Manuale Operativo. Plafond UR

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1 Manuale Operativo Plafond UR

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3 INDICE FLUSSO OPERATIVO... 4 Introduzione... 4 Gestione plafond... 4 Anagrafica Azienda... 4 Prima Nota IVA... 5 Metodo Mensile... 8 Mensile pre esistente... 8 Mensile nuova gestione... 9 Stampa Prospetto Plafond Simulazione/Chiusura IVA Metodo Solare Metodo Mensile Mensile nuova gestione Stampa Simulazione/Chiusura IVA Mensile nuova gestione Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 3/15

4 FLUSSO OPERATIVO Introduzione Il presente manuale si pone l obiettivo di sintetizzare dal punto di vista operativo la gestione del Plafond di cui all art.8 del D.P.R.633/1972. L applicativo gestisce oramai da alcuni anni il plafond solare, mentre la predisposizione delle procedure di gestione del plafond mensile o mobile è più recente; la prima versione della procedura gestiva il plafond mensile in modo molto schematico, delegando all utente la rideterminazione del plafond disponibile mese per mese in relazione alla necessità di espungere le esportazioni del 13 mese precedente, come precisato dalla C.M.73/1984. Inoltre non effettuava alcun controllo circa il momento iniziale di fruibilità del credito, che si rende effettivamente disponibile solo dopo 12 mesi di esportazioni. La proceduta di gestione è ora stata completata con le due suddette funzionalità. Anagrafica Azienda Gestione plafond Nella videata Altre informazioni contabili azienda sono presenti i seguenti campi, finalizzati alla gestione del plafond. Plafond esportatore abituale valorizzato a (S)olare, (M)ensile oppure (N)o Tipo esportatore valorizzato ad A-Articolo 8 (D.P.R. 633/72), B- Articolo 8 Bis (D.P.R. 633/72), C- Articolo 9 (D.P.R. 633/72) oppure T-Tutti ed utilizzato se presenti più metodi. Solo nel caso di gestione plafond mensile sul campo è stato abilitato il tasto funzione <F x> Mese attivazione calcolo 13 periodo, attivo solo per l esercizio Se premuto viene aperto un messaggio nel quale inserire il mese fino al quale visualizzare/stampare il prospetto relativo alla gestione del plafond mensile pre-esistente; a partire da tale mese in simulazione/registri IVA ed in gestione verrà visualizzato il nuovo prospetto. Se viene premuto il tasto funzione <F x> Mese attivazione calcolo 13^ periodo compare il seguente help: Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 4/15

5 Periodo inizio utilizzo plafond valorizzato a mese/anno ed abilitato all input solo per coloro che gestiscono il metodo mensile; in pratica solo a partire da tale mese il plafond accumulato dalle esportazioni nei 12 mesi precedente potrà essere utilizzato. Per le ditte con periodicità mensile il campo potrà assumere i valori da 1 a 12 / esercizio, per le ditte trimestrali il campo potrà assumere i valori 1,4,7,10 (primo mese di ogni trimestre) / esercizio. Prima Nota IVA Acquisti Utilizzare le normali causali di acquisto con i Codici IVA speciali per il plafond ossia 81C, 82, 8B2, 92. Esempio di registrazione di un movimento di acquisto in Prima Nota IVA Vendite (esportazioni) Plafond mensile - Utilizzare le causali delle vendite con i Codici IVA speciali ossia 81C, 82 ecc... Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 5/15

6 Esempio di registrazione di un movimento di vendita in Prima Nota IVA Prospetto Plafond In apertura della scelta Prospetto Plafond presente nei menu esterni viene presentata la seguente videata: Metodo Solare Nel caso in cui l utente selezioni un azienda con la gestione del metodo solare verrà richiesto il semestre ed il tipo esportatore con visualizzazione automatica dell help sotto evidenziato. Se viene selezionato il tipo A-Articolo 8 (D.P.R. 633/72), B-Articolo 8 Bis (D.P.R. 633/72) oppure C--Articolo 9 (D.P.R. 633/72) compariranno in sequenza le seguenti videate dove sarà possibile visualizzare e manutenere gli importi di Acquisti, Importazioni ed il Disponibile (Finale del periodo ed Iniziale del periodo successivo). Il rigo Esportazioni è un campo utile per la compilazione del quadro VC dell IVA annuale, pur non rientrando nel calcolo del plafond solare; tale dato viene, come gli altri, aggiornato in fase di simulazione Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 6/15

7 della chiusura IVA. 1 videata Dettaglio semestre selezionato 2 videata Riepilogo primo e secondo semestre con totali annuali Se viene selezionato il tipo D-Consultazione Quadro C verrà invece presentata la seguente videata: Se viene selezionato il tipo V-Volume d affari verrà invece presentata la seguente videata: Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 7/15

8 Il campo Volume d affari è un campo utile per la compilazione del quadro VC dell'iva annuale, pur non rientrando nel calcolo del plafond solare; tale dato viene, come gli altri, aggiornato in fase di simulazione della chiusura IVA. Metodo Mensile Il formato proposto è sempre lo stesso; il programma verifica il mese inserito tramite il tasto funzione <F x> Mese attivazione calcolo 13^ periodo. Fino a tale mese (escluso) abilita all input solo i campi propri della gestione plafond mensile pre-esistente, mentre da tale mese in poi abilita tutti i campi all input. Inoltre fino al mese inputato, questa volta compreso, sul campo Disponibile non viene attivato il tasto funzione <F x> Recupero disp. finale mese precedente. Mensile pre esistente Esempio di videata se <F x> Mese attivazione calcolo 13^ periodo = 06 (giugno 2004). Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 8/15

9 Mensile nuova gestione 1 videata 2 videata Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 9/15

10 3 videata I campi presenti nella colonna Plafonds sono: Disponibile Campo di input. Sul campo è attivo il tasto funzione <F x> Recupero disp. finale mese precedente che permette di recuperare l importo della colonna Disp. Finale del mese precedente. 1. Il tasto funzione è attivo solo a partire dal mese + 1 rispetto a quello inserito in Anagrafica Azienda con il tasto funzione <F x> Mese attivazione calcolo 13^ periodo ). 2. Nel primo periodo di utilizzo del plafond il Disponibile Iniziale sarà uguale alla somma delle esportazioni dei 12 periodi precedenti. Acquisti Campo di input valorizzato dalla simulazione/chiusura IVA. Importazioni Campo di input valorizzato dalla simulazione/chiusura IVA. Utilizzo reale Campo di input calcolato -> Acquisti periodo + Importazioni periodo Sul campo è attivo il tasto funzione <F x> Ricalcolo Utilizzo reale che permette di ricalcolare l importo post manipolazione manuale dell utente. 1. L Utilizzo reale periodo, ossia la somma di acquisti ed importazioni, non può essere superiore al Disponibile. Sul campo viene attivato il seguente help con i relativi importi: Esportazioni 13^ Campo di input. Sul campo è stato abilitato il tasto funzione <Fx> Recupero da 13^ mese che permette di prelevare l importo delle esportazioni effettuate nel 13 periodo. Se non viene effettuato il prelievo ma inserito un importo viene segnalato all utente tramite il messaggio sotto riportato, se l importo risulta essere diverso da quello del 13^ periodo: Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 10/15

11 Tale controllo viene effettuato solo se il rigo del 13^ periodo risulta valorizzato, ossia solo se almeno uno dei campi Disponibile, Acquisti, Importazioni o Esportazioni risulta diverso da 0. Progressivo esportazioni Campo di input calcolato -> Progressivo esportazioni precedente Esportazioni 13^ mese + Esportazioni periodo. Sul campo è attivo il tasto funzione <F x> Ricalcolo Progressivo esportazioni che permette di ricalcolare l importo anche successivamente ad una manipolazione manuale dell utente. 1. Nel primo periodo di utilizzo del plafond il progressivo esportazioni precedente sarà uguale alla somma delle esportazioni dei 12 periodi precedenti. Il primo periodo di utilizzo del plafond cade dopo i primi 12 mesi (13 periodo) durante i quali vengono accumulate le esportazioni effettuate; il campo Periodo inizio utilizzo plafond inserito in anagrafica determina tale periodo. 2. Il campo calcolato non può essere negativo. Sul campo viene attivato il seguente help con i relativi importi: Progressivo utilizzo Campo di input calcolato -> Progressivo utilizzo precedente Esportazioni 13^ mese + Utilizzo reale periodo Sul campo è attivo il tasto funzione <F x> Ricalcolo Progressivo utilizzo che permette di ricalcolare l importo anche successivamente ad una manipolazione manuale dell utente. 1. Nel primo periodo di utilizzo del plafond il Progressivo utilizzo precedente sarà uguale a zero. Questo perché nei 12 mesi precedenti al Periodo inizio utilizzo plafond il plafond non può essere utilizzato ed in tabella devono essere memorizzate solo le esportazioni effettuate. Solo a partire dal primo periodo di utilizzo la tabella verrà aggiornata dalla chiusura IVA in tutti i suoi campi. 2. Il campo calcolato non può essere negativo. Sul campo viene attivato il seguente help con i relativi importi: Disponibile finale Campo di input calcolato -> Progressivo esportazioni Progressivo utilizzo Sul campo è attivo il tasto funzione <F x> Ricalcolo Disponibile finale che permette di ricalcolare l importo anche successivamente ad una manipolazione manuale dell utente. 1. Il Disponibile finale diventa Disponibile nel periodo successivo. Il programma provvederà pertanto a riportare tale importo calcolato nel rigo Disponibile del mese Il campo calcolato non può essere negativo. Sul campo viene attivato il seguente help con i relativi importi: Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 11/15

12 I campi Disponibile, Acquisti, Importazioni ed Esportazioni sono i campi già presenti nella precedente gestione. Il programma provvederà a riportarli nel nuovo prospetto tramite conversione dell attuale file. Se viene selezionato il tipo V-Volume d affari verrà invece presentata la seguente videata: Nella paginata successiva verranno visualizzati i mesi mancanti (nell esempio da Giu.05 a Dic.04). 1. Nel prospetto plafond nuova gestione i tasti funzione di recupero informazioni mesi precedenti (es. <F x> Recupero da 13 mese ) sono attivi solo sui mesi relativi all esercizio imputato. Se ad esempio viene selezionato nel campo Esercizio Iva il valore 04 e nel campo Periodo il valore 06 nei mesi che vanno da giugno a gennaio 2004 i tasti funzione risultano attivi; da dicembre 2003 e per tutti i mesi precedenti i tasti funzione non sono abilitati. Per abilitarli occorre quindi selezionare l esercizio IVA Nei 12 mesi precedenti rispetto al mese inserito in anagrafica azienda nel campo Periodo inizio utilizzo plafond vengono accumulate solo le esportazioni e non possono essere effettuati acquisti ed importazioni in quanto il plafond non risulta utilizzabile (viene quindi permesso il caricamento delle sole esportazioni). Stampa Prospetto Plafond In apertura della scelta Stampa Prospetto Plafond presente nei menu esterni viene presentata la seguente videata: Nel caso in cui l utente digiti nel campo Periodo un valore compreso tra 1 e 12 verrà prodotta, per le aziende selezionate, la stampa del prospetto plafond mensile; lasciando invece il campo a 0 verrà prodotta la stampa del prospetto plafond solare. Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 12/15

13 Esempio di stampa per il metodo mensile Simulazione/Chiusura IVA In questa fase è possibile visualizzare ed eventualmente apportare modifiche al prospetto plafond valorizzando ad S il test Prosp. Plafond ; in questo caso, prima di eseguire la stampa, verrà attivata una maschera di input. Se in anagrafica azienda il test Tipo esportatore è stato valorizzato a T (tutti) verranno visualizzati in cascata il prospetto per il tipo A, B ed infine C; in questo caso il tabulato di stampa produrrà un unico prospetto nel quale verranno sommati tutti gli importi relativi alle varie tipologie. Se invece il test Tipo esportatore è stato valorizzato ad A, B oppure C verrà visualizzato solo il prospetto corrispondente. Nel caso di aziende con periodicità trimestrale verranno visualizzati in cascata i prospetti relativi al primo, secondo e terzo mese del trimestre richiesto in stampa; allo stesso modo nel tabulato di stampa comparirà un prospetto per ogni mese. Metodo Solare I campi Esportazioni e Volume d affari non incidono nel calcolo del plafond ma vengono valorizzati al fine di compilare correttamente il quadro VC dell IVA annuale; in questa sede sono quindi campi di sola display, manutenibili esclusivamente dal prospetto plafond. Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 13/15

14 Metodo Mensile Il programma verifica il mese a partire dal quale deve utilizzare la nuova gestione del Plafond mensile, visibile all utente in anagrafica tramite il tasto funzione <F x> Mese attivazione calcolo 13^ periodo (campo valido solo per l esercizio 2004); in pratica fino a tale mese (escluso) viene visualizzato il prospetto plafond mensile pre esistente, da tale mese (compreso) in poi, invece, viene visualizzato il prospetto plafond del mensile-nuova gestione. Mensile pre esistente Mensile nuova gestione I campi Acquisti periodo, Importazioni periodo ed Esportazioni periodo sono campi di input valorizzati automaticamente dai movimenti contabili registrati nel periodo in oggetto; I campi Plafond disponibile o iniziale ed Esportazioni 13^ periodo prec. sono campi di input recuperati automaticamente; I campi rimanenti ossia Utilizzo reale periodo, Progressivo esportazioni, Progressivo utilizzo e Disponibile finale sono campi di sola display calcolati automaticamente e ricalcolati in caso di variazione. Il campo Volume d affari non incide nel calcolo del plafond ma viene valorizzato al fine di compilare correttamente il quadro VC dell IVA annuale; in questa sede è quindi un campo di sola display, manutenibile esclusivamente dal prospetto plafond. Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 14/15

15 Nei 12 mesi precedenti rispetto al mese inserito in anagrafica azienda nel campo Periodo inizio utilizzo plafond devono essere accumulate le esportazioni e non possono essere effettuati acquisti ed importazioni in quanto il plafond non risulta fruibile; il programma azzera quindi nel prospetto plafond eventuali acquisti ed importazioni caricati in Prima Nota; accedendo a tali campi verrà visualizzato sul 24 rigo il messaggio Campo non utilizzabile. Stampa Simulazione/Chiusura IVA Metodo Solare Al fondo della liquidazione IVA comparirà il seguente prospetto. Metodo Mensile Mensile pre esistente Al fondo della liquidazione IVA comparirà il seguente prospetto. Mensile nuova gestione Al fondo della liquidazione IVA comparirà il seguente prospetto. Wolters Kluwer Italia PLAFOND Pag. 15/15