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Indice INTRODUZIONE... 3 CONFIGURAZIONE... 4 Impostazioni Contabili... 4 Causale Contabile... 5 Piano dei Conti... 6 ESEMPIO REGISTRAZIONE RATEO PASSIVO... 7 Registrazione fattura d acquisto... 7 ESEMPIO REGISTRAZIONE RISCONTO ATTIVO... 9 Registrazione Premio Assicurativo... 9 ELENCO MOVIMENTI...12 CALCOLO RATEI E RISCONTI...14 STORNO RATEI E RISCONTI...19 STAMPE...22 Stampa CALCOLORARI... 23 Stampa REGRARI... 23 INDICE DELLE FIGURE...24 Pagina 2 di 24
Introduzione Lo svolgimento dell attività aziendale dà spesso luogo a operazioni che si prolungano da un esercizio all altro. In questo caso i costi e i ricavi cui esse danno origine, noti sia nell importo sia nella scadenza, devono essere ripartiti tra due esercizi in ragione del tempo. Il rateo è una quota di uscita o di entrata finanziaria futura che misura costi o ricavi già maturati e non ancora rilevati, la cui manifestazione finanziaria avrà luogo in esercizi futuri. Il rateo rientra nella categoria contabile delle scritture di integrazione. Il rateo è PASSIVO se prevede uscite future, relative a spese e costi non ancora sostenuti. Il rateo è ATTIVO se prevede entrate future, relative a rendite e ricavi non ancora conseguiti. Il risconto è una quota di costo o di ricavo non ancora maturata ma che ha già avuto la sua manifestazione finanziaria. Il risconto rientra nella categoria contabile delle scritture di rettifica. Il risconto è ATTIVO se riguarda un costo già sostenuto per servizi non ancora utilizzati e di cui usufruire nell esercizio successivo. Il risconto è PASSIVO se riguarda un ricavo già conseguito per servizi non ancora prestati e da fornire nell esercizio successivo. Pagina 3 di 24
Configurazione Di seguito viene spiegata la configurazione necessaria ad eseguire successivamente una corretta gestione dei ratei e risconti. Impostazioni Contabili Nelle Impostazioni Contabili (Strumenti/Impostazioni/Contabili) relativamente alla pagina Ratei / Risconti, occorre impostare i sotto conti necessari al programma per poter effettuare le registrazioni di prima nota. 1: Ratei e Risconti - Impostazioni Contabili Pagina 4 di 24
Causale Contabile Nella Causale contabile di registrazione movimento che genera ratei e risconti è necessario impostare il numero di giorni per il calcolo dei ratei/risconti. 2: Ratei e Risconti - Causali Contabili Pagina 5 di 24
Piano dei Conti Nella voce del Piano dei Conti che viene utilizzata per la registrazione del movimento che genera un rateo o risconto si deve abilitare il flag Genera Ratei / Risconti. 3: Ratei e Risconti - Piano dei Conti Pagina 6 di 24
Esempio registrazione Rateo Passivo Di seguito è presentato un esempio di calcolo di un rateo riferito a spese di energia elettrica. Le spese si presumono trimestrali, quindi simuliamo che una delle scadenze cada il 31 gennaio. In questo caso si andrà a calcolare un rateo che è di competenza per due mesi dell anno precedente, e per un mese dell anno in corso. Registrazione fattura d acquisto Procediamo con la registrazione della fattura d acquisto il giorno 31 gennaio. Il flag ratei e risconti è attivo perché nella configurazione della causale sono stati impostati i giorni per il calcolo dei ratei/risconti (-90: rateo tre mesi). Il conto energia elettrica ha attivo il flag su Genera Ratei / Risconti. 4: Registrazione fattura di acquisto che genera rateo passivo Pagina 7 di 24
Al salvataggio viene proposto il movimento di rateo. In questa form è possibile effettuare le opportune modifiche alla data inizio o alla data fine per il calcolo corretto dei giorni di competenza dei due esercizi. E inoltre possibile inserire nella colonna PDC Rateo / Risc. un codice conto, per la rilevazione finanziaria del rateo, diverso da quello definito nelle impostazioni contabili nella pagina Ratei/Risconti. 5: Movimento di Rateo Salvare la maschera attraverso il pulsante. Pagina 8 di 24
Esempio registrazione risconto attivo Riprendiamo l esempio precedente supponendo che questa volta venga calcolato un risconto anziché un rateo. Si dovrà quindi impostare nel campo Gg. Calcolo Ratei/Risconti della Causale contabile un valore positivo (nel nostro caso 90) che sta ad indicare una scadenza di tre mesi. Registrazione Premio Assicurativo Questa volta ipotizziamo la registrazione del premio assicurativo il giorno 30 novembre per il quale verrà generato il seguente movimento di risconto. 6: Registrazione premio assicurativo che genera risconto attivo Pagina 9 di 24
7: Movimento di Risconto Si ricorda che da questa schermata è sempre possibile modificare le date di inizio e fine. Successivamente si deve calcolare la quota di competenza dei due esercizi con l apposita procedura di Calcolo Ratei e Risconti. Per confermare cliccare su. 8: Calcolo Risconto Pagina 10 di 24
L esercizio per il calcolo deve essere lo stesso di quello della registrazione del premio. In questo modo si storna il conto Assicurazioni con la quota di competenza dell esercizio successivo. L ultimo passaggio è il calcolo dello storno che riporta la quota di competenza dell esercizio successivo nel conto Assicurazioni. Per effettuare il calcolo è necessario essere posizionati nell esercizio successivo. 9: Storno risconto Pagina 11 di 24
Elenco Movimenti Una volta generati, i movimenti di ratei e risconti vengono salvati in una tabella richiamabile dal nodo Ratei e Risconti/Elenco Movimenti. La form elenca tutti i movimenti con dettaglio di date, provenienza, conti interessati, ecc 10: Elenco Movimenti Ratei e Risconti Attraverso il pulsante è possibile accedere in modifica di un movimento di rateo/risconto. Pagina 12 di 24
11: Form movimento rateo/risconto La form presenta due pulsanti di particolare importanza (oltre ai consueti e già noti salva e elimina): : permette di espandere il contenuto della riga selezionata : permette di comprimere il contenuto della riga selezionata Ad esempio, nel caso riprodotto in figura, cliccando sul pulsante si è riusciti a mostrare anche il movimento di risconto. Pagina 13 di 24
Calcolo Ratei e Risconti Dal menu Ratei e Risconti è anche possibile lanciare la procedura di Calcolo Ratei e Risconti. La maschera che viene presentata è analoga alla seguente: 12: Calcolo Ratei e Risconti Esercizio per calcolo Esercizio da prendere in considerazione per il calcolo del rateo/risconto. Data per calcolo Data dal quale il programma partirà per effettuare il calcolo dei ratei/risconti. Generalmente è uguale alla data di registrazione. La possibilità di poterla modificare è prevista solo se le registrazioni sono provvisorie. Data Registrazione generati successivamente. Data di registrazione dei movimenti di ratei/risconti che verranno Data Reg. / Causale / Conto Sono semplicemente dei filtri per selezionare solamente quei movimenti di cui si desidera calcolare i ratei/risconti. Seleziona Si può decidere se visualizzare tutti i movimenti di ratei e risconti, oppure solo quelli che non sono ancora stati generati. Pagina 14 di 24
Calcola Può essere effettuato il solo calcolo di ratei, risconti, fatture da emettere o ricevere, costi ricavi anticipati, oppure considerarli tutti. Crea Movimenti Provvisori Se il flag è attivo i movimenti creati risulteranno provvisori. Anteprima/Stampa di Controllo Registrazioni Dopo il calcolo dei ratei/risconti verrà visualizzata una stampa di controllo che riporta il dettaglio delle registrazioni dei movimenti appena creati. Causali Inizialmente si dovranno impostare tutti i campi relativi alle causali necessarie per la registrazione del movimento contabile di rateo o risconto. Alla successiva riapertura della form i campi risulteranno completi. E possibile selezionare le causali richiamandole attraverso il tasto funzione F3 nella relativa tabella. Cliccando sul pulsante si accede alla maschera successiva nella quale è possibile visualizzare tutti i movimenti. Attraverso i pulsanti e è possibile eseguire un anteprima o stampare la griglia. Pagina 15 di 24
13: Stampa calcolo ratei/risconti Dopo aver confermato l esecuzione del calcolo ratei/risconti con il pulsante relativo flag nella pagina precedente, si apre la seguente stampa di controllo:, se attivo il 14: Stampa di controllo registrazioni ratei/risconti Pagina 16 di 24
I movimenti contabili creati saranno di questo tipo: 15: Movimento contabile di risconto passivo Pagina 17 di 24
16: Movimento contabile di Rateo passivo Nota Bene: Una volta eseguito il calcolo definitivo, i movimenti di competenza contabile non saranno più considerati nella generazione di ratei/risconti per l esercizio. Nel caso ci fosse l esigenza di effettuare nuovamente il calcolo per gli stessi movimenti, sarà necessario cancellare manualmente le registrazioni definitive generate. Pagina 18 di 24
Storno Ratei e Risconti Dal menu Ratei e Risconti è anche possibile lanciare la procedura di Storno Ratei e Risconti. La maschera che viene presentata è analoga alla seguente: 17: Storno Ratei e Risconti Esercizio Attuale attuale. L esercizio in cui deve essere eseguito lo storno ed è appunto l esercizio Data Reg. Data di registrazione del movimento di storno. Causale Storno Ratei/Risconti Causale da utilizzare per la registrazione dello storno. Data Reg./Causale/Conto Sono semplicemente dei filtri per selezionare solamente quei movimenti di cui si desidera effettuare lo storno. Seleziona stornare. Si può decidere se visualizzare i movimenti già stornati, oppure quelli ancora da Calcola Possono essere considerati per il calcolo i soli ratei, risconti, fatture da emettere o ricevere, costi ricavi anticipati, oppure considerarli tutti. Genera Registrazioni Provvisorie provvisori. Se il flag è attivo i movimenti creati risulteranno Pagina 19 di 24
Anteprima/Stampa di Controllo Registrazioni Dopo il calcolo dello storno verrà visualizzata una stampa di controllo che riporta il dettaglio delle registrazioni dei movimenti appena creati. Cliccando sul pulsante si accede alla maschera successiva nella quale è possibile visualizzare tutti i movimenti. Dopo aver confermato l esecuzione dello storno con il pulsante, se attivo il relativo flag nella pagina precedente, si apre la seguente stampa di controllo: 18: Stampa di controllo storno ratei/risconti I movimenti contabili creati saranno di questo tipo: Pagina 20 di 24
19: Movimento contabile di storno Pagina 21 di 24
Stampe All interno del menu Ratei e Risconti è anche presente il nodo relativo alle Stampe. Nella maschera delle Stampe, utilizzando il tasto funzione F3 sul campo Tabulato, si apre l elenco di tutte le stampe possibili. Sarà sufficiente selezionare la stampa desiderata, filtrare ove necessario e lanciare la stampa mediante il pulsante secondo una delle modalità messe a disposizione dal gestionale: Anteprima Stampa Stampa su PDF Stampa su HTML Invio Email/Fax Stampa su RTF/DOC Stampa su Excel Esporta su Excel Stampa su File (Testo) 20: Elenco stampe Ratei e Risconti Pagina 22 di 24
Stampa CALCOLORARI 21: Stampa CALCOLORARI Stampa REGRARI 22: Stampa REGARI Pagina 23 di 24
Indice delle figure Si riporta di seguito un comodo indice delle illustrazioni contenute nel manuale. 1: RATEI E RISCONTI - IMPOSTAZIONI CONTABILI... 4 2: RATEI E RISCONTI - CAUSALI CONTABILI... 5 3: RATEI E RISCONTI - PIANO DEI CONTI... 6 4: REGISTRAZIONE FATTURA DI ACQUISTO CHE GENERA RATEO PASSIVO... 7 5: MOVIMENTO DI RATEO... 8 6: REGISTRAZIONE PREMIO ASSICURATIVO CHE GENERA RISCONTO ATTIVO... 9 7: MOVIMENTO DI RISCONTO... 10 8: CALCOLO RISCONTO... 10 9: STORNO RISCONTO... 11 10: ELENCO MOVIMENTI RATEI E RISCONTI... 12 11: FORM MOVIMENTO RATEO/RISCONTO... 13 12: CALCOLO RATEI E RISCONTI... 14 13: STAMPA CALCOLO RATEI/RISCONTI... 16 14: STAMPA DI CONTROLLO REGISTRAZIONI RATEI/RISCONTI... 16 15: MOVIMENTO CONTABILE DI RISCONTO PASSIVO... 17 16: MOVIMENTO CONTABILE DI RATEO PASSIVO... 18 17: STORNO RATEI E RISCONTI... 19 18: STAMPA DI CONTROLLO STORNO RATEI/RISCONTI... 20 19: MOVIMENTO CONTABILE DI STORNO... 21 20: ELENCO STAMPE RATEI E RISCONTI... 22 21: STAMPA CALCOLORARI... 23 22: STAMPA REGARI... 23 Dicembre 2016 CP-Azienda Questa Pubblicazione è puramente Informativa NESSUNA GARANZIA, ESPLICITA O IMPLICITA, SUL CONTENUTO Tutti i marchi registrati sono dei rispettivi produttori Pagina 24 di 24