La tecnologia al servizio della PA nella gestione dei debiti commerciali: la Piattaforma per la Certificazione dei Crediti e la Fattura Elettronica

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1 La tecnologia al servizio della PA nella gestione dei debiti commerciali: la Piattaforma per la Certificazione dei Crediti e la Fattura Elettronica Roma, 22 maggio 2015 Maria Laura Prislei 0

2 Sistemi di pagamento La Fattura Elettronica e la Piattaforma per la Certificazione dei crediti Tempestività dei pagamenti Tavolo europeo sulla fattura 1

3 Obiettivi Razionalizzare i processi amministrativicontabili Sostenere la digitalizzazione della P.A. Velocità dei pagamenti Favorire il monitoraggio della spesa statale Conoscenza del debito della PA Risparmi economici Certezza informazione Facilità di adeguamento alle nuove norme 2

4 La roadmap Mandato Informatico Firma digitale e Conservazione SICOGE Contabilità finanziaria per le Amministrazioni centrali Spese del FD e flussi con Banca d Italia Contabilità economico patrimoniale Cedolino Unico Ciclo Acquisti integrato Fattura Elettronica Piattaforma Certificazione Crediti Speciali Ordini di Pagare Contabilità Speciali 3

5 Il supporto di RGS a tutta la PA e al cittadino PA, Cittadini Piattaforma Certificazione Crediti Fattura elettronica Contabilità Speciali SICOGE Contabilità economico- SICOGE Contabilità Finanziaria Firma digitale patrimoniale Ministeri conservazione Mandato Informatico Tempo RGS 4

6 Sistema dei pagamenti: evoluzioni in corso Speciali Ordini di Pagare Progetto comune RGS- BdI per la dematerializzazione dei SOP Trasparenza e certezza delle operazioni Contabilità Speciali Automazione della gestione delle CS Completamento della dematerializzazione dei titoli di spesa Rendiconto telematico dei Funzionari Delegati di contabilità ordinaria Dematerializzazione dei rendiconti verso UCB/RTS. Integrazione di SICOGE con il SI IGRUE Acquisizione dei dati delle fatture elettroniche pagate dal SI IGRUE Completamento delle informazioni dei pagamenti delle fatture 5

7 Sistemi di pagamento le Contabilità speciali Conti di Contabilità Speciale aperti in Banca d Italia 20 MLD 32 MLD Prefetto Sovrintendenza Difesa Ministeri PCM AGENZIA DOGANE Guardia Finanza Capitanerie. Guardia Finanza.. CS intestate a FD dei Ministeri CS intestate Ministeri e altre PA (solo flussi fondi comunitari) 800 MLD GeOCoS INPS Accordi di Programma Equitalia Commissario straordinario Agenzia Entrate. Tutte le altre CS valori gestiti nel

8 Processo di pagamento per i Ministeri Amministrazioni RGS BdI Ricezione e verifica fatture Contabilizzazione e Liquidazione Controllo e registrazione atti di spesa Rendicontazione Controllo rendicontazione Pagamenti PDF/A Conservazione a norma e gestione documentale 7

9 Fattura elettronica: le norme Fatturazione elettronica La RGS dal 2008 partecipa con Agenzia Entrate, AGID e Sogei ai tavoli istituzionali. E responsabile delle Linee Guida per tutta la PA Legge n. 244 del 24 dicembre Legge finanziaria 2008 Decreto Ministeriale del 3 aprile 2013, n.55 Circolare n. 37 del 4 novembre 2013 della RGS Circolare n. 1 del 31 marzo 2014 del Ministero dell Economia e delle Finanze Split payment legge di stabilità n.190 del 23 dicembre 2014 art 629 Tempestività dei pagamenti art. 8, comma 3 bis, del DL 24 aprile 2014, n. 66, convertito, con modificazioni, dalla legge 23 giugno 2014, n DPCM 22/9/2014 circolare RGS n. 3 del 14/01/2015 8

10 Piattaforma Certificazione Crediti: le norme Certificazione dei debiti scaduti della PA DL n.185 del 29 novembre 2008 art. 9 DM 22 maggio 2012 (certificazione Stato) DM 25 giugno 2012 (certificazione Regioni, Enti locali, SSN) Compensazione crediti debiti DM 25 giugno 2012 (compensazione verso Equitalia, Regioni, Enti locali, SSN) DM 19 ottobre 2012 (compensazione verso Equitalia, Stato) DM 14 gennaio 2014 (compensazione verso Agenzia Entrate) Pagamento dei debiti scaduti della PA DL n. 35 del 8 aprile 2013 Monitoraggio dei debiti della PA e cessione crediti certificati DL n. 66 del 24 aprile 2014 art. 27 e 37 DM del 27 giugno 2014 (attuazione DL 66 art.37) 9

11 La Piattaforma per la Certificazione dei Crediti Fornitore Banca o Intermediario Finanziario Invio fatture elettroniche Elenco aggiornato dei crediti abilitato Commissa rio ad acta PA o Ente Pubblico Ricezione Contabilizzazione Certificazione Pagamento SDI Piattaforma per la Certificazione dei Crediti Anticipazioni o Cessioni Registro fatture Elenco aggiornato dei debiti Compensazioni Agente della Riscossione Agenzia delle Entrate 10

12 I Numeri di PCC dal 1 luglio Numero Fatture Totale di cui da SDI Importo Fatture Totale di cui da SDI 11

13 Fornitori SDI Fattura elettronica e PCC Ministeri Fatture Fatture Contabilizzazioni Scadenze Pagamenti Contabilizzazioni Pagamenti Contabilizzazioni Altre PA Scadenze Pagamenti Fatture Contabilizzazioni Scadenze Contabilizzazioni Pagamenti Elenco debiti Pagamenti Fatture Dati contabilizzazioni /pagamenti fatture 12

14 La Piattaforma di Certificazione: evoluzioni in corso Split Payment Adeguamento alla normativa Webservices Realizzazione di un sistema di comunicazione tra i sistemi informativi delle PA e PCC tramite webservices Help desk A partire da giugno sarà disponibile un servizio di help desk tramite numero verde verso l utente della PA 13

15 Fattura elettronica e PCC: i benefici per il creditore di poter conoscere l evolvere nel tempo dello stato contabile delle fatture per il creditore di poter individuare le fatture potenzialmente certificabili per le PA di facilitare il monitoraggio del proprio debito per le PA di utilizzare PCC come registro unico per le fatture per lo Stato di avere maggiore contezza e valutazione del debito della PA per lo Stato di avere un maggiore controllo sui trasferimenti alle Autonomie Locali e una più accurata programmazione e rendicontazione delle risorse pubbliche 14

16 Tempestività dei pagamenti: strumenti a supporto SICOGE Mette a disposizione delle Amministrazioni l indice di tempestività dei pagamenti in base al DL 24 aprile 2014, n. 66. PCC Invia alla BDAP tutti gli elementi rilevanti per il monitoraggio dei pagamenti e dei debiti della PA BDAP Fornisce strumenti di analisi delle performance sui pagamenti 15

17 Un processo strutturato a supporto del monitoraggio della Finanza Pubblica Sistemi delle Amministrazioni PCC Contezza e valutazione del debito della PA Elementi a supporto dell attività RGS: Analisi più puntuale sui dati dei bilanci degli Enti Dati di supporto ai revisori contabili Controllo sulla movimentazione dei flussi di cassa Elementi a supporto a livello Stato: Individuazione di indicatori di benchmark Maggiore controllo sui trasferimenti dallo Stato alle Autonomie Locali Programmazione e rendicontazione delle risorse pubbliche 16

18 La Fattura Elettronica in Europa PC 434 EUROPA - CEN PC 434 Definizione della struttura e della sintassi della «Core section» della fattura elettronica europea Individuazione delle regole di business Semplificazione dei vincoli Stati membri Allineamento dei tracciati «nazionali» alla nuova struttura europea (per l Italia FatturaPA). 17

19 Grazie! 18