Ministero dell'istruzione, dell'universita' e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER IL PIEMONTE ISTITUTO COMPRENSIVO I.C. - VEROLENGO Piazza Sandro Pertini, 1 10038 VEROLENGO (TO) Codice Fiscale: 91014810013 Codice Meccanografico: TOIC85400Q RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2014 Il conto consuntivo per l anno 2014 riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo Entrate e spese (Mod. N) Relazione di accompagnamento del Dirigente Scolastico dichiarazione assenza di gestioni fuori bilancio La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2014 per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2014 approvato dal Consiglio d Istituto il 07/02/2014 con provvedimento n. 1 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell Istituzione Scolastica.Il Conto Consuntivo 2014 attraverso il MOD.H, dall'esame dei vari aggregati di ENTRATA e di SPESA,relativi accertamenti ed impegni,nonchè verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio presenta le seguenti risultanze: RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Importo Uscite Importo Entrate Uscite Programmazione definitiva 153.020,96 Programmazione definitiva Disp. fin. da programmare 85.264,63 67.756,33 Accertamenti 63.251,55 Impegni Avanzo/Disavanzo di competenza 67.367,09-4.115,54 competenza 55.032,55 competenza 61.788,08 Saldo di cassa corrente (a) Riscossioni Pagamenti residui 22.360,06 residui 9.778,07 5.826,46 Residui dell anno attivi/passivi Somme rimaste da 8.219,00 Somme rimaste da pagare 5.579,01 riscuotere 2.639,99 (+) (+) Residui non riscossi anni Residui non pagati anni 85.303,40 precedenti precedenti 20.013,39 () () Totale residui attivi 93.522,40 Totale residui passivi Sbilancio residui (b) 25.592,40 67.930,00 Saldo cassa iniziale (c) 12.102,39 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) 85.858,85
RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato CONTO FINANZIARIO 2014 Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) * Avanzo di amministrazione presunto 89.769,41 0,00 - Finanziamenti dallo Stato 12.436,30 12.436,30 100,00% Finanziamenti dalla Regione 5.150,00 5.150,00 100,00% Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 7.381,18 7.381,18 100,00% Contributi da privati 38.247,05 38.247,05 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre entrate 37,02 37,02 100,00% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate 153.020,96 63.251,55 Disavanzo di competenza 4.115,54 Totale a pareggio 67.367,09 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno 2014. ANALISI DELLE ENTRATE Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel P.A. 2014,che nel corso dell'esercizio in seguito a maggiori/minori accertamenti,si è reso necessario apportare delle variazioni attraverso i vari decreti di modifiche. Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale 11.479,10 Previsione definitiva 11.479,10 Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale 78.290,31 Veriazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva 78.290,31 Differenza tra minori accertamenti e minori impegni ( per radiazioni)totale pari ad 204,98 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale 5.850,66 Variazioni in corso d anno 4.275,45
N. Decreto Importo 30/10/2014 4 C.I. 3.004,01 22/12/2014 1576 E 1.271,44 Descrizione Finanz.MIUR comunicazione prot.7077/14 ulteriore risorsa settembre-dicembre14 Ulteriore finanziamento MIUR ad integrazione funz.amm.vo didattico anno 2014 nota MIUR prot.18234/15 Previsione definitiva 10.126,11 Somme accertate 10.126,11 Riscosso 10.126,11 Rimaste da riscuotere 0,00 Aggr. 02 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 2.310,19 N. Decreto Importo 22/05/2014 1510 E 2.241,30 31/07/2014 1529 E 68,89 Descrizione Finanziamento MIUR per offerta formativa ad integrazione PA 2014 nota MIUR prot. nr.2516 del 21-3-14. Finanziamento MIUR - ai fini orientamento scol.- per progetti scelta percorso studio per alunni nota MIUR prot. 5750/14 Previsione definitiva 2.310,19 Somme accertate 2.310,19 Riscosso 2.310,19 Rimaste da riscuotere 0,00 Previsione definitiva delle sottovoci: 13) Finanziamenti offerta formativa 2.241,30-14) Finaz MIUR progetto studio art.8dl104/13 68,89 Aggr. 02 Voce 05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 01 Dotazione ordinaria Aggr. 03 Voce 02 Dotazione perequativa
Aggr. 03 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 400,00 N. Decreto Importo 12/06/2014 1517 C.I. 400 Descrizione Contributo da Regione Piemonte comunicazione prot.nr.22032/14, per vincita concorso La schiena va a Scuola con la produzione da parte di alunni sc.sec.i di Verolengo dell'elaborato "miglior poster." Previsione definitiva 400,00 Somme accertate 400,00 Riscosso 400,00 Rimaste da riscuotere 0,00 Previsione definitiva delle sottovoci: 01) Concorso La schiena va a scuola '14 400,00 Aggr. 03 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 4.750,00 N. Decreto Importo 27/03/2014 1501 F 2.250,00 10/06/2014 1520 F 2.500,00 Descrizione Contributo da Regione Piemonte comun.prot nr.- 14042/14 per la realizzazione di uscite didattiche sul territorio per l'a.s.13-14. Contributo da Regione Piemonte per "Azioni di sistema a sostegno fasce deboli delle II.SS."a.s.13-14 comunicazione prot.3575/u/14 da realizzare attraverso attività di docenza. Previsione definitiva 4.750,00 Somme accertate 4.750,00 Riscosso 0,00 Rimaste da riscuotere 4.750,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Previsione definitiva delle sottovoci: 07) FINANZ.per FASCE DEBOLI 2.500,00-13) Contributo uscite didattiche 13-14 2.250,00 AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 Unione Europea. 04 Voce 02 Provincia non vincolati Somme accertate 0,00 Riscosso 0,00 Rimaste da riscuotere 0,00
Aggr. 04 Voce 03 Provincia vincolati Somme accertate 0,00 Aggr. 04 Voce 04 Comune non vincolati Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati Previsione iniziale 500,00 Variazioni in corso d anno 6.881,18 N. Decreto Importo Descrizione 27/03/2014 1502 F Contributi per acquisto materiale pulizia per le 1.600,00 scuole di.torrazza delibera.g.c.nr.70/13 e 30/10/2014 1562 F 1.600,00 del. G.C.59/14 per un totale pari ad 3200,00 20/11/2014 1566 F 3.681,18 Finanz.da Comune di Verolengo per retribuzione person.doc. per vigilanza alunni sc.second.i durante la. mensa scol. Periodo sett.13-giugno14 Previsione definitiva 7.381,18 Somme accertate 7.381,18 Riscosso 3.912,18 Rimaste da riscuotere 3.469,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Previsione definitiva delle sottovoci: 05) Comune di TORRAZZA per MATER. PULIZIA 3.200,00-11) Comune TORRAZZA P.te VIAGGI ISTRUZIONE 500,00-13) COMUNE VEROLENGO contr. X assistenza serv.mensa doc.sec.i 3.681,18 Aggr. 04 Voce 06 Altre istituzioni AGGREGATO 05 Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 Famiglie non vincolati Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Previsione iniziale 33.160,00 Variazioni in corso d anno 4.259,05 N. Decreto Importo Descrizione 25/02/2014 1491 F Contributo volontario di privati per acquisto mobile 158,50 per sc. inf.verolengo 28/02/2014 1493 F Contributi volontari da alunni per laboratori didattici 108,50 durante uscita didattica a.s. 13/14 28/02/2014 1494 F Contributi volontari da alunni. prim.verolengo per operazione riso, raccolta fondi da vendita sacchetti 729,00 riso,da devolvere all' Associazione "Gruppo Amizade" per un totale di 729,00. 28/02/2014 1495 F Contributo volontario da alunni IC per acquisto 7,00 diario scolastico a.s.13-14 27/03/2014 1503 F 212,00 Contributi volontari da alunni IC per attività sportive
24/06/2014 1521 F 963,90 24/06/2014 1522 F 18,00 30/06/2014 1528 F -18,00 16/10/2014 1552 F 1.272,00 30/10/2014 1563 F 215,00 30/10/2014 1564 F 100,50 28/11/2014 1567 F -360,60 28/11/2014 1568 F -30,00 28/11/2014 1569 F 320,00 22/12/2014 1577 F 1.000,00 22/12/2014 1578 F 537,00 22/12/2014 1579 F -973,75 a.s.13/14. Contributo volontario per acquisto foto di classe per alunni IC a.s.13-14. Ulteriore contributo volontario derivante da fondi raccolti da alunni IC da vendita riso per donazione al Gruppo AMIZADE. Minor entrata rispetto alla previsione per contributo acquisto foto di classe Contributo volontario da alunni IC Verolengo per acquisto diario 14-15 Ulteriore introito quote assicurative da alunni e personale IC Verolengo a.s. 14-15 Ulteriore introito quote per acquisto diario scolastico 14-15. Minor introito di contributi volontari alunni rispetto alla previsione iniziale nel PA2014 per adozioni a distanza. Minor introito rispetto alla previsione iniziale di contributi volontari da alunni per attività teatrali. Ulteriore introito di contributi volontari da alunni sec.i Torrazza per attività di laboratorio scientifico in classe TO-SCIENZA. Contributo volontario di privato (Sig.MONACO Ilario) a favore della Scuola dell'infanzia di Torrazza P.te. Ulteriori contributi volontari da- alunni IC-di cui: per teatro 429,00-48,00 per adozioni a distanza- 60,00 per quote assicurative per un totale di 537,00 Minor introito di contributi volontari rispetto alla previsione da alunni IC per viaggi istruzione e visite guidate a.s. 14-15. Previsione definitiva 37.419,05 Somme accertate 37.419,05 Riscosso 37.419,05 Rimaste da riscuotere 0,00 Previsione definitiva delle sottovoci: 01) VIAGGI ISTRUZIONE 17.026,25-02) ASSICURAZIONE 7.415,00-04) ADOZIONE 1.587,40-08) TEATRO 849,00-09) LABORATORI 1.108,50-10) DONAZIONI 905,50-12) DIARIO SCOLASTICO 1.379,50-13) ATTIVITA'SPORTIVE 5.202,00-14) FOTO DI CLASSE 945,90-15) Contributo per scuola infanzia Torrazza 1.000,00 Annotazioni: Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati Variazioni in corso d anno 828,00 N. Decreto Importo 31/07/2014 1530 F 828,00 Descrizione Contributo da Consorzio Ortofrutticolo Padano per compensi al pers.che ha provveduto alla distribuzione frutta nelle scuole primarie dell IC nell a.s.13-14 Previsione definitiva 828,00 Somme accertate 828,00 Riscosso 828,00 Rimaste da riscuotere 0,00 Previsione definitiva delle sottovoci:
03) CONSORZIO ORTOFRUTT. PAD frutta a scuola 828,00 AGGREGATO 06 Proventi da gestioni economiche Aggr. 06 Voce 01 Azienda agraria Agr. 06 Voce 02 Azienda speciale Aggr. 06 Voce 03 Attività per conto terzi Aggr. 06 Voce 04 Attività convittuale AGGREGATO 07 Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 Interessi Variazioni in corso d anno 30,02 N. Decreto Importo 28/02/2014 1496 F 30,02 Descrizione Interessi T.U.maturati nell anno 2013 al 31-12 30,02 Previsione definitiva 30,02 Somme accertate 30,02 Riscosso 30,02 Rimaste da riscuotere 0,00 Aggr. 07 Voce 02 Rendite Aggr. 07 Voce 03 Alienzazione di beni
Aggr. 07 Voce 04 Diverse Variazioni in corso d anno 7,00 N. Decreto Importo 28/02/2014 1497 F 7,00 Descrizione Restituzione spese addebitate erroneamete per pagamento assegno postale - 7,00 Previsione definitiva 7,00 Somme accertate 7,00 Riscosso 7,00 Rimaste da riscuotere 0,00 Previsione definitiva delle sottovoci: 03) RESTITUZIONE somme per spese non dovute 7,00 AGGREGATO 08 Mutui Aggr. 08 Voce 01 Mutui Aggr. 08 Voce 02 Anticipazioni RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a) * Attività 39.825,68 29.119,69 73,12% Progetti 45.238,95 38.247,40 84,55% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Fondo di riserva 200,00 0,00 - Totale spese 85.264,63 67.367,09 Avanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio 67.367,09 (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall istituto rispetto alle previsioni iniziali. ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività.
Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale 19.673,07 Variazioni in corso d anno 5.274,53 25/02/2014 1491 F 8/1 158,50 27/03/2014 1502 F 2/3 1.600,00 Tipo Conto Importo Descrizione Contributo volontario di privati per acquisto mobile per sc. inf.verolengo Contributo per acquisto materiale pulizia sc.torrazza del.g.c.nr.70/13 30/05/2014 1511 F 2/3-91,50 Storno per incapienza sottoconti A/01 30/05/2014 1511 F 3/7 91,50 Storno per incapienza sottoconti A/01 30/06/2014 1524 F 2/1-229,40 Storno per incapienza sottoconti A/01 30/06/2014 1524 F 3/7 329,40 Storno per incapienza sottoconti A/01 30/06/2014 1524 F 4/1-100,00 Storno per incapienza sottoconti A/01 31/07/2014 1531 F 2/3 38,27 Storno per incapienza sottoconto A/01 2-3-9 31/07/2014 1531 F 3/12-38,27 Storno per incapienza sottoconto A/01 2-3-9 01/09/2014 1537 F 3/2-400,00 Storno per incapienza sottoconti A01 01/09/2014 1537 F 3/7 732,00 Storno per incapienza sottoconti A01 01/09/2014 1537 F 7/1-332,00 Storno per incapienza sottoconti A01 16/10/2014 1548 F 2/1 29,13 Storno per incapienza sottoconti in A/01 16/10/2014 1548 F 2/2-29,13 Storno per incapienza sottoconti in A/01 30/10/2014 4 CI 2/1 Finanz.MIUR comunicazione prot.7077/14 ulteriore 250,00 risorsa periodo settembre-dicembre14 30/10/2014 4 CI 2/3 Finanz.MIUR comunicazione prot.7077/14 ulteriore 200,00 risorsa periodosettembre-dicembre14 30/10/2014 4 CI 3/7 Finanz.MIUR comunicazione prot.7077/14 ulteriore 1.154,01 risorsa periodo settembre-dicembre14 30/10/2014 6 CI 4/1 Prelevamento da Z01 di 37,02 (interessi bancari e 37,02 rimborso postale)per finanziare spese funzionamento A/01. 30/10/2014 1562 F 2/3 1.600,00 Contributo comune Torr.mat.pulizia del. G.C.59/14 30/10/2014 1563 F 3/12 Ulteriore introito quote assicurative alunni e personale 215,00 IC Verolengo a.s. 14-15 28/11/2014 1570 F 2/2-37,17 Storno all'interno di A/01 per incapienza sottoconti 28/11/2014 1570 F 2/3 37,17 Storno all'interno di A/01 per incapienza sottoconti 22/12/2014 1578 F 3/12 Ulteriori contributi volontari di privati- alunni IC- per spettacolo teatrale 429,00-48,00 per adozioni a 60,00 distanza- 60,00 quote assicurative personale IC per un totale di 537,00. 22/12/2014 1580 F 2/2-144,58 Storno per incapienza sottoconti in A/01 22/12/2014 1580 F 2/3 144,58 Storno per incapienza sottoconti in A/01 Previsione definitiva 24.947,60 Somme impegnate 16.805,67 Pagato 15.933,55 Rimasto da pagare 872,12 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L) accertamenti assegnati 24.947,60 Residua disponibilità finanz 8.141,93 Attività - A02 - Funzionamento didattico generale Previsione iniziale 5.543,45 Variazioni in corso d anno 3.894,29 28/02/2014 1495 F 2/1 7,00 24/06/2014 1521 F 2/1 963,90 Tipo Conto Importo Descrizione Contributo alunni per acquisto diario scolastico a.s.13-14 Contributo per foto di classe introitati da alunni IC a.s.13-14 30/06/2014 1525 F 2/1-200,00 Storno A/02 per incapienza sottoconti 30/06/2014 1525 F 2/3 200,00 Storno A/02 per incapienza sottoconti 30/06/2014 1528 F 2/1-18,00 Minor entrata per minor introito per foto di classe 16/10/2014 1552 F 2/1 1.272,00 Introito da alunni IC Verolengo per acquisto diario 14-
30/10/2014 4 CI 2/2 68,89 30/10/2014 4 CI 3/7 500,00 30/10/2014 5 CI 2/1 600,00 30/10/2014 5 CI 2/3 400,00 30/10/2014 1564 F 2/1 100,50 15 Prelevamento da Z01 per progetto orientamento alunni comunicazione MIUr prot.5750/14 Finanz.MIUR comunicazione prot.7077/14 ulteriore risorsa settembre-dicembre14 prelevamento da Z01 (fondi offerta formativa nota Miur prot.2516/14). prelevamento da Z01 (fondi offerta formativa nota Miur prot.2516/14). Ulteriore introito quote per acquisto diario scolastico 14-15. Previsione definitiva 9.437,74 Somme impegnate 7.776,44 Pagato 7.472,05 Rimasto da pagare 304,39 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L) accertamenti assegnati 9.437,74 Residua disponibilità finanz 1.661,30 Attività - A03 - Spese di personale Previsione iniziale 563,93 Variazioni in corso d anno 4.509,18 Tipo Conto Importo Descrizione 31/07/2014 1530 F 1/10 Contributo da Consorzio Ortofrutticolo per retribuzione 700,00 compenso netto a personale per distribuzione frutta nelle scuole primarie a.s.13-14 31/07/2014 1530 F 1/11 Contributo da Consorzio Ortofrutticolo per ritenute 128,00 prev.li su compenso a personale per distribuzione frutta nelle scuole prim. a.s.13-14 20/11/2014 1566 F 1/10 Finanz.da Comune di Verolengo per retrib. Netta a 2.765,00 pers. Doc per sorveglianza al. Sec.I durante la mensa periodo sett.13-giugno14 20/11/2014 1566 F 1/11 Finanz.da Comune di Verolengo perpagamento ritenute 916,18 su compenso a pers. Doc.per sorveglianza alunni durante la mensa periodo sett.13-giugno14. 30/12/2014 1585 F 1/10-76,05 Storno per incapienza sottoconti A/03 30/12/2014 1585 F 1/11 76,05 Storno per incapienza sottoconti A/03 Previsione definitiva 5.073,11 Somme impegnate 4.537,58 Pagato 4.537,58 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 5.073,11 Residua disponibilità finanz 535,53 Attività - A04 - Spese di investimento Previsione iniziale 367,23 Previsione definitiva 367,23 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 367,23 Residua disponibilità finanz 367,23 Attività - A05 - Manutenzione edifici
Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi Gestioni economiche - G04 - Attività convittuale Progetti - P36 - QUALITA' E VALUTAZIONE DEL SERVIZIO SCOLASTICO Previsione iniziale 246,00 Previsione definitiva 246,00 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 246,00 Residua disponibilità finanz 246,00 Progetti - P37 - SICUREZZA NELLA SCUOLA Previsione iniziale 1.640,75 Variazioni in corso d anno 2.141,30 10/06/2014 1 CI 3/2 1.241,30 Tipo Conto Importo Descrizione Prelevamento da Z01 ( fondi offerta formativa 1241,30) 30/06/2014 1526 F 1/10 300,00 Storno P37 x incapienza sottoconti 30/06/2014 1526 F 1/11 25,50 Storno P37 x incapienza sottoconti 30/06/2014 1526 F 3/2-325,50 Storno P37 x incapienza sottoconti 16/10/2014 1549 F 2/3 201,78 Storno a favore P37 per incapienza sottoconti 16/10/2014 1549 F 3/2-201,78 Storno a favore P37 per incapienza sottoconti 16/10/2014 1551 F 3/2-58,06 Storno per incapienza sottoconti P37 16/10/2014 1551 F 4/2 58,06 Storno per incapienza sottoconti P37 30/10/2014 4 CI 2/3 Finanz.MIUR comunicazione prot.7077/14 ulteriore risorsa per funzionamento amm.vo-did. settembredicembre14 destinata ad implementare il progetto 300,00 sicurezza. 30/10/2014 4 CI 4/2 Finanz.MIUR comunicazione prot.7077/14 ulteriore 600,00 risorsa per funzionamento amm.vo did. settembredicembre14 destinata ad implementare il progetto
sicurezza vista la scarsità risorse iscritte. Previsione definitiva 3.782,05 Somme impegnate 3.287,57 Pagato 3.287,57 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 3.782,05 Residua disponibilità finanz 494,48 Progetti - P42 - VIAGGI ISTRUZIONE E VISITE GUIDATE Previsione iniziale 20.132,55 Variazioni in corso d anno 1.627,20 27/03/2014 1501 F 3/13 2.250,00 10/06/2014 2 CI 3/13 150,95 10/06/2014 3 CI 3/13 200,00 22/12/2014 1579 F 3/13-973,75 Tipo Conto Importo Descrizione Contributo Regione Piemonte comun.-14042/14 per realizzazione uscite didattiche sul territorio per l'a.s.13-14. Storno da P64 3/2/7 a P42 3/13/1 per attività uscite didattiche per alunni.sc. second. Torrazza P.te per importo di 150,95(fondi comunali Torr.za)fondi non utilizzati destinati in primis alla retribuzione dell intervento di uno scrittore effettuato invece, a cura del medesimo a titolo gratuito. Storno da P58 2/3/6 a P42 3/13/1 200,00 (fondi comune Torr.za) da destinare alle uscite didattiche x al.sc.sec. Torr.za-in un primo tempo destinati per attività nuoto-trasporto a Crescentino,successivamente patrocinato dal Comune di Torrazza P.te con utilizzo scuolabus. Minor introito,rispetto alla previsione,di contributi volontari versati da alunni IC per viaggi istruzione e visite guidate. Previsione definitiva 21.759,75 Somme impegnate 20.140,45 Pagato 19.146,95 Rimasto da pagare 993,50 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L ) accertamenti assegnati 21.759,75 Residua disponibilità finanz 1.619,30 Progetti - P50 - IL TEATRO A SCUOLA Previsione iniziale 2.394,00 Variazioni in corso d anno 399,00 Tipo Conto Importo Descrizione 16/10/2014 1553 F 1/10-47,85 STORNI Per Incapienza sottoconti P50 16/10/2014 1553 F 1/11 47,85 STORNI Per Incapienza sottoconti P50 28/11/2014 1568 F 3/2 Minor introito rispetto alla previsione iniziale di quote -30,00 volontarie versate da alunni per attività teatrale. 22/12/2014 1578 F 3/2 Ulteriori contributi volontari da parte-di alunni IC- per spettacolo teatrale inf. Verol. 429,00-ed 48,00 per 429,00 contributiti volontari da alunni. per adozioni a distanza-e versamento di quote assicurative personale IC 60,00 per un totale di 537,00 Previsione definitiva 2.793,00 Somme impegnate 2.649,00 Pagato 2.220,00 Rimasto da pagare 429,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L
accertamenti assegnati 2.793,00 Residua disponibilità finanz 144,00 Progetti - P52 - ADOZIONE A DISTANZA Previsione iniziale 1.900,00 Variazioni in corso d anno 434,40 28/02/2014 1494 F 4/2 729,00 24/06/2014 1522 F 4/2 18,00 28/11/2014 1567 F 4/2-360,60 22/12/2014 1578 F 4/2 48,00 Tipo Conto Importo Descrizione Contributi volontari da al. prim.verolengo per raccolta operazione riso per Associazione "Gruppo Amizade per" 729,00 Ulteriore contributo volontario derivante da fondi raccolti da alunni IC per vendita riso per donazione al Gruppo AMIZADE Minor introito contributi volontari, rispetto alla previsione iniziale del PA2014, da alunni IC per adozioni a distanza. Ulteriori contributi volontari per: - alunni IC infanzia- per spettacolo teatrale 429,00-alunni IC 48,00 per adozioni a distanza-alunni e personale perquote assicurative 60,00 per un totale di 537,00 Previsione definitiva 2.334,40 Somme impegnate 2.286,40 Pagato 2.286,40 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 2.334,40 Residua disponibilità finanz 48,00 Progetti - P56 - A CHE SUONO GIOCHIAMO? Previsione iniziale 316,87 Previsione definitiva 316,87 Somme impegnate 286,70 Pagato 286,70 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 316,87 Residua disponibilità finanz 30,17 Progetti - P58 - SPORT A SCUOLA Previsione iniziale 5.331,49 Variazioni in corso d anno 12,00 27/03/2014 1503 F 3/2 212,00 10/06/2014 3 CI 2/3-200,00 Tipo Conto Importo Descrizione Contributi volontari sa alunni per attività sportive a.s.13/14 Storno da P58 2/3/6 a P42 3/13/1 200,00 (fondi comune Torr.za) da destinare alle uscite didattiche per al.sc.sec. Torr.za-in un primo tempo x attività trasporto nuoto alla piscina di Crescentino, patrocinato successivamente dal Comune di Torrazza. 30/06/2014 1527 F 2/3-76,50 Storno per incapienza sottoconti P58 30/06/2014 1527 F 3/2 76,50 Storno per incapienza sottoconti P58 Previsione definitiva 5.343,49 Somme impegnate 5.306,50 Pagato 5.306,50 Rimasto da pagare 0,00
accertamenti assegnati 5.343,49 Residua disponibilità finanz 36,99 Progetti - P59 - FORMAZIONE DOCENTE E ATA Previsione iniziale 673,95 Previsione definitiva 673,95 Somme impegnate 430,00 Pagato 270,00 Rimasto da pagare 160,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 673,95 Residua disponibilità finanz 243,95 Progetti - P60 - PROGETTO BIBLIOTECA Previsione iniziale 202,89 Previsione definitiva 202,89 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 202,89 Residua disponibilità finanz 202,89 Progetti - P61 - PATENTINO A SCUOLA - EDUCAZIONE STRADALE Previsione iniziale 2.743,13 Tipo Conto Importo Descrizione 30/05/2014 1512 F 2/1 135,52 Storno per incapienza sottoconti P61. 30/05/2014 1512 F 2/3-135,52 Storno per incapienza sottoconti P61. Previsione definitiva 2.743,13 Somme impegnate 135,52 Pagato 135,52 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 2.743,13 Residua disponibilità finanz 2.607,61 Progetti - P63 - PROMOZ. AGIO E INTEGRAZ.ALUNNI DIVERSAMENTE ABILI Previsione iniziale 1.369,34 Variazioni in corso d anno 2.500,00 30/10/2014 6 CI 1/10 1.890,00 30/10/2014 6 CI 1/11 610,00 Tipo Conto Importo Descrizione Prelevamento da Z01 per pagamento compenso netto a docenti per azioni di recupero didattico per alunni bisognosi.fondi di provenienza Regionale( pari ad un totale lordo complessivo finanz. di 2500,00.) Prelevamento da Z01 per pagamento ritenute carico scuola su compensi al pers.docente per azioni di recupero didattico per alunni bisognosi.( da Fondi Regionali per un tot. Finanz.complessivo di 2500,00) 30/12/2014 1583 F 1/10-8,23 Storno per incapienza sottoconti P63 30/12/2014 1583 F 1/11 8,23 Storno per incapienza sottoconti P63
Previsione definitiva 3.869,34 Somme impegnate 2.580,80 Pagato 80,80 Rimasto da pagare 2.500,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L) accertamenti assegnati 3.869,34 Residua disponibilità finanz 1.288,54 Progetti - P64 - LABORATORI PER L'APPRENDIMENTO Previsione iniziale 888,99 Variazioni in corso d anno 277,55 Tipo Conto Importo Descrizione 28/02/2014 1493 F 3/2 Contributi volontari da alunni IC per laboratori didattici 108,50 a.s. 13/14 durante visite guidate. 10/06/2014 2 CI 3/2 Storno da P64 3/2/7 a P42 3/13/1 per uscite didattiche per al.scuola. second.i Torrazza P.te per importo di -150,95 150,95(fondi comunali Torr.za)non utilizzati,destinati insede di previsione per intervento scrittore effettuato comunque dal medesimo a titolo gratuito. 30/06/2014 1523 F 2/1 Storno per incapienza sottoconti P64 per pagamento -35,96 Irap 30/06/2014 1523 F 3/2 Storno per incapienza sottoconti P64 per pagamento 35,96 Irap 28/11/2014 1569 F 3/2 Ulteriore introito da alunni sec. I Torrazza per attività 320,00 di laboratorio scientifico in classe a cura di TO SCIENZE Previsione definitiva 1.166,54 Somme impegnate 1.144,46 Pagato 824,46 Rimasto da pagare 320,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L ) accertamenti assegnati 1.166,54 Residua disponibilità finanz 22,08 Progetti - P67 - SICUREZZA IN RETE Previsione iniziale 7,54 Previsione definitiva 7,54 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 7,54 Residua disponibilità finanz 7,54
Il risultato di amministrazione,evidenziato nel MODELLO J, è determinato come segue: SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio 12.102,39 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui 55.032,55 22.360,06 Totale 77.392,61 61.788,08 9.778,07 Totale 71.566,15 Fondo di cassa a fine esercizio 17.928,85 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi - Residui passivi 93.522,40 25.592,40 Avanzo di amministrazione a fine esercizio 85.858,85 Si precisa che, a partire dal 12/11712,come previsto dall'art.7 commi 33,34 del D.L.95/12 convertito in legge 135/12 è stato attivato presso la Banca d'italia il sistema di T.U.,che ha comportato l'obbligo di depositare le disponibilità liquide sulla contabilità speciale aperta presso la tesoreria statale (BANCA d'italia).
STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali 47.553,16-21.763,43 25.789,73 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni 47.553,16-21.763,43 25.789,73 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti 107.708,48-14.186,08 93.522,40 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00 Disponibilità liquide 12.104,78 5.857,76 17.962,54 Totale disponibilità 119.813,26-8.328,32 111.484,94 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 DEBITI TOTALE ATTIVO 167.366,42-30.091,75 137.274,67 Passività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi 30.041,46-4.449,06 25.592,40 Totale Debiti 30.041,46-4.449,06 25.592,40 Consistenza patrimoniale 137.324,96-25.642,69 111.682,27 TOTALE PASSIVO 167.366,42-30.091,75 137.274,67 L importo di 25.789,73 al 31/12/2014 relativo al valore della consistenza dei materiali dell IC è il risultato dell ammortamento beni effettuato nell anno 2014 e riguardante anche l anno 2013,in modo da mantenere aggiornati i valori rappresentati nella consistenza PATRIMONIALE di cui al prospetto dell'attivo del conto patrimonio. La circ.mef 33/14 dispone a partire dal Consuntivo2010 la soppressione del MOD.A da inviare alla Rag.Terr.dello Stato.i dati verranno comunicati tramite l'applicativo.athena 2 Consuntivo 2014 a cura dei Revisori Conti.la consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2014. La situazione dei residui è la seguente: SITUAZIONE DEI RESIDUI Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio Totale redidui Attivi 107.708,48-45,02 107.663,46 22.360,06 85.303,40 8.219,00 93.522,40 Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio Totale residui Passivi 30.041,46-250,00 29.791,46 9.778,07 20.013,39 5.579,01 25.592,40 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.con dettaglio dei debitori e creditori.
RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Tipo Descrizione Somme impegnate Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate 01 Personale 7.963,08 11,82% 02 Beni di consumo 10.124,12 15,03% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 44.014,28 65,33% 04 Altre spese 4.451,12 6,61% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00% 06 Beni d'investimento 0,00 0,00% 07 Oneri finanziari 655,99 0,97% 08 Rimborsi e poste correttive 158,50 0,24% Totale generale 67.367,09 100% MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2014 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di 200,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 1 del 03/02/2014 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 79 del 16/12/2014. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'universita' e della Ricerca. Per quanto attiene alle spese impegnate nell'esercizio si precisa: -l'ammontare dei pagamenti è contenuto nei limiti degli stanziamenti in previsione definitiva; -i pagamenti risultano emessi a favore diretti beneficiari; -sulle fatture risultano apposti estremi prese in carico, e ove previsto nr. D'inventario; -le fatture e pezze giustificative dei pagamenti sono depositate presso gli Uff.Amm.vi dell'ic e fanno parte della documentazione contabile dell'e.f.; -che non si sono tenute gestioni fuori bilancio; - che questo IC non possiede titoli e/o valori; -che il fondo minute spese è stato reintegrato.
INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato 17.586,30 0,28 Totale accertamenti 63.251,55 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate 45.665,25 Totale accertamenti 63.251,55 0,72 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di incertezza (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti 63.251,55 Previsione definitiva (escluso avanzo) 63.251,55 1,00 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi 8.219,00 Totale accertamenti 63.251,55 0,13 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi 22.360,06 Residui attivi 107.663,46 0,21 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno 93.522,40 Totale accertamenti + Residui attivi 170.915,01 0,55
INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti 46.023,84 Totale Impegni 67.367,09 0,68 INDICE SPESE ATTIVITA AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A01 16.805,67 Totale Impegni 67.367,09 0,25 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Impegni non pagati 5.579,01 Totale Impegni 67.367,09 0,08 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi 9.778,07 Totale residui passivi 30.041,46 0,33 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno 25.592,40 Totale impegni + Residui passivi 97.158,55 0,26 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni 67.367,09 Numero alunni 834 80,78