AZIENDA SPECIALE PLURISERVIZI. Report Bilancio al 31/12/2006

AZIENDA SPECIALE PLURISERVIZI Sede in VIA AURELIA SUD 278-55049 VIAREGGIO Report Bilancio al 31/12/2006 Sintesi del bilancio (dati in Euro) 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2004 Ricavi Netti 14.408.920 13.631.366 13.635.701 Margine operativo lordo (M.O.L. o Ebitda) 300.655 242.634 372.227 Reddito operativo (Ebit) 217.258 189.800 223.767 Utile (perdita) d esercizio 4.411 1.117 1.574 Attività fisse 5.150.464 5.103.048 4.975.220 Patrimonio netto complessivo 2.111.902 2.108.439 2.108.663 Posizione finanziaria netta (714.383) (525.838) -894890 Valori 15000000,00 12000000,00 9000000,00 6000000,00 3000000,00 CF Break Even Point RNCT 0,00 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Percentuali P.E. Limite 100% Ricavi Netti (RN) Costi Fissi (CF) Costi variabili (CV) Costi Totali (CT) Punto di equilibrio (PE) Ricavi al (PE) 14.408.920 3.604.417 10.642.011 14.246.428 95,69 13.787.367 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 1

Stato patrimoniale riclassificato ATTIVO 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2004 Attività disponibili 3.795.397 3.463.754 3.504.258 - Liquidità immediate 1.062.175 1.053.268 863.364 - Liquidità differite 1.537.376 1.323.517 1.396.338 - Rimanenze finali 1.195.846 1.086.969 1.244.556 Attività fisse 5.150.464 5.103.048 4.975.220 - Immobilizzazioni immateriali 65.318 14.533 3.315 - Immobilizzazioni materiali 4.300.909 4.304.278 4.175.234 - Immobilizzazioni finanziarie 784.237 784.237 796.671 Capitale investito 8.945.861 8.566.802 8.479.478 PASSIVO 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2004 Debiti a breve 4.040.302 3.889.202 3.601.956 Debiti a medio/lungo 2.793.657 2.569.161 2.768.859 Mezzi propri 2.111.902 2.108.439 2.108.663 Fonti del capitale investito 8.945.861 8.566.802 8.479.478 Commenti strutturali alla situazione patrimoniale La struttura patrimoniale ha subito una variazione del 4,42 % pari a Euro 379.059 mentre le immobilizzazioni nette subiscono una variazione del 0,93 % pari a Euro47.416 Il patrimonio netto ha subito una variazione del 0,16 % pari a Euro 3.463. La situazione attuale viene espressa nel seguente grafico. Stato Patrimoniale Attiv ità f isse 57,57% Rimanenze f inali 13,37% Liquidità dif f erite 17,19% Percentuali Liquidità Immediate 11,87% Mezzi propri 23,61% Debiti a medio/lungo 31,23% AZIENDA SP 31/12/2006 Debiti a brev e 45,16% Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 2

Indici finanziari 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2004 Liquidità primaria 0,64 0,61 0,63 Liquidità secondaria 0,94 0,89 0,97 Indebitamento 3,21 3,04 3,01 tasso copertura degli immobilizzi 0,94 0,91 0,97 Commenti all esercizio chiuso al 31/12/2006 Indice di liquidità primaria 0,64 La situazione finanziaria della società è abbastanza soddisfacente. Indice di liquidità secondaria 0,94 Il valore assunto dal capitale circolante netto è da ritenersi abbastanza soddisfacente in relazione all'ammontare dei debiti correnti. Indice di indebitamento 3,21 L'ammontare dei debiti ha assunto dimensioni decisamente significative in funzione dei mezzi propri esistenti. Tasso di copertura degli immobilizzi 0,94 Al fine di ottenere una equilibrata situazione finanziaria è auspicabile l'incremento dei mezzi propri o l'ottenimento di finanziamenti a medio/lungo termine. Indici di rotazione 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2004 Rotazione delle rimanenze 46,55 43,14 49,20 Rotazione dei crediti verso clienti 38,02 34,46 36,22 Rotazione dei crediti verso fornitori 108,22 114,46 101,11 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 3

Conto economico a valore aggiunto 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2004 Ricavi netti 14.322.340 13.526.052 13.548.571 Costi esterni 10.972.736 10.587.443 10.588.609 Valore aggiunto 3.349.604 2.938.609 2.959.962 Costo lavoro 3.048.949 2.695.975 2.587.735 Margine operativo lordo 300.655 242.634 372.227 Ammortamenti 169.977 158.148 235.590 Reddito operativo della gestione tipica 130.678 84.486 136.637 Proventi diversi 86.580 105.314 87.130 Reddito operativo 217.258 189.800 223.767 Proventi finanziari 21.417 37.475 17.000 Oneri finanziari 76.183 73.371 73.222 Reddito di competenza 162.492 153.904 167.545 Proventi straordinari e rivalutazioni 58.947 36.541 22.067 Oneri straordinari e svalutazioni 46.042 12.481 13.767 Reddito ante imposte 175.397 177.964 175.845 Imposte 170.986 176.847 174.271 Reddito (perdita) netta 4.411 1.117 1.574 Commenti alla situazione economica Il fatturato netto ammonta a Euro 14.322.340 e rispecchia la variazione del 5,89 % pari a Euro 796.288. Le spese del personale passano da Euro 2.695.975 a Euro 3.048.949. Il fatturato pro capite ammonta a Euro Il margine lordo presenta una variazione del 23,91 % pari a Euro 58.021, mentre il reddito operativo, al netto di ammortamenti per Euro 169.977 passa da Euro 84.486 a Euro 130.678 L'utile/perdita passa da Euro 1.117 a Euro 4.411 in variazione del 294,90 % rispetto all'esercizio precedente. % 2 4, 0 0 2 3, 0 0 2 2, 0 0 2 1, 0 0 2 0, 0 0 1 9, 0 0 1 8, 0 0 1 7, 0 0 1 6, 0 0 1 5, 0 0 1 4, 0 0 1 3, 0 0 1 2, 0 0 1 1, 0 0 1 0, 0 0 9, 0 0 8, 0 0 7, 0 0 6, 0 0 5, 0 0 4, 0 0 3, 0 0 2, 0 0 1, 0 0 0, 0 0 C o n to t o e c o n o m i c o a v a l o r e a g g i u n tto o M a rg. O p e ra t i v o L o rd o R e d d i t o d i c o m p e t e n z a R e d d i t o N e t t o V a l o re A g g i u n t o R e d d i t o O p e ra t i v o R e d d i t o A n t e I m p o s t e 3 1 / 1 2 / 2 0 0 6 3 1 / 1 2 / 2 0 0 5 3 1 / 1 2 / 2 0 0 4 3 1 / 1 2 / 2 0 0 3 3 1 / 1 2 / 2 0 0 2 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 4

Indici reddituali 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2004 R.O.I 0,02 0,02 0,03 R.O.E 0,00 0,00 0,00 R.O.D 0,03 0,03 0,03 Indici di produttività 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2004 Utile operativo per dipendente 1.308 1.598 Euro Utile netto per dipendente Euro 7 11 Ricavi per dipendente Euro 93.283 96.775 Numero dipendenti 145 140 Informazioni sul capitale sociale Il capitale di dotazione è così composto. Capitale di dotazione Valore storico Capitate dotazione c/riserve dal 1948 al 1994 695.183 Immobile Farmacia Centro 499.481 Immobile Farmacia Marco Polo 262.984 Immobile Farmacia Darsena 191.089 Immobile Farmacia Migliarina 105.874 TOTALE 1.754.611 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 5

Analisi attività BILANCIO PER SETTORE DENOMINAZIONE CONTO CONSUNTIVO 2006 COSTI, SPESE E PERDITE 2006 farmacia mensa/aus.ri Serv. sociali cimiteri RIMANENZE INIZIALI DI MAGAZZINO 1.088.748,62 1.088.748,62 0,00 0,00 0,00 ACQUISTI PRODOTTI MEDICINALI 8.346.248,82 8.346.248,82 0,00 0,00 0,00 ACQUISTI VARI E SPESE ACCESSORIE 1.166.145,47 48.303,56 960.314,13 703,47 156.824,31 COSTI PERSONALE DIPENDENTE 3.086.644,69 2.225.933,70 745.544,22 29.726,33 85.440,44 GODIMENTO BENI DI TERZI 35.312,02 22.402,48 0,00 12.909,54 0,00 MANUT. RIPAR.NI ED ACQUISTI VARI 82.746,91 45.761,87 22.507,12 102,70 14.375,22 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 164.652,15 96.910,16 14.705,19 0,00 53.036,80 SPESE DI GESTIONE 1.281.323,73 313.072,00 38.854,71 607.824,73 321.572,29 INTERESSI ED ONERI FINANZIARI 76.183,41 26.329,58 48.309,01 0,00 1.544,82 QUOTE AMMORTAMENTO 169.976,20 99.041,76 54.774,76 0,00 16.159,68 ONERI STRAORDINARI 46.042,13 46.042,13 0,00 0,00 0,00 COSTI DI RETTIFICA RICAVI 4.133,15 4.133,15 0,00 0,00 0,00 TOTALE COSTI 15.548.157,30 12.362.927,83 1.885.009,14 651.266,77 648.953,56 RICAVI E PROFITTI VENDITE PRESTAZIONI S.S.N 3.964.895,38 3.964.895,38 0,00 0,00 0,00 VENDITE CONTANTI 7.311.160,66 7.311.160,66 0,00 0,00 0,00 VENDITE C/FATTURA 647.065,58 647.065,58 0,00 0,00 0,00 RICAVI SERVIZI SOCIALI 141.466,00 0,00 0,00 141.466,00 0,00 RICAVI SERVIZIO MENSA 1.563.912,84 0,00 1.563.912,84 0,00 0,00 RICAVI SERVIZI CIMITERIALI 695.984,23 0,00 0,00 0,00 695.984,23 VENDITE 14.324.484,69 11.923.121,62 1.563.912,84 141.466,00 695.984,23 CONTRIBUTI DA ENTI E VARI 42.000,00 0,00 42.000,00 0,00 0,00 PROVENTI FINANZIARI 21.417,31 18.926,82 2.490,49 0,00 0,00 PROVENTI PATRIMONIALI 9.399,60 9.399,60 0,00 0,00 0,00 RICAVI E RIMBORSI DIVERSI 64.154,83 49.331,43 5.043,18 0,00 9.780,22 PROVENTI STRAORDINARI 64.471,62 54.791,55 5.504,17 0,00 4.175,90 RIMANENZE FINALI 1.197.625,59 1.197.625,59 0,00 0,00 0,00 TOTALE RICAVI 15.723.553,64 13.253.196,61 1.618.950,68 141.466,00 709.940,35 UTILE DI ESERCIZIO ANTE IMPOSTE 175.396,34 890.268,78-266.058,46-509.800,77 60.986,79 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 6

RICLASSIFICAZIONE CONTO ECONOMICO Consuntivo Consuntivo Previsione 2005 % 2006 % +/-% 2006 % +/-% Ricavi Farmacie 12.073.320 89,24% 11.923.122 83,24% -1,24% 12.100.000 86,95% 1,48% Ricavi Mensa 1.165.592 8,62% 1.563.913 10,92% 34,17% 1.140.148 8,19% -27,10% Ricavi Servizi Sociali 61.918 0,46% 141.466 0,99% 128,47% 262.177 1,88% 85,33% Ricavi Servizi Cimiteriali 228.769 1,69% 695.984 4,86% 204,23% 413.657 2,97% -40,57% Totale Ricavi 13.529.599 100,00% 14.324.485 100,00% 5,88% 13.915.982 100,00% -2,85% Consumi netti Farmacie 8.254.807 61,01% 8.237.372 57,51% -0,21% 8.350.000 60,00% 1,37% Consumi netti Mensa 774.566 5,72% 878.701 6,13% 13,44% 770.745 5,54% -12,29% Costi Prestazione Serv. Soc. 580.167 4,29% 602.039 4,20% 3,77% 690.177 4,96% 14,64% Costi Servizi Cimiteriali 136.741 1,01% 416.080 2,90% 252.960 1,82% -39,20% Costi consumo/prod.ne 9.746.281 72,04% 10.134.192 70,75% 3,98% 10.063.882 72,32% -0,69% Margine lordo 3.783.317 27,96% 4.190.292 29,25% 10,76% 3.852.100 27,68% -8,07% Costo del lavoro netto Farma 2.201.295 16,27% 2.225.934 15,54% 1,12% 2.183.681 15,69% -1,90% Costo del lavoro netto Mensa 477.076 3,53% 745.544 5,20% 56,27% 479.095 3,44% -35,74% Costo lavoro netto Serv. Soc. 28.971 0,21% 29.726 0,21% 2,61% 34.282 0,25% 15,33% Costo lavoro netto Cimiteri 21.166 0,16% 85.440 0,60% 303,67% 76.747 0,55% -10,17% Totale Costo del lavoro 2.728.509 20,17% 3.086.645 21,55% 13,13% 2.773.805 19,93% -10,14% Margine netto 1.054.809 7,80% 1.103.648 7,70% 4,63% 1.078.295 7,75% -2,30% Spese di Gestione nette Farmacia 586.713 4,34% 530.583 3,70% -9,57% 501.316 3,60% -5,52% Spese Gestione Mensa 87.860 0,65% 115.680 0,81% 31,66% 84.152 0,60% -27,25% Spese gestione Serv. Soc. 24.097 0,18% 19.501 0,14% -19,07% 24.850 0,18% 27,43% Spese gestione Cimiteri 24.735 0,18% 129.729 0,91% 424,48% 41.450 0,30% -68,05% Totale Costi di Gestione 723.405 5,35% 795.493 5,55% 9,97% 651.768 4,68% -18,07% Utile Operativo Lordo 331.403 2,45% 308.155 2,15% -7,02% 426.527 3,07% 38,41% Ammortamenti Farmacie 166.486 1,23% 99.042 0,69% -40,51% 115.000 0,83% 16,11% Ammortamenti mensa 43.138 0,32% 54.775 0,38% 26,98% 71.861 0,52% 31,19% Ammortamenti cimiteri 4.287 0,03% 16.160 0,11% 276,97% 40.000 Totale Ammortamenti 213.911 1,58% 169.976 1,19% -20,54% 226.861 1,63% 33,47% Utile Operativo Netto 117.492 0,87% 138.179 0,96% 17,61% 199.666 1,43% 44,50% Proventi Finanziari Netti -35.896-0,27% -54.766-0,38% 52,57% -68.000-0,49% 24,16% Proventi Patrimoniali 9.400 0,07% 9.400 0,07% 0,00% 10.000 0,07% 6,39% Proventi ed oneri straord.ri 86.967 0,64% 82.584 0,58% -5,04% 32.000 0,23% -61,25% Totale Proventi/oneri netti 60.471 0,45% 37.218 0,26% -38,45% -26.000-0,19% -169,86% Utile Ante Imposte 177.964 1,32% 175.396 1,22% -1,44% 173.666 1,25% -0,99% Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 7

PROSPETTI DI SETTORE FARMACIA Riclassificazione con raffronto anno precedente e bilancio di previsione Conto economico scalare per singola farmacia e riclassificazione Dati attività settore farmacia Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 8

SETTORE FARMACIA Consuntivo Consuntivo Previsione 2.005 % 2.006 % +/-% 2006 % +/-% Vendite Contanti 7.379.488 59,91% 7.311.161 61,32% -0,93% 7.365.000 60,87% 0,74% Vendite Ricette 4.066.400 35,42% 3.964.895 33,25% -2,50% 4.130.000 34,13% 4,16% Vendite C/Fattura 627.432 4,67% 647.066 5,43% 3,13% 605.000 5,00% -6,50% Vendite Nette 12.073.320 100,00% 11.923.122 100,00% -1,24% 12.100.000 100,00% 1,48% Rimanenze Iniziali 1.245.604 10,49% 1.088.749 9,13% -12,59% 1.244.556 10,29% 14,31% Acquisti su Piazza 3.285.245 28,48% 3.343.454 28,04% 1,77% 3.250.000 26,86% -2,80% Acquisti Fuori Piazza 4.842.244 40,43% 5.002.795 41,96% 3,32% 5.100.000 42,15% 1,94% Rimanenze Finali 1.118.286 10,49% 1.197.626 10,04% 7,09% 1.244.556 10,29% 3,92% Totale Consumi 8.254.807 68,92% 8.237.372 69,09% -0,21% 8.350.000 69,01% 1,37% Margine Lordo 3.818.513 31,08% 3.685.750 30,91% -3,48% 3.750.000 30,99% 1,74% Costo del lavoro 2.201.859 18,09% 2.225.934 18,67% 1,09% 2.184.181 18,05% -1,88% Margine Netto 1.616.654 13,00% 1.459.816 12,24% -9,70% 1.565.819 12,94% 7,26% Spese di Gestione nette 586.713 4,55% 530.583 4,45% -9,57% 501.316 4,14% -5,52% Utile Operativo Lordo 1.029.941 8,45% 929.233 7,79% -9,78% 1.064.503 8,80% 14,56% Ammortamenti 166.486 0,98% 99.042 0,83% -40,51% 115.000 0,95% 16,11% Utile Operativo Netto 863.454 7,46% 830.191 6,96% -3,85% 949.503 7,85% 14,37% Proventi Finanziari Netti 1.877-0,24% -7.403-0,06% - 494,33% -17.500-0,14% 136,40% Proventi Patrimoniali 9.400 0,08% 9.400 0,08% 0,00% 10.000 0,08% 6,39% Proventi ed oneri straordinari 73.051 0,26% 58.081 0,49% -20,49% 26.500 0,22% -54,37% 84.328 0,10% 60.078 0,50% -28,76% 19.000 0,16% -68,37% Utile/Perdita netta 947.782 7,56% 890.269 7,47% -6,07% 968.503 8,00% 8,79% Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 9

BILANCIO CONSUNTIVO PER SINGOLA FARMACIA 31/12/2006 AZIENDA SPECIALE PLURISERVIZI DENOMINAZIONE CONTO FARMACIE F.1 F.2 F.3 F.4 F.5 F.6 RIMANENZE INIZIALI 1.088.748,62 229.781,92 119.127,95 103.746,86 77.545,18 83.446,04 104.640,67 ACQUISTI DA GROSSISTI 3.343.453,53 1.271.553,90 550.865,76 534.840,18 163.748,92 346.529,43 464.666,97 ACQUISTI DIRETTI 5.002.795,29 1.733.759,52 814.375,14 836.249,66 264.260,02 566.249,08 709.220,34 ACQUISTI MEDICINALI 8.346.248,82 3.005.313,42 1.365.240,90 1.371.089,84 428.008,94 912.778,51 1.173.887,31 ACQUISTI VARI 48.303,56 17.314,40 7.758,82 8.011,31 2.968,24 5.376,62 6.874,18 PERSONALE DIPENDENTE 2.225.933,70 913.315,66 301.146,45 311.387,05 181.092,64 239.419,52 279.572,38 GODIMENTO BENI TERZI 22.402,48 8.030,16 3.598,43 3.715,53 1.376,62 2.493,60 3.188,14 MANUT. RIPAR.NI 45.761,87 16.403,33 7.350,56 7.589,76 2.812,05 5.093,71 6.512,46 ONERI GESTIONE 96.910,16 34.737,42 15.566,32 16.072,87 5.955,10 10.786,98 13.791,48 SPESE DI GESTIONE 313.072,00 112.220,56 50.287,59 51.924,04 19.238,17 34.847,74 44.553,90 INTERESSI ONERI FINANZIARI 26.329,58 9.437,83 4.229,22 4.366,85 1.617,94 2.930,72 3.747,02 QUOTE AMMORTAMENTO 99.041,76 35.501,49 15.908,71 16.426,41 6.086,08 11.024,24 14.094,83 ONERI STRAORDINARI 46.042,13 16.503,79 7.395,58 7.636,24 2.829,27 5.124,90 6.552,35 COSTI DI RETTIFICA RICAVI 4.133,15 1.481,53 663,89 685,50 253,98 460,06 588,20 TOTALE COSTI 12.362.927,83 4.400.041,49 1.898.274,41 1.902.652,25 729.784,21 1.313.782,64 1.658.002,92 VENDITE S.S.N 3.964.895,38 1.042.539,70 774.085,79 825.934,26 183.102,91 540.395,50 598.837,22 VENDITE CONTANTI 7.311.160,66 3.049.742,01 1.081.150,08 1.060.947,69 391.165,92 698.721,61 1.029.433,35 VENDITE C/FATTURA 647.065,58 262.023,91 98.634,38 95.251,06 45.465,63 72.613,49 73.077,11 VENDITE 11.923.121,62 4.354.305,62 1.953.870,25 1.982.133,01 619.734,46 1.311.730,60 1.701.347,68 PROVENTI FINANZIARI 18.926,82 6.784,31 3.040,14 3.139,08 1.163,05 2.106,73 2.693,51 PROVENTI PATRIMONIALI 9.399,60 3.369,28 1.509,82 1.558,96 577,60 1.046,26 1.337,68 RICAVI E RIMBORSI 49.331,43 17.682,84 7.923,92 8.181,78 3.031,40 5.491,03 7.020,45 PROVENTI STRAORDINARI 54.791,55 19.640,01 8.800,96 9.087,36 3.366,92 6.098,79 7.797,50 RIMANENZE FINALI 1.197.625,59 200.949,76 143.477,01 107.818,26 74.791,24 92.030,08 118.169,34 TOTALE RICAVI 13.253.196,61 4.602.731,83 2.118.622,11 2.111.918,45 702.664,67 1.418.503,49 1.838.366,16 UTILE ANTE IMPOSTE 890.268,78 202.690,33 220.347,70 209.266,20-27.119,54 104.720,85 180.363,24 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 10

DATI ATTIVITA FARMACIE ANNO 2005-2006 descrizione 2006 centro Marco polo T.d.l. darsena migliarina aviazione Vendite 11.923.121,62 4.354.305,62 1.953.870,25 1.982.133,01 619.734,46 1.311.730,60 1.701.347,68 Consumi 8.237.371,85 3.034.145,58 1.340.891,84 1.367.018,44 430.762,87 904.194,47 1.160.358,65 Margine lordo 3.685.749,77 1.320.160,04 612.978,41 615.114,57 188.971,59 407.536,13 540.989,03 Margine lordo % 30,91% 30,32% 31,37% 31,03% 30,49% 31,07% 31,80% giorni apertura 2005 1915 365,00 305,00 330,00 305,00 305,00 305,00 giorni apertura 2006 1903 365,00 302,00 330,00 302,00 302,00 302,00 Previsione Vendite 12.100.000,00 4.351.000,00 1.950.000,00 1.984.000,00 740.000,00 1.360.000,00 1.715.000,00 Consuntivo Vendite 11.923.121,62 4.360.911,36 1.951.533,53 1.983.028,75 621.463,65 1.308.557,49 1.702.026,46-1,46% 0,23% 0,08% -0,05% -16,02% -3,78% -0,76% Vendite 2005 12.073.319,52 4.346.129,14 1.934.696,15 1.997.408,91 737.524,63 1.343.304,73 1.714.255,95 Vendite 2006 11.923.121,62 4.360.911,36 1.951.533,53 1.983.028,75 621.463,65 1.308.557,49 1.702.026,46-1,24% 0,34% 0,87% -0,72% -15,74% -2,59% -0,71% Vendite giorno 2005 6.304,61 11.907,20 6.343,27 6.052,75 2.418,11 4.404,28 5.620,51 Vendite giorno 2006 6.265,43 11.947,70 6.462,03 6.009,18 2.057,83 4.332,97 5.635,85-0,62% 0,34% 1,87% -0,72% -14,90% -1,62% 0,27% N.ro Ricette 2005 215.707 54.271,00 40.832,00 46.261,00 11.034,00 29.941,00 33.368,00 N.ro Ricette 2006 216.349 56.141,00 41.538,00 46.560,00 9.762,00 29.828,00 32.520,00 0,30% 3,45% 1,73% 0,65% -11,53% -0,38% -2,54% Clienti Serviti 2005 813.202 326.860,00 119.459,00 125.594,00 48.429,00 84.238,00 108.622,00 Clienti Serviti 2006 824.199 340.932,00 120.992,00 125.849,00 44.089,00 81.891,00 110.446,00 1,35% 4,31% 1,28% 0,20% -8,96% -2,79% 1,68% ore lavoro farmacia 2005 55.823,00 22.919,00 7.816,00 7.651,00 4.443,00 5.905,00 7.089,00 ore lavoro farmacia 2006 54.993,00 22.564,00 7.440,00 7.693,00 4.474,00 5.915,00 6.907,00-1,49% -1,55% -4,81% 0,55% 0,70% 0,17% -2,57% Vendita / ora lav.ta 05 216,28 189,63 247,53 261,07 166,00 227,49 241,82 Vendita / ora lav.ta 06 216,81 193,27 262,30 257,77 138,91 221,23 246,42 0,25% 1,92% 5,97% -1,26% -16,32% -2,75% 1,90% Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 11

ANALISI SETTORE REFEZIONE SCOLASTICA Riclassificazione conto economico settore refezione scolastica Tabella dati attività di raffronto con anno precedente Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 12

BILANCIO CONSUNTIVO SETTORE MENSA RICLASSIFICATO Consuntivo Consuntivo 2.005 % pasti 2.006 % pasti Ricavi 1.165.592 100,00% 284.446 1.296.877 100,00% 306.948 Costi di Produzione pasti 774.566 66,45% 2,72 878.701 67,76% 2,86 Margine di produzione Lordo 391.026 33,55% 1,37 418.176 32,24% 1,36 Costi del Personale sporzionamento 342.556 29,39% 1,20 375.329 28,94% 1,22 Costi del Personale distribuzione 48.979 4,20% 0,17 56.976 4,39% 0,19 Costi Direzione Mense 85.541 7,34% 0,30 81.908 6,32% 0,27 Totale Costo del Personale 477.076 40,93% 1,68 514.213 39,65% 1,68 Margine netto di Produzione -86.051-7,38% -0,30-96.037-7,41% -0,31 Costi vari di gestione 87.860 7,54% 0,31 110.680 8,53% 0,36 Utile Operativo Lordo -173.911-14,92% -0,61-206.717-15,94% -0,67 Oneri finanziari mensa netti -37.773-3,24% -0,13-45.819-3,53% -0,15 Proventi e rimborsi vari 10.419 0,89% 0,04 10.547 0,81% 0,03 Utile/Perdita Operativa Lordo -201.265-17,27% -0,71-241.988-18,66% -0,79 Ammortamenti mensa 43.138 3,70% 0,15 54.775 4,22% 0,18 Utile/Perdita netta -244.402-20,97% -0,86-296.763-22,88% -0,97 SERVIZIO AUSILIARI MATERNE E NIDI 2006 Ricavi 267.035,64 Costi del Personale ausiliario materne 109.632,13 Costi del Personale ausiliario nidi 121.699,11 Totale 231.331,24 Margine di produzione Lordo 35.704,40 Spese di Gestione nette 5.000,00 Utile/Perdita netta 30.704,40 Utile/Perdita netta - SERVIZIO MENSA -266.058,46-0,87 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 13

DATI ATTIVITA ANNO 2004-2005 REFEZIONE SCOLASTICA PASTI PASTI +/- +/- 2006 2005 % Materne 116.570 107.718 8.852 8,22% Elementari 169.559 157.350 12.209 7,76% Medie 147 577-430 -74,52% nido/adulti 3.189 2.945 244 8,29% Pubbliche 289.465 265.961 23.504 8,84% Private 0 2.629-2.629 0,00% Totale Pasti Scuola 289.465 268.590 20.875 7,77% Altri Pasti 17.483 15.856 Totale Pasti 306.948 284.446 FATTURATO UTENTI 690.864 670.285 20.579 3,07% FATTURATO COMUNE 497.637 426.642 70.995 16,64% FATTURATO PRIVATI E ALTRI 75.075 68.665 6.410 9,33% FATTURATO DERRATE NIDI 33.302 0 33.302 100,00% Totale Fatturato Generale 1.296.877 1.165.592 131.285 11,26% Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 14

ANALISI SETTORE SERVIZI SOCIALI Tabella dati di raffronto con anno precedente Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 15

DATI ATTIVITA ANNO 2003-2004 - 2005 Servizi Sociali 2006 2005 2004 AZIENDA SPECIALE PLURISERVIZI TRASPORTO HANDICAP 76.376 70.527 102.764 ASSISTENZA DOMICILIARE 308.498 277.719 301.000 ASSISTENZA DOMICILIARE PASTI 9.944 10.138 14.427 SOSTEGNO SCOLASTICO 131.752 110.743 103.272 ASSISTENZA DOMICILIARE A.S.L. 0 33.468 86.405 EDUCATIVA TERRITORIALE 75.470 77.573 94.046 TOTALE 602.039 580.167 701.916 Spesa Servizi Sociali 350.000 300.000 308.498 277.719 301.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 76.376 70.527 102.764 TRASPORTO HANDICAP ASSISTENZA DOMICILIARE 9.944 10.138 14.427 ASSISTENZA DOMICILIARE PASTI 131.752 110.743 103.272 SOSTEGNO SCOLASTICO 0 33.468 86.405 ASSISTENZA DOMICILIARE A.S.L. 75.470 77.573 94.046 EDUCATIVA TERRITORIALE 2006 2005 2004 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 16

ANALISI SETTORE SERVIZI CIMITERIALI ANALISI DATI ATTIVITA 2006 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 17

DETTAGLIO ATTIVITA GESTIONE CIMITERIALE ANNO 2006 G F M A M G L A S O N D TOTALE OPERAZIONI CIMITERIALI: - INUMAZIONI IN CAMPO COMUNE 18 13 10 13 8 7 18 11 5 10 10 11 134 - CONTUMULAZIONI 23 19 29 20 25 23 13 14 26 10 21 23 246 - CONCESSIONI COLOMBARI 12 9 3 10 9 7 5 6 6 4 7 6 84 - CONCESSIONI POSTI DISTINTI 5 9 8 7 8 4 1 4 4 2 12 4 68 - CONCESSIONI OSSARI 18 11 5 6 9 5 3 2 3 6 5 2 75 - CONCESSIONI OSSARI NUOVI 5 7 3 4 0 1 0 0 0 0 2 6 28 - TASSE IN VITA 9 11 10 6 13 8 1 5 5 2 12 3 85 VENDITA ACCESSORI: - COSTRUZIONE LAPIDI POSTI DIST. 5 9 7 5 16 4 3 12 11 6 32 6 116 - LAPIDI PER COLOMB. ED OSSARI 7 11 5 21 20 7 9 9 8 12 11 8 128 - PORTAFIORI 2 7 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 - LUMI 1 6 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 - ACCESSORI PER OSSARI NUOVI 5 7 3 4 0 0 0 0 0 0 2 6 27 ATTIVITA'CIMITERI 75 28 134 68 84 246 - INUMAZIONI IN CAMPO COMUNE - CONTUMULAZIONI - CONCESSIONI COLOMBARI - CONCESSIONI POSTI DISTINTI - CONCESSIONI OSSARI - CONCESSIONI OSSARI NUOVI Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 18