Indice. Premessa alla seconda edizione

Transcript

1 XIII XV Premessa Premessa alla seconda edizione 3 CAPITOLO 1 - Cosa è la Scienza delle finanze Introduzione Brevi cenni storici L'economia pubblica L'economia di mercato e il problema dell'efficienza II mercato e la «mano invisibile» p L'interpretazione keynesiana p Quale insegnamento dall'attuale crisi dell'economia mondiale? p II modello delle «tre funzioni» del settore pubblico La funzione «allocativa» p La funzione «distributiva» p La funzione di «stabilizzazione» p Conclusioni p La continua espansione del settore pubblico La «legge di Wagnen> e le cause della crescita delle attività pubbliche p II «limite» all'espansione del settore pubblico p CAPITOLO 2 - Ottimo-paretiano e il 1 teorema dell'economia del benessere Cosa è l'economia del benessere Uottimo-paretiano La «frontiera-paretiana» dell'efficienza II 1 teorema dell'economia del benessere Una dimostrazione di equilibrio generale Efficienza nella produzione p Efficienza nello scambio p Equilibrio generale dell'economia p Conclusioni 52 Appendice: breve nota su Vilfredo Pareto 55 CAPITOLO 3 - II 2 teorema dell'economia del benessere II problema della distribuzione della ricchezza Efficienza versus equità

2 VI II 2 teorema fondamentale dell'economia del benessere La frontiera delle utilità II 2 teorema come fondamento della politica economica di uno Stato moderno II significato di «equità» Equità versus uguaglianza Indice 69 CAPITOLO 4-11 benessere sociale come guida per la valutazione della politica economica II punto della discussione criteri di valutazione del benessere sociale II criterio «paretiano» p II criterio della compensazione «potenziale» p II paradosso di Scitovsky e il criterio del «doppio-vincolo» p La funzione del benessere sociale Un «ordinamento» completo delle preferenze sociali p La funzione del benessere sociale di Bergson-Samuelson p La funzione di B-S e il «massimo» benessere sociale (bliss point) p Le condizioni «marginali» del massimo benessere sociale p Le diverse forme di funzione del benessere sociale II significato economico della curva d'indifferenza sociale p Le diverse impostazioni teoriche p Difficoltà della politica economica redistributiva per raggiungere il «bliss point» 95 CAPITOLO 5-11 problema delle decisioni collettive Introduzione L'apologo della giuria p Osservazioni generali sull'apologo della giuria p II paradosso di Condorcet La votazione con «ordine di classifica» di Borda La riscoperta dei problemi delle votazioni L'intuizione di Dodgson e una nuova interpretazione p Un caso esemplare di elezione p La funzione del benessere sociale Una regola costituzionale per decidere II teorema dell'impossibilità di Arrow Ancora sul teorema dell'impossibilità II teorema di Arrow e il «dilemma del prigioniero» 123 Appendice: il dilemma del prigioniero 137 CAPITOLO 6 - Sul ruolo economico dello Stato Premessa Rapporti tra «mercato» e «settore pubblico» Natura del settore pubblico (Stato) come «organizzazione economica»

3 VII Sul settore pubblico e sul settore privato: alcune certezze da sfatare Spiegazione teorica dell'attività economica dello Stato Sull'intervento economico dello Stato Intervento dello Stato e concorrenza Sui difetti dell'azione economica dello Stato I fallimenti dello Stato La teoria di «Public Choice» 169 App, Appendice: Buchanan e la tradizione italiana CAPITOLO 7 - La realizzazione delle politiche pubbliche: la burocrazia 7.1 Introduzione 7.2 II modello di Niskanen 7.3 II modello di Migué e Bélanger 7.4 I limiti della teoria tradizionale della burocrazia II controllo politico p Gli obiettivi politici p II comportamento selettivo dei burocrati 193 CAPITOLO 8-11 bilancio dello Stato Introduzione Le entrate dello Stato Principi e caratteristiche del bilancio dello Stato I vincoli del bilancio dello Stato La struttura del bilancio dello Stato I saldi differenziali del bilancio dello Stato e del conto economico consolidato delle amministrazioni pubbliche II processo di bilancio CAPITOLO 9 - L'intervento pubblico a favore del benessere sociale in presenza di esternalità, beni pubblici, asimmetrie informative e monopoli Introduzione Le esternalità Caratteristiche delle esternalità p La teoria tradizionale p L'interpretazione di Coase p Conclusioni diverse sull'intervento pubblico p. 225 Beni pubblici Efficienza allocativa dei beni privati e dei beni pubblici II caso dei beni privati p II caso dei beni pubblici p. 230 L'equilibrio di Lindahl Lo schema di Bowen e il teorema dell'elettore mediano L'analisi di equilibrio generale di Samuelson Beni di merito L'asimmetria informativa La selezione avversa p L'azzardo morale p II mercato monopolistico

4 Vili Indice 259 CAPITOLO 10 - L'intervento pubblico nei mercati contendibili e nel monopolio naturale Mercati contendibili II monopolio naturale in industrie «monoprodotto»: aspetti generali II monopolio naturale in industrie «monoprodotto»: la funzione di costo «sub-additiva» p II monopolio naturale in industrie «multiprodotto» Tipologie di monopolio Le implicazioni di politica economica dei mercati contendibili e del monopolio naturale 273 CAPITOLO 11 - L'imposizione fiscale: alcuni concetti fondamentali Caratteri ideali di un sistema tributario Criteri di distribuzione delle imposte: il principio del «beneficio» e quello della «capacità contributiva» Equità orizzontale ed equità verticale II reddito o la spesa? La misurazione del reddito Imposte dirette versus imposte indirette Imposte dirette in Italia Imposte indirette 289 Appendice: Aliquota nominale e aliquota effettiva 293 CAPITOLO 12 - Effetti della tassazione Introduzione: il concetto di «eccesso di pressione» («Excess Burden») Effetti delle imposte: un primo sguardo generale La tassazione in somma fissa (lump sum tax) p L'imposta diretta sul reddito p L'eccesso di pressione dell'imposta indiretta sui beni p Imposta sul reddito versus imposta indiretta sui beni La scelta tra lavoro eriposo p L'imposta sul reddito modifica i prezzi relativi del lavoro eriposo p Offerta di lavoro costante: è un'assunzione plausibile? La tassazione del reddito: effetti sulla scelta tra riposo e reddito L'imposizione del risparmio II principio di neutralità p La scelta tra consumo presente e consumo futuro L'imposta sul patrimonio L'ammortamento dell'imposta La neutralità dell'imposizione indiretta e la regola di Ramsey Regola dell'elasticità inversa p Alcune implicazioni della regola di Ramsey p Imposta ottima La Tobin tax sulla speculazione finanziaria 335 Appendice 1: II risparmio gestito (asset management)

5 IX 344 Appendice 2: II «valore attuale» di un flusso di reddito atteso negli anni successivi 347 CAPITOLO 13 - Incidenza e traslazione delle imposte: una sintesi Alcuni concetti di base 348 l'i.2 La traslazione d'imposta dipende dall'andamento dell'offerta La traslazione d'imposta dipende dall'andamento della domanda La traslazione nel caso di offerta costante La traslazione nel caso di massimizzazione delle vendite Considerazioni conclusive 357 CAPITOLO 14 - Giustificazione della progressività e discriminazione qualitativa La capacità contributiva e il principio del sacrificio eguale La discriminazione quantitativa tra livelli di reddito I tre criteri del sacrificio p Critiche ai criteri del sacrificio p Imposta differenziata su redditi da lavoro e redditi da capitale La discriminazione qualitativa p Redditi temporanei e redditi «perpetui» p La «doppia tassazione» del risparmio e l'imposta sulla spesa La teoria della tassazione ottimale Le giustificazioni della progressività p La svolta ordinalista p II ritorno del cardinalismo p L'impostazione di Mirrlees p Gli sviluppi successivi p CAPITOLO 15 - L'imposta personale sul reddito La definizione della base imponibile L'imposta «reale» sul reddito e l'imposta personale p II concetto di «reddito» p Reddito effettivo e reddito «normale» p Gli «altri» redditi vanno inclusi nella base imponibile? p L'imposta progressiva sul reddito Caratteristiche della progressività p Metodi per attuare la progressività p. 388 La scelta dell'unità imponibile Unità impositive a confronto: aspetti generali Nel caso di soli coniugi p Divisore e scale di equivalenza p Nel caso dei coniugi configli,i difetti del quoziente familiare p. 401 Redditi fluttuanti II «fiscal drag» Deduzione fissa e progressività Detrazione d'imposta e progressività 417 CAPITOLO 16 - L'imposta sulle società Introduzione: la giustificazione dell'imposta sulle società Sistema classico versus sistema integrato: equità e doppia imposizione degli utili

6 X Indice La base imponibile Determinazione del reddito d'impresa: gli ammortamenti Determinazione del reddito d'impresa: questioni associate agli interessi passivi Ricorso al capitale di debito versus ricorso al capitale proprio: un caso pratico p Evoluzione storica dell'imposta sulla società in Italia: linee essenziali L'IRPEG p La DIT p LariformaTremonti, l'ires 2003 p I correttivi Visco del 2007 p Imposta sulla società e «corporate governance»: due facce di una stessa medaglia 441 CAPITOLO 17 - Imposizione generale sugli scambi Nascita ed evoluzione dell'imposta sugli scambi Giustificazione dell'imposta: capacità contributiva, controprestazione e strumento di politica economica Modalità di applicazione ed effetti economici A L'imposta sul valore aggiunto (IVA) in Italia: soggetti passivi e base imponibile Dall'IGE all'iva: un processo di matrice europea p IVA: soggetti passivi, base imponibile e aliquote p Operazioni intracomunitarie e internazionali: il principio del paese di destinazione e del paese di origine p CAPITOLO 18 - Alcuni aspetti della teoria economica del decentramento Premessa II modello di Oates Ueterogeneità delle preferenze La mobilità spaziale dei cittadini II federalismo competitivo L'assegnazione delle funzioni ai governi locali La funzione allocativa p La funzione redistributiva p La funzione di stabilizzazione p I criteri per l'assegnazione delle imposte a livello locale 469 CAPITOLO 19 - Politiche di contrasto alla povertà Misurazione della disuguaglianza e della povertà Misure della disuguaglianza dei redditi p La curva di Lorenz p II coefficiente di concentrazione di Gini p II confronto tra le misure di disuguaglianza Come misurare la povertà Sulla distribuzione dell'imposizione e gli indici di progressività L'indice di Reynolds-Smolensky p Una curva di Lorenz per la distribuzione delle imposte p L'indice di Kakwani p Politica fiscale redistributiva: gli schemi «tax-transfer» Schema del «reddito-esente»

7 XI Schema del «dividendo sociale» Effetti distributivi dello schema «Social Dividend» p Schema dell'«imposta negativa sul reddito» Confronto tra il concetto del «Social Dividend» e quello della «Negative Income Tax» II «reddito-garantito» nei due schemi p Schema del «reddito minimo garantito» II credito d'imposta sui redditi guadagnati 501 CAPITOLO 20-1 sistemi pensionistici: un breve esame Introduzione Cenni storici Le ragioni dell'intervento pubblico Sistemi a capitalizzazione e a ripartizione II sistema pensionistico a ripartizione e quello a capitalizzazione: un confronto La differenza fra il tasso di rendimento (r) dei contributi versati e il tasso di interesse (i) di mercato p La differenza nei tassi di rendimento interno p Una valutazione complessiva Le pensioni in Italia: tra storia e riforme