pag. XVII Ringraziamenti dell Autore» XXI Parte I IntRoduzIone e background

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1 Prefazione all edizione italiana pag. XVII Ringraziamenti dell Autore» XXI Parte I IntRoduzIone e background 1 Perché studiare la scienza delle finanze?» Le quattro domande della scienza delle finanze» Quando lo Stato dovrebbe intervenire nel sistema economico di mercato?» Come dovrebbe intervenire lo Stato nel sistema economico?» Quali sono gli effetti di ciascun tipo di intervento?» Perché lo Stato interviene nel sistema economico in un determinato modo?» Perché studiare la scienza delle finanze? Qualche dato sul ruolo dello Stato nel sistema economico italiano» Dimensione e crescita dello Stato» Decentramento» Spese, imposte, deficit e debito» Composizione della spesa pubblica» Composizione delle entrate pubbliche» Deficit, debito e regole fiscali europee» Conclusioni» 24 Parte II esternalità e beni PubblIcI 2 esternalità: problemi e soluzioni» Teoria delle esternalità» Teoria economica delle esternalità di produzione negative» Esternalità di consumo negative» Esternalità positive» 33

2 VI Scienza delle finanze 2.2 Soluzioni private alle esternalità negative» La soluzione» I problemi posti dalle soluzioni à la Coase» Rimedi alle esternalità offerti dal settore pubblico» Imposte correttive» Sussidi» Regolamentazione» Distinzione tra approccio prezzo e approccio quantità al problema delle esternalità» Il modello base» Regolamentazione di prezzo (imposte) e di quantità in questo modello» Impianti multipli con differenti costi di riduzione» Incertezza sui costi di riduzione» Conclusioni» 56 3 beni pubblici» Fornitura ottimale di beni pubblici» Fornitura ottimale di beni privati» Fornitura ottimale di beni pubblici» Fornitura privata di beni pubblici» Offerta insufficiente del settore privato» I fornitori privati possono porre rimedio al problema del free rider?» Quando la fornitura privata può risolvere il problema del free rider?» Fornitura pubblica di beni pubblici» Risposte private alla fornitura pubblica: il problema del crowd-out» La corretta combinazione di pubblico e privato» Misurare i costi e i benefici dei beni pubblici» Come possiamo misurare le preferenze per i beni pubblici?» Conclusioni» 77 4 Political economy» Consenso unanime sui livelli di beni pubblici» Prezzi personalizzati alla Lindahl» I problemi connessi ai prezzi di Lindahl» Meccanismi per aggregare le preferenze individuali» Votare a maggioranza: quando funziona» Votazione a maggioranza: quando non funziona» Il teorema dell impossibilità di Arrow» Limitare le preferenze per risolvere il problema dell impossibilità» 90

3 VII La teoria dell elettore mediano» La potenziale inefficienza dell esito dell elettore mediano» Riepilogo» Democrazia rappresentativa» I politici che massimizzano i voti rappresentano l elettore mediano» Ipotesi del modello dell elettore mediano» Lobbismo» Il modello dell elettore mediano nei sistemi a democrazia rappresentativa: risultati empirici» La teoria della scelta pubblica: i fondamenti del fallimento dello Stato» Burocrazia e massimizzazione delle dimensioni» La teoria del Leviatano» Corruzione» Le implicazioni del fallimento dello Stato» Conclusioni» spesa dello stato e dei livelli di governo inferiori» Federalismo fiscale in Italia» Federalismo fiscale ottimale» Il modello di Tiebout» I problemi del modello di Tiebout» Conferme empiriche del modello di Tiebout» Federalismo fiscale ottimale» Redistribuzione a favore delle comunità locali» È giusto preoccuparsene?» Strumenti di redistribuzione: trasferimenti» Conclusioni» Istruzione» Perché lo Stato dovrebbe occuparsi di istruzione?» Produttività» Cittadinanza» Fallimento del mercato del credito» Fallimento nella massimizzazione dell utilità della famiglia» Redistribuzione» Modalità di intervento dello Stato nell istruzione» Istruzione pubblica gratuita e crowd-out» Una soluzione al problema del crowd-out: i buoni scuola» I problemi dei buoni scuola» Evidenze empiriche sulla concorrenza nei mercati dell istruzione» 149

4 VIII Scienza delle finanze Esperienze dirette con i buoni scuola» L esperienza della scelta della scuola pubblica» L esperienza con incentivi alla scuola pubblica» Tirando le somme su buoni scuola e scelta della scuola» Misurare il rendimento dell istruzione» Effetti dei livelli di istruzione sulla produttività» Altri effetti dei livelli di istruzione» L impatto della qualità della scuola» Conclusioni» 162 Parte III AssIcuRAzIone sociale e RedIstRIbuzIone 7 Assicurazione sociale: la nuova funzione dello stato» Che cos è l assicurazione e perché gli individui la domandano?» Che cos è l assicurazione?» Perché gli individui domandano copertura assicurativa?» Il modello dell utilità attesa» Perché l assicurazione sociale? Asimmetria informativa e selezione avversa» Asimmetria informativa» Esempio con informazione simmetrica» Esempio con asimmetria informativa» Il problema della selezione avversa» L asimmetria informativa porta necessariamente al fallimento del mercato?» Come affronta lo Stato il problema della selezione avversa?» Altre motivazioni dell intervento dello Stato nei mercati assicurativi» Esternalità» Costi amministrativi» Redistribuzione» Paternalismo» Assicurazione sociale e autoassicurazione: in che misura stabilizzare i consumi?» Esempio: l assicurazione contro la disoccupazione» Lezioni riguardo al ruolo dell assicurazione sociale nel favorire la stabilizzazione dei consumi» Il problema dell assicurazione: il moral hazard» Da che cosa dipende il moral hazard?» Il moral hazard è multidimensionale» Le conseguenze del moral hazard» 188

5 IX 7.6 Tiriamo le somme: l assicurazione sociale ottimale» Conclusioni» sistema pensionistico pubblico» Che cos è il sistema pensionistico pubblico, e come funziona?» Come funziona il sistema pensionistico» In che modo il sistema pensionistico pubblico redistribuisce il reddito» Come si calcola la pensione nel sistema a ripartizione» I benefici del sistema pensionistico pubblico nello stabilizzare i consumi» Motivazioni del sistema pensionistico pubblico» Il sistema pensionistico attua una stabilizzazione dei consumi?» Sistema pensionistico e risparmio privato» Gli standard di vita degli anziani» Sistema pensionistico e pensionamento» Teoria» Evidenze empiriche» Implicazioni» Le riforme del sistema pensionistico» Riforme, primo round: la Riforma Amato e la Riforma Dini» Riforme, secondo round: tra la Riforma Dini e la Riforma Fornero» Riforme, terzo round: la Riforma Fornero» Riforme, i più recenti interventi: l APE» Riforme radicali: privatizzazione» Conclusioni» sanità: modello privato e modello pubblico a confronto» Il sistema sanitario privato» Come funzionano le assicurazioni sanitarie: principi di base» Le assicurazioni private» Medicare» Medicaid» TRICARE/CHAMPVA» I non assicurati» Quale copertura delle spese per i pazienti?» I benefici in termini di stabilizzazione dei consumi dei pazienti» I costi del moral hazard dei pazienti» L elasticità della domanda di cure sanitarie» 238

6 X Scienza delle finanze La polizza sanitaria ottimale» Perché negli Stati Uniti le polizze sanitarie coprono tanto generosamente le spese?» Quale copertura per i fornitori di servizi sanitari?» Managed care e rimborso prospettico» Il sistema sanitario italiano» Organizzazione» Finanziamento» Conclusioni» distribuzione del reddito e programmi di assistenza» Alcuni fatti sulla distribuzione del reddito» Disuguaglianza relativa di reddito» Deprivazione assoluta e tassi di povertà» Deprivazione assoluta o relativa?» Le politiche di assistenza sociale» I programmi di assistenza in Italia» I costi di moral hazard dell assistenza» Gli effetti di moral hazard di un sistema di trasferimenti condizionati» Risolvere il problema del moral hazard diminuendo il tasso di riduzione della prestazione» Il «triangolo di ferro» dei programmi di redistribuzione» Ridurre il moral hazard» Passare a sistemi categoriali di trasferimento monetario» Meccanismi «dissuasivi» (ordeal)» Aumentare le opzioni alternative» Conclusioni» 279 Parte IV tassazione In teoria e In PRAtIcA 11 Imposte ed equità: l incidenza fiscale» Le tre regole dell incidenza fiscale» Il soggetto passivo dell imposta non coincide necessariamente con chi realmente sopporta l onere dell imposta» Il lato del mercato sul quale si applica l imposta è irrilevante per la distribuzione del suo onere» Produttori o consumatori con offerta o domanda anelastiche sopportano l onere delle imposte; produttori o consumatori con offerta o domanda elastiche lo evitano» 290

7 XI Attenzione: l incidenza fiscale riguarda i prezzi, non le quantità» Estensioni dell incidenza fiscale» Incidenza fiscale nei mercati dei fattori produttivi» Incidenza fiscale nei mercati a concorrenza imperfetta» Incidenza delle imposte in equilibrio generale» Effetti di un imposta sui ristoranti: un esempio di equilibrio generale» Questioni da considerare nell analisi di incidenza nei modelli di equilibrio generale» Conclusioni» Inefficienze fiscali e loro implicazioni per la tassazione ottimale» Imposizione fiscale ed efficienza economica» L approccio grafico» Le elasticità determinano l inefficienza fiscale» Determinanti della perdita secca» Perdita secca e disegno di un sistema tributario efficiente» Tassazione ottimale dei beni» Tassazione alla Ramsey: la teoria della tassazione ottimale dei beni» La regola dell elasticità inversa» Implicazioni equitative del modello di Ramsey» Tassazione ottimale del reddito» Un semplice esempio» Il modello generale con effetti comportamentali» Un esempio» Collegamenti imposta-beneficio: il caso del finanziamento delle assicurazioni sociali» Il modello» Questioni sollevate dall analisi del collegamento tra imposta e benefici» Tassazione e offerta di lavoro: la teoria» Fondamenti teorici» Effetti di reddito e di sostituzione sull offerta di lavoro» Limiti della teoria: vincoli alle ore lavorate e norme che regolano il lavoro straordinario» Tassazione e offerta di lavoro: i dati empirici» Limiti degli studi esistenti» Il trattamento fiscale della cura dei figli e il suo impatto sull offerta di lavoro» Il trattamento fiscale della cura dei figli» 342

8 XII Scienza delle finanze Opzioni per eliminare i cunei fiscali» Confronto delle opzioni» Conclusioni» Imposta sul reddito delle persone fisiche» Misure di equità del sistema fiscale» Equità verticale e orizzontale» Come si misura l equità verticale» Definire la base imponibile dell imposta sul reddito delle persone fisiche» La definizione di reddito-entrata di Haig-Simons» Deviazioni dovute a considerazioni sulla capacità contributiva» Deviazioni dovute ai costi sostenuti per la produzione del reddito» Deviazioni dalla nozione di reddito di Haig-Simons dovute a esternalità/beni pubblici» Erogazioni liberali» Crowd-out della spesa e crowd-in dell incentivo fiscale» Sovranità del consumatore e informazione imperfetta» La casa di proprietà» Deduzioni e detrazioni d imposta» L unità impositiva appropriata» Il problema dell «imposta sul matrimonio»» Le imposte sul matrimonio in pratica» L imposta sul reddito delle persone fisiche in Italia (IRPEF)» Come si calcola l IRPEF di un generico contribuente?» Conclusioni» Imposta sul reddito delle società» Perché esiste l imposta sulle società?» Imposta societaria e imposta personale» Cosa succede in Italia?» E se il socio è una società?» Imposta sulle società e scelte di investimento e di finanziamento delle imprese» Perché non solo debito?» Cosa succede in Italia?» L imposta sul reddito delle società in Italia (IRES)» Riporto delle perdite» Qualche dato» Conclusioni» 398

9 XIII 15 Imposte indirette e IVA» Le imposte generali sulle vendite e l imposta sul valore aggiunto» Imposta monofase sul valore pieno» Imposta plurifase sul valore pieno» Imposta plurifase sul valore aggiunto» Base imponibile» Aspetti istituzionali dell IVA» Le imposte sulle vendite in un contesto internazionale» Neutralità nei confronti dei flussi commerciali internazionali» Ripartizione del gettito tra paesi» Applicazione dell IVA nell Unione Europea» Conclusioni» 419 glossario» 421 bibliografia» 431 APPendIce online A1 strumenti teorici per la scienza delle finanze A2 strumenti empirici per la scienza delle finanze A3 Analisi costi-benefici Risorse integrative I capitoli dell Appendice online e le risorse integrative per la verifica sui contenuti di ciascun capitolo sono disponibili online nell area web dedicata al manuale sul sito dell editore,