BUDGET COMMERCIALE 2009

BUDGET COMMERCIALE 2009 I trimestre II trimestre III trimestre IV trimestre Pullover Sciarpe Totale Pullover Sciarpe Totale Pullover Sciarpe Totale Pullover Sciarpe Totale Pullover Sciarpe Totale Volume vendite programmato 58.650 89.700 14.663 22.425 14.663 22.425 14.663 22.425 14.663 22.425 Prezzo unitario vendita 114,00 38,00 114,00 38,00 114,00 38,00 114,00 38,00 114,00 38,00 Ricavi vendita per prodotto 6.686.100 3.408.600 10.094.700 1.671.525 852.150 2.523.675 1.671.525 852.150 2.523.675 1.671.525 852.150 2.523.675 1.671.525 852.150 2.523.675 Provv. vendita (8% vendite) 534.888 272.688 807.576 133.722 68.172 201.894 133.722 68.172 201.894 133.722 68.172 201.894 133.722 68.172 201.894 Trasporti (2,5% vendite) 167.153 85.215 252.368 41.788 21.304 63.092 41.788 21.304 63.092 41.788 21.304 63.092 41.788 21.304 63.092 Costo Personale 107.500 26.875 26.875 26.875 26.875 Retribuzioni (2008 + 10%) 102.300 25.575 25.575 25.575 25.575 T.F.R. (2.600 x 2) 5.200 1.300 1.300 1.300 1.300 Ammortamenti commerciali 160.000 40.000 40.000 40.000 40.000 Spese generali commerciali (2008 + 47.000) 283.400 70.850 70.850 70.850 70.850 Totale costi commerciali 1.610.844 402.711 402.711 402.711 402.711 BUDGET DELLE SCORTE DI PRODOTTI FINITI Pullover Sciarpe Volume di vendita programmato 58.650 89.700 (-) Rimanenze iniziali di prodotti stimate 6.200 4.803 (+) Rimanenze finali di prodotti programmate 6.600 11.000 (=) Volume di produzione programmato 59.050 95.897 Le quantità di semilavorati non incidono sul volume di produzione perchè rimanenze iniziali e finali hanno le stesse quantità

BUDGET M.O.D. Pullover Sciarpe Tempo unitario standard: 1,1 0,4 (x) Volumi programmati 59.050 95.897 (=) Ore lavoro programmate 103.314 64.955 38.359 (:) Ore medie pro-capite 1.805 (=) numero addetti necessari 57,24 (-) numero addetti attuale 50 Nuove assunzioni 7 Ore garantite da 57 addetti 102.885 Ore straordinario 429 (x) Costo orario straordinario 18 (=) Totale costo straordinario 7.718 T.F.R 86.640,00 Retribuzioni 1.640.206,38 Costo personale totale 1.726.846,38 Costo orario per addetto 16,71

BUDGET MATERIE PRIME Costo cashmere Pullover Sciarpe a) Prezzo unitario standard 30 30 b) Consumo unitario standard 1,1 0,4 c) Volume di produzione 59.050 95.897 d) Consumi fisici totali (b x c) 103.314 64.955 38.359 e) Costo consumi (a x d) 3.099.414 1.948.650 1.150.764 f) Rim. iniz. materie stim. (m.) 14.200 g) Rim. fin. materie progr. (m.) 9.000 h) Approvv. minimo (d - f + g) 98.114 i) Approvv. programmato 105.000 Costo cashmere al m. 30 Costo approvvigionamenti 3.150.000 Rim. fin. materie da budget approv. 15.886 Valore R. F. cashmere programmate 476.586 Costo tessuto tecnico Pullover Sciarpe a) Prezzo unitario standard 14 14 b) Consumo unitario standard 1,0 0,4 c) Volume di produzione 59.050 95.897 d) Consumi fisici totali (b x c) 97.409 59.050 38.359 e) Costo consumi (a x d) 1.363.723 826.700 537.023 f) Rim. iniz. materie stim. (m.) 21.300 g) Rim. fin. materie progr. (m.) 8.500 h) Approvv. minimo (d - f + g) 84.609 i) Approvv. programmato 92.000 Costo tessuto tecnico al m. 14 Costo approvvigionamenti 1.288.000 Rim. fin. materie da budget approvv. (m.) 15.891 Valore R. F. tessuto tecnico program. 222.477

BUDGET DEGLI APPROVVIGIONAMENTI GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC Cashmere A R.I. 14.200 26.591 17.981 9.372 21.762 13.153 25.543 16.934 29.324 20.715 12.105 24.496 B Consumi (103.314/12) 8.609 8.609 8.609 8.609 8.609 8.609 8.609 8.609 8.609 8.609 8.609 8.609 C Acquisti 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 D R.F. (A+C-B) 26.591 17.981 9.372 21.762 13.153 25.543 16.934 29.324 20.715 12.105 24.496 15.886 Tessuto tecnico A R.I. 21.300 13.183 28.065 19.948 11.830 26.713 18.596 10.478 25.361 17.243 9.126 24.009 B Consumi (97.409/12) 8.117 8.117 8.117 8.117 8.117 8.117 8.117 8.117 8.117 8.117 8.117 8.117 C Acquisti 23.000 23.000 23.000 23.000 D R.F. (A+C-B) 13.183 28.065 19.948 11.830 26.713 18.596 10.478 25.361 17.243 9.126 24.009 15.891 COSTO INDUSTRIALE PRODOTTO 2009 VALORI RIMANENZE PRODOTTI E SEMILAVORATI COSTI DIRETTI Pullover Sciarpe Cashmere m. 1,1 x Euro 30,00 = 33,00 m. 0,4 x Euro 30,00 = 12,00 Tessuto tecnico m. 1,0 x Euro 14,00 = 14,00 m. 0,4 x Euro 14,00 = 5,60 Manodopera diretta h. 1,1 x Euro 16,71 = 18,39 h. 0,4 x Euro 16,71 = 6,69 Totale COSTI INDIRETTI Costi generali industriali 7,61 2,77 COSTO INDUSTRIALE UNITARIO 72,99 Euro 27,05 Valore R.F. prodotti n. 6.600 x Euro 72,99 = 481.756,70 n. 11.000 x Euro 27,05 = 297.573,76 779.330,46 Valore R.F. semilavorati n. 1.500 x Euro 13,53 20.289,12 20.289,12

Budget costi di produzione I trimestre II trimestre III trimestre IV trimestre Totale acquisti cashmere e tessuto tecnico 4.438.000 952.000 1.582.000 952.000 952.000 Totale valore R.F.cashmere e tessuto tecnico 699.063 560415,7 1026631,4 862847,1 699062,8 Ammortamento cespiti già esistenti 470.000 117.500 117.500 117.500 117.500 Ammortamento nuovi macchinari 24.000 6.000 6.000 6.000 6.000 Totale ammortamenti 494.000 123.500 123.500 123.500 123.500 Spese generali industriali 220.500 55.125 55.125 55.125 55.125 T.F.R 86.640 21.660 21.660 21.660 21.660 Retribuzioni 1.640.206 378.509 378.509 378.509 504.679 Totale costo personale 1.726.846 400.169 400.169 400.169 526.339 BUDGET AMMINISTRAZIONE E ALTRE AREE Costo Personale 485.000,00 Retribuzioni 462.000,00 Stipendi 2008 + 10% T.F.R. 23.000,00 dato Ammortamenti 186.000,00 Conferma piani d'amm.to Spese generali amministrative 280.000,00 Dato Oneri finanziari (vedi flussi di cassa previsti) BUDGET INVESTIMENTI macchinari industriali 240.000,00 da pagare in tre rate a gennaio luglio e dicembre, IVA 20%

BUDGET ECONOMICO RICAVI VENDITA 10.094.700 COSTI OPERATIVI Rimanenze iniziali di materie 724.200 Acquisti di materie 4.438.000 Rimanenze finali di materie -699.063 CONSUMI DI MATERIE 4.463.137 Retribuzioni industriali 1.640.206 Accantonamento F.do TFR industriale 86.640 Ammortamenti industriali 494.000 Spese generali industriali 220.500 Rimanenze iniziali di semilavorati 20.940 Rimanenze finali di semilavorati -20.289 2.441.997 COSTO DEI PRODOTTI ALLESTITI 6.905.134 Rimanenze iniziali di prodotti 626.132 Rimanenze finali di prodotti -779.330-153.199 COSTO DEI PRODOTTI VENDUTI -6.751.936 RISULTATO LORDO INDUSTRIALE 3.342.764 COSTI COMMERCIALI Retribuzioni commerciali 102.300 Accantonamento F.do TFR comm. 5.200 Provvigioni agenti di vendita 807.576 Spese di trasporto 252.368 Spese generali commerciali 283.400 Ammortamenti commerciali 160.000-1.610.844 COSTI AMMINISTRATIVI Retribuzioni amministrative 462.000 Accantonamento F.do TFR ammin. 23.000 Spese generali amministrative 280.000 Ammortamenti amministrativi 186.000-951.000 RISULTATO OPERATIVO 780.921 Oneri finanziari -94.290 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 686.631 Imposte sul reddito -320.400 UTILE NETTO 366.231

BUDGET DELLE FONTI E DEGLI IMPIEGHI IMPIEGHI FONTI Aumenti di attivo immobilizzato Diminuzioni di attivo corrente -macchinari industriali 240.000 -magazzino semilavorati 651 Aumenti di attivo corrente -magazzino materie 25.137 -magazzino prodotti 153.199 Aumento passivo corrente -clienti 410.864 -debiti tributari 119.200 Diminuzioni di passivo corrente - erario c/iva 90.090 -c/c 373.817 - fatture da ricevere 88.329 -fornitori 157.600 Gestione reddituale Diminuzione passivo consolidato - utile d'esercizio 366.231 -mutui passivi 50.000 - f.do ammortamento 840.000 Diminuzione di capitale proprio - TFR 114.840 -dividendi 258.998 TOTALE IMPIEGHI 1.644.477 TOTALE FONTI 1.644.477 Liquidazione Iva mensile GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC Acquisti materie 126.000 64.400-126.000 64.400 126.000-190.400 - - 190.400,00 Macchinari 48.000 Riporto credito IVA 5.755 22.155 22.155 riporto credito A) Totale IVA a credito 174.000 70.155-126.000 64.400 126.000-190.400 22.155 0,00 190.400 22.155 Iva a credito Vendite prodotti finiti 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245,00 168.245 168.245 vendite B) Totale IVA a debito 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245 168.245,00 168.245 168.245 Iva a debito Saldo (A-B) 5.755-98.090-168.245-42.245-103.845-42.245-168.245 22.155-146.090-168.245 22.155-146.090

BUDGET DI CASSA GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC ENTRATE Clienti Vendite 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 Clienti 2008 804.038 804.038 TOT. ENTRATE 804.038 804.038 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 1.009.470 USCITE Fornitori 2008 650.000 650.000 Acquisti di materie 756.000 386.400-756.000 386.400 756.000-1.142.400 - - 1.142.400 Fornitori Trasporti 21.031 21.031 21.031 21.031 21.031 21.031 21.031 21.031 21.031 21.031 21.031 21.031 Fatture da ricevere Provvigioni su vendita 67.298 67.298 67.298 67.298 67.298 67.298 67.298 67.298 67.298 67.298 67.298 67.298 Fatture da ricevere Erario c/ IVA 56.000 98.090 168.245 42.245 103.845 42.245 168.245 146.090 168.245 146.090 ERARIO C/iva Retribuzioni 169.577 169.577 169.577 169.577 169.577 169.577 169.577 169.577 169.577 169.577 169.577 339.155 Spese gen. comm. 47.233 47.233 47.233 47.233 47.233 47.233 Spese gen. ind. 36.750 36.750 36.750 36.750 36.750 36.750 Spese gen. amm. 46.667 46.667 46.667 46.667 46.667 46.667 Investimenti industr. 72.000 108.000 108.000 Dividendi 258.998 Imposte 80.200 121.000 Rata mutuo 85.000 TOT. USCITE 947.577 1.038.556 1.111.996 1.202.199 380.351 1.248.401 794.551 1.312.801 257.906 1.677.046 547.151 751.133 LIQUIDITA' INIZIALI - 554.000-697.539-932.057-1.050.517-1.243.246-614.127-871.733-656.814-960.145-223.109-890.685-428.366 SALDO MESE - 143.539-234.518-102.526-192.729 629.119-238.931 214.919-303.331 751.564-667.576 462.319 258.337 Interessi passivi c/c - 15.933-18.675-14.528-10.153 SALDO PROGRESS. - 697.539-932.057-1.050.517-1.243.246-614.127-871.733-656.814-960.145-223.109-890.685-428.366-180.183

Budget Patrimoniale ATTIVO PASSIVO Macchinari industriali 8.071.650 c/c passivo 180.183 Mobili e attrezz.uff. 1.272.000 Erario c/iva 146.090 Magazzino materie 699.063 Fatture da ricevere 88.329 Magazzino semilavorat 20.289 Fornitori 1.142.400 Magazzino prodotti 779.330 F.do Ammortamento 4.040.000 Clienti 2.018.940 F.do TFR 2.514.840 Cassa 10.000 Mutui passivi 450.000 Debiti tributari 119.200 Capitale Sociale 3.000.000 Riserve 824.000 Utile d'esercizio 366.231 Totale 12.871.272 Totale 12.871.272 Indici obiettivo 2009 2008 Roe 8,74% 6,34% Roi 8,84% 7,37% Rapporto indebitamento 2,11 2,18