BILANCIO. Note sulla versione

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1 BILANCIO Note sulla versione Preparazione file per deposito bilanci micro-impresa Il Decreto direttoriale MISE del 6/2/2017 prevede che dal 14/2 è possibile effettuare il deposito dei bilanci delle micro-imprese, utilizzando il codice atto 618. Abbiamo quindi modificato le funzioni di Preparazione file pratica TELEMACO e Preparazione file pratica Fedra, aggiungendo la gestione di questo codice atto. Nota: sebbene il Registro delle Imprese abbia dichiarato che è possibile effettuare il deposito di un bilancio micro-impresa, al momento della preparazione della presente versione non è stata ancora resa disponibile la funzionalità di verifica dei file da depositare e quindi la presente versione dell applicazione è da considerarsi non definitiva ; prima di poter procedere con il deposito effettivo potrebbe quindi essere necessario rilasciare una nuova versione dell applicazione. Documenti in lingua tedesca e inglese La presente versione dell applicazione contiene i modelli in lingua tedesca ed in lingua inglese dei documenti XBRL e Word. Si ricorda che per riportare in un fascicolo esistente la Nota integrativa in lingua tedesca o inglese presente nel fascicolo dell anno precedente, occorre utilizzare l apposito comando Copia da fascicolo precedente disponibile nella funzione Gestione documenti. Si segnala che la procedura provvede automaticamente a generare, in sede di installazione della presente versione, i modelli 2017 delle note integrative XBRL in lingua tedesca e inglese create dall utente nel corso del 2016 (i modelli utente delle note integrative XBRL, infatti, sono annualizzati); tali nuovi modelli, la cui descrizione sarà identica a quella del 2016 a parte la dicitura aggiuntiva 2017, dovranno poi essere integrati con le variazioni dell anno, al pari di quanto già segnalato per i corrispondenti modelli in lingua italiana. NOTA: le funzionalità presenti nell applicazione che permettono la visualizzazione dei documenti XBRL (Anteprima XBRL, Visualizza XBRL in formato HTML, Visualizza XBRL in formato PDF) utilizzano un apposito servizio messo a disposizione da Infocamere. In questo momento, però, Infocamere non ha ancora reso disponibile, per i file generati secondo la tassonomia , la visualizzazione in lingua inglese e tedesca. Quindi, richiedendo una delle funzioni sopra elencate, ad es. Anteprima XBRL, da un documento XBRL in lingua inglese o tedesca, la procedura non sarà in grado di visualizzare nulla; per vedere il contenuto del documento occorrerà esportare il file XBRL confermando l apposito comando Esporta XBRL, accedere dal browser all apposita funzionalità di visualizzazione di Infocamere (tebeni.infocamere.it) e richiedere la lingua italiana. Pannello elaborazioni Nel Pannello elaborazioni è stata inserita una nuova informazione, che mostra, per ogni fascicolo di bilancio, la percentuale di avanzamento delle attività. Questa ulteriore informazione arricchisce il 1

2 pacchetto degli strumenti disponibili per il monitoraggio dell attività e la valutazione delle performance dello studio; in particolare, questo indicatore esprime la percentuale di avanzamento complessiva delle attività calcolata in base a diversi elementi come la quadratura dei valori, lo stato di compilazione di prospetti e dei documenti nonché lo stato della pratica di deposito. Impostazioni fascicolo Nella nuova sezione Attività del fascicolo sono elencate le fasi di lavoro da considerare ai fini del calcolo della percentuale di avanzamento esposta nel pannello elaborazioni. Per alcune di esse, in particolare per i documenti, è possibile indicare Concorre o Non concorre, in base alla scelta di fare partecipare o meno la relativa attività al calcolo della percentuale stessa. Se, ad esempio, per un determinato fascicolo non è prevista la redazione della Relazione del revisore, basterà indicare Non concorre in corrispondenza della corrispondente voce per escludere l attività dal computo della percentuale di avanzamento. Qualora l utente non effettui alcuna impostazione, il software assumerà come rilevante, ai fini del calcolo della percentuale di avanzamento, la presenza di qualsiasi documento all interno del fascicolo. Variazioni per bilancio comparato Nella barra degli strumenti della gestione Variazioni per bilancio comparato è stato aggiunto il comando Importa da contabilità, che permette di importare nel fascicolo corrente i movimenti inseriti in contabilità nella corrispondente gestione Movimenti extracontabili per bilancio comparato (ex D.Lgs. 139/2015). Vengono considerati i movimenti la cui data di registrazione è compresa nel periodo di validità del fascicolo precedente; la funzione elabora i dati applicando ai conti movimentati la classificazione dell annualità corrente e valorizzando di conseguenza le colonne Variaz. Dare e Variaz. Avere dei relativi conti unici; prima di effettuare l importazione dei dati la procedura azzera eventuali importi preesistenti in queste due colonne. Stampa Valori comparati con scostamento Al fine di rendere più agevole il controllo dei dati, anche per i fascicoli abbreviati o di micro-imprese sono state aggiunte nella stampa le voci tipiche del un bilancio ordinario, cioè le voci prefissate dai numeri romani. Anomalie risolte Modelli Nota integrativa XBRL 2017 È stato modificato il modello relativo alla Nota integrativa abbreviata come di seguito indicato: Voce di Conto economico Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate - Imposte sul reddito d'esercizio : ora la voce viene automaticamente esclusa nella nota, quando viene creato il relativo documento; precedentemente, invece, veniva automaticamente inclusa, cioè la casella Escludi non era selezionata; Voci delle Altre Informazioni Dati sull'occupazione e Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto : ora la voce viene 2

3 automaticamente inclusa nella nota quando viene creato il relativo documento; precedentemente, invece, veniva erroneamente esclusa, cioè la casella Escludi era selezionata. Infatti, nel caso di un Bilancio in forma abbreviata è necessario fornire questi dati. È stato modificato il modello relativo alla Informativa ex articolo 2435-ter micro-imprese, fornito dalla procedura; per recepire le modifiche nei documenti già presenti o nei modelli predisposti dall utente, occorre posizionarsi sulla voce modificata (vedi elenco sottostante) e confermare il comando Ripristina. Altre informazioni - voce Informazioni di cui agli artt e 2545-sexies del Codice Civile 2 : è stato corretto il testo; la variazione è evidenziata graficamente da un triangolino giallo posto a sinistra della relativa icona di sommario. Stampa Valori comparati con scostamento La stampa è stata corretta, perché in presenza di un fascicolo dell anno precedente che utilizzava la stessa versione di Piano dei conti unico del fascicolo corrente (es. entrambi i fascicoli utilizzavano il Piano 2016), la procedura non esponeva il dettaglio degli importi dell anno precedente. Note sulla versione del 7/2/2017 Anomalie risolte Modelli Nota integrativa XBRL 2017 Nei modelli di Nota integrativa ordinaria e abbreviata forniti dalla procedura sono state riscontrate alcune anomalie, elencate di seguito, che vengono automaticamente recepite dai documenti creati dopo l installazione della presente versione. Per recepire le modifiche nei documenti già presenti o nei modelli predisposti dall utente, occorre posizionarsi sulla voce modificata (vedi elenco sottostante) e confermare il comando Ripristina. A) Nota integrativa ordinaria e abbreviata: Introduzione - voce Immobilizzazioni immateriali : il testo 31/12/2015 è stato sostituito dalla variabile di fascicolo data finale del fascicolo precedente ; Attivo - Immobilizzazioni finanziarie - Dettagli sulle partecipazioni in imprese collegate - voce Commento : è stato corretto il riferimento al c.c.; la variazione è evidenziata graficamente da un triangolino giallo posto a sinistra della relativa icona di sommario ; Altre Informazioni - Informazioni sulle operazioni con parti correlate - voce Commento : è stata tolta la colonna dei totali dalla tabella manuale. B) Nota integrativa abbreviata: le voci modificate, tipiche della Nota integrativa ordinaria, sono evidenziate graficamente dalla presenza di un triangolino giallo posto a sinistra della relativa icona di sommario e si riferiscono a dei refusi: 3

4 Introduzione - voci Indici di struttura e Indici di liquidità : è stato aggiunto il testo della formula dell ultimo indice riportato; Attivo - Immobilizzazioni finanziarie - Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati - voce Commento Attivo - Immobilizzazioni finanziarie - Dettagli sulle partecipazioni in imprese controllate - voce Commento Attivo - Immobilizzazioni finanziarie - Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica - voce Introduzione Attivo - Attivo circolante: attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni voce Altri titoli Rendiconto Finanziario - voce Commento. Gestione prospetti Modifica importi nel fascicolo dell anno precedente È stata corretta la procedura che imposta lo stato Da controllare sui prospetti, in quanto non funzionava correttamente nel caso in cui l utente modificava degli importi nel fascicolo dell anno precedente. Questa anomalia comportava il mancato aggiornamento, all interno della nota integrativa XBRL, dei dati modificati relativi all anno precedente. Valori contabili È stata corretta la procedura che gestisce la visualizzazione dei conti con importo pari a 0, perché in alcuni casi riportava erroneamente la descrizione dei conti contabili filtrati. Note sulla versione del 19/1/2017 La presente versione dell applicativo BILANCIO contiene l aggiornamento annuale del prodotto. Creazione Fascicolo di Bilancio Rispetto alla versione precedente, al fine di consentire la creazione di fascicoli di bilancio con differenti tassonomie XRBL di riferimento, al momento della creazione del fascicolo è possibile scegliere il tipo di tassonomia XBRL da utilizzare: se nel campo Versione del Piano dei conti unico viene scelto il valore 2016, la procedura utilizzerà la tassonomia XBRL precedente, cioè la 2015_12_14, e il Piano dei conti unico In questo modo sarà possibile predisporre i Bilanci chiusi prima del 31/12/2016; se invece nel campo Versione del Piano dei conti unico viene scelto il valore 2017 (D.Lgs. 138/15), la procedura utilizzerà la nuova tassonomia XBRL e il Piano dei conti unico Questa tassonomia è stata sviluppata da XBRL Italia per consentire di depositare i bilanci redatti secondo le disposizioni di cui al D.Lgs. 139/2015 e si applica obbligatoriamente ai bilanci chiusi il 31 dicembre 2016 o successivamente. 4

5 Elenchiamo di seguito le principali modifiche apportate alla nuova Tassonomia: Viene introdotto il bilancio per le micro-imprese, con relativi schemi quantitativi e commento testuale in calce. Il software prevede il nuovo schema di bilancio micro-impresa e la relativa Informativa XBRL da compilare, operativamente, in modo analogo a quanto avviene per la Nota integrativa XBRL. Si evidenzia che questo schema XBRL è identico a quello dell abbreviato, a parte il fatto che non prevede tre voci relative ai derivati; per questo tipo di bilancio, quindi, non devono quindi essere utilizzati i conti unici 3498 VII) Riserva per operazioni di copertura flussi finanziari attesi, 9305 d) Rivalutazioni di strumenti finanziari derivati e 9345 d) Svalutazioni di strumenti finanziari derivati. Si evidenzia che al momento della predisposizione della presente versione NON è ancora possibile effettuare il deposito di bilanci micro-impresa, in quanto non sono state ancora pubblicate le relative specifiche. Il rendiconto finanziario diventa prospetto quantitativo a sé stante, e non più tabella di nota integrativa come nella precedente versione tassonomica, ed è completato da un apposito commento in calce. Per i bilanci ordinari è diventato obbligatorio compilare il rendiconto finanziario, mentre per gli abbreviati è facoltativo; l utente può scegliere, in fase di creazione del fascicolo, quale tipo di rendiconto finanziario predisporre (diretto o indiretto); questa scelta, che può essere modificata anche successivamente, determina l inclusione dei relativi dati nel file XBRL da depositare. Il prospetto scelto, e le relative Informazioni in calce, possono essere gestite, anche in lingua tedesca e inglese, all interno della scheda Rendiconto finanziario presente nella funzione Piano dei conti unico. Si evidenzia che per includere nel deposito l informativa in calce occorre entrare nell apposita gestione e salvare il testo desiderato. Per l abbreviato non è più richiesta la distinzione delle Immobilizzazioni in Ammortamenti e Svalutazioni. Nell Attivo circolante, sezione II) Crediti 5-ter), le imposte anticipate non sono più distinte in entro l esercizio e oltre l esercizio. Sono state eliminate le azioni proprie iscritte nelle Immobilizzazioni e nell Attivo circolante. La procedura riporta automaticamente i relativi importi, in negativo, nel nuovo conto 3555 X) Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio. Sono state eliminate le riserve per azioni proprie iscritte nel Patrimonio netto. La procedura riporta automaticamente i relativi importi nel conto 3499 Altre riserve. Nello Stato patrimoniale non è più richiesta l evidenza degli aggi e disaggi. I conti d ordine non sono più presenti nel prospetto di Bilancio; è in nota integrativa che occorre dare evidenza degli Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale. Nel Piano dei conti unico 2017 i relativi conti unici sono stati mantenuti, adeguandoli alle modifiche richieste, e nel documento XBRL presente nel software è disponibile 5

6 una sezione apposita nelle Altre informazioni della Nota integrativa XBRL e nelle Informazioni in calce allo stato patrimoniale dell Informativa micro-impresa XBRL. È stata eliminata dal Conto economico la sezione E) Proventi e oneri straordinari. La procedura riporta automaticamente i relativi importi nei conti economici della sezione ordinaria, come specificato nelle note di rilascio relative ai Dati precaricati. Sono previsti appositi prospetti per i costi ed i ricavi di entità o incidenza eccezionale. Nella sezione 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate è stata aggiunta la voce b) Imposte relative a esercizi precedenti. Il Piano dei conti unico 2017, rispetto alla versione precedente, dispone di alcuni nuovi conti, mentre altri conti sono stati dismessi e quindi non sono più disponibili. In particolare si evidenzia quanto segue: nelle Immobilizzazioni immateriali i conti relativi al mastro ) Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità sono stati rinominati in 2) Costi di sviluppo, dato che non è più possibile capitalizzare le spese di ricerca e di pubblicità; eventuali importi di questo tipo presenti nel fascicolo dell anno precedente andranno quindi spostati in un altro conto patrimoniale, come previsto dai nuovi Principi contabili emanati dall OIC; questa rettifica può essere effettuata operando direttamente all interno del nuovo fascicolo 2017, attraverso la funzione Variazioni per bilancio comparato, che ha lo scopo di permettere la modifica dei dati dell anno precedente, al fine di ottenere un Bilancio comparabile. Analogamente è stato modificato il conto economico 8140 inerente il relativo Ammortamento. nell Attivo circolante è disponibile il conto 2245 per rilevare le Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita ; sono disponibili nuovi conti per rilevare gli Strumenti finanziari derivati ; sono disponibili nuovi conti per rilevare le operazioni relative alle Partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti ; sono disponibili nuovi conti per rilevare le Attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria. Si evidenzia, inoltre, che nella funzione Piano conti unico la scheda Riepilogo di bilancio è stata sostituita dalla nuova scheda Schema di bilancio, che presenta lo Stato patrimoniale e il Conto economico, sempre aggiornato, del fascicolo in gestione. È disponibile il comando Esporta per salvare su file i dati presenti a video. Confermando con il doppio click del mouse una delle voci di bilancio elencate, la procedura passa automaticamente alla scheda Piano dei conti unico, posizionandosi sul relativo conto unico. Alcuni prospetti sono stati modificati, al fine di recepire le variazioni apportate al piano dei conti unico mentre altri sono stati modificati, creati o dismessi, al fine di essere conformi alla nuova Tassonomia. L elenco dei prospetti modificati è riportato nelle note di rilascio relative ai Dati precaricati. I modelli dei documenti MS Word sono stati adeguati, al fine di recepire le modifiche di cui 6

7 sopra. Fanno eccezione i documenti di tipo Bilancio e Nota integrativa, che non sono più presenti nell applicazione; se l utente li copia dal fascicolo precedente dovrà gestire manualmente ogni valore in essi contenuto. Si ricorda inoltre che occorre modificare manualmente i modelli MS Word creati precedentemente dall utente e che si vuole continuare ad utilizzare, se contengono uno o più prospetti variati con la presente versione. Questa operazione va effettuata prima di poter procedere con le redazione dei documenti Word di bilancio. Al fine di poter gestire la nota integrativa in formato XBRL sono disponibili nell applicazione i seguenti nuovi modelli in lingua italiana: - Nota integrativa ordinaria (XBRL); - Nota integrativa abbreviata (XBRL). La procedura provvede automaticamente a generare, in sede di installazione della presente versione, i modelli 2017 delle note integrative XBRL in lingua italiana create dall utente nel corso del 2016 (i modelli utente delle note integrative XBRL, infatti, sono annualizzati); tali nuovi modelli, la cui descrizione sarà identica a quella del 2016 a parte la dicitura aggiuntiva 2017, conterranno tutte le voci che DATEV KOINOS ha aggiunto ai propri modelli, e cioè: - Movimenti delle immobilizzazioni (solo per l abbreviato); - Informazioni relative a Strumenti finanziari derivati; - Informazioni relative a Imprese sottoposte al controllo delle controllanti; - Informazioni relative a Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita; - Informazioni relative a Partecipazioni iscritte nell'attivo circolante in imprese controllate; - Informazioni relative a Partecipazioni iscritte nell'attivo circolante in imprese collegate; - Informazioni relative a Variazioni della riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi; - Informazioni relative a Elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali; - Informazioni relative a Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale; - Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio; - Informazioni su Imprese che redigono il bilancio consolidato dell'insieme più piccolo di imprese di cui si fa parte in quanto impresa controllata (solo per l abbreviato); - Informazioni sui Imprese che redigono il bilancio dell'insieme più grande/più piccolo di imprese di cui si fa parte in quanto controllata; - Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art bis del Codice Civile; - Informazioni di cui agli artt e 2545-sexies del Codice Civile; - Informazioni richieste dalla legge in merito a startup e PMI innovative. Rimane a carico dell utente l adeguamento, in tali modelli, delle voci di tipo Paragrafi' e 'Paragrafi e prospetti' che DATEV KOINOS ha modificato rispetto al 2016; tali voci sono evidenziate da un triangolino giallo posto a sinistra della relativa icona di sommario (es. Struttura e contenuto del bilancio di esercizio). Questa operazione di adeguamento dei contenuti va effettuata prima di poter procedere con le redazione delle note integrative XBRL basate sui modelli utente. Si ricorda che per riportare in una voce il testo predisposto da DATEV KOINOS occorre 7

8 posizionarsi sulla voce stessa e premere il comando Ripristina. La presente versione dell applicazione non contiene i modelli in lingua tedesca né quelli in lingua inglese dei documenti; questi modelli saranno forniti successivamente. Non sarà quindi possibile, in relazione alle note integrative XBRL, né creare tali documenti né copiare quelli presenti nel fascicolo dell anno precedente. Si ricorda che i fascicoli creati con la versione 2016 del Piano dei conti unico non conterranno le modifiche sopra riportate. Si ricorda anche che è possibile aggiornare un fascicolo esistente ai nuovi contenuti del piano dei conti unico e dei prospetti, premendo il bottone Aggiorna alla versione corrente disponibile nella sezione Piano dei conti unico delle Impostazioni fascicolo. I documenti Word esistenti non sono automaticamente aggiornati; per avere i contenuti aggiornati, occorre creare nuovi documenti sulla base dei modelli Si fa presente che se in fase di creazione di un fascicolo viene chiesto di copiare i documenti dal fascicolo precedente, i prospetti che sono stati modificati con la presente versione dovranno essere aggiornati manualmente nei documenti Word copiato, selezionandoli uno alla volta e premendo poi il bottone Rigenera prospetto presente nella barra degli strumenti di Word denominata Datev Koinos. Nei documenti XBRL, invece, sono automaticamente recepite le modifiche apportate ai prospetti XBRL e le nuove voci presenti nei modelli 2017, mentre vanno adeguati manualmente (utilizzando il comando Ripristina ) i testi modificati rispetto ai modelli di riferimento (vedi elenco voci modificate riportato precedentemente in relazione ai modelli di nota integrativa XBRL). Si evidenzia che le note integrative XBRL sono riportabili nel nuovo fascicolo solo se il fascicolo precedente ha lo stesso schema di bilancio del fascicolo corrente. Si segnala che nei fascicoli che utilizzano il Piano dei conti unico 2017 non è possibile utilizzare la funzione Importa da dichiarazioni fiscali, che provvede a compilare automaticamente i prospetti relativi alla fiscalità differita. La funzione sarà disponibile in una delle prossime versione dell applicazione. Si riportano di seguito l elenco delle altre modifiche apportate all applicazione, oltre a quanto sopra già evidenziato. Nuova funzione Pannello elaborazioni La funzione, raggiungibile dal comando 'Altri pannelli' presente nella 'Barra dei comandi', arricchisce il pacchetto degli strumenti disponibili per il monitoraggio dell attività; infatti offre una visione d insieme, per ogni fascicolo di bilancio gestito, dello stato di avanzamento del lavoro. Graficamente le informazioni sono organizzate in forma di elenco, dove ogni riga rappresenta, per ogni archivio, uno specifico fascicolo di bilancio, compatibile con l'anno indicato. Le prime colonne riportano alcune informazioni identificative lette dalle impostazioni del fascicolo; di seguito sono monitorati gli stati di compilazione dei principali documenti di bilancio quali la Nota 8

9 integrativa/informativa micro-imprese, la Relazione sulla gestione, la Relazione collegio sindaci, la Relazione del revisore, il Verbale dell assemblea, nonché del prospetto Rendiconto finanziario, quando previsto. Lo stato è espresso utilizzando specifiche colorazioni, il cui significato è riportato nella legenda presente nel pannello, sul lato destro della maschera. È inoltre evidenziata la presenza di rettifiche, di eventuali squadrature, nonché lo stato di avanzamento della pratica di deposito del bilancio. La funzione non necessita di input da parte dell utente; considera infatti in automatico l esercizio corrente, benché sia possibile elaborare anche esercizi precedenti e filtrare gli archivi in base al contenuto di tutti i campi testuali esposti. Per ulteriori dettagli si rimanda all apposita Guida operativa. Impostazioni fascicolo A partire dai fascicoli con Piano dei conti unico 2017, la barratura della casella 'Gestione manuale delle variazioni da arrotondamento Euro' comporta la gestione manuale degli importi da arrotondamento Euro anche sul fascicolo precedente, oltre che su quello corrente. Piano dei conti unico 2017 Al fine di agevolare l utente nell inserimento e ricerca dei dati, è stata modificata la procedura di gestione del piano dei conti unico; ora, infatti, i conti hanno una struttura gerarchica e l utente può espandere o comprimere uno o più mastri, in modo da vedere solo la sezione interessata. È stata modificata anche la gestione dell Inserimento semplificato: in presenza di dettagli di saldo corrente per un certo conto unico, la procedura non permette più di modificare l importo direttamente dal conto unico; per modificare l importo occorre accedere alla maschera di gestione dei relativi dettagli ed operare lì la modifica desiderata. Variazione per bilancio comparato Come accennato precedentemente, questa funzione è disponibile su fascicoli con Piano dei conti unico 2017 e ha lo scopo di consentire all utente la modifica dei dati dell anno precedente, al fine di ottenere un corretto Bilancio comparato. Accedendo alla funzione, presente nel menu Bilancio, viene presentato il Piano dei conti unico completo degli importi dell anno precedente. Per modificare il saldo finale di un certo conto unico, l utente deve indicare l importo desiderato nell apposita colonna Variazione Dare o Variazione Avere. Quindi deve salvare i dati confermando l apposito comando. È disponibile il comando Quadratura per verificare che le variazioni apportate siano state effettuate in pari misura sia in Dare che in Avere. Gestione valori contabili - Cancella valori contabili È disponibile la casella Non riportare i conti contabili nel Dettaglio saldo corrente, da selezionare per evitare questo riporto. Infatti, con la presente versione, è stato modificato il comportamento del piano dei conti unico 2017 in presenza di dettagli di saldo corrente: per modificare un importo ora occorre sempre intervenire sul dettaglio; solo in assenza di dettagli di saldo corrente è possibile modificare un importo direttamente sul conto unico. 9

10 Gestione Documenti XBRL È stata modificata la gestione dell Anteprima XBRL disponibile quando l utente opera sul documento nella modalità a sezioni : ora viene presentato il documento PDF elaborato tramite il servizio di Infocamere; è quindi necessario disporre del collegamento Internet per poter utilizzare questa funzione. Gestione modelli XBRL È stata modificata la procedura di salvataggio del modello XBRL in un percorso definito dall utente: non sono più riportati i prospetti XBRL, la cui struttura è fissa e prevista dalla tassonomia di riferimento. Importa XBRL Si evidenzia che l importazione di un file XBRL in un fascicolo con Piano dei conti unico 2017 non riporta i dati presenti nella sezione E) Proventi e oneri straordinari, in quando tali importi devono essere indicati manualmente dall utente negli appropriati conti unici esistenti nel Conto economico. Gestione prospetti - Importa da Altro soggetto Si evidenzia che non è possibile importare in un fascicolo con Piano dei conti unico 2017 un fascicolo con versione 2016 o precedente, in quanto non è più presente la sezione E) Proventi e oneri straordinari. Indici La funzione è ora utilizzabile, oltre che sui fascicoli con il piano dei conti unico 2017, anche su quelli con il piano dei conti unico 2016; sostanzialmente la funzione ora gestire le ultime due annualità disponibili. Stampa valori comparati con scostamento Per i fascicoli con Piano dei conti unico 2017, la funzione è stata modificata, al fine di essere più fedele allo schema di Bilancio impostato sul fascicolo; inoltre è stata aggiunta la casella Ometti dettagli nominativi, al fine di limitare la stampa ai soli mastri con il relativo importo totale; infine, se viene richiesta la stampa dei valori di bilancio con i decimali, la procedura evidenzia le voci dello schema di bilancio per le quali è presente una variazione da comparato, esponendo il carattere * a fianco del relativo importo. Variabili relative ai Revisori In relazione all elenco dei revisori disponibile nei documenti Word, la procedura ora considera sempre quelli validi alla data finale fascicolo; precedentemente venivano invece considerati quelli validi alla data di approvazione bilancio, quando definita nelle impostazioni del fascicolo. 10

11 Note sulla versione dell 1/12/2016 Pannello documenti Questa nuova funzione, disponibile in diverse applicazioni della Suite DATEV KOINOS e raggiungibile dal comando 'Altri pannelli' presente nella 'Barra dei comandi', permette di gestire, per il soggetto correntemente aperto, i documenti presenti nell'applicazione 'Gestione documenti'. Sul lato sinistro della maschera sono infatti elencati i documenti del soggetto, distinti per anno di riferimento e cartella di destinazione. In questo modo è possibile operare o visualizzare i documenti archiviati, senza accedere direttamente all'applicazione 'Gestione documenti'. Valori contabili Nella maschera Quadratura valori contabili disponibile all interno della voce Valori contabili del Piano dei conti unico, è stata aggiunta l opzione che permette di escludere dal conteggio i conti contabili che non sono stati classificati. Questa opzione è utile quando il file dei valori contabili che è stato importato contiene, oltre ai normali conti, anche i relativi mastri, i cui totali, ovviamente, non vengono classificati e vanno ignorati nei totali. Pratica Telemaco A partire dalla presente versione è possibile apporre la firma digitale ai file pdf utilizzando il formato 'PAdES'. Questa scelta può essere definita nella funzione di menu Strumenti Opzioni Firma digitale, selezionando il tipo di firma Automatico e compilando i parametri richiesti dalla maschera presentata confermando il comando Opzioni PAdES. Anomalie risolte Stampa valori inventario Se veniva selezionata l opzione Stampa le tabelle di dettaglio sotto il relativo conto unico e veniva spuntata la casella Quando sono presenti le tabelle di dettaglio, ometti i relativi valori contabili, la procedura ometteva tutti i valori contabili di tutti i conti unici relativi alla voce di bilancio stampata, anche se il dettaglio era presente solo per un conto unico. Sulla stampa in alcuni casi, in base alle impostazioni della stampante, l'ultima riga della pagina o la prima riga della pagina risultavano tagliate. 11