REGISTRAZIONE ACQUISTI E VENDITE IN SUBAPPALTO EDILE CON APPLICAZIONE DEL METODO DELL INVERSIONE CONTABILE

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1 REGISTRAZIONE EDILE CON APPLICAZIONE DEL METODO DELL INVERSIONE CONTABILE Note: Il presente manuale vuole essere solo una guida sommaria per agevolare l operatore nell utilizzo della procedura e pertanto non essendo esaustivo di tutte le funzionalità degli applicativi deve essere uno strumento complementare e non alternativo alla manualistica distribuita con l applicativo. Pagina 1 di 6

2 AVVERTENZE - La Procedura esposta si riferisce al caso delle Operazioni di Acquisto e Vendita in Subappalto Edile, per le quali e prevista l applicazione del metodo del Reverse Charge, ai sensi dell Art. 17 comma 6 del D.P.R. 663/72 Pagina 2 di 6

3 OPERAZIONI PRELIMINARI Prima eseguire la Registrazione, in Prima Nota, delle Operazioni in Subappalto è necessario verificare se le fasi di seguito esposte, sono state completate : ACQUISTO IN SUBAPPALTO a) Aver creato una Causale Iva (GESARC, 1,6) con i campi valorizzati come di seguito: - Causale i.v.a. = 11 - Tipo Registro = A - Reg. su reg. vendite Rev. Charge = Fleggato - Richiesta Regime Iva = Fleggato - Codice Regime = 23 (Acq. Subbapp. Edilizia) oppure 27 (Acq. Fabb. strumentali) b) Aver definito il criterio di Numerazione Autofatture sull anagrafica Ditta (GESARC,4,Dati Relativi all Attivita, campo Numeraz. autofatture ) VENDITA IN SUBAPPALTO a) Verificare che sia presente il Codice Iva 377 (Art. 17 comma 6 Lett. A) ; Il codice e visualizzato da : GESARC 1,4: - Folder codici iva Esenti standard, se sulla Ditta e stata attivata la Tabella Aliquote e Codici Iva Standard oppure - Folder codici Iva esenti se sulla Ditta e presente la vecchia Tabella Aliquote e Codici Iva; Qualora il Codice non sia presente, oppure lo stesso codice e impegnato con un altra casistica contabile, procedere alla sua creazione sempre con una codifica del gruppo 300 (3XX) Per verificare quale Tabella e attiva sulla Ditta procedere con GESARC,4, Dati Iva e Numerazioni, e verificare la valorizzazione del campo Anno Attivazione aliquote standard ; se il campo e valorizzato significa che sulla Ditta e attiva la Tabella Standard, se invece il campo e vuoto significa che e attiva ancora la vecchia Tabella b) Qualora sulla Ditta sia attiva la vecchia Tabella Aliquote e Codici Iva, verificare che il Codice 377 sia indicato in PERSONXX (dove XX sta per l anno di elaborazione della Dichiarazione Iva: esempio per l anno d imposta 2010, quindi per la Dichiarazione Iva esercizio 2010, da elaborare e spedire nel 2011 il PERSON sara PERSON11); Qualora non sia indicato provvedere ad inserirlo, in corrispondenza del Rigo della Dichiarazione Iva, in cui devono essere esposte le Vendite Pagina 3 di 6

4 FLUSSO DI REGISTRAZIONE A) Registrazione Fattura di Acquisto in Subappalto 1. Utilizzare la Causale specifica, creata per l Acquisto in Subappalto ( consultare le Operazioni Preliminari) 2. In fase di Registrazione indicare l Aliquota Iva di riferimento sul campo Aliquota/Esenzione 3. Indicare l Importo Operazione comprensivo dell Imposta Esempio Registrazione Fattura di Acquisto: - La procedura propone in Automatico la Registrazione del movimento di Autofattura, come visualizzato dal Campo Num. Doc. autofattura Pagina 4 di 6

5 Il campo Aliquota/Esenzione e valorizzato con l Aliquota Iva e il Campo Codice Iva 11 e valorizzato in automatico con 23 ; Risulta inoltre Fleggato, sempre in automatico, il campo RC (Reverse Charge) Alla conferma della registrazione di acquisto,la procedura genera in automatico la Registrazione dell Iva Vendite (come visualizzato dalle Righe di Registrazione 4 e 5) In Dichiarazione Iva (GIVAXX), i Valori delle Operazioni sono esposti nel Rigo VJ13 Pagina 5 di 6

6 B) Registrazione Fattura di Vendita in Subappalto 1. Utilizzare la Causale Contabile di Vendita standard = 1 2. In fase di Registrazione indicare il Codice Iva Standard 377 (Art. 17, comma 6 Lett. A) sul Campo Aliquote/Esenzione 3. Indicare l Importo Operazione al Netto dell Imposta In Dichiarazione Iva (GIVAXX) i valori sono esposti nel Rigo VE34, Subappalto nel Settore Edile; Tale compilazione e subordinata alle impostazioni del Codice 377 sul PERSONXX (Vedi Operazioni Preliminari) Pagina 6 di 6