CALCOLO DELLE PERCENTUALI DI COMPOSIZIONE DEI FINANZIAMENTI E DEL GRADO

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Patrizia Verde
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1 Modulo 2 Unità didattica 2 LABORATORIO pag. 1 di 5 CALCOLO DELLE PERCENTUALI DI COMPOSIZIONE DEI FINANZIAMENTI E DEL GRADO DI CAPITALIZZAZIONE DI UN IMPRESA Sulla base di quanto appreso nell UD2 del Modulo 2 realizziamo un modello di calcolo utilizzando una scheda Excel. Dati da elaborare Una società che produce biancheria per la casa è stata costituita con un conferimento iniziale in denaro da parte dei soci di euro. Successivamente la società, per rinnovare alcuni macchinari, ha ricevuto dai soci un conferimento in denaro di euro e ha ottenuto dalla propria banca un finanziamento di euro da rimborsare in 6 anni a quote annue costanti. Calcolare: a) l importo del capitale proprio, sapendo che negli anni precedenti i soci hanno rinunciato a prelevare utili per euro allo scopo di autofinanziare l impresa; b) l importo del capitale di debito, sapendo che nel corso dell anno scade la quarta quota annua di rimborso del finanziamento di medio/lungo periodo e che i debiti commerciali dell azienda nei confronti dei fornitori di beni e servizi ammontano a euro e hanno una scadenza media a 45 giorni; c) le percentuali di composizione delle varie categorie di finanziamenti rispetto al totale dei finanziamenti aziendali; d) il grado di capitalizzazione della società dopo le operazioni sopra descritte. Pagina 1 di 5

utilizzando una scheda Excel. Dati da elaborare Una società che produce biancheria per la casa è stata costituita con un conferimento iniziale in denaro da parte dei soci di 90.000 euro.

2 Modulo 2 Unità didattica 2 LABORATORIO pag. 2 di 5 Il modello da realizzare Il modello da realizzare, in un unica scheda, è intestato FINANZIAMENTI AZIENDALI E GRADO DI CAPITALIZZAZIONE DI UN'IMPRESA e prevede tre aree di calcolo: Finanziamenti aziendali Percentuale composizione dei finanziamenti Grado di capitalizzazione Iniziamo creando un file Excel: composizione finanziamenti.xls Pagina 2 di 5

FINANZIAMENTI AZIENDALI E GRADO DI CAPITALIZZAZIONE DI UN'IMPRESA e prevede tre aree di calcolo:

3 Modulo 2 Unità didattica 2 LABORATORIO pag. 3 di 5 Finanziamenti aziendali Impostiamo l area di calcolo sulla base dell esempio qui di seguito proposto. Inseriamo i valori da sottrarre con il segno (meno) ; in questo modo potremo sempre utilizzare la formule di somma. Attenzione: per poter inserire il segno meno anche nella descrizione occorre far precedere il testo da un apice per evitare un messaggio d errore. Esempio cella A12: '-rate già rimborsate Nelle celle a sfondo colorato inseriamo le formule di SOMMA Formule C9 =SOMMA(B6:B8) totale finanziamenti di capitale proprio B14 =SOMMA(B11:B13 ) importo debiti a media/lunga scadenza B17 =SOMMA(B15:B16 ) importo debiti a breve scadenza C18 =B14+B17 totale finanziamenti di capitale di debito C19 =C9+C18 Totale finanziamenti Pagina 3 di 5

Attenzione: per poter inserire il segno meno anche nella descrizione occorre far precedere il testo da un apice per evitare un messaggio d errore.

4 Modulo 2 Unità didattica 2 LABORATORIO pag. 4 di 5 Percentuale composizione dei finanziamenti Impostiamo l area di calcolo sulla base dell esempio qui di seguito proposto. Digitiamo le descrizioni, inseriamo i valori collegando le celle alle corrispondenti celle dell area di calcolo Finanziamenti aziendali, immettiamo manualmente le formule di calcolo delle percentuali di composizione dei finanziamenti secondo lo schema che segue. Alle celle I5, I6, G7, G8, I9 attribuiamo formato % con cinque decimali. Pagina 4 di 5

Digitiamo le descrizioni, inseriamo i valori collegando le celle alle corrispondenti celle dell area di calcolo Finanziamenti

5 Modulo 2 Unità didattica 2 LABORATORIO pag. 5 di 5 Grado di capitalizzazione Impostiamo l area di calcolo sulla base dell esempio qui di seguito proposto. Inseriamo le formule di calcolo e collegamento secondo lo schema che segue: Poiché Excel conserva sempre, per ogni calcolo, 15 cifre decimali, per arrotondare il risultato della divisione alla seconda cifra decimale aggiungiamo la funzione ARROTONDA e, dopo la formula di divisione, all interno della parentesi, digitiamo un 2 per intendere due cifre decimali, separato da un punto e virgola. Il programma arrotonderà il risultato per difetto o per eccesso a seconda che la terza cifra decimale sia minore di 5 oppure uguale o maggiore di 5. In generale, nella funzione ARROTONDA, occorre digitare un numero positivo per indicare i decimali, lo zero per l arrotondamento all unità e un numero negativo per indicare decine, centinaia, migliaia ( -1 per le decine, -2 per le centinaia ecc. ). Aggiungiamo il commento al risultato con una formula SE (test;se_vero;se_falso) test : verifichiamo se il grado di capitalizzazione è < 1 se vero : se il grado di capitalizzazione è <1 facciamo visualizzare il testo sottocapitalizzata (i testi vanno sempre delimitati da doppi apici) se falso : se il test non risulta verificato perché il risultato è 1 facciamo visualizzare il testo sottocapitalizzata Per dare maggiore risalto al commento diamo il colore rosso al carattere (di conseguenza il testo della formula risulterà rosso). Pagina 5 di 5

seconda cifra decimale aggiungiamo la funzione ARROTONDA e, dopo la formula di divisione, all interno della parentesi, digitiamo un 2 per intendere due cifre decimali, separato da un punto e virgola.

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