PORTO TURSTCO NELLA FRAZONE SAN GORGO DEL COMUNE D GOOSA MAREA (ME) PROGETTO PRELMNARE PANO ECOVOb'TCO E FNANZAF0 NDCE 1. PREMESSA...,.l 2. COSTO DELL'NTERVENTO...,...,...,..,,.,...,,.,,~...,.,.,.,,...l 3. RCAV E COST D GESTONE..... l...... 3.1. Rcav della gestone caratterstca ;. 2 3.2. Cost della gestone caratterstca... 4... 4. AMMORTAMENT.S 5. MPOSTE......5 6. RES e RAP......#6...... 7. MPOSTA SOSTTUTVA,;,.6 8. VA....6 9, CAPTALE CRCOLANTE......6
1. PREMESSA l presente documento ha per oggetto la descrzone del Pano Economco Fnanzaro relatvo òlla concessone d costruzone e gestone del porto turstco d San Gorgo. La confgurazone defntva proposta prevede la realzzazone d un bacno protetto d 68400 m', potenzalmente capace d offrre ormeggo a 210 mbarcazon d dversa lunghezza (303 post barca equvalent), che s estende nell'entroterra ltoraneo al d là della fasca d spagga. Nell'ambto dells valutazone d un'operazone, al fne d defnre la mglore struttura fnanzara, è necessaro redgere un pano che rproduca prncpal aspett economc e fnanzar dell'nzatva. n partcolare, la funzone d tale pano 6 quella d verfcare la convenenza economca e la sostenbltà fnanzara dell'nzatva per l concessonaro relatvamente a tutta la durata della concessone, rsultata par a 40 ann. 1 porto turstco e una delle nfrastrutture che gc~er-a maggor ndotto e che produce le maggor rcadute sul terrtoro. 11 30% de cost e n-~putable a canon, alla fscalta ed alle asscurazon; l 40 /c e mputable a cost del personale; l 30% per la manutenzone de mezz e delle opere. 2. COSTO DELL'NTERVENTO La quantfcazone de cost global d nvestmento da sostenere per la realzzazone dell'opera è stata effettuata sulla scorta degl element d costo dell'ntervento desunt dal calcolo sommaro della spesa. E' ntenzone della propretà procedere alla gestone d tutta l'area portuale composta da post barca, nonché, da tutte le opere a terra n qualche modo connesse con l porto stesso. L'ammontare complessvo dell'nvestmento è par a 23.532.130,OO euro. 3. RCAV.: COST 111 GESTONE Per poter valutare rsltat dslla gestune del porto turstco 1 stato elaborato un modello semplfcato d un "marr-12 tpo"; nella preparazone de modello sono s:ate anzlzzate le rsultanzc dcgl ct~!d s3 dc;~~;-!lbl SC tzr;;: delle rcadute econonlche d [n porto turstca ed dat ottenut dal'anals de
prncpal port talzn. l mo.delo prevede la scelto d alcune caratterstche d base, qual, la quanttà e la tpologa de post barca, la destnazone e prezz d vendta, d afftto e d transto, le durate de perod stagonal, 1'01-ganco ed relatv cost. T porto turstco offre 210 post barcz, l 1S0;0 de qual dovrebbe essere offerto al transto, e pertanto rmangono nutlzzat nel perodo d bassa stagone. La dstrbuzone de post barca per class dnenstrnàl e stata calbrata consderando sa l mercato attuale della Scla, sa quello potenzale, senzà con cò, perdere d vsta le recent tendenze n atto della nautca da dporto, che, nfatt, s proettano verso una ben pù ampa quota parte destnata ad mbarcazon d lunghezza maggore d 12 m. L'afftto del posto barca può essere concordato per un perodo d tempo determnato, compreso tra l mese e l'anno, o può rguardare perod p1 brev, tpcamente per le mbarcazon d transto. 3.1. Rcav della gestone caratterstca rcav della gestone sono stat consderat facendo rfermento alla stuazone a regme, superata coè la fase d avvamento. La prncpale voce de rcav rguarda quell dervant da post barca. Altra voce d rcavo s rfersce al servzo alaggo. n ultmo è stata presa n cc!~sde-czon anche la voce de rcav dervant dalla gestone delle aree strettamente cornesse allattvtà portuale. Le tarffe seguono un'mpostazoc d orentamento alla conpettvtà al fne d ottenere rapdamente l'effettva saturazone de post barca dsponbl, pur essendo cautelatve sotto l proflo della reddtvta. E' stata ragonevolmente consderata l'potes che la denst d occupazone del porto sa del 75% e d godere, nel contempo, d locazone d post barca dsponbl utlzzando tarffe stagonal o gornalere, scuramente pù remuneratve delle tarffe annual, rapportate a gorn d uso. La voce "transt" è stata presa n consderazone, n questa anals, solo per dle mes estv prncpal, luglo ed agosto, e qund per un perodo complessvo d crca 60 gorn. E' evdente che, perseguendo la logca d una
destagonalzzazone turstca del porto, tale voce è suscettble ad rc-èmeto stante la possbltà d transt n qualsas perodo dell'anno. Tabella 1 - Rcav post barca a mare ' Per stagone s consderano 4 mes " S sono consderat solo 60gg d attv13 complessva per questa voce S stma, pertanto, che rcav caratterstc della gestone de post barca nelle potes fatte ammontano a 2.059.620,OO euro. Altr rcav strettanente attnent la gestone del porto turstco che possono essere pres n esame sono rportat nella tabella seguente: Tabella 2 - Rcav aree a terra 1 totale de rcav me.d annu ammonta a 2.661.815,OO euro.
: 3.1. Cost della gestone caratterstca cost d eserczo teng.ono conto delle opere che saranno gestte dal concessonaro e coè l porto e le attvtà d stretta pertnenza alle attvtà portual. L.cost d eserczo sono stat strnat terenao conto, base alla tpologa del!^. nfrastrutture, sa delle dmenson del progetto, sa, ove pocsble, de cost sostenut da altr soggett ce gestscono nfrastrutture analoghe a proposte. quelle Nelle quote annual de cost general sono nsert anche cost per. le manutenzon straordnare. Sono state prevste manutenzon da esegu.s annualmente sulle opere portual e sulle nfrastrutture n qualche modo connesse con l porto, nonché, opere d manutenzone straordnara dovute ad event assolutamente mprevst ed mprevedbl'da esegurs annualmente. A scadenza della concessone l'opera sarà, pertanto, consegnata n buone condzon. funzonal ed opera tve. fert ~rgan 3ddet sono stat calcolat per cascuna fgura professonale come somma d saar e stpend, oner 1 socal e accantonamento per l trattamento d fne rapporto. ""L Y 7zjz mpegal lpera
Rassumendo s ha: Utle lordo della gestone caratterstca Utle annuo al netto delle mpost. (*l (*): par al 1O0/0 ca. de rcav. A valor attual un reddto netto d 427.634 euro per una durata complessva d 40 ann rsulta postvo consderando che l'mporto dell'nvestmento è d 23.532.130,OO euro., Occorre tenere presente che quest'anals semplfccta non tene conto de tass! nflattv, de rendment fnanzar dovut al costo del denaro. dela moda del 1 mercato, dell'estrema varabltà del costo del personale e d altre nnunerevol varabl che determnano stante per- stante l reddto conseguble, cò a causa dell'mpossbltà d prospettare rnodell' matematc che possono determnare co1! approssmazone l'utle d'eserczo. 1 L'nterpretazone d questo elaborato economco deve ntenders statca e nor dnan-ca; s tratta coè d un flash n un determnato stante. 4. AMMORTAMENT. l pano economco fnanzaro consdera l'utlzzo della procedura dell'ammortamento fnanzaro (art. 104, ex art. 69 DPR 917/86) per tutt gl nvestment n fabbrcat ed mpant e oner fnanzar captalzzat durante la fase d costruzone relatv alle opere a mare. Tale procedura-è consentta all'mpresa concessonara d ben gratutamente devolvbl allo scadere della concessone, n alternatva al'ammortamento ordnaro. Con l'applcazone dell'ammortamento fnanzaro per ogn anno della durata della concessone è deducble una quota d costo par al costo complessvo dell'nvestmento dvso l numero degl ann dì durata della concessone. Questo processo fa sì che, al momento della devaluzone del bene, al tern-ne ddla concessonc, qu2stc sc completamente ammortzzato. 5. MPOSTE Devono essere valutate le vare mposte che gravano sulla struttura e sulle attvtà ad essa connesse e devono essere nserte secondo tempstche nascznt
dalla programmazone. G. RES c XAY Le mposte RES e RAF vanno calcolate per competenza, sulla base cella normatva attuale, con alquote par rspettvarcnte a1 33');~ 3 a 4.25 3/u dell'mponble: aumentato a 4'50% per- l'mposta sosttutva. 7. MPOSTA SOSTTUTVA L'mposta sosttutva è pagata n occasone d cascu~a erogazone de fnanzament bancar con una alquota par allo 0,2S0/~, nclusa nel 5,50% degl oner fnanzar. 8. VA L'VA sugl nvestment, trattandos d un'opera d urbanzzazone secondara, dovrà essere calcolata al 10% sulle spese d costruzone. Su rcav e cost d gestone 'VA dovrà essere consderata par al 2OC10. 9. CAPTALE CRCOLANTE E' stata noltre valutata l'nfluenza nel pano economco fnanzaro dello sfasamen'to temporale nascente dalle tempstche per le qual sono generat provent e cost de servz e n termn prudenzal :; assunta una dlazone c 30 gorn, con effetto netto trascurable a lvello annuale.