G E S T I O N E D E L P E R S O N A L E M A N U A L E O P E R A T I V O

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1 G E S T I O N E D E L P E R S O N A L E M A N U A L E O P E R A T I V O

2 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 2 NOTE OPERATIVE RELATIVE ALLA GESTIONE 12 Descrizione tasti funzionali per gestione dati 12 Descrizione tasti funzionali per scelte di stampa 13 INTRODUZIONE 14 GESTIONE DEL PERSONALE 15 Gestione amministrazione del personale 15 Gestione modello Gestione collocamento 15 Gestione costi 15 Gestione fatturazione 16 Gestione collegamento rilevazione presenze 16 Gestione Cassa Edile 16 Gestione compensi a terzi ed Enasarco 16 Gestione documenti PDF 16 Gestione immissione giornaliera 16 Gestione personalizzazioni 16 AMMINISTRAZIONE PERSONALE 17 GESTIONE TABELLE 17 Scaglioni I.R.PE.F / IRE 18 Detrazioni / Deduzioni e parametri fiscali 18 Calcolo della deduzione per NO TAX AREA 23 Deduzione per carichi di famiglia (art. 12 TUIR, ex art.13 TUIR) 25 Calcolo mensile della deduzione per carichi di famiglia 26 Calcolo della deduzione per carichi di famiglia in sede di conguaglio 27 Tabelle contributi 28 Contratti d inserimento 30 Gestione qualifiche con riduzioni contributive 32 Contributi I.N.P.S. dipendente 32 Contributi I.N.P.S. a carico azienda 33 Contributi aggiuntivi su CIG 33 Contributi su straordinari 33 Qualifiche con esenzione Contributiva al 100% 34 Riduzione contributiva edilizia 34 Contributi FASI 35 Contributi dirigenti commerciali 36 Altri Enti previdenziali 37

3 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 3 Contributi associativi 38 Contributi giornalisti 38 Contributi E.N.P.A.L.S. 39 Contributi S.C.A.U. 40 Gestione SGRAVI DEL MEZZOGIORNO 41 Gestione SOCI COOPERATIVE 42 Definizione tabella enti contributivi 43 Gestione contratti 43 Parametri generali del contratto 43 Ferie, permessi ed ex festivita 44 Descrizione elementi retributivi 44 Retribuzioni contrattuali 45 Progressione apprendisti 47 Tabelle voci paga 48 Regole generali 48 Informazioni richieste per ogni voce 50 Valorizzazioni voci paga 56 Aggiornamento formule di calcolo 66 Regole di compilazione delle formule di calcolo 68 Subroutine 69 Aggiornamento formule di calcolo per T.F.R. 70 Parametri di valorizzazione voci paga 71 Parametri campi AN vari 71 Parametri per lavoratori stagionali 72 Liquidazione mensilità aggiuntive 72 Liquidazione PREAVVISO E TFR 74 Liquidazione automatica malattia/maternità/infortuni 75 Lavoratori intermittenti 77 Definizione voci paga automatiche 78 Aggiornamento assegno nucleo familiare 79 Tabella contratti previdenziali 80 Tabella per contabilizzazione 80 Raggruppamenti contabili 80 Qualifiche contabili 81 Riferimenti contabili 81 Contributi 82 Riferimenti fissi 83 Piano dei conti 84 Sequenza di stampa raggruppamenti 85 Definizione codici per DM/10 86 Definizione codici banca 87 Definizione codici attività IRPEF 87 Definizione fondi integrativi 87 Definizione tipi di assoggettamenti 87 Definizione valori di assoggettamenti 89 Definizione mansioni/qualifiche 89

4 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 4 Definizione centri di costo 89 Sedi INAIL e parametri per autoliquidazione 90 Tabella sedi INAIL 90 Parametri di gestione 91 Tabella autorizzazioni 93 Descrizione mesi cedolino 97 Definizione calendario anno in corso 97 Definizione sedi INPS 97 Definizione province 98 Definizione comuni 98 Tabella tributi F/24 99 Tabella regioni 99 Gestione determinazione addizionale IRPEF 99 Tabella concessionario 102 Tabella mittente 102 Mittente generico 103 Mittente per F/24 telematico 104 Mittente file telematico Emens 105 GESTIONE STAMPA TABELLE 108 GESTIONE STAMPA TABELLE 108 Tabelle contributi in dettaglio 108 Tabelle contributi riepilogate 108 Tabelle voci paga 109 GESTIONE AZIENDE 110 Anagrafica Azienda 111 Dati Anagrafici 111 Dati Fiscali 112 Dati I N P S 117 Gestione I N A I L 123 Altri dati 133 Legale Rappresentante 139 Scadenze 139 Memorandum 139 Banche aziende 139 Gestione autorizzazioni INAIL/INPS Cedolini paga 140 Dati PREVINDAI 141 Dati FONDI INTEGRATIVI 142 Verifica base occupazionale 142 Calcolo acconto d imposta sostitutiva TFR 143

5 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 5 Calcolo saldo d imposta sostitutiva TFR 143 Prospetto acconto d imposta TFR 143 Situazione crediti IRPEF 143 Situazione prossime scadenze azienda 143 MENU STAMPE DATI AZIENDA 144 Modulo acquisizione dati azienda 144 Anagrafica azienda 144 Dati azienda per modello Elenco generale ditte 144 Forza occupata nell'azienda 145 Elenco aziende in ordine posizione INPS 145 Elenco aziende in ordine di posizione INAIL 145 Elenco aziende per contratto 145 Elenco aziende per settore d'inquadramento 145 Controllo aziende soggette a contributi su straordinari 145 Stampa elenco soci INAIL 145 Etichette azienda 145 GESTIONE DIPENDENTI 146 Anagrafica dipendenti 146 Dati anagrafici 148 Dati Fiscali - INPS 150 Assoggettamenti - INAIL 153 Altri Dati 158 Assegni familiari 165 Dati S.C.A.U. 166 Dati E.N.P.A.L.S. 167 Elementi di Retribuzione 168 Campi AN, voci automatiche e parametri personali 169 Parametri personali 171 Progr. redditi di lavoro dipendente 172 Progr. trattamento di fine rapporto 177 Progressivi previdenziali, assistenziali ed altri 178 Decontribuzione premi aziendali 178 Recupero contributi contratti di formazione tipo B 180 Gestione storico malattie 180 Gestione totalizzatori 180 Statistica assenteismo 180 Memorandum 181 Gestione lavoratori intermittenti 182 Definizione elementi retributivi in percentuale 186

6 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 6 Variazione matricola dipendenti 187 Variazione di matricola dipendente trasferito 189 Manutenzione dati O1/M 191 Gestione dati modello Gestione denuncia infortuni 193 Generazione file telematico infortuni 193 Gestione anagrafico unico dipendenti agricoltura 193 STAMPE DATI DIPENDENTI 194 Modulo di acquisizione dati dipendenti 194 Anagrafica dipendente 194 Situazione dipendenti assunti/licenziati 195 Elenco dati mancanti su anagrafica 195 Stampa modello deduzioni d imposta 195 Elenco dipendenti con codice fiscale 195 Elenco dipendenti ordinati per mansione/qualifica 196 Dichiarazione per assunti o licenziati 196 Elenco dipendenti con voci di tariffa 196 Elenco dipendenti con elementi retributivi 196 Anagrafica dipendenti con scelta dati 196 Media dipendenti in forza 197 Elenco dipendenti 197 Elenco iscritti al sindacato 197 Elenco codici fiscali errati 197 Elenco dipendenti con assegno nucleo familiare 198 Elenco dipendenti per codice regione / comune 198 Elenco dipendenti con età ed anzianità per reparto 198 Elenco dipendenti con codice regione errato 198 Elenco dipendenti con retribuzione 198 Elenco dipendenti con prestiti 198 Elenco dipendenti con detrazioni fiscali 198 Elenco anagrafiche con rapporto dipendente e CO.CO.CO. 198

7 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 7 Etichette dipendenti 199 GESTIONE ELABORAZIONI MENSILI 200 Trattamento di fine rapporto 201 Tabella indici di rivalutazione ISTAT 202 Manutenzione dati TFR 202 Stampa dipendenti con anticipazioni TFR 203 Calcolo netto TFR 203 Stampa situazione tassazione TFR 203 Stampa prospetto TFR licenziati 203 Stampa situazione imposta sostitutiva 204 Stampa fondo TFR 204 Rivalutazione acconto d imposta TFR 204 Stampa fondo TFR di fine anno 204 Calcolo scatti anzianità 205 Immissione dati mensili 205 Caricamento per gruppo dipendenti 211 Caricamento per singolo dipendetnte 211 Immissione variazione voci preliminari 212 Immissione/variazioni voci variabili 217 Calcolo automatico mensilità aggiuntive 223 Stampa di controllo cedolini paga 224 Stampa definitiva cedolini paga 224 Situazione pagamenti mensili 224 Stampa riepiloghi paga 224 Stampa modelli mensili 225 Gestione modelli DM102- e F/ Manutenzione modello F Stampa modello F Manutenzione versamenti minimi 227 Stampa versamenti minimi 227 Conguaglio assegni familiari 227 Elaborazione modelli vari 228 Prospetto rilevazione dati mensili 228 Prospetto controllo dati del mese 228 Riepilogo di prova 228 Stampa trattenute sindacali 228 Controllo dipendenti elaborati 229 Gestione E.N.P.A.L.S. 230 Manutenzione dati mensili per denuncia trimestrale 230 Stampa denuncia trimestrale modello O31/CM 230 Riorganizzazione dati mensili per denuncia trimestrale 230 ALTRE ELABORAZIONI MENSILI 231 Calcolo media ore lavorate 231 Prospetto CPDEL 231

8 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 8 Gestione agricoltura 232 Prospetto mensile ENPAIA 232 Manutenzione dati SCAU 232 Prospetto trimestrale SCAU OTI 232 Prospetto trimestrale SCAU OTD 233 Creazione supporto magnetico SCAU 233 Stampa registro d impresa 233 Liquidazione TFR avventizi a fine anno 233 Prospetto giornate retribuite OTD 233 Calcolo retribuzione per lavoro straordinario 233 Calcolo contributi SCAU 234 Stampa DMAG/SOST 234 GESTIONE FONDO SOSTEGNO AL REDDITO 236 Fondo sostegno al reddito EMILIA ROMAGNA 236 Fondo sostegno al reddito LOMBARDIA 237 Fondo sostegno al reddito VENETO 237 Gestione acconti mensili 238 Prospetto contributi aziende di spedizione 238 Prospetto fondi integrativi 238 Gestione integrazioni salariali straordinarie 239 Calcola dati mensili 239 Calcola dati mensilità aggiuntive 239 Manutenzione dati mensili 239 Stampa modello 239 Riorganizzazione dati mensili 239 OPERAZIONI FINE MESE 240 Aggiornamento progressivi 240 Elaborazione e controllo dati fine periodo 241 GESTIONE STATISTICHE 242 Situazione ferie e permessi 242 Situazione riepilogativa ferie e permessi 242 Situazione prossime scadenze 243 Situazione ratei maturati nel mese 243 Situazione ratei maturati al mese 243 Prospetto assenteismo 244 Gestione modelli fiscali anno in corso 245 Stampa modello CUD anno in corso 245 Gestione note manuali CUD 245 Stampa dipendenti licenziati nel periodo 247 Stampa addizionali IRPEF dipendenti 247 Gestione versamenti IRPEF per Stampa versamenti IRPEF per GESTIONE SCHEDA FISCALE 248

9 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 9 Manutenzione dati scheda fiscale 248 Stampa scheda fiscale anno in corso 248 Stampa scheda fiscale anno precedente 248 Stampa dati contributivi 248 Riorganizzazione scheda fiscale 248 STORICO RETRIBUZIONI 249 Manutenzione storico retribuzioni 249 Stampa storico retribuzioni 249 Stampa storico dipendenti 249 Riorganizzazione storico dipendenti 249 STATISTICHE PERIODICHE 250 Stampa totalizzatori voci paga 250 Stampa riepilogo voci paga 250 Stampa statistica straordinari 250 Creazione data base voci paga 250 Statistica utilizzo voci paga 251 Aggiornamento trimestre precedente 251 Prospetto ISTAT trimestrale 251 GESTIONE EMENS 252 Manutenzione dati 252 Stampa di controllo 262 Scheda dati previdenziali 264 Quadratura con DM/ Stampa dati TFR 264 Controlli formali per telematico 264 Creazione file telematico 266 Gestione collaboratori e associati in partecipazione 268 Manutenzione dati collaboratori 269 Gestione eventi figurativi inferiori a 7 giorni 269 Gestione fondi speciali 269 Stampa periodica dati EMENS 270 GESTIONE INPDAP 271 Manutenzione dati mensili 271 Imposta parametri intermediario per telematico 271 Creazione file telematico mensile INPDAP 271 GESTIONE SCARICO FOGLI INAIL 274 Aggiornamento numeri cedolini utilizzati 274 Prospetti INAIL annuali 278 Prospetti INPS annuali 278 Comunicazioni fogli paga mensili INAIL 278 Comunicazioni fogli paga mensili INPS 278

10 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 10 Elenco delle P.A.T. entrate/uscite 279 OPERAZIONI DI FINE ANNO 280 Preparazione supporto magnetico per salvataggi 280 Salvataggio archivi 281 Operazioni di chiusura esercizio 283 Operazioni di apertura nuovo esercizio 284 GESTIONE ELABORAZIONI ANNUALI 287 ARCHIVI ANNO PRECEDENTE 287 Dati anagrafici azienda 288 Dati anagrafici dipendenti 288 Dati anagrafici eredi 288 GESTIONE MODELLI FISCALI 289 Stampa modello CUD 289 Gestione note manuali CUD 290 Prospetto per consegna CUD ai dipendenti 291 Stampa lettera accompagn. dipendenti licenziati 291 GESTIONE MODELLO O1/M 292 Manutenzione dati O1/M 292 Trasferimento fondo TFR su 01/M e INPDAI 292 Controllo validità dati 01/M 292 Controllo quadratura 01/M 292 Prospetto di controllo 01/M 293 Stampa modello O1/M 293 GESTIONE DICHIARAZIONI VARIE 294 Ricostruzione dati per dichiarazione dei redditi 294 Prospetto dati e notizie per dichiaraz. redditi 294 Stampa circolare I.N.P.S. per contributi C.I.G. 296 Gestione comunicazioni 296 Prospetto per Minimun Tax 296 Stampa prospetto per IRAP 296 STATISTICA ANNUALE ISPETTORATO 305 Aggiornamento anno precedente 305 Stampa statistica annuale ISTAT 305 GESTIONE MODELLI GLA 306 GESTIONE PERSONALIZZAZIONE 307 Personalizzazione programmi 307 Personalizzazione moduli 308 Numerazione cedolini per vidimazione 308 Intestazione buste per invio corrispondenza 308 Numerazione registri 308 Personalizzazione cedolino paga 309 GESTIONE RIORGANIZZAZIONI 311

11 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 11 Archivio aziende 311 Archivio dipendenti 311 Archivio tabelle 311 Archivio tabelle contrattuali 311 Archivio dati TFR 311

12 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 12 Note operative relative alla gestione Descrizione tasti funzionali per gestione dati In questa sezione si vuole fornire una descrizione sulla gestione operativa e sui tasti funzionali a disposizione dell'utente nell intero applicativo. Le videate sono generalmente suddivise in tre sezioni. Nella parte superiore sono presenti le opzioni disponibili, la parte centrale i dati su cui operare le selezioni oppure la manutenzione dei dati e nella parte inferiore i tasti funzione disponibili. Le opzioni, da indicare nella colonna Opz oppure nella colonna S (scelta), che sono visualizzate nella parte superiore della videata, possono essere: 2 = Variazione, da utilizzare per selezionare in manutenzione i valori indicati nella videata. 4 = Annullamento, da utilizzare per annullare il dato selezionato. 8 = Riattivazione, da utilizzare per riattivare il dato precedentemente annullato. 1 = Scelta, è presente nelle consultazioni di tabelle e serve per selezionare il codice da memorizzare nel campo da cui si è richiesto la consultazione. I tasti funzione generalmente utilizzati nella parte inferiore della videata possono essere: F1 = F3 = F6 = F9 = F10 = F11 = F12 = F14 = F15 = F16 = Forzatura, da utilizzare con cautela, serve per forzare la registrazione in caso di segnalazione d'errore in fase d'immissione/manutenzione. Fine lavoro, permette di terminare il programma attivo in quel momento. Inserimento, da utilizzarsi per inserimenti di nuovi codici o di nuovi movimenti. Ricerca...,utilizzato per effettuare ricerche tabellari. Scelta aziende, tramite questo tasto funzione è possibile eseguire un elaborazione selezionando i codici visualizzati. Ricerca..., utilizzato per effettuare ricerche tabellari, definita sulla videata visualizzata. Video precedente (eventuali variazione effettuate sul formato non sono registrate) Altri codici, nel caso i codici da selezionare fossero maggiori di quelli che la videata può contenere utilizzando questo tasto funzione si possono inserire altri codici. Elabora, permette di iniziare l'elaborazione dei codici selezionati. Elaborazione generale..., si elaborano tutte le aziende previste nell archivio. ROLL = Paginazione, da utilizzare per visualizzare i movimenti

13 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 13 Descrizione tasti funzionali per scelte di stampa Molti prospetti hanno un modo comune per la selezione dei dati da stampare. Dopo aver selezionato la stampa desiderata, è presentata una videata sulla quale possono essere inseriti direttamente i codici delle ditte da elaborare, oppure possono essere fatte altre scelte utilizzando i tasti funzionali successivamente descritti: F3 = Fine lavoro, permette di terminare il programma attivo in quel momento F10 = Scelta aziende, tramite questo tasto funzione è possibile eseguire un elaborazione selezionando i codici visualizzati. F14 = Altri codici, nel caso i codici da selezionare fossero maggiori di quelli che la videata può contenere utilizzando questo tasto funzione si possono inserire altri codici. F15 = Elabora, permette di iniziare l'elaborazione dei codici selezionati. F16 = Elaborazione generale..., si elaborano tutte le aziende previste nell archivio. Utilizzando il tasto funzione F10=Scelta aziende è attivata la possibilità di selezionare le aziende tramite ragione sociale. La prima videata visualizzata è la richiesta del posizionamento che può essere fatto per codice azienda o per ragione sociale, non indicando nulla l'elenco è per codice meccanografico. La videata visualizzata elenca tutte le aziende presenti nell'anagrafica e tramite l'opzione 1 è possibile selezionarle. Ogni qualvolta è premuto il tasto INVIO i codici selezionati sono memorizzati. Questo permette di eseguire la selezione su posizioni diverse dell'elenco. L'elaborazione inizia quando si preme il tasto funzionale F15=Elabora. In alcuni programmi è stata prevista anche la possibilità per l Utente di definire il tipo di sequenza voluta. Premendo il tasto funzione F14=Scelta ordinamento è consentito effettuare le scelte di ordinamento; sono previste le seguenti possibilità: Stampa in ordine di tipo dipendente Stampa in ordine alfabetico Stampa in ordine di centro di costo Stampa in ordine di livello Stampa in ordine di codice matricola Stampa in ordine di posizione INAIL Stampa in ordine di sequenza di stampa Per stabilire l ordinamento di stampa va inserito un valore da 10 a 70 sulle opzioni previste, ad esempio per ottenere la stampa in ordine di centro di costo e nel suo ambito in ordine alfabetico il formato video dovrà essere compilato nel seguente modo: 00 Stampa in ordine di tipo dipendente 20 Stampa in ordine alfabetico 10 Stampa in ordine di centro di costo 00 Stampa in ordine di livello 00 Stampa in ordine di codice matricola 00 Stampa in ordine di posizione INAIL 00 Stampa in ordine di sequenza di stampa Le scelte effettuate vengono memorizzate perciò definito una prima volta l ordinamento voluto non è più necessario richiamare il tasto funzione F14.

14 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 14 INTRODUZIONE Dopo aver effettuato il collegamento tramite il proprio profilo Utente, viene presentato un formato che visualizza i riferimenti del sistema e che consente di definire la stampante da utilizzare per la sessione di lavoro. Sul formato può essere presente il tasto di funzione F10 che consente di collegarsi alle dichiarazioni 770 degli anni precedenti. Premendo invio, viene visualizzato un formato che richiede: Identificazione Ditta/Studio Ragione sociale abbreviato della Ditta o dello Studio. Se inserita viene riportata sui formati di gestione e sugli elaborati dell applicazione. (Dato facoltativo) Codice in anagrafico Identifica il codice della Ditta o dello Studio assegnato nella gestione dell anagrafico Azienda. Password Oltre alle password legate al profilo utente è possibile gestire una password d accesso alle funzioni dell applicativo, il servizio di assistenza clienti fornisce, su richiesta, i parametri per l attivazione di tale funzione..

15 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 15 GESTIONE DEL PERSONALE Effettuata la fase di collegamento viene presentato il menu principale con i vari moduli software previsti dall applicazione: ME01 Menu Gestione del Personale 01. Gestione Amministrazione del Personale 02. Gestione Modello Gestione Collocamento 04. Gestione Costi 05. Gestione Fatturazione 06. Gestione Collegamento Rilevazione Presenze 07. Gestione Cassa Edile 08. Gestione Compensi a Terzi ed Enasarco 09. Gestione Documenti PDF 10. Gestione Immissione Giornaliera Gestione personalizzazioni Gestione stampe Possono essere gestiti solo i moduli attivati in sede di installazione dell applicazione, eventuali scelte di moduli non configurati danno origine ad una segnalazione di errore. Moduli software gestiti dall applicativo GESPER/400: Gestione amministrazione del personale Il modulo software gestisce tutte le problematiche relative alla gestione del personale (MODULO BASE) ed è oggetto del presente manuale. Gestione modello 770 Il modulo software gestisce tutti i quadri del modello 770 e la generazione del supporto magnetico. Consultare il relativo manuale di riferimento. Gestione collocamento Il modulo software gestisce la compilazione e la stampa di tutta la modulistica per le assunzioni, le trasformazioni di rapporto di lavoro, le cessazioni del personale. Consultare il relativo manuale di riferimento. Gestione costi Il modulo software consente di gestire il costo del personale evidenziando i costi diretti ed indiretti maturati nel periodo. Si possono ricavare diverse statistiche per verificare a vari livelli i costi per dipendente, qualifica e centri di costo. Consultare il relativo manuale di riferimento.

16 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 16 Gestione fatturazione Il modulo software gestisce la parcellazione dello Studio, in modo automatico è possibile effettuare il trasferimento delle voci d'anticipazione ed il calcolo delle competenze secondo diverse modalità. Consultare il relativo manuale di riferimento. Gestione collegamento rilevazione presenze Interfacciamento dei sistemi esterni di rilevazione automatica presenze con il pacchetto per l'immissione diretta in quest'ultimo dei dati per l'elaborazione mensile delle retribuzioni. Gestione Cassa Edile Il modulo software gestisce il calcolo e la stampa dei prospetti Cassa Edile di tutte le province. Consultare il relativo manuale di riferimento. Gestione compensi a terzi ed Enasarco Il modulo software gestisce i compensi soggetti a ritenuta d acconto ed i contributi relativi agli agenti soggetti a contribuzione Enasarco. Consultare il relativo manuale di riferimento. Gestione documenti PDF Il modulo software consente di configurare le stampe generate dall applicativo utilizzando le stampanti laser. Consultare il relativo manuale di riferimento. Gestione immissione giornaliera Il modulo software consente di gestire le presenze mensili tramite calendario. Consultare il relativo manuale di riferimento Gestione personalizzazioni Consente di personalizzare alcune funzioni e di inserire i parametri per personalizzare la stampa del cedolino paga.

17 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 17 AMMINISTRAZIONE PERSONALE Richiamando la fase 01 sono visualizzate tutte le funzioni previste dal Modulo Base, sono previste diverse fasi che consentono la gestione di tutte le informazioni e le relative elaborazioni: PA00 Menu Amministrazione del Personale 01. Gestione tabelle 02. Gestione stampa tabelle 03. Gestione dati azienda 04. Gestione dati dipendente 05. Gestione elaborazioni mensili 06. Gestione statistiche 07. Gestione fogli paga utilizzati 08. Gestione operazioni di fine anno 09. Gestione elaborazioni annuali Gestione riorganizzazione archivi Menu principale 50. Gestione stampe GESTIONE TABELLE Il seguente capitolo descrive le tabelle gestite dall applicativo, diverse di queste sono gestite anche direttamente nei programmi che le utilizzano. Dal menu principale, PA00, scegliendo l'opzione "01 Gestione tabelle", viene visualizzato il menu riportato: di seguito PA01 Menu Gestione tabelle 01. Scaglioni I.R.PE.F./IRE 02. Detrazioni/Deduzioni e parametri fiscali 03. Tabelle contributi 04. Tabella enti contributivi 05. Gestione contratti Tabelle voci paga 11. Parametri di valorizzazione voci paga 12. Definizione voci paga automatiche 13. Ulteriori tabelle 14. Menu principale 50. Gestione stampe 51. Gestione stampe PDF generiche Per ogni tabella gestita è possibile, al termine dell aggiornamento, eseguire la relativa stampa rispondendo SI alla domanda proposta.

18 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 18 Scaglioni I.R.PE.F / IRE L applicazione prevede la gestione degli scaglioni IRPEF per anno, gli scaglioni relativi agli anni precedenti vengono sempre mantenuti. Nella fase di chiusura annuale l applicazione provvede a ricreare la tabella per il nuovo esercizio ed è compito dell Utente intervenire in variazione se vengono cambiati i valori. Questa tabella non gestisce l addizionale IRPEF che invece sono gestite dalle tabelle regioni e comuni descritte sempre nel presente capitolo. Scelta l'opzione, sono visualizzati i dati relativi agli scaglioni IRPEF dell anno in elaborazione, tramite i tasti funzionali previsti sul formato è possibile visualizzare o modificare gli scaglioni I.R.PE.F. relativi all anno in corso oppure a quelli di anni precedenti. Sono previsti i seguenti campi: ANNO = Indicare l anno a cui sono riferiti gli scaglioni IRPEF RIFERIMENTO = Progressivo da 1 a 99. DESCRIZIONE SCAGLIONE IRPEF = Indicare la descrizione dello scaglione %SCAGLIONE IRPEF = Indicare l'aliquota relativa allo scaglione. IMPONIBILE IRPEF MENSILE = Indicare l'imponibile mensile dello scaglione relativo alla % inserita. Il valore da caricare è la differenza tra l'imponibile mensile considerato e l'imponibile mensile dello scaglione precedente. IMPOSTA MENSILE = Indicare il valore ottenuto dall'applicazione dell'aliquota sull'imponibile IRPEF mensile. IMPONIBILE IRPEF ANNUALE = Indicare l'imponibile annuo dello scaglione relativo alla % inserita. Vale il concetto espresso per l'imponibile mensile. IMPOSTA ANNUALE = Indicare il valore ottenuto dall'applicazione dell'aliquota sull'imponibile IRPEF annuale. F11 = ANNO Permette di visualizzare ed aggiornare gli scaglioni IRPEF riferiti ad anni precedenti. F24 = STAMPA Stampa la tabella degli scaglioni IRPEF che sono presenti a video. Detrazioni / Deduzioni e parametri fiscali Questa tabella permette di definire le varie situazioni di deduzione fiscale e di inserire i parametri fiscali relativi ai vari minimali o massimali fiscali. I codici definiti saranno utilizzati sull anagrafica dipendenti per assegnare la deduzione spettante. Vanno creati tanti codici quante sono le casistiche presenti, ogni codice rappresenta una precisa situazione fiscale. Dopo la scelta della funzione è visualizzato un formato video che permette di scegliere se gestire le deduzioni o le vecchie detrazioni: Scelta tipo di gestione : Opz: 1=Scelta : : 1 Gestione deduzioni : : Gestione detrazioni (ante 2005) Richiamando la Gestione deduzioni, sono visualizzati i codici già inseriti e tramite i tasti funzionali previsti, è possibile aggiornare i vari valori. Possono essere utilizzati i codici da 001 a 998, il codice 999 è riservato all applicazione e non può essere utilizzato.

19 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 19 Opz: 2=Variazione 4=Annullamento S Codice Descrizione Figli Altri 002 META' DETRAZIONE 003 NESSUN CARICO FAMILIARE 004 CONIUGE A CARICO 005 CONIUGE E 1 FIGLIO A CARICO CONIUGE E 2 FIGLI A CARICO CONIUGE E 3 FIGLI A CARICO CONIUGE E 4 FIGLI CONIUGE E 5 FIGLI A CARICO CONIUGE E 6 FIGLI A CARICO CONIUGE E 7 FIGLI A CARICO CONIUGE E 8 FIGLI A CARICO CONIUGE E 9 FIGLI A CARICO CONIUGE E 10 FIGLI A CARICO CONIUGE E 1 PERSONA A CARICO CONIUGE E 2 PERSONE A CARICO CONIUGE E 3 PERSONE A CARICO 3 F3=Fine lavoro F4=Parametri fiscali F6=Inserimento

20 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 20 Per ogni codice sono gestite le seguenti informazioni: Variazione Tabella deduzioni Codice deduzione Descrizione..... CONIUGE 2 FIGLI E 2 PERSONE % di competenza Numero complessiva persone Coniuge a carico ,00 Figli a carico , figlio assenza coniuge Altre persone ,00 2 F12=Precedente Nel codice deduzione è presente la percentuale del carico famigliare e il numero delle persone a carico. La percentuale di carico non è una media ma la somma complessiva delle percentuali di carico delle singole persone. Esempio: un figlio a carico al 100% e un figlio al 50%, la percentuale di carico da indicare nel campo figli a carico è ( ) e nel campo numero persone 2. Dal formato di visualizzazione dei codici deduzione, tramite il tasto funzione F4 è possibile inserire o modificare i parametri fiscali utilizzati dall applicazione nelle varie fasi di elaborazione: Parametri fiscali 1/3 Importo minimo versamento tributo I.R.PE.F..... Massimale annuo per assicurazioni ,14 Esenzione erogazioni liberali ,23 Limite reddito persone a carico ,51 Percentuale detrazione su oneri deducibili Limite esenz. contributi ai fini assistenziali ,20 Limite applic. detrazioni spese sanitarie ,11 Fondi integrativi:% deducibilità sul reddito... 12,00 Fondi integrativi:massimale annuo deducibilità ,57 Fondi integrativi:rapporto quota TFR/contributi.. 2,00 Riduzione annuale TFR (fino al 31/12/1997) ,23 Riduzione annuale TFR (dal 01/1998 al 12/2000).. 309,87 Detraz. annuale TFR (dal 01/01/2001 al 31/12/2005) 61,97 Detraz. annuale TFR contratto det. inf. 24 mesi.. 61,97 Percentuale imposta sostitutiva rivalutazione TFR. 11,00 Coefficiente gg. detrazioni lav. stagionali.... 1,0000 Arrotondamento gg. detrazioni lav. stagionali... 0,0000 Importo minimo di versamento per tributo Indica l importo minimo per il versamento del tributo, gli importi inferiori al limite indicato verranno versati solo a fine anno. Massimale annuo per assicurazioni Indica il massimale entro al quale si ha diritto alle detrazioni relative agli oneri deducibili Esenzione erogazioni liberali Indica l importo oltre al quale vanno tassate le somme corrisposte a titolo di erogazione liberale Limite reddito persone a carico Indica il limite di reddito per considerare le persone a carico fiscalmente, viene utilizzato per la stampa del modello deduzioni.

21 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 21 Percentuale detrazione su oneri deducibili Indica la percentuale da applicare sulle somme soggette a detrazione. Limite esenzione contributi ai fini assistenziali Indica il massimale entro al quale i contributi pagati ai fini assistenziali sono fiscalmente deducibili, il limite di esenzione fiscale riguarda i contributi versati dal sostituto d imposta e dal dipendente a enti o casse aventi esclusivamente fine assistenziale in conformità a disposizioni di contratto o di accordo o di regolamento aziendale. Riguarda le contribuzioni FASI (dirigenti industriali) e Fondo Mario Negri ( dirigenti commerciali). In sede di conguaglio per licenziamento/dimissioni o di fine anno, l applicativo controllo i contributi versati a tale fine ed assoggettata ad imposta l eventuale eccedenza. Sul cedolino paga, l importo assoggettato ad imposta, è evidenziato con la seguente descrizione: Contr. assistenziali eccedenti massimale Limite applicabile detr. spese sanitarie Indica il massimale annuo entro al quale non si ha diritto alle detrazioni su oneri deducibili per le spese sanitarie Fondi integrativi: % deducibilità sul reddito Indica la % massima di detraibilità sul reddito complessivo Fondi integrativi: massimale annuo deducibilità Indica l importo massimo deducibile Fondi integrativi: rapporto quota TFR/Contributi Indica il rapporto tra la quota di TFR ed i contributi versati, il limite di detraibilità si determina verificando che la quota di TFR trasferita al fondo sia almeno pari alla metà dei contributi versati. Il valore impostato 2 (due) indica che il massimale di deducibilità è determinato moltiplicando per 2 la quota di TFR trasferita al fondo (ad eccezione dei contributi PREVINDAI vecchi iscritti ). In sede di conguaglio per licenziamento/dimissioni o di fine anno, l applicativo controlla i contributi versati ai fondi complementari, determina in base ai tre parametri il limite massimo di deducibilità ed assoggetta l eccedenza ad imposta. Sul cedolino paga, l importo assoggettato ad imposta, viene evidenziato con la seguente descrizione: Contr. complementari eccedenti massimale Riduzione annuale per TFR (fino al 31/12/97) Indica la riduzione annuale sulla somme soggette erogate come trattamento di fine rapporto, viene utilizzato per i dipendenti licenziati prima del 31/12/97 Riduzione annuale per TFR (fino dal 01/98 al 12/2000) Indica la riduzione annuale sulla somme soggette erogate come trattamento di fine rapporto, viene utilizzato per i dipendenti licenziati successivamente al 31/12/97 e prima del 01/01/2001. Detraz. annuale TFR (dal 01/01/2001 al 31/12/2005) Indica la detrazione annuale spettante sulla somme erogate come trattamento di fine rapporto, maturate dal 01/01/2005 al 31/12/2005 Detraz. annuale TFR contratto det. inf. 24 mesi Indica l ulteriore detrazione annuale spettante sulla somme erogate come trattamento di fine rapporto, maturate dal 01/01/2001 al 31/12/2005 riguardante i dipendenti assunti a tempo determinato. Percentuale imposta sostitutiva rivalutazione TFR Indica la percentuale relativa all imposta sostitutiva da calcolare sulla rivalutazione TFR Coefficiente gg. detrazioni lav. stagionali Indica il coefficiente da utilizzare per moltiplicare i giorni detrazioni dei lavoratori stagionali. Indicando un valore l applicazione moltiplica i giorni lavorati dai lavoratori stagionali per il valore inserito determinando il numero dei giorni per i quali applicare le detrazioni fiscali.(vedere anche parametro inserito sull anagrafico aziende) Arrotondamento lavoratori stagionali Indica l arrotondamento da applicare sul valore ottenuto dal calcolo del parametro precedente. Premendo invio viene presentato il formato che segue:

22 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 22 Parametri fiscali 2/3 Tasso legale di interesse rateazione MOD ,500 Tasso legale di interesse incapienza MOD ,400 Percentuale ritenuta d'acconto ,00 Rapporto base NO TAX AREA ,00 Deduzione base NO TAX AREA ,00 Deduzione lavoro dipendente NO TAX AREA ,00 Deduzioni per carichi di famiglia Rapporto base NO TAX AREA per carichi di famiglia ,00 Deduzione coniuge a carico ,00 Deduzione figlio a carico ,00 Deduzione figlio a carico inferiore a 3 anni ,00 Deduzione figlio portatore di handicap ,00 Deduzione altre persone a carico (art.433 c.c.) ,00 F12=Precedente Tasso legale di interesse mensile per rateazione mod. 730 Indica il tasso mensile da applicare come interessi per la rateizzazione degli importi relativi al conguaglio da mod.730 ( vedere gestione modello 730) Tasso legale di interesse mensile per in capienza mod. 730 Indica il tasso mensile da applicare come interessi per la rateizzazione degli importi relativi al conguaglio da mod.730 nel caso di in capienza della retribuzione ( vedere gestione modello 730) Le altre informazioni presenti sul formato sono inerenti al calcolo della NO TAX AREA ( vedere successive istruzioni). Premendo invio viene presentato il formato che segue: Parametri fiscali 3/3 Agevolazioni previste dalla legge 388/2000 art. 7 Bonus fiscale ,17 Incremento territori svantaggiati ,58 Agevolazioni previste dalla legge 289/2002 art. 63 Dipendenti assunti con meno di 45 anni ,00 Dipendenti assunti con più di 45 anni ,00 Incremento territori svantaggiati ,00 I parametri presenti sul formato consentono di effettuare il calcolo del bonus spettante per le categorie di lavoratori indicate nella legge 388/2000. Premendo invio viene presentato il formato che segue che consente di definire i codici tributo da utilizzare per il versamento delle ritenute derivanti da conguaglio del modello 730:

23 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 23 Tri- Codice comando e descrizione Rit. Ver. buto CAAF - I.R.PE.F. versata a saldo CAAF - I.R.PE.F. 1a rata acconto dich CAAF - I.R.PE.F. 2a rata acconto dich CAAF - I.R.PE.F. interessi saldo per incapienza CAAF - I.R.PE.F. sanzioni saldo CAAF - I.R.PE.F. interessi saldo ditta CAAF - I.R.PE.F. interessi 1a rata per incapienza dich CAAF - I.R.PE.F. interessi 1a rata ditta dich CAAF - I.R.PE.F. sanzioni 1a rata dich CAAF - I.R.PE.F. interessi 2a rata per incapienza dich CAAF - I.R.PE.F. interessi 2a rata ditta dich CAAF - I.R.PE.F. sanzioni 2a rata CAAF - I.R.PE.F. sanzioni saldo ditta CAAF - I.R.PE.F. sanzioni acconto ditta dich CAAF - Tassazione separata acconto dich CAAF - Tassazione separata interessi incapienza dich CAAF - Tassazione separata sanzioni dich Oltre al formato sopra riportato, sono previsti altri tre formati riguardanti sempre i codici tributo per i conguagli da 730. Per visualizzarli utilizzare i tasti di paginazione. I campi Rit.770 e Ver.770 sono gestiti automaticamente dall applicazione. Riportiamo di seguito alcuni esempi per chiarire come l applicativo determina la NO TAX AREA spettante: Calcolo della deduzione per NO TAX AREA Deduzione forfetaria pari a La deduzione può essere rapportata su base annuale oppure in base al periodo di lavoro. E il dipendente che sceglie la modalità di erogazione. Deduzione per lavoro dipendente/assimilati pari a La deduzione è sempre rapportata in base al periodo di lavoro. Riepilogo dei riferimenti utilizzati di seguito per descrive il calcolo della deduzione. Valore (A): Numero giorni rapporto Valore (B): Deduzione forfetaria teorica Valore (C): Deduzione per lavoro dipendente teorica Valore (D): reddito complessivo per calcolo coefficiente Valore (E): giorni relativi alle mensilità aggiuntive Valore (F): coefficiente di riproporzionamento deduzione Determinazione giorni rapporto di lavoro Per poter determinare la deduzione da erogare al dipendente occorre stabilire i giorni rapporto di lavoro del periodo d imposta. Per determinarli si applica il seguente metodo: Valore (A): Numero giorni rapporto Calcolo mensile (no conguaglio fine rapporto o fine anno) Sono utilizzati quelli inseriti sull anagrafica dipendente oppure calcolati dall applicazione in base alla data di assunzione ( massimo 365 giorni). Calcolo in sede di conguaglio fine rapporto e fine anno Sono utilizzati i giorni rapporto di lavoro presenti nei progressivi, più eventuali giorni comunicati tramite il CUD da altri datori di lavoro.

24 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 24 Determinazione della deduzione teorica Valore (B): Deduzione forfetaria teorica Analizzando il metodo applicazione deduzione forfetaria, presente nell anagrafica dipendente, si ottiene: Codice 0: nessun valore applicato; Codice 1: [(3000/365) x (Valore A)]; Codice 2: valore annuo 3000 Nota bene: in sede di calcolo mensile oppure conguaglio fine rapporto si analizza il campo Applic. deduz. forfetaria mensile e lic.in corso d anno, mentre in caso di conguaglio fine anno si analizza il campo Applic. deduz. forfetaria nel conguaglio di fine anno. Valore (C): Deduzione per lavoro dipendente teorica Analizzando il metodo applicazione deduzione forfetaria, presente nell anagrafica dipendente, si ottiene: Codice 0: nessun valore applicato; Codice 1: [(4500/365) x (Valore A) Determinazione coefficiente per deduzione art.10-bis Per poter calcolare il valore effettivo della deduzione che può essere applicata, è necessario determinare il coefficiente di valorizzazione deduzione spettante. Il coefficiente è determinato con la formula di seguito descritta e applicato sia alla deduzione teorica forfetaria sia a quella di lavoro dipendente. Valore (F): coefficiente di riproporzionamento deduzione Valore (F) = [ ((Valore (B) deduzione teorica forfetaria) + (Valore (C) deduzione lavoro dipendente) (Valore (D) reddito complessivo per calcolo coefficiente) / 26000] Se il coefficiente è pari o superiore a 1, la deduzione teorica forfetaria e deduzione lavoro dipendente spettano per intero. Nel periodo di paga: (deduzione teorica forfetaria / 365) x numero giorni del periodo di paga (deduzione lavoro dipendente / 365) x numero giorni del periodo di paga. Se il coefficiente è compreso tra 0 o e 1, la deduzione teorica forfetaria e deduzione lavoro dipendente sono riproporzionate in base al coefficiente. Nel periodo di paga: (deduzione teorica forfetaria x coefficiente) / 365) x numero giorni del periodo di paga (deduzione lavoro dipendente x coefficiente) / 365) x numero giorni del periodo di paga. Se il coefficiente è minore di 0, la deduzione non compete. Per poter applicare la formula utile alla determinazione del coefficiente, quando il dipendente non ha comunicato un proprio reddito complessivo annuo, occorre determinare un reddito presunto. Nella determinazione del reddito presunto si tiene conto anche dell incidenza delle mensilità aggiuntive spettanti al dipendente. Di seguito è descritto il metodo per determinare il reddito fiscale presunto annuo: Valore (D): reddito complessivo per calcolo coefficiente Determinazione in fase mensile (reddito fiscale del mese / giorni deduzione del mese) x ((Valore (A) numero giorni rapporto) + (Valore (E) numero giorni mensilità aggiuntiva)) Valore (E): giorni relativi alle mensilità aggiuntive Questo valore è determinato nel seguente modo: si assume che una mensilità aggiuntiva è pari a 30 giorni, quindi: (numero di mensilità aggiuntive del dipendente per 30) x ( (Valore A numero giorni rapporto) / 365)

25 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 25 Determinazione in fase di conguaglio (reddito fiscale annuo erogato dal datore di lavoro più eventuali redditi erogati da altri datori di lavoro) Determinazione deduzione mensile Deduzione forfetaria: [( (Valore (B) deduzione forfetaria teorica) x (Valore (F) coefficiente)) / (Valore A giorni rapporto) x giorni rapporto di lavoro del mese] Deduzione per lavoro dipendente: [( (Valore (C) deduzione lavoro dipendente teorica) x (Valore (F) coefficiente)) / (Valore A giorni rapporto) x giorni rapporto di lavoro del mese] La somma dei valori ottenuti fornisce la deduzione spettante del mese. Il valore è confrontato con l imponibile fiscale mensile, se inferiore la deduzione è pari all imponibile fiscale del mese. Determinazione deduzione annuale (conguaglio di fine rapporto o fine anno) Deduzione forfetaria: (Valore (B) deduzione forfetaria teorica) x (Valore (F) coefficiente) Deduzione per lavoro dipendente: (Valore (C) deduzione lavoro dipendente teorica) x (Valore (F) coefficiente) La somma dei valori ottenuti fornisce la deduzione spettante annua. Il valore è confrontato con l imponibile fiscale complessivo, se inferiore la deduzione è pari all imponibile fiscale. Deduzione per carichi di famiglia (art. 12 TUIR, ex art.13 TUIR) Dal reddito si deducono per oneri di famiglia i seguenti importi: a) euro per coniuge a carico; b) euro per ogni figlio o altra persona a carico; c) l'importo della deduzione per figlio a carico è incrementata nelle seguenti condizioni: 1) euro per ogni figlio di età inferiore a tre anni; 2) euro per il primo figlio se l'altro coniuge manca; 3) euro per ogni figlio portatore di handicap; Queste ultime deduzioni sostituiscono, al verificarsi delle condizioni, la deduzione base di euro del figlio a carico. In base ai carichi familiari del lavoratore, occorre determinare l'importo teorico della deduzione spettante. La deduzione teorica per carichi di famiglia compete in funzione dell'applicazione del seguente rapporto: (tot.ded.carichi di famiglia) - reddito complessivo = coefficiente (x,yyyy troncato) Se il coefficiente è maggiore o uguale a 1 Se il coefficiente è compreso tra zero e 1 Se il coefficiente è minore di zero le singole deduzioni spettano per intero le singole deduzioni devono essere moltiplicate per il coefficiente non spetta nessuna deduzione Esempio determinazione deduzione per carichi di famiglia Reddito complessivo euro Carichi di famiglia: un figlio di età superiore a tre anni; un figlio di età inferiore a tre anni; La percentuale di carico è al 50% per entrambi;

26 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 26 La deduzione teorica è: 2900 al 50% per figlio di età superiore a tre anni 3450 al 50% per figlio di età inferiore a tre anni Deduzione teorica spettante: 3175 Calcolo della deduzione spettante: ( ) il coefficiente è 0, troncato 0, la deduzione effettivamente spettante è: (3175 x 0,7842)=2489,84 Determinazione dell'imposta Imponibile fiscale del lavoratore - Deduzione effettivamente spettante per lavoro dipendente - Deduzione effettivamente spettante per carichi di famiglia = Base imponibile su cui applicare le aliquote e scaglioni di reddito L'imposta ricavata dall'applicazione delle aliquote e scaglioni di reddito - Detrazione per oneri deducibili (solo in sede di conguaglio) = Imposta netta da trattenere La deduzione per carichi di famiglia si applica sino a concorrenza dell'imponibile fiscale, depurato della deduzione per lavoro dipendente. Esempio: imponibile fiscale (lordo deduzioni) 1000 euro; deduzione effettivamente spettante lavoro dipendente 500 euro; deduzione effettivamente spettante per carichi di famiglia 600 euro; ( ) = -100, in questa situazione la deduzione per carichi di famiglia è ragguagliata a 500 euro. Calcolo mensile della deduzione per carichi di famiglia Occorre determinare la deduzione per carichi di famiglia teorica. Si analizza la situazione carichi di famiglia del mese in elaborazione. In questo modo si determina il valore teorico spettante nel mese. Esempio: mese di marzo 2005 Reddito fiscale del mese 1000 euro Giorni di marzo 31 Un figlio a carico al 100% Coniuge a carico Deduzione teorica Un figlio al 100% e coniuge a carico: ( ) = 6100 Determinazione del coefficiente Il reddito complessivo, considerato nella formula, è determinato secondo le regole utilizzate nella determinazione della deduzione per lavoro dipendente. Di seguito riportiamo un esempio di calcolo: Valore (A): Numero giorni rapporto Calcolo mensile I giorni sono determinati utilizzando questo metodo. Se nell anagrafica dipendente sono indicati i giorni rapporto questi sono acquisiti come valore mensile. In caso contrario si esegue la differenza tra la data assunzione, se il rapporto è iniziato nell anno, oppure 01/01/anno in elaborazione e la data del 31/12/anno in elaborazione.

27 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 27 Valore (B): coefficiente per riproporzionamento giorni mensilità aggiuntiva Il rapporto tra (A)/365 determina il coefficiente per riproporzionare i giorni riguardanti le mensilità aggiuntive, da considerare in aggiunta al valore (A). Il valore è un intero e quattro decimali con arrotondamento matematico del quarto decimale. Questo permette, di considerare le mensilità aggiuntive, nella determinazione del periodo utilizzato per definire il reddito presunto, nel calcolo del coefficiente di riproporzionamento della deduzione. Valore (C): giorni relativi alle mensilità aggiuntive Questo valore serve per aumentare il valore (A), in modo da ottenere un periodo di lavoro il più vicino possibile alla realtà. Si assume che una mensilità aggiuntiva è pari a 30 giorni, quindi: (numero di mensilità aggiuntive del dipendente per 30) x (B) il risultato troncato, fornisce il numero giorni relativo alla mensilità aggiuntiva. Questo dato è utilizzato per determinare il reddito presunto da utilizzare nella formula di determinazione coefficiente per deduzione. Reddito per determinazione coefficiente (reddito fiscale del mese / giorni rapporto lavoro del mese) x (A + C) oppure il reddito complessivo indicato nell anagrafica del dipendente. Il numero dei giorni rapporto (A + C) è 365 Nell'anagrafica dipendente non è presente il reddito complessivo. Reddito complessivo = (1000 : 31) x 365 = 11774,19 Coefficiente del mese = ( ,19) : = 0,9272 Deduzione effettivamente spettanti nel mese: coniuge 3200 x 0,9272 = 2967,04 : 12 = 247,25 figli 2900 x 0,9272 = 2688,88 : 12 = 224,07 Il valore è sottratto dal reddito fiscale mensile, sino a concorrenza del medesimo. Calcolo della deduzione per carichi di famiglia in sede di conguaglio Le deduzioni per carichi di famiglia devono essere rapportate a mese e competono dal mese in cui si sono verificate a quello in cui le stesse sono cessate. Esempio: Mese Giugno 2005, dimissioni Coniuge a carico per 3 mesi; Un figlio di età inferiore a 3 anni a carico per 2 mesi, per i restanti mesi come figlio di età superiore; Un'altra persona a carico per 4 mesi Reddito erogato dal datore di lavoro euro; Deduzione teorica per carichi di famiglia : coniuge.: ((2900 x 3) : 12)) = 725 figlio.: ((3450 x 2) + (2900 x 4)) : 12 = 1541,67 altra persona.: (2900 x 4) : 12 = 966,67 coefficiente: ( ( , ,67) ) : = 0,7850 Nota bene: se nell'anagrafica dipendente è presente il reddito complessivo per no tax area, nella formula, non è utilizzato il reddito erogato dal datore di lavoro ma quanto indicato nell'anagrafica. Deduzione effettivamente spettante: coniuge.: 725 x 0,7850 = 569,13 figlio.: 1541,67 x 0,7850 = 1210,21 altra persona.: 966,67 x 0,7850 = 758,83 valori sono indicati nelle caselle utilizzate per l'esposizione delle detrazioni per carichi di famiglia.

28 MANUALE GESTIONE DEL PERSONALE 28 Tabelle contributi Questa fase consente di gestire i valori e le % contributive a carico dei dipendenti e delle aziende. La gestione avviene tramite dei codici settore che identificano un preciso settore contributivo (Es. Commercio, Industria inf.50 dip., Industria sup.50 dip., ecc. ). Nell ambito del settore contributivo sono gestiti i codici qualifica che consentono di indicare le percentuali dei contributivi sia a carico ditta sia dipendente. L applicazione prevede la gestione di diversi tipi di contributi, sono visualizzati soltanto quelli personalizzati nella fase di installazione dell'applicazione. Conseguentemente alcuni contributi descritti di seguito potrebbero non essere visualizzati. Il codice settore contributivo deve essere inserito sull'anagrafico azienda per l'identificazione dei contributi dovuti dalla stessa. Richiamando la fase sono visualizzati i settori contributi presenti, per ogni settore contributivo, con l opzione 2 di variazione, viene presentato un formato sul quale sono richiesti: Dati tabella Codice settore.. 1 Descrizione... INDUSTRIA +50 DIPENDENTI Tipo settore.. > 1 Industria Riduzioni contributi CUAF % CUAF intera.. % CUAF ridotta. % NO CUAF.... F12=Precedente F4=Decodifica F10=Ricerche Tipo di settore: identifica il tipo di settore (tramite F10 è possibile visualizzare i codici previsti) Riduzione contributi CUAF = va inserita la percentuale dei contributi CUAF da recuperare ( pertanto i contributi CUAF a carico ditta vanno inseriti al lordo di tale agevolazione) Le percentuali CUAF identificano il recupero da effettuare sui contributi a carico ditta, le stesse sono applicate in base ai parametri previsti sull anagrafico azienda. Sul formato principale sono previsti i seguenti tasti di funzione: F10 = Copia settori La funzione permette di copiare un settore contributivo esistente in un nuovo settore. Oltre all'indicazione del settore contributivo da copiare devono essere inseriti i codici qualifica che si intendono copiare. F9=Parametri comuni La funzione consente di gestire i parametri comuni a tutti i settori contributivi gestiti: Parametri aggiuntivi Max. contributivo pensionabile ,00 % Contributi solidarietà... 10,00 % Riduzione ctr lav. estero. 10,00 Riduzioni contributi CUAF Codice DM10 CUAF R600 Codice DM10 per maternita'.. R601 Codice DM10 per disoccupazione R602 Codice DM10 per altre contrib. R603 F12=Precedente F9=Mass.maternità