribuente. È quindi possibile agire sul link disponibile sul campo Tipo da impostare per definire il nuovo codice rateizzazione e sul N. Rate per modificarle o lasciare quelle impostate. pag. 6

7 Nell immagine proposta si è deciso, ad esempio, di utilizzare un codice 8. Si tratta di un codice quindi per titolari di P.IVA che desiderano eseguire i versamenti con proroga a partire dal 20 agosto, quindi con maggiorazione dello 0,4% su tutte le rate. Dopo avere premuto il tasto Esegui, in caso di variazione con deleghe già in stato Definitiva il programma avvisa con opportuno messaggio, affinché le stesse vengano riportate manualmente in stato Nuova prima di modificare il tipo di versamento. Una volta impostato il codice nel campo Tipo da impostare e premuto Esegui viene proposto un messaggio simile al seguente. Il codice indicato viene riportato sul VER. Nell immagine che segue in Tipo soggetto è stato utilizzato, ad esempio, il codice 8. Trattasi, pertanto, di contribuente titolare di P. IVA che desidera effettuare i versamenti con proroga a partire dal 20 agosto, quindi con maggiorazione dello 0,4% su tutte le rate e che ha scelto di non suddividere i versamenti. La Data scadenza del primo versamento (in questo caso unico) funzione del tipo soggetto 8 prima indicato. sarà pertanto il 20/08/2015, in pag. 7

8 IVA in caso di versamento in UNICO Al versamento dell Iva dovuta in base alla dichiarazione unificata può essere effettuato con le nuove tempistiche evidenziate nelle pagine precedenti, quindi con o senza maggiorazione del 0,4% salva quella prevista nella misura dell 1,20% a titolo di interesse corrispettivo per il trimestre dal 16 marzo al 16 giugno, propria della dilazione Iva. Se nel quadro VX è stata spuntata la casella Gestione versamento in dichiarazione unificata, il debito Iva presente nel quadro VX viene riportato sul VER della dichiarazione redditi senza alcuna maggiorazione. Si tenga presente che per le dichiarazioni gìà create occorre eseguire la rielaborazione del VER. È possibile effettuare questa operazione nei seguenti due modi. Da Scelta quadri di ogni dichiarazione cliccare sull icona Generazione partite. Sulla videata che viene proposta spuntare la casella Rielabora VER e premere il pulsante Esegui. Selezionare in sequenza Utilità Generazione massiva partite. Anche su questa videata, nella sezione Opzioni di elaborazione dei versamenti, spuntare la casella Rielabora VER e premere il tasto Esegui. In questo modo il VER, dopo avere compensato, procederà in automatico all eventuale maggiorazione del debito residuo. Elenco Contribuenti Sogg. a Proroga Al fine di agevolare la ricerca delle dichiarazioni soggette a studi di settore, si ricorda che in Stampe Stampe di utilità è disponibile la procedura Elenco Contribuenti Sogg. a Proroga. pag. 8

9 Tramite questa procedura è possibile ottenere, per tutte le dichiarazioni selezionate, l elenco: dei contribuenti soggetti a studi di settore, dei soci delle società soggetti a studi di settore con quadro RH compilato e Tipo impresa diverso da 4 e 8; Attenzione! Per i quadri RH occorre verificare che l attività della società sia soggetta a studi di settore. dei contribuenti in regime imprenditoriale giovanile e lavoratori in mobilità (Quadro LM). La stampa prodotta è simile alla seguente. pag. 9

10 IMU/TASI/ISCOP 2015 CONTENUTI IMU/TASI RILASCIATI Con gli aggiornamenti Dynet rel del 25/05/15 (Clicca qui) e del 05/06/2015 (Clicca qui) sono state rilasciate le seguenti modifiche. Predisposizione della tabella IMU/TASI Gestione della copia della tabella IMU/TASI 2014 (saldo) sulla tabella IMU/TASI 2015 (acconto) Adeguamento Banca dati Terreni/Fabbricati e calcolo acconto IMU/TASI 2015 Predisposizione automatica del versamento dell acconto IMU/TASI 2015 Gestione crediti IMU Stampe (cfr. paragrafo dedicato) Utilità IMU. È stata modificata la stampa immobili per proprietari Sono state rilasciate le seguenti stampe: - Elenco fabbricati per immobili - Elenco terreni per immobili È stata rilasciata, in sola consultazione, la procedura Consultazione servizio del menu Servizio aggiornamento IMU/TASI Con questo aggiornamento sono state rilasciate le seguenti modifiche. Gestione ISCOP - Tabella IMU/TASI/ISCOP Ricalcolo IMU/TASI/ISCOP - Riepilogo versamento IMU/TASI/ISCOP - Terreni /Fabbricati per ISCOP Versamento IMU/TASI/ISCOP SINTESI NORMATIVA Con l Art.1 c.145 della L. 27/12/2006 n.296 è stata istituita l imposta di scopo comunale (ISCOP). La legge conferisce ai comuni la possibilità di finanziare il 30% del costo per la realizzazione di opere pubbliche. La legge prevede che la base imponibile dell ISCOP sia l IMU aliquota fissa 0,5 x 1000 e la sua durata non deve superare i 5 anni. Inoltre il testo legislativo indica tassativamente le opere pubbliche che possono essere finanziate da questa imposta: a) opere per il trasporto pubblico urbano, b) opere viarie, con l'esclusione della manutenzione straordinaria ed ordinaria delle opere esistenti c) opere particolarmente significative di arredo urbano e di maggior decoro dei luoghi d) opere di risistemazione di aree dedicate a parchi e giardini e) opere di realizzazione di parcheggi pubblici f) opere di restauro g) opere di conservazione dei beni artistici e architettonici h) opere relative a nuovi spazi per eventi e attività culturali, allestimenti museali e biblioteche i) opere di realizzazione e manutenzione straordinaria dell'edilizia scolastica. (art. 1 comma 149). ITER OPERATIVO Accedere a Utilità Aggiornamento aliquote IMU/TASI/ISCOP al fine di inserire le aliquote ISCOP per i comuni che hanno deliberato tale imposta. Accedere a Utilità Ricalcolo IMU/TASI/ISCOP ed eseguire il ricalcolo terreni/fabbricati solo ISCOP. Verificare i valori da versare, calcolati in Gestione IMU/TASI/ISCOP Riepilogo versamento IMU/TASI/ISCOP. pag. 10

11 GESTIONE IMU/TASI/ISCOP 2015 Il programma è stato implementato per recepire le modifiche di cui al paragrafo Sintesi normativa. Tabelle Aliquote IMU/TASI/ISCOP Ai pannelli già esistenti Acconto e Saldo per la gestione IMU/TASI ne è stato aggiunto uno nuovo per l ISCOP. Attenzione! La tabella NON viene precaricata. Aggiornamento Manuale: ha lo stesso significato delle caselle presenti sui pannelli Saldo/Acconto e deve essere spuntata qualora non si desideri che le aliquote vengano aggiornate con eventuali aggiornamenti futuri della tabella. I campi che seguono sono tutti campi a compilazione manuale, i cui valori possono essere individuati nelle delibere dei singoli comuni che, in aggiunta all IMU, hanno istituito l ISCOP. - Aliquota ISCOP: occorre indicare l aliquota deliberata dal comune utilizzata per il calcolo dell imposta. Attenzione! Come già per IMU e TASI, le aliquote SONO ESPRESSI IN MILLESIMI, con l esposizione dei decimali fino alla seconda cifra. - Anno di istituzione: indicare l anno nel quale il comune ha deliberato l imposta. - % spesa: è un valore informativo non utilizzato nel calcolo. - Modalità di versamento: consente di selezionare la modalità prevista dal comune deliberante e prevede due tipologie di versamento: - Versamento in acconto e saldo - Versamento in unica soluzione - Data vers. prima rata: occorre indicare quanto deliberato dal comune per il versamento della prima rata. In questo modo è possibile gestire i versamenti con F24 con le date dei singoli comuni. Se non viene indicato nulla le partite vengono create con le date standard IMU. - Data vers. seconda o unica rata: occorre indicare quanto deliberato dal comune per il versamento della seconda oppure unica rata. In questo modo è possibile gestire i versamenti con F24 con le date dei singoli comuni. Se non viene indicato nulla le partite vengono create con le date standard IMU. - Detrazione: è il valore deliberato a titolo di detrazione dal singolo comune. Viene utilizzata per il calcolo dell imposta netta sui fabbricati secondo la regolamentazione IMU. - % di riduzione: il campo è utile al fine di gestire eventuali riduzioni deliberate dai singoli comuni. Viene applicata direttamente in sede di calcolo dell imposta. - Limite minimo: occorre indicare il valore minimo di versamento deliberato dal comune. La spunta sulle caselle del riquadro Tipologia opere pubbliche non è influente sui calcoli ed è a puro titolo informativo. pag. 11

12 Ricalcolo IMU/TASI/ISCOP La procedura è stata aggiornata al fine di consentire il ricalcolo, in acconto, di terreni e fabbricati ai solo fini ISCOP. Fabbricati Terreni Una volta inserite le aliquote ISCOP nella tabella Aliquote IMU/TASI/ISCOP occorre spuntare la casella ISCOP al fine di eseguire il ricalcolo massivo per terreni e fabbricati. In questo modo il programma esegue in automatico i calcoli per i terreni e fabbricati siti nei comuni che hanno deliberato per l ISCOP. Riepilogo versamento IMU/TASI/ISCOP Una volta eseguito il ricalcolo ISCOP, come prima indicato, selezionando in sequenza Gestione IMU/TASI/ISCOP Riepilogo versamento IMU/TASI/ISCOP è possibile verificare i valori ricalcolati ai fini ISCOP per i terreni e i fabbricati che sono collocati in comuni che hanno deliberato tale imposta. Viene proposta una videata simile alla seguente. Sono state apportate le seguenti implementazioni. È stata inserita la casella Visualizza ISCOP. È possibile spuntare la casella, sia per fabbricati sia per terreni, per visualizzare eventuali valori ISCOP. Sono state inserite due ulteriori colonne Acconto ISCOP e Saldo ISCOP. Ciascuna di queste colonne è suddivisa in Detrazione e Dovuto. Fabbricati Base imponibile fabbricati La base imponibile ISCOP è assimilabile a quella IMU che è costituita dal valore dell immobile, determinato, per quelli iscritti in catasto vigenti dal 1 gennaio dell anno di imposizione, moltiplicando la rendita in vigore all inizio dell anno, rivalutata del 5%, per uno dei seguenti coefficienti: per i fabbricati inseriti nel gruppo catastale A (ad esclusione di quelli A/10) e nelle categorie C/2, C/6 e C/ per i fabbricati censiti nel gruppo catastale B e nelle categorie C/3, C/4 e C/ per i fabbricati inseriti nelle categorie catastali A/10 e D/ per i fabbricati appartenenti al gruppo catastale D (ad esclusione della categoria D/5) per i fabbricati inseriti nella categoria catastale C1 pag. 12

13 Gestione e implementazioni La banca dati immobili è stata implementata come segue. - Dati del fabbricato: invariato. - Dati dei proprietari - Pannello Dati Redditi: invariato. - Pannello IMU/TASI/ISCOP: è stato modificato per il recepimento dell aliquota deliberata dal comune ed eventuali riduzioni. Nel riquadro Aliquota è stato inserito l ulteriore riquadro ISCOP. Vengono riportati i valori relativi all aliquota e alla percentuale di riduzione indicati nella tabella Aliquote IMU/TASI/ISCOP L eventuale percentuale di riduzione viene utilizzata in sede di calcolo. - Il pannello Riepilogo: è stato modificato con l inserimento del pannello ISCOP simile al seguente. Il programma popola il pannello in funzione della Modalità di versamento che è stata indicata nella tabella Aliquote IMU/TASI/ISCOP Colonna Lordo: il programma determina il valore dell imposta applicando alla base imponibile la percentuale deliberata dal comune presente nella tabella Aliquote IMU/TASI/ISCOP Colonna Detrazione: il programma riporta l ammontare della detrazione indicata nella tabella Aliquote IMU/TASI/ISCOP Se la modalità di versamento scelta è Versamento in acconto e saldo il programma applica il valore di detrazione al 50% sulle due rate. È comunque consentita la possibilità di variazione manuale. Se la modalità di versamento scelta è Versamento in unica soluzione il programma applica il valore pieno di detrazione sull unica rata. - Colonna Netto: il programma determina l importo sottraendo all imposta Lorda il valore della Detrazione. pag. 13

14 - Colonna Da versare: il programma riporta l importo Netto, salvo variazioni manuali. È il valore che il programma utilizza per le deleghe di versamento. Se nella tabella Aliquote IMU/TASI/ISCOP 2015 sono state indicate eventuali riduzioni, il programma applica direttamente sul Netto tale calcolo al fine di determinare il valore Da versare finale. Come già per l IMU e per la TASI, è disponibile il link per l accesso al Prospetto di calcolo. Terreni Base imponibile terreni La base imponibile ISCOP per i terreni agricoli è assimilabile a quella IMU ed è costituita dal reddito dominicale risultante in catasto al 1 genn aio dell anno di imposizione, rivalutato del 25% e poi moltiplicato per i seguenti coefficienti: per i terreni agricoli per i terreni agricoli, e quelli non coltivati, posseduti e condotti da coltivatori diretti e imprenditori agricoli professionali iscritti nella previdenza agricola. Gestione e implementazioni - Dati del fabbricato: invariato. - Dati dei proprietari - Pannello Dati Redditi: invariato. - Pannello IMU/TASI/ISCOP: è stato modificato per il recepimento dell aliquota deliberata dal comune ed eventuali riduzioni. Nel riquadro Aliquota è stato inserito l ulteriore riquadro ISCOP. Vengono riportati i valori relativi all aliquota e alla percentuale di riduzione indicati nella tabella Aliquote IMU/TASI/ISCOP L eventuale percentuale di riduzione viene utilizzata in sede di calcolo. - Il pannello Riepilogo: è stato modificato con l inserimento del pannello ISCOP simile al seguente. Il programma popola il pannello in funzione della Modalità di versamento che è stata indicata nella tabella Aliquote IMU/TASI/ISCOP Si tenga presente che anche se nella tabella sopra citata è indicata una detrazione, questa NON viene applicata in sede di calcolo ISCOP per i terreni. pag. 14

15 Versamento IMU/TASI/ISCOP Selezionando in sequenza Gestione Immobili Gestione IMU/TASI Versamento IMU/TASI/ISCOP è possibile accedere alla procedura che consente di eseguire i versamenti IMU/TASI/ISCOP. Con l aggiornamento Dynet rel è stata rilasciata la procedura allineata alle procedure IMU/TASI 2015 (Clicca qui per accedere). Con questo aggiornamento la procedura è stata modificata per consentire i versamenti ISCOP 2015 in acconto. La videata è simile alla seguente. Si ricorda che se si spunta la casella Se valorizzate, crea F24 TASI con le date presenti in tabella aliquote per versamento acconto ISCOP, sein tabella Aliquote IMU/TASI/ISCOP 2015 sono state indicate Data vers. acconto e Data vers. saldo il programma crea la delega F24 relativa alla ISCOP alla data indicata nella tabella del comune. In caso contrario riporta la data standard (16/06). pag. 15

16 UNICO PF - SP - SC 2015 TELEMATICO Generazione fornitura Telematica e controlli contestuali Per generare il file telematico di UPF, USP, USC 2014 occorre selezionare in sequenza Telematico Formazione File Telematico Ministeriale. Prerequisiti per la generazione del file sono: la compilazione della sezione Impegno presentazione Telematica del Frontespizio UPF/USP/USC; l indicazione della Data dell impegno nella sezione Impegno presentazione Telematica del Frontespizio UPF/USP/USC. Viene avviata la procedura di creazione guidata della fornitura telematica. Nota Bene: per la procedura di generazione del file telematico di seguito illustrata, è stata presa ad esempio quella per Unico PF. Le videate esposte, pertanto, fanno riferimento a tale modulo. Le procedure per USP, USC sono simili. Eventuali differenze vengono esposte nel testo che segue. Sulla maschera di introduzione premere il tasto Avanti. Viene mostrata una videata simile alla seguente. Nota Bene: si rammenta che se in Utilità Personalizzazione studio è stata spuntata la casella Abilita la classificazione anagrafiche su stampe e telematici, prima della seguente maschera, viene proposta una videata nella quale il tasto Aggiungi consente la visualizzazione della videata Classificazione anagrafiche al fine di inserire il codice della classificazione necessaria. Occorre indicare (o ricercare cliccando sul link Codice) l intermediario che effettuerà l invio del telematico. Il tasto Indietro consente di tornare alla videata precedente. Il tasto Annulla consente di uscire dalla procedura di creazione guidata della fornitura telematica. pag. 16

17 Premere quindi il tasto Avanti per procedere. Viene visualizzata una maschera simile alla seguente. Riquadro Tipo selezione Consente di scegliere una delle seguenti possibilità: - Scelta tra limiti: rende attivo il riquadro Tipologia Limiti. Consente la successiva scelta Da.../A... - Scelta selettiva: disattiva il riquadro Tipologia Limiti. Attiva la Griglia di visualizzazione selettiva al posto della scelta tra limiti Da.../A... Riquadro Tipologia Limiti Risulta attivo solo se è stata precedentemente spuntata la casella Scelta tra limiti. - Codice: nella successiva scelta tra limiti attiva la selezione Da.../A... per codice dichiarazione. - Cognome/Denominazione: nella successiva scelta tra limiti attiva la selezione Da.../A... per Cognome/Denominazione. Riquadro Stato dichiarazione Sono disponibili le seguenti opzioni di stato: Ordinaria, Integrativa, Correttiva nei termini, Integrativa a favore, Integrativa art.2. Riquadro Stato Telematico Sono disponibili tre caselle di selezione. - Da generare: se spuntata il programma considera le dichiarazioni che sul Frontespizio Impegno presentazione telematica presentano il campo Stato telematico impostato a 1 da generare. - Generata: se spuntata il programma considera le dichiarazioni che sul Frontespizio Impegno presentazione telematica presentano il campo Stato telematico impostato a 2 generata. - Includi escluse da invio: se spuntata il programma considera le dichiarazioni che sulla Barra delle selezioni del Frontespizio presentano spuntata la casella Esclusa dall invio telematico. Griglia di visualizzazione - Se nel riquadro Tipo selezione è stata spuntata la casella Scelta tra limiti il programma consente di definire un raggruppamento di dichiarazioni per progressivi di codice o alfabetici, a seconda che si sia precedentemente optato per Codice o Cognome/Denominazione nel riquadro Tipologia Limiti. Nei campi Da e A occorre indicare (o ricercare tramite il link sul titolo del campo) i codici delle dichiarazioni di inizio e fine ricerca, le quali verranno considerate per la generazione del telematico. Non indicando alcun codice, il programma prenderà in considerazione tutte le dichiarazioni presenti in archivio che soddisfano i criteri precedentemente esposti. pag. 17

18 - Se nel riquadro Tipo selezione è stata spuntata la casella Scelta selettiva il programma consente di definire un elenco di dichiarazioni. Le funzioni operative disponibili sono le seguenti: - Seleziona: consente la visualizzazione della Lista Dichiarazioni. È possibile selezionare tutte le dichiarazioni spuntando la casella Seleziona tutte le righe, oppure singolarmente spuntando le caselle delle righe che interessano. - Rimuovi: elimina dalla selezione le dichiarazioni selezionate. - Azzera selezione: elimina dalla griglia tutte le dichiarazioni precedentemente selezionate. Il tasto Indietro consente di tornare alla videata precedente. Il tasto Annulla consente di uscire dalla procedura di creazione guidata della fornitura telematica. Premere quindi il tasto Avanti. Viene proposta una maschera simile alla seguente. Vengono riepilogati i dati precedentemente inseriti e viene riportato il dettaglio del file telematico che sarà generato (nome, percorso, numero di dichiarazioni inserite). Nome File: il programma propone il nome del file in fase di generazione. Si tenga presente che il programma genera un file, ad esempio, del tipo F (per UPF), P (per USP), G (per USC). Il nome proposto è modificabile manualmente e i caratteri dello stesso sono così definiti: primo: è la sigla di riferimento dichiarazione: F... per UPF; P... per USP; G... per USC; - dal secondo al quinto: è la data di generazione tipo gg/mm (ad esempio 0906) - dal sesto all ottavo: è il progressivo numerico nell ambito della data prima indicata (ad esempio 001). Path destinazione: il programma propone il percorso di destinazione del file telematico generato, senza possibilità di variazione manuale. Il pulsante collocato sulla destra del campo consente, eventualmente, di verificare il contenuto del percorso proposto. Path facoltativo: il programma propone il percorso del Path destinazione. Cliccando sul link disponibile sul campo, il programma visualizza la maschera Sfoglia cartelle che consente di selezionare/creare la cartella dove copiare in automatico il file telematico. pag. 18

19 Nel caso si decida per un percorso diverso da quello proposto in automatico identico al Path destinazione, il file telematico generato viene reso disponibile in entrambi i percorsi. - riquadro Telematico Facile - Acquisisci fornitura con Telematico Facile: se la casella viene spuntata, alla conferma della maschera, oltre a generare la fornitura con la destinazione indicata in corrispondenza di Path destinazione o Path facoltativo, il programma rende disponibile la stessa anche nell Archivio di TELEMATICO FACILE integrato. - riquadro Selezione controlli - Nessuno: dopo la conferma il programma genera il file telematico con le caratteristiche prima descritte, ma senza effettuare i controlli telematici. - Moduli di controllo: dopo la conferma il programma genera il file telematico ed esegue i controlli telematici sulle dichiarazioni comprese nella fornitura predisposta nelle maschere precedenti, proponendo un report a video, e genera il file telematico. Il tasto Indietro consente di tornare alla videata precedente. Il tasto Annulla consente di uscire dalla procedura di creazione guidata della fornitura telematica. Premere il tasto Avanti e, nella maschera che segue, premere il tasto Fine per concludere la generazione. A questo punto, dopo avere proposto una stampa a video con i controlli sulle dichiarazioni comprese nella fornitura, se precedentemente selezionata l opzione Moduli di controllo, il programma genera il file telematico nel percorso indicato nella specifica maschera della creazione guidata che è il seguente: \\nomeserver\expertupfs\dati\nomedatabase\telematici\dyusers\cartellaanno In caso, quindi, di controlli andati a buon fine è possibile reperire i file elaborati nella cartella prima indicata e inviarli all Agenzia delle Entrate. Controlli telematici I controlli telematici sono installati in automatico. In sede di installazione dell aggiornamento il programma aggiorna la cartella Entratel residente in X:\Programmi\ExpertUp (dove X è il driver del disco fisso, ad esempio C:\Programmi\...). I controlli telematici possono essere attivati in tre modi. In sede di generazione del file telematico ministeriale Come descritto nel paragrafo Generazione fornitura Telematica nel caso in cui venga selezionata l opzione Moduli di controllo, il programma esegue controlli sulle dichiarazioni comprese nella fornitura. Viene proposto un report a video con dettaglio e riepilogo. Direttamente sulla dichiarazione I controlli telematici diretti sulla dichiarazione possono essere attivati in due modi. - Da Scelta quadri Il controllo viene eseguito su singola dichiarazione. Accedendo in Scelta quadri per il singolo contribuente, è possibile utilizzare l icona Visto Dichiarazione (a forma di spunta) disponibile sulla Barra degli strumenti. Il programma propone una maschera che consente la verifica dei messaggi dai quadri della dichiarazione e i controlli telematici, simile alla seguente. pag. 19

20 L icona Esegui controllo consente l avvio della procedura. A fine controllo viene proposto un report simile a quello sopra proposto. L icona Stampa consente la stampa del report proposto a video. - Da Verifica dichiarazioni Il controllo viene eseguito in forma massiva. Selezionando in sequenza UPF Telematico Verifica dichiarazioni il programma propone una maschera suddivisa in due sezioni. Nella sezione superiore vengono proposte tutte le dichiarazioni UPF. Selezionando la singola dichiarazione, nella seconda sezione il programma consente la verifica dei messaggi dai quadri della dichiarazione e l esecuzione dei controlli telematici. pag. 20

21 AGGIORNA SOSTITUTI D IMPOSTA ABILITATI ALL INVIO TELEMATICO DEL 730/4 Con l aggiornamento Dynet rel del 05/06/2015 è stata rilasciata la procedura Aggiorna sostituti d imposta abilitati all invio telematico del 730/4. Con questo aggiornamento la procedura è stata riallineata in quanto il CAF ha fornito una nuova versione del file nel quale sono elencati i sostituti d imposta abilitati a ricevere da parte dell Agenzia delle Entrate in via telematica i dati dei mod Si ricorda che nel caso in cui il sostituto d imposta che deve effettuare le operazioni di conguaglio non risulti presente nel citato elenco dei sostituti abilitati, i dati relativi al mod non devono essere allegati ai dati che costituiscono la dichiarazione mod. 730/2015 da trasmettere in via telematica. La procedura Aggiorna sostituti d imposta abilitati all invio telematico del 730/4, pertanto, consente di: disabilitare i sostituti d imposta già presenti nei modelli 730, ma per i quali risulta erroneamente spuntata la casella Trasmissione telematica del 730/4 all agenzia delle entrate. abilitare i sostituti d imposta già presenti nei modelli 730, ma per i quali non è spuntata la casella Trasmissione telematica del 730/4 all agenzia delle entrate. Selezionando in sequenza Modello 730 Utilità Aggiorna sostituti d imposta abilitati all invio telematico del 730/4 il programma visualizza una maschera simile alla seguente. La maschera è suddivisa in due sezioni. Sezione Sostituti d imposta da abilitare all invio telematico All apertura della maschera il programma intercetta e visualizza, fra le dichiarazioni presenti in archivio, i sostituti d imposta presenti nell elenco dell Agenzia delle Entrate per i quali, in Modello 730 Tabelle Sostituti d imposta, NON risulta ancora selezionata la casella Trasmissione telematica del 730/4 all Agenzia delle Entrate. Sezione Sostituti d imposta da disabilitare all invio telematico All apertura della maschera il programma intercetta e visualizza, fra le dichiarazioni presenti in archivio, i sostituti d imposta presenti nell elenco dell Agenzia delle Entate per i quali, in Modello 730 Tabelle Sostituti d imposta, risulta erroneamente selezionata la casella Trasmissione telematica del 730/4 all Agenzia delle Entrate. Nella tabella sostituti di imposta la casella Trasmissione telematica del 730/4 all Agenzia delle Entrate risulta attiva. Il tasto Aggiorna ripristina, per i soggetti selezionati, la situazione corretta dei firmatari della convenzione per la spedizione telematica dei 730/4 all'agenzia delle Entrate. pag. 21

22 730 UNICO PF ADDIZIONALI COMUNALI Si comunica che con l aggiornamento delle specifiche tecniche del 25/05/2105 sono variati alcuni elementi che consentono la determinazione delle addizionali comunali per i comuni di seguito elencati. Attenzione! Dylog Italia SPA non può essere ritenuta responsabile per eventuali errori ed omissioni presenti nelle predette informazioni. Il programma ha recepito tale variazione in Tabelle Addizionali Addizionali comunali. In caso di dichiarazioni eventualmente già compilate, che possano avere subito variazioni in funzione di tale modifica, occorre procedere come segue. Eseguire la stampa a Stampe Stampe di Utilità Elenco dichiarazioni per domicilio fiscale per verificare quali dichiarazioni possono essere oggetto di variazione. Accedere a Utilità Ricalcolo dichiarazioni. Spuntare la casella delle sole dichiarazione di cui si è preso nota in sede di stampa. Cliccare su Ok per avviare il ricalcolo. pag. 22

23 MODULO GESTIONE IMMOBILI DICHIARAZIONE IMU ENTI NON COMMERCIALI Con questo aggiornamento è possibile creare la dichiarazione del 2015, riferita al periodo d imposta La data di termine della presentazione, che può essere eseguita esclusivamente in via telematica, è prevista per il 30/06/2015. Si precisa che l Agenzia delle Entrate ha comunicato quanto segue riguardo al modulo di controllo si precisa che a decorrere dal 3 Giugno 2015 sarà disponibile la nuova versione 2.0.0, da scaricare in sostituzione della precedente 1.0.3, relativa alle nuove Specifiche Tecniche vers. 1 del 6 maggio In via transitoria, fino al 31 dicembre 2015, la stessa versione accetterà anche tracciati record relativi alle Specifiche Tecniche vers. 2 del 29 Settembre Facendo seguito a quanto sopra indicato non sono state apportate modifiche al modello di dichiarazione in quanto i controlli accettano anche tracciati record relativi alle Specifiche Tecniche vers. 2 del 29 Settembre Attenzione! Le procedure di generazione del file telematico verranno rilasciate con uno dei prossimi aggiornamenti. Introduzione Gli enti non commerciali, in particolare quelli che posseggono immobili oggetto dell esenzione di cui all art. 7, comma 1, lett. I, del D.Lgs. n.504 del 1992, devono presentare un unica dichiarazione sia per l IMU sia per la TASI. In tale dichiarazione, pertanto, devono essere indicati in modo distinto gli immobili per i quali l IMU è dovuta (quadro A) e quelli per i quali l esenzione dall IMU si applica in proporzione all utilizzo non commerciale degli stessi (quadro B). Si ricorda infatti che il quadro B prevede una differente modalità di compilazione e della porzione di immobile da assoggettare a imposizione a seconda che si tratti di attività didattica o di altre attività meritevoli. La dichiarazione è strutturata in diversi quadri come di seguito elencato. FD Frontespizio A Immobili totalmente imponibili B Immobili parzialmente imponibili o totalmente esenti C Determinazione dell IMU D Compensazione e rimborsi Creazione Dichiarazione Attenzione! Da quest anno è possibile creare le dichiarazioni 2015 per adeguamento dall anno precedente, in sola modalità massiva. Si distinguano, pertanto, le seguenti situazioni. Nel 2014 NON sono state gestite delle dichiarazioni con questo applicativo. Occorre creare la dichiarazione IMU/TASI ENC/2015 selezionando in sequenza: - Gestione immobili Gestione IMU/TASI Dichiarazione Dichiarazione IMU/TASI ENC Nuova dichiarazione, nel caso sul database NON siano presenti dichiarazioni IMU/TASI ENC/ Gestione immobili Gestione IMU/TASI Dichiarazione Dichiarazione IMU/TASI ENC icona Nuova dichiarazione, nel caso sul database siano già presenti dichiarazioni IMU/TASI ENC/2014. In entrambe le situazioni viene visualizzata la finestra Nuova dichiarazione. pag. 23

24 Se l anagrafica è già presente negli archivi, sarà possibile richiamarla premendo il tasto F2 o ricercarla mediante i link sui campi Codice Fiscale o Cognome. L applicativo propone in automatico l Elenco Soggetti presenti nel database che in anagrafica sono identificati come enti non commerciali. Nel 2014 sono state gestite delle dichiarazioni con questo applicativo. Se è stata gestita la dichiarazione IMU/TASI ENC/2014 è possibile creare quella del 2015 adeguandola dalla dichiarazione 2014 procedendo come segue. Selezionare in sequenza Gestione immobili Utilità Adeguamento dichiarazioni IMU - ENC. Viene proposta una maschera simile alla seguente. In questa videata sono visualizzati in automatico tutti i soggetti per i quali è stata gestita la dichiarazione IMU/TASI ENC/2014. Il tasto Adegua consente la creazione della dichiarazione IMU/TASI ENC/2015, periodo d imposta 2014, dei soggetti selezionati eseguendo, contestualmente, il riporto di alcuni dati presenti dichiarazione IMU/TASI ENC/2014 relativi all anno d imposta Frontespizio: vengono riportati i dati del comune, del contribuente e del dichiarante se diverso dal contribuente. - quadri A e B: vengono riportati tutti gli immobili presenti sui rispettivi quadri della dichiarazione IMU/TASI ENC/2014 e i dati della sezione Dettaglio immobili. I dati relativi alle tipologie di attività non vengono riportati. - quadro C: in caso di IMU a credito nella dichiarazione IMU/TASI ENC/2014, rigo D1 col.3, il valore viene riportato su rigo 2 Eccedenza IMU risultante dalla precedente dichiarazione del quadro C della dichiarazione IMU/TASI ENC/2015. La videata di selezione delle dichiarazioni Qualora sul database sia presente almeno una dichiarazione, selezionando Gestione immobili Gestione IMU/TASI Dichiarazione Dichiarazione IMU/TASI Enti non Commerciali viene proposta una videata di selezione simile alla seguente. Come è possibile verificare sulla maschera sopra proposta, per ogni singolo ente è possibile creare una dichiarazione per comune e per il periodo d imposta pag. 24

25 Scelta quadri La videata Scelta quadri cui si perviene alla selezione di una dichiarazione già creata è simile alla seguente. Vengono esposti i quadri già indicati nel precedente paragrafo Introduzione. In Scelta quadri, come già per i precedenti modelli, è stata data la possibilità di distinguere i quadri derivanti da Adeguamento e MAI salvati. L icona dei quadri che risultano creati e compilati per adeguamento sono a sfondo rosso con una A che ne ricorda l origine. Attenzione! Al primo accesso al quadro con salvataggio, su Scelta quadri questa indicazione NON viene più data. Il quadro, infatti, assume le caratteristiche di un qualsiasi quadro in stato Da confermare. Si ricorda che, come già per gli altri modelli di dichiarazione, si verificano i seguenti comportamenti. Se si cancellano i quadri A e B da una dichiarazione creata per adeguamento, ricreandoli il programma ripropone i dati da adeguamento. Se si cancellano i quadri A e B da una dichiarazione creata con l icona Nuova, per ricrearli occorre accedere al Frontespizio ed eseguire la procedura di distribuzione degli immobili più avanti illustrata. La videata è simile a quella di una qualsiasi dichiarazione del modulo Dichiarativi. Sulla Barra degli strumenti sono disponibili le seguenti icone. Stampa: consente la stampa su modello ministeriale della dichiarazione. Stato quadri: consente di variare lo stato dei quadri della dichiarazione. Visto dichiarazione È possibile accedere ai singoli quadri cliccando direttamente sugli stessi oppure scrivendone il nome in corrispondenza del campo Scelta quadro e dando Invio. Frontespizio Il Frontespizio è strutturato nelle seguenti sezioni. Comune Appena creata la dichiarazione, il programma propone la sezione Comune non compilata. In questa sezione vengono richiesti i dati fondamentali per la successiva determinazione dell IMU e della TASI. - Comune/Cod. Comune: occorre indicare il comune/codice comune di appartenenza dell immobile posseduto dall ente dichiarante. Il link sulla descrizione consente l apertura del box Comuni italiani. - Anno d imposta: viene proposto di default l anno Alla conferma dei dati sopra indicati il programma riporta in automatico, nelle due successive sezioni, i dati degli immobili attribuiti in Banca dati all ente indicato nel comune sopra selezionato e per l Anno d imposta selezionato. pag. 25

26 - Immobili da riportare sul quadro A (totalmente imponibili): sul quadro A vanno riportati gli immobili totalmente imponibili. - Immobili da riportare sul quadro B (parzialmente imponibili o totalmente esenti): sul quadro B vanno riportati gli immobili parzialmente imponibili o totalmente esenti. Gli immobili totalmente esenti vengono riportati SOLO nella sezione Immobili da riportare sul quadro B (parzialmente imponibili o totalmente esenti) con la spunta già impostata sulla casella Esente. Occorre spuntare la casella della riga che corrisponde all immobile che si vuole venga esposto sul quadro A e/o quella corrispondente all immobile che si vuole venga esposto sul quadro B. Una volta spuntata la casella che identifica l immobile da riportare sul quadro A, piuttosto che sul B, i riferimenti di tale immobile vengono eliminati dalla sezione Immobili da riportare sul Quadro B (parzialmente imponibili o totalmente esenti), piuttosto che dalla sezione Immobili da riportare sul Quadro A (totalmente imponibili). Alla conferma del quadro, tutti gli immobili che riportano la casella spuntata vengono riportati nei quadri prima citati a seconda delle caratteristiche degli immobili stessi. Dati contribuente Vengono riportati in automatico i Dati anagrafici del contribuente, il relativo Domicilio fiscale e, se spuntata la casella Residente all estero, la Residenza estera. Dichiarante diverso dal contribuente Vengono riportati in automatico i Dati anagrafici del dichiarante diverso dal contribuente, il relativo Domicilio fiscale e, se spuntata la casella Residente all estero, la Residenza estera. Firma Viene riporta in automatico l informazione dei quadri che sono stati compilati. Impegno presentazione telematica È richiesta la compilazione dei dati relativi al riquadro Riservato all'intermediario. pag. 26

27 Quadro A Sulla Barra degli strumenti del quadro sono disponibili le seguenti icone: Salva: consente il salvataggio del quadro. Elimina: consente l eliminazione del quadro. Stampa: permette la stampa del quadro. Sezione Dati IMU Sulla Barra degli strumenti della sezione sono disponibili le seguenti icone: Nuovo: consente l inserimento manuale di un immobile. Elimina: consente l eliminazione dell immobile selezionato. La videata è strutturata in due sezioni orizzontali. - Prima sezione orizzontale La Griglia di visualizzazione espone gli immobili selezionati nel Frontespizio, sezione Comune in Immobili da riportare sul Quadro A (totalmente imponibili), oppure gli eventuali immobili creati manualmente utilizzando l icona Nuovo. - Seconda sezione orizzontale Il programma espone il dettaglio dell immobile selezionato nella griglia della prima sezione. In caso di inserimento da icona Nuovo i campi devono essere compilati manualmente. Al fondo della videata vengono richiesti alcuni dati per il calcolo dell imposta dovuta. - Aliq. IMU/TASI: il tasto consente l aggancio alla tabella IMU per il periodo d imposta gestito nella dichiarazione. - Aliquote IMU/TASI: occorre indicare le aliquote IMU/TASI utilizzate per il calcolo, esponendo entrambe in millesimi. - Numero mesi: occorre indicare il numero di mesi di assoggettamento dell immobile all imposta. In sede di calcolo dell imposta il programma rapporta il valore dovuto ai mesi indicati. - IMU/TASI dovuta: il programma calcola il valore delle imposte dato dal Valore * % possesso * Aliquota IMU/TASI rapportando il valore ottenuto ai mesi indicati. Sezione Annotazioni Sezione a inserimento libero di eventuali testi. pag. 27

28 Quadro B Sulla Barra degli strumenti del quadro sono disponibili le seguenti icone: Salva: consente il salvataggio del quadro. Elimina: consente l eliminazione del quadro. Stampa: permette la stampa del quadro. Sezione Immobili parzialmente imponibili o totalmente esenti Sulla Barra degli strumenti della sezione sono disponibili le seguenti icone: Nuovo: consente l inserimento manuale di un immobile. Elimina: consente l eliminazione dell immobile selezionato. La videata è strutturata in tre sezioni orizzontali. - Prima sezione orizzontale La Griglia di visualizzazione espone gli immobili selezionati nel Frontespizio, sezione Comune in Immobili da riportare sul Quadro B (parzialmente imponibili o totalmente esenti), oppure gli eventuali immobili creati manualmente utilizzando l icona Nuovo. - Seconda sezione orizzontale Il programma espone il dettaglio dell immobile selezionato nella prima sezione. La casella Immobile esente determina la tipologia dell immobile. - Se spuntata si tratta di Immobile esente. - Se NON spuntata si tratta di Immobile parzialmente imponibile. Per questa tipologia di immobile occorre specificare la Tipologia di attività svolta per impostare la tipologia di calcolo per l IMU dovuta. La variazione di tipologia di attività da Didattica a una delle restanti, oppure da una delle restanti a Didattica determina la perdita dei dati inseriti nella specifica sezione. In questo caso il programma propone un messaggi simili ai seguenti. In caso di inserimento da icona Nuovo i campi devono essere compilati manualmente. - Terza sezione In caso di immobili parzialmente imponibili, a seconda di quanto indicato sul campo Tipologia di attività svolta della seconda sezione, il programma propone un ulteriore sezione, sempre relativa l immobile selezionato nella prima sezione. Questa ulteriore sezione consente di determinare, in caso di utilizzazione mista dell immobile, la percentuale dello stesso assoggettabile ad imposizione. pag. 28

29 Tale sezione differisce a seconda che in Tipologia di attività svolta sia stato selezionato uno dei seguenti gruppi di valori: - Attività didattica - Cm e Cms: campi di tipo numerico ad inserimento manuale. - Campi da a) a c): sono campi ad inserimento manuale. d) Percentuale di imponibilità: è il risultato del seguente calcolo: a) + a1) + b) + b1) + c) e) Valore ai fini dell applicazione dell IMU/TASI: è il risultato del seguente calcolo: Valore * d) / 100 f) Valore ai fini dell applicazione/esenzione dell IMU/TASI: è il risultato del seguente calcolo: Valore e) g) Cm <= Cms: la casella viene spuntata nel caso in cui il valore del campo Cm sia inferiore o uguale al valore del campo Cms. h) Cm > Cms: la casella viene spuntata nel caso in cui il valore del campo Cm sia superiore al valore del campo Cms. i) Cms/Cm: è il risultato del seguente calcolo: Cms/Cm j) Quota da assoggettare: è il risultato del seguente calcolo: f) * [1 i)] k) Valore da assoggettare: è il risultato del seguente calcolo: e) + j) Al fondo della videata sono disponibili i seguenti elementi. - Aliq. IMU/TASI: il tasto consente l aggancio alla tabella IMU per il periodo d imposta gestito nella dichiarazione. - Aliquota IMU/TASI: occorre indicare le aliquote IMU/TASI utilizzate per il calcolo, esponendo entrambe in millesimi. Attenzione! Si tratta di un campo a inserimento manuale. - Numero mesi: occorre indicare il numero di mesi di assoggettamento dell immobile all imposta. In sede di calcolo dell imposta il programma rapporta il valore dovuto ai mesi indicati. Attenzione! Si tratta di un campo a inserimento manuale. pag. 29

30 - IMU/TASI dovuta: il programma calcola il valore delle imposte a rigo k) * % possesso * Aliquota IMU/TASI rapportando il valore ottenuto ai mesi indicati. - Le altre attività (diverse da quella didattica) - Cenc e Cm: campi di tipo numerico ad inserimento manuale. - Campi da a) ad e): sono campi ad inserimento manuale. d) Percentuale di imponibilità: è il risultato del seguente calcolo a) + a1) + b) + b1) + c) e) Valore ai fini dell applicazione dell IMU/TASI: è il risultato del seguente calcolo: Valore * d) / 100 Al fondo della videata sono disponibili i seguenti elementi. - Aliq. IMU/TASI: il tasto consente l aggancio alla tabella IMU/TASI per il periodo d imposta gestito nella dichiarazione. - Aliquota IMU/TASI: occorre indicare le aliquote IMU/TASI utilizzate per il calcolo, esponendo entrambe in millesimi. Attenzione! Si tratta di un campo a inserimento manuale. - Numero mesi: occorre indicare il numero di mesi di assoggettamento dell immobile all imposta. In sede di calcolo dell imposta il programma rapporta il valore dovuto ai mesi indicati. Attenzione! Si tratta di un campo a inserimento manuale. - IMU/TASI dovuta: il programma calcola il valore dell imposta dato dal valore determinato a rigo e) * % possesso * Aliquota IMU/TASI rapportando il valore ottenuto ai mesi indicati. pag. 30

31 Quadro C Il quadro C è dedicato alla determinazione dell IMU e della TASI. La videata è simile alla seguente. Si tratta di un quadro riepilogativo che consente di determinare l imposta complessivamente dovuta per l anno di riferimento. 1 IMU dovuta: viene riportata la sommatoria dei valori di cui al campo IMU dovuta di ogni immobile gestito nel quadro A e/o nel quadro B. 2 Eccedenza IMU derivante dalla precedente dichiarazione: occorre indicare l eccedenza di imposta per la quale non è stato richiesto il rimborso nella precedente dichiarazione. 3 - Eccedenza IMU derivante dalla precedente dichiarazione compensata in F24: occorre indicare la parte di eccedenza di imposta che è stata utilizzata in compensazione. 4 Rate versate: occorre indicare la somma delle rate versate. 5/6 IMU a debito/credito: l importo viene determinato in automatico con l applicazione della seguente formula: Rigo 1 Rigo 2 + Rigo 3 Rigo 4 Se il risultato IMU è positivo il programma compila il rigo 5 IMU a debito. Se il risultato IMU è negativo il programma compila il rigo 6 IMU a credito. 7 TASI dovuta: viene riportata la sommatoria dei valori di cui al campo TASI dovuta di ogni immobile gestito nel quadro A e/o nel quadro B. 8 Eccedenza TASI derivante dalla precedente dichiarazione: occorre indicare l eccedenza di imposta per la quale non è stato richiesto il rimborso nella precedente dichiarazione. 9 - Eccedenza TASI derivante dalla precedente dichiarazione compensata in F24: occorre indicare la parte di eccedenza di imposta che è stata utilizzata in compensazione. 10 Rate versate: occorre indicare la somma delle rate versate. 11/12 TASI a debito/credito: l importo viene determinato in automatico con l applicazione della seguente formula: Rigo 7 Rigo 8 + Rigo 9 Rigo 10 Se il risultato TASI è positivo il programma compila il rigo 11 TASI a debito. Se il risultato TASI è negativo il programma compila il rigo 12 TASI a credito. Al fondo della videata è disponibile la sezione Riepilogo versamenti. In caso di IMU/TASI a debito è possibile compilare i campi che seguono. Importo: il programma riporta il valore dell IMU e/o della TASI a debito di cui ai precedenti righi 5 IMU a debito e 11 TASI a debito. Codice tributo: il link sul campo consente di aprire il box di selezione dei codici tributo per i soli enti locali. Attenzione! Ad oggi non è ancora stato pubblicato ufficialmente un codice tributo specifico per il versamento dell IMU/TASI dovuta relativa alla Dichiarazione IMU Enti non Commerciali. pag. 31

32 Data di scadenza: occorre indicare la data del versamento. Attenzione! Al salvataggio, l indicazione della Data di scadenza consente la generazione delle deleghe F24. Quadro D In caso di determinazione di IMU a credito sul quadro C è possibile compilare i campi che seguono. IMU a credito risultante dalla presente dichiarazione: il programma riporta il valore dell IMU a credito di cui al precedente rigo 6 IMU a credito. Credito di cui si chiede il rimborso: occorre indicare l ammontare del credito IMU di cui al campo precedente che si desidera chiedere a rimborso. Credito da utilizzare in compensazione: il programma riporta il valore dato dall IMU a credito risultante dalla presente dichiarazione (meno) il Credito di cui si chiede il rimborso e da quest anno anche quello della TASI. Chiusura dichiarazione Una volta conclusa la dichiarazione, tutti i quadri della stessa devono essere in stato Definitivo. Tale stato è propedeutico alla chiusura della dichiarazione stessa. Su tutti i quadri è disponibile la casella Definitivo. Spuntando questa casella il singolo quadro assume lo stato indicato. Sulla Barra degli strumenti di Scelta quadri è inoltre disponibile l icona Stato quadri. Viene proposta una maschera simile alla seguente. Spuntando le caselle accanto alla sigla dei singoli quadri compilati, consente di rendere definitivi in modo massivo i quadri compilati della dichiarazione. Stampa Dichiarazione La stampa su modello ministeriale può essere eseguita secondo due modalità. Singolarmente dalla Barra degli strumenti di Scelta quadri cliccando sull icona Stato quadri. In modo massivo selezionando in sequenza Stampe IMU Stampa Dichiarazione IMU Enti non commerciali. Viene proposta una videata simile alla seguente. pag. 32

33 - Nel riquadro Località il programma consente le seguenti selezioni. - Tipologia: consente l indicazione della tipologia della località con possibilità di scelta tra Regione, Provincia e Comune. - Codice/Sigla: consente la selezione a seconda della tipologia indicata nel campo precedente. - Descrizione: alla conferma della campo Codice/Sigla viene esposta la descrizione corrispondente. - Copie da stampare: è possibile optare per Tutte le copie, la Copia per il comune o la Copia per il contribuente. - Escludi le dichiarazioni senza data di presentazione: la spunta sulla casella consente al programma di non considerare le dichiarazioni senza data di presentazione. - Nel riquadro Stato dichiarazione il programma consente la seguente selezione. - Stampa solo le dichiarazioni chiuse: se spuntata il programma stampa solo le dichiarazioni chiuse. Se non spuntata il programma stampa tutte le dichiarazioni. - Riquadro Tipo selezione Consente di scegliere una delle seguenti possibilità: - Scelta tra limiti: rende attivo il riquadro Tipologia Limiti. Consente la successiva scelta Da.../A... - Scelta selettiva: disattiva il riquadro Tipologia Limiti. Attiva la Griglia di visualizzazione selettiva al posto della scelta tra limiti Da.../A... Nota Bene: in tutti i casi in cui vi sia l esigenza di scegliere in modo puntuale i contribuenti da comprendere in stampa, occorre utilizzare il tipo selezione Scelta selettiva. - Riquadro Tipologia Limiti Risulta attivo solo se è stata precedentemente spuntata la casella Scelta tra limiti. - Codice: nella successiva scelta tra limiti attiva la selezione Da.../A... per codice contribuente. - Cognome/Denominazione: nella successiva scelta tra limiti attiva la selezione Da.../A... per Cognome/Denominazione. - Codice Fiscale: nella successiva scelta tra limiti attiva la selezione Da.../A... per Codice Fiscale. - P. Iva: nella successiva scelta tra limiti attiva la selezione Da.../A... per Partita Iva. - Griglia di visualizzazione - Se nel riquadro Tipo selezione è stata spuntata la casella Scelta tra limiti il programma consente di definire un raggruppamento di contribuenti per progressivi di codice o alfabetici, a seconda che si sia precedentemente optato per Codice o Cognome/Denominazione nel riquadro Tipologia Limiti. Nei campi Da e A occorre indicare (o ricercare tramite il link sul titolo del campo) i codici dei contribuenti di inizio e fine ricerca. Non indicando alcun codice, il programma prenderà in considerazione tutti i contribuenti presenti in archivio che soddisfano i criteri precedentemente esposti. - Se nel riquadro Tipo selezione è stata spuntata la casella Scelta selettiva il programma consente di definire un elenco di contribuenti. Le funzioni operative disponibili sono le seguenti: - Seleziona: consente la visualizzazione della Lista Dichiarazioni. È possibile selezionare tutte le dichiarazioni spuntando la casella Seleziona tutte le righe, oppure singolarmente spuntando le caselle delle righe che interessano. - Rimuovi: elimina dalla selezione le dichiarazioni selezionate. - Azzera selezione: elimina dalla griglia tutte le dichiarazioni precedentemente selezionate. Premere quindi il tasto Stampa. pag. 33

34 STUDI DI SETTORE OFFLINE Con l aggiornamento Dynet rel del 05/06/2015 sono stati rilasciati gli Studi di Settore 2015: adeguamento, compilazione e calcolo (Clicca qui per accedere). GESTIONE STUDI DI SETTORE OFFLINE (UNICO PF, SP, SC, ENC) È stata rilasciata la funzione Esporta/Importa SDS che consente la gestione esterna di un singolo studio di settore. In questo modo lo studio commercialista è in grado di esportare dalla dichiarazione del singolo contribuente i quadri extracontabili dello specifico studio di settore affinché questi li compili e li rimandi allo studio. Il commercialista, a sua volta, è in grado di importare i dati forniti dal contribuente. Accedendo al quadro SDS dalla dichiarazione del soggetto, sulla Barra degli strumenti sono disponibili due icone: Esporta (icona foglio verde) e Importa (icona foglio viola). (compilazione SDS a cura del cliente del commercialista) Attenzione! Le due icone Esporta e Importa sono visibili solo se nel campo N.Elemento NON viene indicato o richiamato nessuno studio memorizzato in precedenza. Operazioni dello Studio professionale Esporta Questa funzione consente di creare il file dello studio di settore da esportare per inviarlo al contribuente. Attenzione! Prima di eseguire le operazioni di esportazione è necessario che in Utilità Personalizzazione studio sull anagrafica legata al Codice fiscale dello studio, riquadro Dati studio, sia stata preventivamente indicata la mail dello studio stesso. Questo sarà l indirizzo che verrà proposta sull interfaccia visibile dal soggetto contribuente e che il programma utilizzerà in sede di reinvio dei dati. Cliccando sull icona Esporta il programma attiva la funzione Sfoglia per cartelle. La videata è simile alla seguente. Consente di selezionare/creare la cartella nella quale verrà creato un file zip (file compattato) contenente i dati relativi allo studio di settore in fase di esportazione. Dopo avere premuto OK il programma procede alla creazione del file nella cartella indicata (ad esempio Cartella Sds). pag. 34

35 Al termine dell operazione viene proposto un opportuno messaggio simile al seguente. Nella cartella (ad esempio Esporta Sds) il programma crea in automatico il file denominato: DYMODST.anno.Uxx.progr.zip dove:... anno è un valore fisso impostato dal programma Uxx è una sigla che identifica il dichiarativo (ad es.: U40 per il 740) progr è un valore che identifica il codice dichiarazione Il file creato nella cartella di prova Cartella Sds è quindi simile al seguente (es.: DYMODST.2015.U60.11.zip). Il file DYMODST.anno.Uxx.progr.zip deve essere inviato al contribuente per la compilazione dei dati extracontabili dello studio di settore che lo riguarda. Prerequisiti del PC del contribuente. Verificare che sul PC del soggetto contribuente cui si invia il file.zip risulti installato Windows in versione XP o superiori. Importa Al ricevimento della dal soggetto contribuente, in allegato saranno disponibili due file.sds e.info la cui parte finale identifica lo studio di settore compilato (ad es.: UG98U). Occorre copiare i due file sul desktop o in cartelle d archivio (ad es.: Cartella Sds). La funzione Importa consente di importare il file dello studio di settore compilato dal contribuente, nella specifica dichiarazione. Cliccando quindi sull icona Importa il programma attiva la funzione sfoglia per cartelle. La videata è simile alla seguente. Selezionare la cartella d archivio (ad es.: Cartella Sds). Cliccare sul tasto Apri. pag. 35

36 Il programma apre la videata Path di deposito file dati (.info), simile alla seguente. Selezionare il file.info e cliccare sul tasto Apri. Viene proposto un messaggio simile al seguente. Cliccando sul tasto OK i dati esistenti sullo Studio di settore verranno azzerati e sostituiti da quelli forniti dal contribuente, senza possibilità di ripristino. Al termine dell operazione viene proposto un messaggio simile al seguente. Alla conferma i dati forniti dal contribuente risultano integrati a quelli contabili, eventualmente già presenti sullo studio, nella dichiarazione specifica. Operazioni del contribuente (gestione SDS a cura del cliente del commercialista) (Insieme a questo documento viene fornito un file Note compilazione SDS e reinvio in f.to pdf, con le note che seguono estrapolate, da inviare eventualmente al contribuente) Ricevuto dallo studio il file DYMODST.anno.Uxx.progr.zip, questo deve essere scaricato sul desktop (o in altro percorso che si preferisce). A questo punto è necessario eseguire le operazioni di estrazione utilizzando i comandi WinZip. Viene creata la cartella GestioneStudiOffLine, come segue. pag. 36

37 In questa cartella è presente la cartella 2014 nella quale è contenuto il file DYMODST.exe Le successive operazioni devono essere eseguite con permissioni di Amministratore. Eseguendo il file (cliccare sopra una o più volte) il programma propone un interfaccia simile alla seguente. Modalità singolo studio Sulla Barra degli strumenti sono pertanto disponibili alcune icone illustrate nelle pagine che seguono. - Icona Salva: consente il salvataggio di dati inseriti manualmente. - Icona Elimina: consente l eliminazione dei dati inseriti e il ripristino di quelli esistenti al ricevimento. Viene proposto un messaggio simile al seguente. Alla conferma vengono eliminati i dati inseriti manualmente e ripristinati quelli eventualmente presenti al ricevimento del file compresso (.zip). - Icona Anteprime/Stampa: consente di eseguire l anteprima o la stampa dello studio. - Icona Preparazione invio mail: esegue le operazioni di preparazione per il reinvio dello studio di settore, dopo la compilazione, al professionista (cfr. paragrafo Reinvio Sds). pag. 37

38 Modalità più studi Il programma apre una videata nella quale è possibile scorrere, da un apposito campo la lista degli studi da poter compilare. Nella parte superiore dell interfaccia grafica vengono riportati i dati dello studio di settore. In corrispondenza del campo studio è indicata la che il programma utilizzerà per la predisposizione del messaggio di reinvio al professionista. Se tale informazione non fosse presente, in sede di reinvio il programma avvisa circa l assenza di tale dato. Occorrerà quindi inserirlo manualmente. Compilazione (gestione SDS a cura del cliente del commercialista) L interfaccia grafica è strutturata in diversi pannelli che vengono aperti cliccando sulla Descrizione (etichetta del pannello) degli stessi. Nei vari pannelli vengono proposti i dati eventualmente precompilati dal professionista prima dell invio. I pannelli che possono essere proposti sono i seguenti. Si tenga presente che i dati richiesti variano al variare dello studio di settore, quindi non sempre i pannelli possono essere sempre tutti presenti. - Pannello Altri dati Consente l inserimento del Comune di domicilio fiscale. - Pannello Quadro A Consente l inserimento delle informazioni dedicate per il Personale addetto all attività. - Pannello Quadro B Consente l inserimento delle informazioni dedicate all Unità locale destinata all esercizio all attività. - Pannello Quadro C Contiene l inserimento delle informazioni relative alle Modalità di svolgimento dell attività. - Pannello Quadro D Consente l inserimento delle informazioni dedicate agli Elementi specifici dell attività. - Pannello Quadro E Consente l inserimento delle informazioni relative ai Beni strumentali. - Pannello Quadro V È dedicato all inserimento di Ulteriori dati specifici. - Pannello Quadro Z Contiene l inserimento delle informazioni relative ai Dati complementari. Reinvio Sds (gestione SDS a cura del cliente del commercialista) Attenzione! Prima di eseguire il reinvio occorre salvare i dati inseriti. pag. 38

39 Eseguito quanto sopra, è necessario cliccare sul tasto Preparazione invio Mail (icona busta). Il programma apre la videata Path di deposito file dati (.sds), simile alla seguente. Selezionare il file.sds la cui parte finale identifica lo studio di settore compilato (ad es.: UG98U). Cliccare sul tasto Apri. Il programma apre la videata Path di deposito file dati (.info), simile alla seguente. Selezionare il file.info la cui parte finale identifica lo studio di settore compilato (ad es.: UG98U). Cliccare sul tasto Apri. A questo punto il programma è in grado di predisporre il messaggio di reinvio al professionista. Attenzione! Le operazioni descritte devono essere eseguite con permissioni di Amministratore. In caso contrario il programma avvisa con un messaggio simile al seguente. pag. 39

40 Viene proposta una simile alla seguente. Come già accennato, nel campo A (destinatario) il programma inserisce l indirizzo presente nell interfaccia grafica di compilazione. In Allegato vengono proposti i due file.sds. e.info precedentemente selezionati. Cliccando su Invio la viene inviata al professionista. pag. 40