CONTO CONSUNTIVO E.F. 2014 Relazioni: Relazione di accompagnamento del Dirigente Scolastico Relazione predisposta dal DSGA Dichiarazione assenza gestione fuori bilancio Modulistica: Modello H Conto Consuntivo e.f. 2014 Modello I Rendiconto dettagliato progetto/attività Modello L Elenco residui attivi al 31/12/2014 Modello J Situazione amministrativa al 31/12/2014 Modello K Conto del Patrimonio al 31/12/2014 Modello M Prospetto delle spese per il personale anno 2014 Modello N Riepilogo per tipologia di spesa anno 2014 Parere Revisori: Delibere: Verbale revisori dei conti Analisi Conto Consuntivo 2014 (Athena) Giunta Esecutiva del Consiglio di Istituto del Fonti: Decreto Interministeriale nr. 44 del 1 febbraio 2001 Programma Annuale 2014 Decreto/i di Modifica al Programma Annuale 2014 Comunicazioni: all Ufficio Scolastico Regionale e alla Ragioneria Territoriale dello Stato TRESTINA, 12 MARZO 2015 Il direttore dei servizi generali ed amministrativi Luisella Giovannini 1
RELAZIONE DEL DIRIGENTE SCOLASTICO AL CONTO CONSUNTIVO 2014 La presente relazione viene presentata al Consiglio di Istituto in allegato al conto consuntivo del Programma Annuale per il 2014 predisposto dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi ai sensi dell Art. 18 c. 5 del DI 44/2001. Il documento contabile della programmazione economica, finanziaria, amministrativa e didattica dell e.f. 2014, è stato elaborato tenendo conto dei principi fissati dal Decreto Interministeriale 44/2001 nonché delle indicazioni, direttive ed istruzioni diramate e impartite dal M.I.U.R. secondo i principi delle norme sull autonomia delle istituzioni scolastiche e considerato il piano dell offerta formativa della scuola, elaborato dal Collegio dei docenti e approvato dal Consiglio di Istituto. Il Programma annuale 2014 esprime, dunque, obiettivi e mezzi finanziari per il raggiungimento di una dinamica e trasparente gestione amministrativa, per il raccordo tra risorse disponibili e obiettivi possibili. Nel corso dell esercizio 2014 si è consolidata, la tendenza ad una minore disponibilità di fondi a disposizione delle scuole. E stato dunque necessario proseguire nella politica di razionalizzazione, avviata negli ultimi anni, sia in relazione alle spese per il funzionamento amministrativo e didattico che a quelle collegate alla realizzazione dei progetti didattici. L esercizio finanziario 2014 ha visto la realizzazione, nell Istituto, di numerosi progetti che hanno dato risposta ai bisogni dell utenza ed all esigenza del personale docente di innalzamento del livello dell offerta formativa. La relazione si articola in: Dati relativi agli alunni e al personale docente e non docente al 15 marzo 2015 Analisi delle spese in relazione alle attività ed ai progetti. La formulazione del Programma Annuale organizzato per attività e progetti ha tenuto conto di quanto previsto nel Piano dell Offerta Formativa approvato dagli organismi collegiali dell Istituzione Scolastica. In continuità con la storia di questo Istituto Comprensivo le scelte finanziarie, convergenti a quelle strategiche, sono state funzionali al raggiungimento di obiettivi didattici e ai progetti previsti dal P.O.F.: Favorire lo sviluppo della personalità in tutte le direzioni: affettive, relazionali, creative, etiche, sociali, intellettuali. Promuovere l acquisizione di una piena autonomia Sviluppare la consapevolezza della propria identità che renda lo studente capace di prendere iniziative per la propria crescita e il proprio sviluppo Promuovere l integrazione dei saperi al fine di far acquisire competenze trasversali che rendano l alunno capace di interagire e operare in contesti diversi Aiutare l alunno ad inserirsi nella società in modo partecipe e consapevole dei ruoli e delle regole al fine di promuovere comportamenti responsabili e di rispetto verso gli altri, l ambiente e la natura 2
Promuovere capacità prosociali che consentano all alunno di integrare ed integrarsi in contesti relazionali diversificati superando pregiudizi e forme di esclusione Promuovere percorsi educativi e formativi per far acquisire il senso di appartenenza e cittadinanza in riferimento alla realtà locale, nazionale, europea e del mondo. Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 marzo 2015 La struttura delle classi per l anno scolastico è la seguente: Numero Totale sezioni Bambini Bambini sezioni con (c=a+b) iscritti al 1 frequentanti orario normale settembre sezioni con (b) orario ridotto (d) Numero sezioni con orario ridotto (a) Bambini frequentanti sezioni con orario normale (e) Totale bambini frequentanti (f=d+e) Di cui diversamente abili Media bambini per sezione (f/c) 0 3 3 63 0 60 60 1 20 Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 15 marzo 2015 La struttura delle classi per l anno scolastico è la seguente: Numero classi Totale classi Alunni iscritti al Alunni frequentan Totale alunni funzionant (d=a+b+c 1 settembr ti classi frequenta i con 24 ore (a) ) e (e) funzionant i con 24 nti (i=f+g+h ore (f ) ) Numero classi funzionant i a tempo normale (da 27 a 30/34 ore) (b) Numero classi funzionant i a tempo pieno/prol ungato (40/36 ore) (c) Alunni frequentan ti classi funzionant i a tempo normale (da 27 a 30/34 ore) (g) Alunni frequent anti classi funziona nti a tempo pieno/pr olungato (40/36 ore)(h) Di cui diversam ente abili Differen za tra alunni iscritti al 1 settembr e e alunni frequenta nti (l=ei) Media alunni per classe (i/d) Prime 0 2 1 3 48 0 25 21 46 1 2 15,33 Seconde 0 1 1 2 40 0 18 22 40 0 0 20,00 Terze 0 1 1 2 36 0 14 21 35 1 1 17,50 Quarte 0 1 1 2 29 0 11 18 29 0 0 14,50 Quinte 0 1 1 2 38 0 19 19 38 1 0 19,00 Pluriclassi 0 6 0 6 84 0 84 0 84 2 14,00 Totale 0 12 5 17 275 0 171 101 272 5 3 15,6 Prime 0 3 0 3 69 0 67 67 0 2 22,33 Seconde 0 4 0 4 81 0 80 80 2 1 20 Terze 0 4 0 4 68 0 70 70 2-2 17,50 Pluriclassi 0 0 0 0 0 0 0 Totale 0 11 0 11 218 0 217 217 4 1 19,73 3
Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo 2015 La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO 1 N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 46 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 4 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 1 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 2 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 1 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 6 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 1 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 62 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato (di cui 1 ore 18) 3 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno, ore 18 1 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 13 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 0 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato part-time ( n. 1 coll. Scol. per 30ore sett.li ) 1 TOTALE PERSONALE ATA 19 0 4
Per quanto attiene alle spese impegnate e agli obiettivi raggiunti nell esercizio finanziario 2014, si precisa: Attività (A01 Funzionamento Amministrativo) La somma di 10.478,02 è stata impegnata per provvedere al corretto funzionamento dei servizi generali ed amministrativi per l acquisto di cancelleria e stampati, materiale igienicosanitario, per l incarico quale R.S.P.P., per l incarico di manutenzione laboratori informatici, rinnovo abbonamenti a riviste tecnico-amministrative, software registro elettronico, materiale informatico compresi i software per gli uffici, manutenzione fotocopiatrici vari plessi acquisto server per uffici segreteria e Dirigenza, aggiornamento sistemi operativi scaduti (A02 Funzionamento Didattico) La somma di 9.410,75 è stata impegnata per acquisto di sussidi didattici (materiale scientifico laboratori), materiali esercitazione alunni, materiale informatico, carta e toner per stampanti, assicurazione alunni, spese trasporto alunni per uscite didattiche. (A03 Spese di Personale) La somma di 500,00 è stata impegnata per pagamento compensi accessori al personale (apertura/pulizia seggi elettorali) con fondi erogati dal Comune di Città di Castello. (A04 Spese d investimento) Considerate le modeste dotazioni finanziarie non si rilevano investimenti finanziari. (A05 Manutenzione edifici) Nel nostro istituto risulta a carico dell Ente Comunale. Progetti (P01 Leggermente- Burri) La somma di 8.772,47 è stata impegnata per la promozione del piacere della lettura e la diffusione del libro, sviluppare la consapevolezza e la padronanza nell uso dei diversi linguaggi e sviluppare le competenze comunicative; le cifre impegnate riguardano contratti stipulati con esperti per l insegnamento del suono e della Musica presso le scuole dell infanzia e primarie dell Istituto, manifestazioni teatrali e laboratori artistici. (P02 English for You La somma di 2.060,78 è stata impegnata per la realizzazione dell avviamento all insegnamento della lingua inglese alla scuola dell infanzia, conseguire un certificato spendibile all interno dei paesi comunitari sia in ambito scolastico che lavorativo per la scuola secondaria, la cifra impegnata nell esercizio riguarda l iscrizione degli studenti di scuola secondaria agli esami di certificazione Ket, l acquisto di libri relativi, e il pagamento di compensi accessori all insegnante che ha avviato l insegnamento della lingua inglese presso le scuole dell infanzia. (P03 In. giro) La somma di _21.426,40 è stata impegnata per la realizzazione di: visite guidate e viaggi istruzione per tutti i gradi di scuola con l obiettivo di favorire esperienze dirette sia visive che operative di luoghi studiati nelle diverse discipline. (P04 Scuol@sicura.) La somma di 318,60 è stata impegnata per la realizzazione della cultura della sicurezza come bene della persona, diritti e doveri dei cittadini, regole dell educazione stradale anche mediante lezioni frontale con l uso di videoproiettore o lavagna luminosa, lezioni interattive; per tutto ciò in questo anno finanziario sono state effettuate spese di trasporto alunni alla protezione civile e al Commissariato, spese per 5
piccoli acquisti di materiali per le esercitazioni e rimborso spese biglietti ferroviari agli insegnanti partecipanti cerimonia e ritiro attestato Buone pratiche di educazione alla sicurezza e alla salute Vito Scafidi Roma (P06 - Personalmente) La somma di 1.414,28 è stata impegnata per la realizzazione di: interventi e attività didattiche per favorire l inserimento e l integrazione degli alunni diversamente abili, provenienti da altre culture, successo formativo di tutti gli alunni; le cifre impegnate in questo anno finanziario riguardano materiale specialistico per alunni div. Abili, protocollo di intesa con Comune di Città di Castello, altre scuole del territorio e CARITAS Diocesana per interventi di esperti al sostegno linguistico agli alunni stranieri, in particolar modo cinesi, marocchini ecc.; contratti con esperti esterni per: prevenzione e supporto alunni con DSA, formazione su Autismo ; corsi di Ippoterapia per alunni div. Abili. (P07 FOR.M.A) La somma di 1.070,40 è stata impegnata per la formazione del personale docente e A.T.A. (P08 PROSocialmente)La somma di 00 Le attività di questo progetto si svolgeranno nella seconda parte dell a.s. 2014/15. (P09 Sport a Scuola) La somma di 3.286,43 è stata impegnata per riconoscere la pratica motoria, fisica e sportiva come uno degli strumenti per un percorso educativo duraturo, promuovere un corretto sviluppo psicofisico; la cifra impegnata nel 2014 riguarda l attività di nuoto presso la piscina Comunale per le scuole dell infanzia, riguarda altresì spese trasporto alunni per festa dell atletica e spese manutenzione sussidi. (P10 ATTIVA MENTEUROPA) La somma di 7.263,20 è stata impegnata per la realizzazione del progetto Europa : prendere coscienza dei propri diritt-doveri di cittadino rapportandosi alla realtà individuale e di gruppo acquisire la consapevolezza di appartenere allo Stato Italiano e di essere cittadino Europeo. Nel corso del 2014 continua il programma LLP (Lifelong Learning Programme) Partenariato Scolastico Multilaterale COMENIUS di cui fanni parte i seguenti paesi: Finlandia, Turchia, Germania, Slovenia che ha comportato un finanziamento a favore del ns. bilancio di 16.000,00 per la realizzazione del progetto comprese le mobilità verso i paesi partner. Nel corso dell esercizio sono stati impegnati fondi del progetto Per rete Altotevere: Green hills school Ecuador, spese assicurazione assistentato lingua spagnola e fondi del COMENIUS (all interno del Progetto) per mobilità verso i paesi partenrs del progetto: Slovenia e Germania, e acquisto PC utile al progetto. P11 Scuol@mbiente) La somma d 585,60 è stata impegnata per la realizzazione del progetto di educazione ambientale: per questo sono stati impegnati fondi per visite e laboratori ambientali, come programmato. Conclusioni: 6
Il Programma per l esercizio finanziario 2014 prevedeva, in modo esplicito, che le risorse da impegnare avrebbero consentito la realizzazione delle attività finalizzate al raggiungimento degli obiettivi previsti dal P.O.F. Il Dirigente scolastico pur mettendo in evidenza la difficoltà di dover gestire il P.O.F. con risorse molto limitate riconosce che gli obiettivi sono stati raggiunti grazie al forte impegno data da tutte le componenti dell Istituzione Scolastica. Tale attività è risultata adeguata alle richieste dell utenza realizzando completamente gli obiettivi previsti dal POF; si deve evidenziare comunque come l Istituzione Scolastica sia stata promotrice di dette iniziative collaborando a stretto contatto con le Istituzioni del territorio, riuscendo, malgrado i pochi mezzi economici a disposizione, a soddisfare le esigenze delle famiglie e degli studenti mantenendo sempre un livello della proposta formativa più che buono. In queste relazioni c è sempre la difficoltà derivante dalla non coincidenza tra anno scolastico ed anno finanziario. Infatti la valutazione della parte didattica viene dalla scuola svolta a giugno. Essa adotta strumenti di autovalutazione quali i questionari di gradimento rivolti a docenti, personale ATA, genitori. Da una prima lettura di queste valutazioni emerge un generale apprezzamento della attività e dell organizzazione della scuola. Si può dunque concludere che la gestione economica, condotta nel rispetto dei vincoli normativi e finanziari, ha permesso di realizzare gli obiettivi programmati e quindi di migliorare la qualità della scuola. Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva sul totale dei progetti in essere, rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 74,22%. TRESTINA 12/03/2015 Il dirigente scolastico (Dott.ssa Chiara Grassi) 7
Relazione al Conto Consuntivo E.F. 2014 Predisposta dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi Il Conto Consuntivo del Programma Annuale 2014, viene elaborato, conformemente a quanto disposto dal regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle istituzioni scolastiche (Decreto Interministeriale n 44 dell 1/02/2001), completo di tutti i documenti previsti dal suddetto Decreto viene sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dei Conti e del Consiglio di Istituto per l approvazione. Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2014 approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 31 gennaio 2014 con delibera n 54. A seguito maggior accertamenti rispetto alla previsione si è reso necessario apportare delle variazioni al Programma Annuale 2014 (vedi Decreto/i di modifica al Programma Annuale). Le entrate accertate ammontano a 67.452,24 di cui 67.151,24 riscosse e 301,00 non riscosse al 31/12/2014 che costituiscono i residui attivi dell esercizio finanziario 2014. Le uscite impegnate ammontano a 66.586,93 di cui 64.494,42 pagate e 2.092,51 non pagate al 31/12/2014 che costituiscono i residui passivi dell esercizio finanziario 2014. L anticipazione al DSGA per il fondo minute spese è stato reintegrato con reversale n 29 del 23.12.2014. Conto Finanziario (Mod. H) Il conto consuntivo 2014 dall esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, relativi accertamenti ed impegni, nonché verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio presenta le seguenti risultanze: ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b) Avanzo di Amministrazione 53.871,45 XXXXXXXXXXX Finanziamenti Statali 8.530,28 8.530,28 Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 Finanziamenti da Enti 7.892,15 7.892,15 Contributi da privati 49.472,75 49.472,75 Gestioni economiche 0,00 0,00 Altre entrate 1.557,06 1.557,06 Mutui 0,00 0,00 Totale entrate 121.323,69 67.452,24 Disavanzo di competenza 0 Totale a pareggio 67.452,24 8
Aggregato SPESE Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Attività 46.787,28 20.388,77 Progetti 62.248,24 46.198,16 Gestioni economiche 0,00 0,00 Fondo di Riserva 0,00 0,00 Disponibilità da programmare 12.288,17 0,00 Totale Spese 121.323,69 66.586,93 Avanzo di competenza 865,31 Totale a Pareggio 67.452,24 Pertanto, l'esercizio finanziario 2014 presenta un avanzo di competenza di 865,31. Analisi dettagliato delle ENTRATE: Dall'esame del conto finanziario - mod. H - risulta che le ENTRATE accertate, oltre l'avanzo di amministrazione, corrispondono a. 67.452,24. Sono stati riscossi. 67.151,24, mentre restano da riscuotere. 301,00 che risultano indicati analiticamente nel Mod. L - elenco RESIDUI ATTIVI-, insieme a quelli rimasti da riscuotere per gli esercizi precedenti. Si ritiene utile elencare qui di seguito, oltre che la previsione iniziale le successive variazioni e la previsione definitiva, anche i flussi finanziari che compongono le risorse del P.A. 2014, distinte per provenienza. AGGREGATO 01 - Avanzo di amministrazione effettivo al 31 dicembre 2013 PREVISIONE INIZIALE 53.871,45 Variazioni in corso d anno 0,00 PREVISIONE DEFINITIVA 53.871,45 L'avanzo di amministrazione dell'esercizio finanziario 2013 è stato utilizzato, nel rispetto delle prescritte finalizzazioni, come risulta dai relativi modelli I Riepilogo Entrate Progetto/Attività. - AGGREGATO 02/01 - finanziamento dello Stato - dotazione ordinaria PREVISIONE INIZIALE formata come indicato nella relazione 4.128,00 Al Programma annuale VARIAZIONI IN CORSO D ANNO come da dettaglio variazioni del D.S. e ratifica del C.I. 4.402,28 Dovute a maggiori assegnazioni da parte del M.I.U.R. per: offerta formativa, 4/12 funzionamento, ulteriore finanziamento per funzionamento amm.vo e didattico PREVISIONE DEFINITIVA 8.530,28 Riscosso 8.530,28 - AGGREGATO 03/04 - finanziamenti della Regione vincolati NESSUNA PREVISIONE 9
- AGGREGATO 04/04 - Finanziamenti di Enti Locali Comuni non vincolati PREVISIONE INIZIALE 0,00 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO (decreti D.S. ratificati dal Consiglio di Istituto) 3.992,15 PREVISIONE DEFINITIVA completamente riscossa 3.992,15 La variazione riguarda il finanziamento da parte del Comune per oneri di cui alla legge 23/96 - AGGREGATO 04/05 Finanziamenti da Enti locali Comune vincolati PREVISIONE INIZIALE 3.400,00 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO (decreti D.S. ratificati dal Consiglio di Istituto) 500,00 PREVISIONE DEFINITIVA completamente riscossa 3.900,00 La variazione riguarda il finanziamento da parte del Comune per rimborso spese per compensi al personale che ha svolto attività di pulizia durante le operazioni elettorali - AGGREGATO 04/06 Altre Istituzioni NESSUNA PREVISIONE - AGGREGATO 05/01 - contributi da privati non vincolati NESSUNA PREVISIONE - AGGREGATO 05/02 - contributi da privati vincolati PREVISIONE INIZIALE (come indicato nel Programma A.) 22.249,12 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO 23.259,63 PREVISIONE DEFINITIVA 45.508,75 ACCERTATE E RISCOSSE 45.207,75 ACCERTATE ma da riscuotere 301,00 Le variazioni di bilancio sono indicate nei decreti del Dirigente e nell elenco variazioni al Programma Annuale dall 1.01.14 al 31.12.14. I finanziamenti sono stati iscritti in bilancio secondo la loro destinazione come specificato nelle variazioni e nei rispettivi modelli I rendiconto progetto/attività e per la maggior parte hanno riguardato: viaggi, esame certificazione Ket, insegnamento lingua inglese all infanzia, attività di musica, sport, assicurazione, materiali, restituzione cifre non utilizzate per mobilità COMENIUS reintegrate al progetto. - AGGREGATO 05/03 Contributi da privati altri non vincolati PREVISIONE INIZIALE 0,00 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO completamente accertate e riscosse 3.650,00 Rappresentano i contributi di: Banca Cassiera relativa all esercizio 2013, Istituto di Storia Politica Venanzio Gabriotti e Azienda Intercomunale Metano per partecipazione Ad un concorso sull energia. - AGGREGATO 05/04 - Contributi da privati altri vincolati Previsione iniziale 0,00 Variazioni in corso d anno (decreto del D.S. e ratifica del C.I.) 314,00 Programmazione definitiva/accertamento/incasso 314,00 Riguarda il contributo degli operatori scolastici per l assicurazione infortuni e R.C. - AGGREGATO 07/01 - Altre entrate - Interessi PREVISIONE INIZIALE 62,63 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO 0 PREVISIONE DEFINITIVA 62,63 10
- AGGREGATO 07/04 - Altre entrate - Diverse PREVISIONE INIZIALE 0,00 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO 1.494,43 PREVISIONE DEFINITIVA 1.494,43 Si tratta della restituzione della cifra anticipata ai docenti accompagnatori e non utilizzata per mobilità COMENIUS reintegrata al progetto. Analisi dettagliata delle U S C I T E: Dall'esame del conto finanziario - mod. H - risulta che le USCITE impegnate ammontano a. 66.586,93. Sono stati pagati. 64.494,42 mentre restano da pagare. 2.092,51 che figurano analiticamente indicati nel mod. L - elenco RESIDUI PASSIVI. Il conto finanziario - mod. H - si chiude con un avanzo di competenza di. 865,31 derivante dalla somma algebrica fra entrate accertate e uscite impegnate. Per ogni progetto/attività è predisposto il rendiconto - mod. I -, il quale descrive, in modo analitico per conto e sottoconto, l'evoluzione della spesa, partendo dalla previsione iniziale, variazione, impegno fino ad arrivare alla determinazione dell'economia alla fine dell'esercizio finanziario. Le variazioni alla previsione iniziale sono indicate nell elenco variazioni al Programma Annuale e variazioni progetti. Dall'esame di questo modello si determina l'avanzo di amministrazione. Si ritiene utile identificare e tracciare i flussi finanziari che compongono le attività ed i progetti. ATTIVITA Attività A01 - Funzionamento amministrativo generale PREVISIONE INIZIALE senza tenere conto delle minute spese 9.934,14 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreti del D.S. e ratifica del C.I. 9.279,22 PREVISIONE DEFINITIVA 19.213,36 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 10.728,02 Rimane da pagare 671,00 L attività presenta un avanzo di gestione di 8.485,34 come evidenziato dal rendiconto progetto/attività, mod. (I). Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 55,25% Attività A02 - Funzionamento didattico generale PREVISIONE INIZIALE 5.813,55 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreti del D.S. e ratifica del C.I. 9.941,67 PREVISIONE DEFINITIVA 15.755,22 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) tutto pagato 9.410,75 L attività presenta una economia di gestione di 6.344,47 Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari all 59,73% la percentuale di utilizzo è dovuta in massima parte a finanziamenti pervenuti negli ultimi mesi dell anno, (vedi contributi genitori incassati, e riguardanti tutto l anno scolastico) Attività A03 - Spese di personale PREVISIONE INIZIALE 11.568,70 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreti del D.S. e ratifica del C.I. 500,00 PREVISIONE DEFINITIVA 12.068,70 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 500,00 Completamente pagati L attività presenta una economia di gestione di 11.568,70 Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 4,14 %. L economia è dovuta all impossibilità di impegnare la cifra fino all effettiva disponibilità della parte di A.A. che copre in entrata tale spesa. (R.A. MIUR) Attività A04 Spese di investimento 11
In questa attività non risulta alcun movimento, poichè i fondi in dotazione (esclusi quelli vincolati per il personale e i fondi finalizzati erogati dai genitori) consentono a mala pena l ordinaria gestione. L istogramma che segue rende immediatamente leggibile il quadro generale e mette ben in evidenza la consistenza dei centri di spesa: 50000 40000 30000 20000 10000 0 1 12
Progetti - Progetto P 01 LEGGERMENTE-BURRI PREVISIONE INIZIALE 10.124,38 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreto del D.S. e ratifica del C.I. 14,00 PREVISIONE DEFINITIVA 10.138,38 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 8.722,47 Completamente pagati L attività presenta una economia di gestione di 1.365,91 vincolata per il prossimo e.f. Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 86,53% - Progetto P02 English for you PREVISIONE INIZIALE 2.853,05 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreto del D.S. e ratifica del C.I. -233,00 PREVISIONE DEFINITIVA 2.620,05 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 2.060,78 Completamente pagati L attività presenta una economia di gestione di 559,27 vincolata per il prossimo e.f. Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 78,65% - Progetto P03 In giro PREVISIONE INIZIALE 7.507,89 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreto del D.S. e ratifica del C.I. 14.337,10 PREVISIONE DEFINITIVA 21.844,99 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 21.426,40 Completamente pagati L attività presenta una economia di gestione di 418,59 vincolata per il prossimo e.f. Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 98,08% - Progetto P04 Scuol@sicura PREVISIONE INIZIALE 1.812,06 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO -400,00 PREVISIONE DEFINITIVA 1.412,06 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 318,60 Completamente pagati Lo stesso presenta un avanzo di amministrazione di 1.093,46 che sarà utilizzato nel prossimo esercizio finanziario con vincolo di destinazione. Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 22,56 % Progetto P05 Continuamente Il progetto non è stato movimentato nell esercizio 2014 considerata anche la scarsità dei fondi. Progetto P06 Personalmente PREVISIONE INIZIALE 1.215,68 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreto del D.S. e ratifica del C.I. 740,64 PREVISIONE DEFINITIVA 1.956,32 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 1.414,28 Rimane da pagare 252,63 13
Il progetto dispone di una residua disponibilità finanziaria di 542,04 Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 72,29 % - Progetto P07 FORM.A PREVISIONE INIZIALE 1.676,73 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreto del D.S. e ratifica del C.I. 1.400,00 PREVISIONE DEFINITIVA 3.076,73 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 1.070,40 Il progetto dispone di una residua disponibilità finanziaria di 2.006,33 Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 34,79% - Progetto P08 PRO SOCIALMENTE PREVISIONE INIZIALE 792,66 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreto del D.S. e ratifica del C.I. 0,00 PREVISIONE DEFINITIVA 792,66 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 0,00 Il progetto dispone di una residua disponibilità finanziaria di 792,60 Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 0,00% il progetto dispiegherà i suoi effetti nella seconda parte dell a.s. 14/15 - Progetto P09 - Sport@scuola PREVISIONE INIZIALE 3.310,39 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreto del D.S. e ratifica del C.I. 491,88 PREVISIONE DEFINITIVA 3.802,27 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 3.286,43 Completamente pagati Il progetto dispone di una residua disponibilità finanziaria di 515,84 Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 86,43% - Progetto P10 ATTIVA MENTEUROPA PREVISIONE INIZIALE 12.830,69 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreto del D.S. e ratifica del C.I. 2.540,98 PREVISIONE DEFINITIVA 15.371,67 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 7.263,20 Completamente pagati Il progetto dispone di una residua disponibilità finanziaria di 8.108,47 compreso il finanziamento COMENIUS valevole per due anni scolastici. Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 47,25% - Progetto P11 SCUOL@MBIENTE PREVISIONE INIZIALE 2.033,11 VARIAZIONI IN CORSO D ANNO con decreto del D.S. e ratifica del C.I. -800,00 PREVISIONE DEFINITIVA 1.233,11 IMPEGNI come da partitari di spesa e rendiconto modello (I) 585,60 Completamente pagati Il progetto dispone di una residua disponibilità finanziaria di 647,51 Il rapporto tra le somme impegnate e la programmazione definitiva rileva una percentuale di utilizzo delle risorse pari al 47,49% 14
Interessante risulta la lettura comparata dei costi sostenuti per tutti i progetti in quanto evidenzia le attività formative più ricorrenti e/o rispondenti alle esigenze della didattica personalizzata. P01 LeggermenteBurri P02 English for you P03 In...giro P04 Scuol@sicura P06 Personalmente P07 FORM.A P08 PRO..SOCIALMENTE P09 SPORT@SCUOLA P10 ATTIVA MENTEUROPA P11 SCUOL@AMBIENTE 1 Aggregato R - FONDO DI RISERVA In sede di stesura del Programma Annuale era stata prevista la somma di. 200,00 (simbolica), in considerazione del limitato contributo ministeriale per il funzionamento. In corso di esercizio è stata interamente prelevata a favore dell attività A01, funzionamento amministrativo e generale di originale provenienza. Aggregato Z01 - Disponibilità finanziaria da programmare Al 31 dicembre 2014 questo aggregato presenta una disponibilità di 12.288,17 formato da: parte residuo attivo 2008 verso il MIUR PER STIPENDI che insieme all ulteriore parte di R.A. 2008 che figura su A03 (11.568,70) forma il totale dei residui attivi al 31.12.2013 (23.856,87), di cui 5.455,48 incassati a dicembre ed 18.401,39 da incassare al 31.12.2014. la parte di disponibilità (Z01) formata in entrata dai R.A. riscossi ( 5.455,48) in sede di Programma Annuale 2015 è stata distribuita in attività e progetti. Analisi complessiva delle entrate e delle spese Al fine di operare al meglio per analizzare i costi in relazione alle entrate registrate nell anno 2014 è utile offrire un quadro di sintesi che prevede la comparazione con gli anni finanziari precedenti: 15
COMPARAZIONE ENTRATE E.F. 2012-2013-2014 160000 150000 140000 130000 120000 110000 100000 90000 80000 70000 60000 50000 2012 2013 2014 COMPARAZIONE SPESE E.F. 2012-2013-2014 180000 170000 160000 150000 140000 130000 120000 110000 100000 90000 80000 70000 60000 50000 2012 2013 2014 Dalla comparazione effettuata sulla base dei prospetti riepilogativi della situazione finanziaria, comprendente anche le partite di giro, si evince che le entrate e di conseguenza le spese, sono drasticamente diminuite nel giro degli ultimi anni. Le spese sono diminuite anno per anno sia a causa del calo delle entrate sia perché in ottemperanza alle indicazioni ministeriali la parte di entrata coperta da residui attivi a carico del MIUR non poteva essere spesa ma accantonata in Z01. Si calcolano gli indici di bilancio più significativi: 16
Descrizione dell indice INDICI DI BILANCIO N. 1 INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari dello Stato ed il totale delle entrate Accertamenti N. 2 INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell eserc. Di competenza N. 3 INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza N. 4 SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI apporto tra le riscossioni ed i residui attivi iniziali N: 5 SMALTIMENTO DEI RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti ed i residui passivi iniziali N. 6 INDICE DELLA CAPACITA DI SPESA Rapporto tra il totale dei pagamenti (in conto competenza e residui) dell anno ed il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza + residui all 1.1) N.7-INDICE DI ACCUMULO DEI RES.PASS. Rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno ed il totale della massa spendibili (impegni sulla competenza + residui iniziali) Aggregati di bilancio Autonomia Finanziaria Aggr.:05+06+07 Trasferimento dello Stato Aggr.: 02+03+04 Totale delle entrate Trend delle entrate complessive Spese per attività A01+A02+A03+A04 Spese per progetti P01..P10 Totale delle spese Trend delle entrate complessive Valore Valutazione del dato Calcolato 0,12 Varia da 0, dipendenza nulla, ad 1, dipendenza massima 0,004 Varia da 0, produzione nulla di residui ad 1, produzione massima, di residui 0,03 Varia da 0, produzione nulla di residui, ad 1, produzione massima di residui 0,24 Varia da 0, smaltimento nullo di residui, ad 1, realizzazione massima dei crediti 0,52 Varia da 0, smaltimento nullo di residui, ad 1 smaltimento massimo dei debiti 0,94 Varia da 0, nessuna capacità di spesa, ad 1, che indica l utilizzazione totale delle autorizzazioni di spesa 0,06 Varia da 0, nessun accumulo, ad 1, che indica il totale rinvio dei pagamenti all anno successivo TREND DEI PRINCIPALI INDICI FINANZIARI Rendiconto 2012 Rendiconto 2013 Rendiconto 2014 85.995,56 39.845,53 51.029,81 70.034,76 35.301,07 8.530,28 156.030,32 75.146,60 67.452,24 79.369,13 35.186,23 20.388,77 80.208,56 33.677,91 46.198,16 159.577,69 68.864,14 66.586,93 17
Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Residui Attivi Iniziali al 1/1/2014 Riscossi nel 2014 Da riscuotere Residui esercizio 2014 Variazione in diminuzione Totale Residui attivi 24.275,26 5.819,40 18.455,86 301,00 00 18.756,86 Residui Passivi Iniziali al 1/1/2014 Pagati nel 2014 Da pagare Residui esercizio 2014 Variazione in diminuzione Totale Residui passivi 5.050,55 2.650,55 2.400,00 2.092,51 0,00 4.492,51 Si specifica: Esercizio Finanziario Residui Attivi al Residui Passivi 31.12.2014 Anno 2004 0,00 0,00 Anno 2005 0,00 0,00 Anno 2006 0,00 0,00 Anno 2007 0,00 0,00 Anno 2008 18.401,39 0,00 Anno 2009 0,00 0,00 Anno 2010 0,00 0,00 Anno 2011 0,00 0,00 Anno 2012 0,00 0,00 Anno 2013 54,47 2.400,00 Anno 2014 301,00 2.092,51 Totale situazione residui al 31/12/2014 18.756,86 4.492,51 Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L. Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta la seguente consistenza: Situazione al 1/1/2014 Variazioni Situazione al 31/12/2014 ATTIVO Totale Immobilizzazioni 33.103,18 2.487,90 35.591,08 Totale Disponibilità 59.228,40 301,87 59.530,27 Totale dell'attivo 95.600,23-3.268,65 92.331,58 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio 92.331,58 2.789,77 95.121,35 PASSIVO Totale debiti 5.050,55-558,04 4.492,51 Consistenza Patrimoniale 87.281,03 3.347,81 90.628,84 18
Totale a pareggio 92.331,58 2.789,77 95.121,35 La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2014. Si rappresenta che questo Istituto ha provveduto al rinnovo inventariale al 31.12.2011 e a fine esercizio finanziario 2013, come indicato nella comunicazione MIUR 2233 del 02/04/2012, si è proceduto all ammortamento dei beni mobili esistenti in inventario al 30/06/2014 in modo da mantenere aggiornati i valori rappresentati nella consistenza patrimoniale di cui al prospetto dell attivo del conto del patrimonio modello K. Si specifica che, il valore dei beni mobili acquistati nel secondo semestre 2014 sarà sottoposto ad ammortamento nell esercizio 2015. La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell Economia e delle Finanze dispone, a partire dal conto consuntivo dell esercizio finanziario 2010, la soppressione del modello denominato Prospetto A. Pertanto non si procede all invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria Territoriale dello Stato, i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite l applicativo Athena 2 verbale Analisi Conto Consuntivo e.f. 2014 a cura dei Revisori dei Conti. Situazione Amministrativa (Mod. J) Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2014, Modello J, risulta: A) un fondo di cassa al 31/12/2014 di 40.472,41 che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa e con l estratto del c.c.b. dell Istituto Cassiere e della Banca d Italia; B) un avanzo complessivo di amministrazione di 54.736,76 tale avanzo verrà interamente riutilizzato nell esercizio 2015. C) un avanzo dell esercizio 2014 di 865,31 Dall estratto del conto corrente postale n 16378630 intestato a questa Scuola, risulta un saldo finale al 31/12/2014 di 301,00=. Pertanto, la disponibilità dei depositi è: bancari 40.472,41 + postali 301,00 = 40.773,41 =. Si precisa che, a partire dal 12/11/2012, come previsto dall art. 7, commi 33 e 34, del decreto legge n. 95/2012, convertito con modificazioni dalla legge 135/2012 è stato attivato presso la Banca d Italia il sistema di tesoreria unica, che ha comportato l obbligo di depositare le disponibilità liquide sulla contabilità speciale n : conto tesoreria 314831; codice 320 aperta presso la tesoreria statale (Banca d Italia). Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 34.646,74 Residui anni Totale precedenti Competenza esercizio 2014 (tranne partite di giro) Somme riscosse 67.151,24 5.819,40 107.617,38 Somme pagate 64.494,42 2.650,55 40.472,41 Fondo di cassa 40.472,41 Residui Attivi 301,00 18.455,86 18.756,86 Residui Passivi 2.092,51 2.400,00 4.492,51 Avanzo di amministrazione al 31/12/2014 54.736,76 19
N.B.: Dati per verbale Athena Spese per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. Personale (impegnato) Beni Di Consumo (impegnato) Servizi Esterni (impegnato) Altre Spese (impegnato) SPESE Tributi (impegnato) Investimenti (impegnato) Oneri Finanziari (impegnato) Rimborsi e poste correttive Tot. Spese programmate Tot. Impegni (impegnato) A01 6227,32 2834,32 336,68 0,00 1079,70 0,00 0,00 18963,36 10478,02 A02 5590,55 3820,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15755,22 9410,75 A03 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12068,70 500,00 A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tot.attiv. 500,00 11817,87 6654,52 336,68 0,00 1079,70 0,00 0,00 46787,28 20388,77 PROGETTI 5523,68 712,20 37029,58 1386,50 0,00 475,80 0,00 0,00 59171,51 45127,76 Supporto Didattica PROGETTI 0,00 0,00 1070,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3076,73 1070,40 Formazione Personale ALTRI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PROGETTI TOTALE 6023,68 12530,07 44754,50 1723,18 0,00 1555,50 0,00 0,00 109035,52 66586,93 Per quanto attiene alle spese impegnate nell esercizio finanziario 2014, si precisa: che l ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i pagamenti risultano tutti emessi nei termini di 30 giorni dal ricevimento delle fatture (elettroniche dal 6 giugno 2014) a favore dei diretti beneficiari, come da pubblicazione sul sito ufficiale dell Istituto ai sensi dell art. 33 del Decreto Leg.vo 14 marzo 2013 e dal documento Indicatore di tempestività dei pagamenti relativi alle transazioni commerciali allegato alla presente relazione. che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d inventario; 20
che le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l ufficio di segreteria della Scuola e fanno parte integrante delle documentazione contabile dell esercizio finanziario 2014; che il fondo minute spese è stato reintegrato in bilancio entro il 31/12/2014; che non si sono tenute gestioni fuori bilancio; che alla data odierna non è stato presentato il modello 770 anno 2014 in quanto i termini non sono ancora scaduti. Sulla base degli elementi trattati, degli atti e dei documenti giacenti presso questa segreteria, si sottopone al Collegio dei Revisori dei Conti l esamine del Conto Consuntivo 2014 della gestione del Programma Annuale 2014 al fine di verificare sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale. Il Conto Consuntivo 2014, dopo l esame del Collegio dei Revisori dei Conti, verrà sottoposto per l approvazione da parte del Consiglio di Istituto. Trestina, 13 marzo 2015 Il direttore dei servizi generali ed amministrativi (Luisella Giovannini) 21