DIREZIONE ISTRUZIONE

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1 giunta reginale 8^ legislatura ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 1/28 DIREZIONE ISTRUZIONE FONDO SOCIALE EUROPEO POR 2007/2013 OB. COMPETITIVITA REGIONALE E OCCUPAZIONE ADEMPIMENTI PER LA GESTIONE E LA RENDICONTAZIONE DELLE ATTIVITA

2 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 2/28 A. DISPOSIZIONI GENERALI FONTI NORMATIVE DI RIFERIMENTO DEFINIZIONI ADEMPIMENTI DEI BENEFICIARI PROCEDURE PER L AFFIDAMENTO A TERZI... 7 B. GESTIONE DELLE ATTIVITA ATTO DI ADESIONE PUBBLICIZZAZIONE DELLE INIZIATIVE ATTIVITA DI SELEZIONE AVVIO DEI PROGETTI E DEGLI INTERVENTI GESTIONE DELLE ATTIVITA FORMATIVE COMUNICAZIONI DI VARIAZIONE ATTIVITA ATTIVITA FORMATIVE INNOVATIVE GESTIONE DEGLI INTERVENTI DI STAGE/TIROCINIO VARIAZIONI PROGETTUALI E DI BUDGET REGISTRAZIONE DELLE ATTIVITA MONITORAGGIO CUP (CODICE UNICO DI PROGETTO) MODALITA DI VERIFICA DEGLI ESITI E ATTESTAZIONI C. ASPETTI FINANZIARI MODALITA DI EROGAZIONE DEI CONTRIBUTI RESTITUZIONI D. RENDICONTAZIONE DELLE ATTIVITA PRESENTAZIONE DEL RENDICONTO DI SPESA GIUSTIFICAZIONE DEI COSTI COSTI INDIRETTI CONDIZIONI PER LA VERIFICA DEL RENDICONTO MODALITA DI DETERMINAZIONE DEL CONTRIBUTO AMMISSIBILITA DEI COSTI COFINANZIAMENTO PRIVATO DISPOSIZIONI SPECIFICHE RIFERITE A SINGOLE VOCI DI SPESA E. VIGILANZA E CONTROLLO ATTIVITA DI VIGILANZA DELLA REGIONE VENETO VERIFICHE AMMINISTRATIVE SUGLI ASPETTI FINANZIARI VERIFICHE IN LOCO SULLA REGOLARITA DELLE ATTIVITA VERIFICHE RENDICONTALI DECURTAZIONI, REVOCHE E SOSPENSIONI CAUTELATIVE DEL FINANZIAMENTO TRATTAMENTO DEI DATI PERSONALI... 28

3 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 3/28 A. DISPOSIZIONI GENERALI 1. FONTI NORMATIVE DI RIFERIMENTO Cn il presente dcument vengn sanciti gli bblighi in cap al beneficiari, cncernenti la gestine amministrativa ed rganizzativa per l avvi, la realizzazine e la rendicntazine degli interventi cfinanziati cn il cntribut del F.S.E Obiettiv Cmpetitività Reginale e Occupazine. Le dispsizini e fnti nrmative di riferiment sn: Reglamenti CE nn. 1081/2006, 1083/2006 e 1828/2006 il Prgramma Operativ Reginale apprvat cn Deliberazine della Giunta Reginale n. 422 del e cn Decisine n. C(2007) 5633 del della Cmmissine Eurpea le specifiche Direttive di riferiment emanate dalla Giunta Reginale in attuazine del POR FSE Obiettiv CRO Sn sggetti alle presenti dispsizini gli interventi per i quali la Regine abbia dispst, cn frmale att, la cncessine di cntributi a fnd perdut ai sensi dell art. 12 della Legge 7 agst 1990, n. 241 e s.m.i.. Nella redazine delle presenti dispsizini si è inltre tenut cnt di: Nrma sull ammissibilità della spesa FSE, elabrata da un grupp di lavr cmpst da rappresentanti delle Amministrazini reginali e nazinali del FESR e del FSE, crdinat dal Minister per l Svilupp Ecnmic e dal Minister del Lavr Vademecum per l ammissibilità della spesa al FSE elabrat di cncert da un grupp di lavr cmpst da rappresentanti delle Regini e dal Minister del Lavr e delle Plitiche Sciali Sn altresì indicati le cndizini e i limiti di ergazine dei cntributi usufruibili dal beneficiari nnché i casi di revca, ttale parziale, dei cntributi, le iptesi di mancat ricnsciment delle spese sstenute e i relativi prcedimenti. Il diritt di credit cert, liquid, esigibile, matura in cap al beneficiari sl cn l intervenuta apprvazine, cn att della struttura cmpetente e nei limiti di detta apprvazine, del rendicnt di spesa. 2. DEFINIZIONI Beneficiari: ai sensi dell art. 2 c. 4 del reglament 1083/2006, il beneficiari è un peratre, rganism impresa, pubblic privat, respnsabile dell avvi dell avvi e dell attuazine delle perazini. Ai fini delle presenti dispsizini, il beneficiari è il Sggett attuatre in cap al quale è assegnat il finanziament cn l att di apprvazine dei risultati delle istruttrie Impresa: ai fini delle presenti dispsizini, secnd quant previst dalla Raccmandazine CE 361/2003, si cnsidera impresa gni entità, a prescindere dalla frma giuridica rivestita, che eserciti un'attività ecnmica PMI (piccla e media impresa): secnd quant previst dalla Raccmandazine CE 361/2003, la categria delle micrimprese, delle piccle imprese e delle medie imprese (PMI) è cstituita dalle imprese che ccupan men di 250 persne, il cui fatturat annu nn supera i 50 milini di EUR ppure il cui ttale di bilanci annu nn supera i 43 milini di EUR. Un'impresa nn può essere cnsiderata PMI se almen il 25% del su capitale dei sui diritti di vt è cntrllat direttamente indirettamente da un più rganismi cllettivi pubblici enti pubblici, a titl individuale cngiuntamente, fatti salvi i casi previsti dall art. 3 par. 2 c. 2 della citata Raccmandazine CE 361/2003. Piccla impresa: si definisce piccla impresa un'impresa che ccupa men di 50 persne e realizza un fatturat annu un ttale di bilanci annu nn superiri a 10 milini di EUR. Micrimpresa: si definisce micrimpresa un'impresa che ccupa men di 10 persne e realizza un fatturat annu ppure un ttale di bilanci annu nn superiri a 2 milini di EUR Grande impresa: ai fini delle presenti dispsizini, si definisce grande impresa gni entità che eserciti un attività ecnmica e che nn rientri nella classificazine di PMI spra riprtata Operazine: ai sensi dell art. 2 c. 3 del reglament 1083/2006, l perazine è un prgett un grupp di prgetti selezinat dall Autrità di Gestine del Prgramma Operativ stt la sua re-

4 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 4/28 spnsabilità, secnd criteri stabiliti dal Cmitat di Srveglianza, ed attuat da un più beneficiari, che cnsente il cnseguiment degli scpi dell asse priritari a cui si riferisce. Ai fini delle presenti dispsizini, l perazine è rappresentata dall insieme dei prgetti apprvati nell ambit di una Direttiva a favre dell stess beneficiari Cst ammissibile: si definisce ammissibile il cst che sddisfa integralmente i seguenti requisiti: è sstenut nel perid di vigenza previst dalla Direttiva di riferiment, e cmunque nn ltre il 31 dicembre 2015 è pertinente e imputabile, direttamente indirettamente, all perazine eseguita dal beneficiari, vver si riferisce ad attività previste dal prgett apprvat ed ammissibili al finanziament FSE secnd quant previst dall art. 3 del Reglament n. 1081/2006 è effettivamente sstenut e cntabilizzat, vver le spese devn essere state effettivamente pagate dai beneficiari dai partner nell attuazine delle perazini e aver dat lug a registrazini cntabili in cnfrmità cn le dispsizini nrmative, ai principi cntabili nnché alle specifiche prescrizini in materia impartite cn le presenti dispsizini è giustificat da dcumenti cntabili, aventi un valre prbatri, salv il cas previst all art. 11 cmma 3 lett. b) del reglament CE n. 1081/2006 (csti indiretti dichiarati su base frfetaria) è cnfrme alle dispsizini cmunitarie, nazinali e reginali, vver nel rispett delle plitiche cmunitarie in materia di cncrrenza e dei criteri di selezine fissati nell ambit del Cmitat di Srveglianza è cntenut nei limiti definiti dalla Direttiva di riferiment (parametri di spesa) nn è espressamente esclus dalle vigenti dispsizini cmunitarie, nazinali e reginali Cst dirett: il cst dirett è il cst ammissibile direttamente cnness all perazine vver il cst che può essere imputat direttamente e in maniera adeguatamente dcumentata ad una unità ben definita, di cui è cmpsta l perazine finanziaria. La cndizine di imputazine in via diretta ed esclusiva di un determinat cst è sddisfatta anche mediante imputazine in via diretta ed e- sclusiva di una specifica parte dell imprt della fattura dcumentazine cntabile equipllente. Cst indirett: si definisce cst indirett la parte di cst ammissibile che nn può essere imputata in via diretta ed esclusiva all perazine. Il beneficiari può imputare all perazine i csti indiretti secnd queste mdalità alternative: a) mediante dimstrazine dell effettività della spesa (c.d. a csti reali ), attravers un metd di ripart cnvenzinale equ, crrett, prprzinale, e dcumentabile, ppure b) su base frfetaria, entr la percentuale massima definita nella Direttiva di riferiment, ferma restand la riferibilità ai csti diretti e senza necessità di presentazine dei giustificativi di spesa La mdalità di imputazine all perazine deve essere dichiarata in fase di presentazine dei prgetti riferiti all perazine e nn può essere mdificata successivamente Affidament a terzi: prcedura mediante la quale il beneficiari, per realizzare una determinata attività ( parte di essa) acquisisce all estern, da sggetti terzi nn partner e nn persne fisiche, frniture e servizi. L affidament a terzi prevede esclusivamente le seguenti iptesi: delega, ssia affidament di azini/prestazini/servizi rganizzati, crdinati ed eseguiti aventi relazine sstanziale cn le finalità e gli biettivi prerdinati al prgett, e che hann cstituit element fndante della valutazine dell interesse pubblic del prgett stess acquisizine di frniture e servizi aventi carattere meramente esecutiv accessri strumentale rispett alle finalità prprie e caratterizzanti l perazine; cstituiscn, a titl esemplificativ e nn esaustiv, iptesi di acquisizine di frniture e servizi, la lcazine degli immbili, il nleggi di attrezzature, l rganizzazine di cnvegni, mstre e altre manifestazini, l acquist di materiale didattic, di cancelleria, di materiale di cnsum e le attività di cnsulenza amministrativa e cntabile. Per l acquisizine di frniture e servizi nn è necessaria la preventiva autrizzazine da parte della Regine. Nn cstituiscn iptesi di affidament a terzi gli incarichi affidati a persne fisiche attravers cntratti di prestazine cllabrazine individuale nnché gli incarichi prfessinali a studi assciati,

5 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 5/28 se cstituiti in cnfrmità alla legge n del 23/11/1939 e pertant peranti salvaguardand i principi della respnsabilità prfessinale e dentlgica in cap al prfessinista che svlge l incaric. Gli incarichi affidati a ditte individuali cstituiscn iptesi di affidament a terzi, anche qualra venga individuata la persna fisica incaricata delle attività. I csti indiretti dichiarati su base frfetaria sn cnsiderati sempre acquisizine di frniture e servizi. Partner: il partner è un sggett che aderisce e partecipa attivamente al prgett sin dalla fase di presentazine. Ai fini dell ammissibilità della spesa, il partner è assimilat al beneficiari, in quant vengn imputati al prgett i csti effettivamente sstenuti dal partner (c.d. rendicntazine a csti reali ). Fatt salv quant diversamente previst dalla Direttiva di riferiment, la sstituzine di un partner e l inseriment di un nuv partner successivamente all apprvazine del prgett sn ammesse sl in via del tutt eccezinale, previa autrizzazine della struttura reginale cmpetente. I csti sstenuti da un partner nn previst in sede prgettuale nn autrizzat nn sn ricnsciuti Partenariat perativ e di rete: il partenariat è una frma di cllabrazine/cmpartecipazine di più sggetti che cndividn gli biettivi prgettuali e che partecipan attivamente, a diversi livelli, alla realizzazine delle attività; si distingun tra partner perativi e partner di rete. Il partner perativ si cnfigura a partire da un pian di attività dettagliat e dal relativ budget che gli viene assegnat per la realizzazine dei cmpiti specifici riferiti all attuazine dell intervent e si distingue dal partner di rete che supprta gli interventi prgettuali cn i prpri servizi radicati sul territri di riferiment, frnisce infrmazini, raccrd e cllegamenti necessari, ma nn gestisce risrse finanziarie. La figura del partner perativ è assimilata a quella del sggett attuatre e ne cndivide, per i cmpiti specifici ad ess affidati, la respnsabilità nella gestine e nell attuazine degli interventi. Il partner perativ, pertant, pera a csti reali, senza pssibilità di ricarichi ed è assggettat a rendicntazine delle spese effettuate a prescindere da eventuali bblighi di fatturazine interna. Il partenariat deve cmprtare un cncret valre aggiunt al prgett direttamente a livell perativ ed è ggett di idnea analisi in sede di valutazine delle prpste. Per garantire una gestine efficace ed efficiente delle risrse prgettuali e la partecipazine attiva dell intera cmpagine partenariale, devn essere individuati adeguati strumenti e meccanismi vlti ad assicurare la cllabrazine tra i partner nnché il raccrd tra il sggett prpnente e l Amministrazine cncedente. Nn pssn essere ggett di partenariat le attività di direzine, crdinament e amministrazine. Sn assimilate al partenariat, e quindi sggette al cntrll della spesa effettivamente sstenuta dal sggett affidatari (rendicntazine a csti reali ), anche se nn previste a prgett, le attività affidate: da parte di assciazini ai prpri assciati e viceversa da parte di assciazini tempranee di impresa (ATI) di scp (ATS) ai prpri assciati da parte di cnsrzi scietà cnsrtili ai prpri cnsrziati e viceversa da parte di imprese ad altre imprese facenti parte dell stess grupp tra lr cllegate e/ cntrllate, ai sensi dell art. 2359, c.c. da parte di fndazini ai sggetti facenti parte delle stesse 3. ADEMPIMENTI DEI BENEFICIARI Il beneficiari del finanziament è tenut a: a) realizzare le attività nel rispett delle dispsizini nazinali e reginali e dei prgetti apprvati e nei termini previsti dalle dispsizini di riferiment b) rispettare le dispsizini cmunitarie, nazinali e reginali in materia di pubblicizzazine delle iniziative e selezine dei destinatari, quand prevista c) garantire, nei cnfrnti della Regine Venet e dei destinatari, la cmpetenza e la prfessinalità degli peratri necessarie alla realizzazine del prgett apprvat e il rispett dei ruli prfessinali previsti dal prgett

6 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 6/28 d) garantire, nei cnfrnti della Regine Venet, il pssess da parte dei destinatari dei requisiti sggettivi di access previsti dai prgetti e dalle direttive di riferiment, mediante acquisizine della dcumentazine cmprvante il pssess di tali requisiti, cnservandla press la prpria sede. Detta dcumentazine dvrà essere esibita a richiesta dell amministrazine reginale, ai sensi degli artt. 71 e seguenti del DPR 445/2000 per la verifica, anche a campine, della veridicità delle certificazini rilasciate dal legale rappresentante del beneficiari in rdine al pssess dei requisiti sggettivi dei destinatari e) disprre di lcali e attrezzature in regla cn le vigenti nrme in tema di antinfrtunistica, di i- giene, di tutela ambientale, di edilizia sclastica, di tutela della salute negli ambienti di lavr, prevenzine incendi, accreditament. Ricade sull esclusiva respnsabilità del beneficiari nei cnfrnti della Regine la sussistenza delle predette idneità della sede cmunque ggett di svlgiment f) disprre delle attrezzature, apparati e macchinari necessari per la realizzazine delle attività, secnd quant indicat nei prgetti apprvati g) prdurre, ai fini della vigilanza, cntrll e mnitraggi da parte dell amministrazine reginale ed a semplice richiesta mtivata, gni att e dcument cncernente le attività ggett di finanziament, nnché a frnire gni chiariment infrmazine richiesta. Il beneficiari del finanziament è altresì tenut a cnsentire l access ai prpri lcali, d in su pssess cmunque detenuti, da parte di persnale appsitamente incaricat dalla Regine Venet, a fini ispettivi e di cntrll. Il rifiut dell access cmprta la revca del finanziament h) garantire la cnfrmità delle mansini effettivamente svlte dagli allievi in stage rispett ai cntenuti e biettivi del prgett. In difett nn sarann ricnsciuti l attività e i csti riferibili all alliev agli allievi per i quali sia stat accertat il difett frmativ, rapprtand il cst ttale del crs all alliev agli allievi stessi i) nn utilizzare i destinatari degli interventi per attività di prduzine aziendale, stt qualunque frma e mdalità, sia a titl ners che gratuit, a pena di revca del finanziament j) cmunicare tempestivamente alla Regine eventuali mdifiche di natura frmale che nn cmprtin mutamenti sstanziali alla struttura e/ all attività del beneficiari (denminazine sciale, cariche, sede legale, frma giuridica ecc.) k) cmunicare tempestivamente alla Regine le mdifiche apprtate all att cstitutiv e/ all statut e le mdifiche alla struttura e/ all attività del beneficiari, anche per effett di fusine, incrprazine, trasferiment del ram aziendale, cessine di qute sciali, cessine di partecipazini sciali ecc. l) adttare una cntabilità separata un sistema di cdificazine cntabile adeguat per le attività ggett del finanziament, secnd quant previst dall art. 60 del Reglament CE 1083/06 m) registrare le attività ggett di finanziament secnd le presenti dispsizini e secnd quelle delle Direttive di riferiment. I dcumenti utilizzati per la registrazine delle attività (registri, fgli mbili, reprt ecc.) devn essere mantenuti press la sede delle attività n) crrispndere tempestivamente, quand previste, le indennità spettanti ai destinatari delle azini; in particlare, le indennità di frequenza dvrann essere integralmente versate ai beneficiari entr il mment della presentazine del rendicnt di spesa, salv autrizzazine della struttura reginale cmpetente su richiesta mtivata del beneficiari, da presentare in gni cas prima della scadenza del termine di cui spra; in gni cas, le indennità di frequenza dvrann essere liquidate ai destinatari dal beneficiari anche in cas di mancat ricnsciment delle stesse ) rispettare la nrmativa in materia fiscale, previdenziale, di sicurezza dei lavratri p) cnservare in riginale, a dispsizine dell Autrità pubblica cmpetente, la dcumentazine delle spese sstenute per cinque anni dalla data dell ultim pagament relativ alle attività finanziate q) cntabilizzare a nrma di legge tutte le entrate derivanti dai finanziamenti pubblici per la frmazine prfessinale, nnchè tutte le entrate eventualmente generate dall intervent finanziat, ve ciò sia previst, che vann detratte, prprzinalmente integralmente, dalla spesa ammissibile

7 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 7/28 r) garantire la cpertura assicurativa per infrtuni e respnsabilità civile nei cnfrnti dei partecipanti, esnerand espressamente la Regine da gni chiamata in causa e/ da gni respnsabilità in cas di mancata e/ irreglare stipulazine delle assicurazini medesime s) cnservare press la prpria sede legale la dcumentazine prbatria delle attività svlte, nnché a cnservare una cpia della dcumentazine riferita alle assicurazini stipulate press la sede di svlgiment dell attività t) gestire in prpri le attività prgettuali, fatt salv quant espressamente previst dalla specifica direttiva di riferiment La Regine rimane del tutt estranea ai cntratti a qualunque titl che il beneficiari cnclude cn terzi in relazine al prgett apprvat. Il beneficiari esnera da gni respnsabilità la Regine per qualunque cntrversia che dvesse insrgere cn i terzi nell interpretazine, validità ed esecuzine dei cntratti di cui spra. La Regine è inltre sllevata da gni respnsabilità vers terzi per insservanza della vigente nrmativa in tema di antinfrtunistica, di igiene, di tutela ambientale, di edilizia sclastica, di tutela della salute negli ambienti del lavr, prevenzine incendi, cmpresa l attuazine delle prescrizini tecniche, antinfrtunistiche e previdenziali relative alla crretta esecuzine e gestine degli interventi. I rapprti nascenti per effett dell apprvazine del prgett nn pssn cstituire ggett di cessine né di subingress parziale e/ ttale a favre di terzi diversi dal beneficiari dai partner, a pena di revca del finanziament. 4. PROCEDURE PER L AFFIDAMENTO A TERZI Qualra il beneficiari, entr i limiti e alle cndizini previsti dalle Direttive di riferiment, abbia necessità di affidare parti di attività a sggetti esterni, sia nell iptesi di delega che in quella di acquisizine di frniture e servizi, dvrà seguire prcedure ispirate a criteri di unifrmità e trasparenza al fine di garantire i principi di pubblicizzazine e della parità di trattament. Sn previste prcedure diverse in relazine al valre cmplessiv dell affidament stess, calclat sul ttale dell perazine, ssia del prgett del grupp di prgetti apprvati a favre del beneficiari relativamente all stess att prgrammatri (avvis). Le prcedure sn le seguenti: valre affidament fin a Eur ,00: acquisizine diretta; valre affidament da Eur ,01 a Eur ,00: cnsultazine di almen tre peratri qualificati e scelta del più cnveniente (a secnda dell ggett dell affidament prezz più bass ppure fferta ecnmicamente più vantaggisa) valre affidament da Eur ,01 a Eur ,00: cnsultazine di almen cinque peratri qualificati se sussistn in tale numer sggetti idnei individuati sulla base di indagine di mercat ppure tramite elenc di peratri qualificati nel rispett del principi di rtazine; valre affidament da ,01 a ,00: previsine di un capitlat semplificat, di nrma secnd il mdell a prcedura aperta cntenente anche la griglia di valutazine; la scelta è di nrma effettuata cn il criteri ecnmicamente più vantaggis; pubblicazine dell avvis sul sit del beneficiari e su almen un qutidian reginale e apertura delle fferte in seduta pubblica; valre affidament da ,01: selezine del sggett terz cn prcedure ispirate ai principi del cdice dei cntratti pubblici. E vietat il frazinament artificis delle acquisizini in quant finalizzat all elusine della prcedure di cui spra. E sempre fatta salva la pssibilità di utilizzare, per gni sglia di valre, prcedure di affidament previste per sglie di valre superiri. Nn pssn in gni cas essere affidate a terzi le attività di direzine, crdinament e amministrazine. Il ricrs all affidament ad un unic peratre determinat è cnsentit qualra si tratti di frniture e servizi di particlare natura tecnica artistica attinenti alla tutela di diritti esclusivi. Il rispett delle prcedure di cui spra verrà verificat in sede di esame del rendicnt di spesa. In cas di affidament di attività a terzi in diffrmità dalle prcedure spra indicate, i relativi csti nn sarann ricnsciuti.

8 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 8/28 B. GESTIONE DELLE ATTIVITA 5. ATTO DI ADESIONE Successivamente all apprvazine dei prgetti, e prima dell avvi dell perazine, il beneficiari sttscrive l Att di Adesine redatt secnd il mdell apprvat, accmpagnat da dichiarazine sstitutiva di certificazine attestante l assenza di cause stative. La sttscrizine dell att di adesine è cndizine indispensabile per l avvi dell perazine. Ai sensi della vigente nrmativa inerente alle dispsizini per la prevenzine della delinquenza di tip mafis, il beneficiari dvrà tener cnt delle indicazini di seguit illustrate: per le perazini di imprt pari inferire a eur ,07 i beneficiari nn dvrann prdurre alcuna dcumentazine per le perazini di imprt superire a eur ,07 sia per i beneficiari iscritti alla C.C.I.A.A. che per quelli nn iscritti, ccrre richiedere, press le Prefetture cmpetenti, il rilasci della certificazine antimafia, giust il riferiment al D.P.R. del 03/06/1998, n Detta certificazine viene trasmessa dal beneficiari preliminarmente cntestualmente alla cnsegna spedizine dell att di adesine. Gli Enti pubblici sn esenti dalla presentazine della suddetta certificazine antimafia. Cn l att di adesine il beneficiari, cnsciuta l avvenuta apprvazine e il finanziament dell perazine, accetta frmalmente il finanziament e si bbliga ad eseguire l attività e a cnfrmarsi incndizinatamente a quant stabilit dalle nrmative cmunitarie, nazinali e reginali, dalle presenti dispsizini e dalle specifiche dispsizini della direttiva di riferiment. In particlare, nell att di adesine il beneficiari dichiara la mdalità prescelta in rdine al sistema di cntabilità separata alla cdificazine cntabile adeguata per tutte le transazini relative all'perazine, secnd quant previst dal Reglament CE 1083/06. Nell att di adesine il beneficiari indica il dmicili elett press il quale intende che gni cmunicazine cnnessa al prgett apprvat, sia in sede amministrativa che in sede cntenzisa, venga inltrata. Eventuali variazini del dmicili elett nn previamente cmunicate alla cmpetente struttura a mezz di lettera raccmandata nn sarann ppnibili alla Regine anche se diversamente cnsciute. Un riginale dell att di adesine riferit all perazine viene cnsegnat direttamente al prtcll della struttura cmpetente vver spedit alla stessa per raccmandata A/R. L Amministrazine Reginale verifica, anche a campine, la veridicità delle dichiarazini cncernenti l assenza di cause stative cntenute nella dichiarazine sstitutiva di certificazine allegata all att di adesine, ai sensi degli articli 71 e ss del DPR 445/00. L Amministrazine Reginale dichiara decadut il beneficiari qualra, in esit ai predetti cntrlli, emergan dichiarazini nn veritiere. L att di adesine è esente da impsta di bll ai sensi dell art. 5 della L n, PUBBLICIZZAZIONE DELLE INIZIATIVE I sggetti attuatri sn tenuti a infrmare la ptenziale utenza degli interventi circa: le mdalità e i termini previsti per avere access all intervent; il fatt che il prgett è stat cfinanziat dal Fnd Sciale Eurpe; il fatt che il prgett è stat selezinat nel quadr del Prgramma Operativ cfinanziat dal Fnd Sciale Eurpe e sulla base dei criteri di valutazine apprvati dal Cmitat di srveglianza del Prgramma. Tutti i dcumenti che riguardan i prgetti devn cntenere una dichiarazine da cui risulti che il Prgramma è stat cfinanziat dal Fnd Sciale Eurpe. Tutti gli interventi infrmativi e pubblicitari rivlti ai destinatari, ai ptenziali destinatari ed al pubblic devn recare i seguenti emblemi: Unine Eurpea Fnd Sciale Eurpe Minister del Lavr e della Previdenza Sciale Regine Venet

9 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 9/28 Gli interventi infrmativi e pubblicitari devn inltre rispettare le dispsizini di cui agli artt. 8 e 9 del Reglament CE 1828/2006, devn essere cerenti cn il pian di cmunicazine della Regine Venet e devn recare, al fine di evidenziare il valre aggiunt assicurat dall investiment del Fnd Sciale Eurpe, la seguente frase: INVESTIAMO PER IL VOSTRO FUTURO eventuale altr slgan che verrà definit dal pian di cmunicazine. Il mancat rispett delle dispsizini di cui spra è causa di inammissibilità delle spese sstenute per la pubblicizzazine e prmzine del prgett. Nei casi di grave vilazine, debitamente cntestata, delle dispsizini riguardanti la pubblicizzazine del prgett, la Regine si riserva la ptestà di prcedere alla revca parziale integrale del finanziament. Il prcess di selezine dei partecipanti ai prgetti deve essere chiaramente descritt, quant a termini e mdalità, nell attività di prmzine e pubblicità del prgett. Le mdalità di prmzine e pubblicizzazine e la descrizine delle mdalità di selezine devn essere indicate nel frmulari all att della presentazine della stessa all Autrità di gestine. 7. ATTIVITA DI SELEZIONE Qualra la Direttiva di riferiment il prgett apprvat prevedan attività di selezine, il beneficiari cmunica alle strutture reginali cmpetenti, almen tre girni prima, la data di apertura del termine per la presentazine delle dmande di ammissine alla selezine e le mdalità di pubblicizzazine dell avvis adttate. Al fine di cnsentire un adeguata infrmazine all utenza, la scadenza dei termini per la presentazine delle dmande di ammissine deve essere fissata almen venti girni dp la data di apertura. I dcumenti relativi alla eventuale selezine (dmande di ammissine, graduatrie, ecc.) dvrann rimanere agli atti press ciascun beneficiari. Le selezini che dvesser rendersi necessarie successivamente ptrann essere effettuate entr il limite dei csti preventivati e dei tempi utili per l inseriment di nuvi partecipanti. Il mancat rispett delle dispsizini di cui spra è causa di inammissibilità delle spese sstenute per la selezine dei partecipanti. Nei casi di grave vilazine, debitamente cntestata, delle dispsizini riguardanti le mdalità di selezine, la Regine si riserva la ptestà di prcedere alla revca parziale integrale del finanziament. 8. AVVIO DEI PROGETTI E DEGLI INTERVENTI Per l autrizzazine all avvi del prgett dell intervent, il beneficiari cmunica, almen tre girni prima della data prevista per l avvi dell intervent, le seguenti infrmazini utilizzand i mdelli e le mdalità definiti dalle strutture reginali: data di inizi e data di cnclusine prevista elenc degli peratri cinvlti nell intervent calendari dell intervent elenc dei destinatari delle attività eventuale elenc dei partecipanti alla selezine (per gli interventi frmativi) Il beneficiari presenta alla struttura cmpetente, entr l stess termine, gli eventuali registri presenza e fgli mbili da vidimare, accmpagnati da lettera di richiesta vidimazine cnfrme al mdell reginale. Il beneficiari cnserverà agli atti cpia cartacea degli elenchi nminativi spra indicati, cmpleti delle firme autgrafe degli interessati anche ai fini dell autrizzazine al trattament dei dati persnali secnd quant previst dal D. Lgs. 196/03. Dvrann inltre essere cnservati agli atti del beneficiari i curricula degli peratri cinvlti nelle attività cn indicazine, per il persnale dcente, delle discipline insegnate. 9. GESTIONE DELLE ATTIVITA FORMATIVE La durata raria delle single lezini è definita in 60 minuti. La prgettazine degli interventi e gni dispsizine riferita alla realizzazine del mnte re va rapprtata a tale durata.

10 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 10/28 Qualra per ragini rganizzative il beneficiari ritenga necessari strutturare le re di dcenza su unità di temp inferiri all ra, sul registr presenze andrà anntat l rari precis di inizi e di termine delle lezini. Nn è pssibile effettuare pause durante l svlgiment delle attività. Di cnseguenza, il calendari dvrà tener cnt di eventuali sspensini pause ricreative previste tra la cnclusine di una lezine e l avvi di un altra. Tutte le dispsizini relative al raggiungiment del mnte re andrann applicate smmand e ricmpnend la durata effettiva delle lezini in unità rarie di 60 minuti. L rari girnalier nn ptrà superare le sei re di lezine in cas di rari cntinuat le tt re di lezine in cas di rari spezzat. L attività didattica rivlta a disccupati/inccupati nn può iniziare prima delle re 8 e nn può terminare ltre le re 23.00; nn può inltre svlgersi in girni festivi e il relativ rari settimanale nn ptrà superare le 40 re di lezine calclate in unità rarie di 60 minuti. La frequenza alle azini frmative è da intendersi bbligatria. I percrsi frmativi sn rganizzati in md da prevedere la frequenza dell'inter grupp di utenti alle attività frmative, salve diverse previsini cntenute nella direttiva di riferiment. È vietata a pena di nn ricnsciment delle spese sstenute la svrappsizine anche parziale di attività riferite a prgetti diversi azini diverse qualra nn espressamente prevista nel prgett apprvat nn autrizzata. Durante l svlgiment degli interventi frmativi, nn è cnsentita la presenza in aula di persne i cui nminativi nn sian stati cmunicati alle strutture reginali. Le visite didattiche sn cnsentite qualra previste nel prgett apprvat successivamente autrizzate. Eventuali visite didattiche nn previste cstituiscn variazini prgettuali e cme tali devn essere espressamente autrizzate in via preventiva dalla struttura reginale cmpetente. La visita didattica viene anntata nel registr di presenza, unitamente alle firme degli allievi partecipanti e dei dcenti accmpagnatri. Gli allievi minrenni partecipanti alla visita devn essere in pssess del cnsens scritt dei genitri. 10. COMUNICAZIONI DI VARIAZIONE ATTIVITA Le seguenti variazini devn essere cmunicate in via preventiva (ssia fin al mment previst da calendari per l inizi dell attività specifica), a pena di inammissibilità, da parte del beneficiari: tutte le variazini al calendari delle attività, qualra previst, cmprese le variazini di sede, data e rari dell attività sspensine annullament di una lezine di un attività prevista dal calendari inseriment di partecipanti agli interventi, cn indicazine della data di inizi fruizine del servizi da parte del partecipante (es. data di inizi frequenza per gli allievi); in particlare, l inseriment di nuvi allievi negli interventi frmativi andrà effettuat nel rispett dell rdine dell eventuale graduatria di selezine inseriment di nuvi dcenti di nuvi peratri nn precedentemente cmunicati Devn inltre essere cmunicate le variazini riferite al beneficiari, secnd quant previst precedentemente. 11. ATTIVITA FORMATIVE INNOVATIVE Le attività di frmazine a distanza, se previste dalla Direttiva di riferiment e dal prgett apprvat, dvrann svlgersi press strutture del sggett gestre altra sede, adeguatamente attrezzate, e rispettare i seguenti standard minimi: messa a dispsizine da parte dell Organism di frmazine di strumenti ed attrezzature adeguati per l svlgiment di attività di frmazine a distanza adeguat supprt tecnlgic e cntenutistic (ad es. tutraggi n-line, assistenza in cas di utilizz di tecnlgie infrmatiche, dispnibilità di un dcente/espert di cntenuti ecc.) sistema di valutazine che preveda almen una valutazine finale delle cmpetenze acquisite durante il percrs di frmazine a distanza

11 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 11/28 durata massima dell attività di frmazine a distanza nn superire a quant previst dalla Direttiva di riferiment sistemi di registrazine su supprt magnetic dei tempi di utilizz degli strumenti n-line, per l eventuale messa a dispsizine, su richiesta della Regine, dei lg-files; crrispndenza dei cntenuti prgettuali (durata delle attività, biettivi frmativi ecc.). I tempi di apprendiment, misurati cn appsiti strumenti di verifica, e i tempi necessari per l svlgiment delle prve di verifica, cncrrerann alla frmazine del mnte rari effettiv del percrs frmativ. Le attività di frmazine a distanza dvrann essere registrate su appsiti supprti a fgli mbili, preventivamente vidimati dalla struttura reginale cmpetente. Preventivamente all avvi delle attività di frmazine a distanza, il beneficiari dvrà cmunicare, tramite il calendari delle attività, gli rari di dispnibilità del supprt tecnlgic e cntenutistic n-line spra indicat, il numer di re previste per i destinatari e il perid di svlgiment. La frmazine in spazi aperti (c.d. frmazine utdr ), se prevista dalla Direttiva di riferiment e dal prgett apprvat, può essere svlta nel rispett delle seguenti cndizini: utilizz di metdlgie finalizzate all svilupp individuale e di grupp, basate sull apprendiment sperimentale e integrat, cn il supprt di situazini reali e cncrete, create in centri pprtuni in mezz alla natura utilizz di frmatri cn adeguata preparazine e dcumentata esperienza nella frmazine utdr utilizz di tecnlgie e attrezzature adeguate e cnfrmi alle dispsizini nrmative e di legge assicurazine specifica per i crsisti, ve necessaria istituzine di un mment preparatri alle attività riservand anche spazi infrmativi adeguati sui rischi e vincli di tale attività. Le attività di frmazine utdr dvrann essere registrate sul registr d aula, cn indicazine precisa del lug e degli rari delle attività. Preventivamente all avvi delle attività di frmazine utdr, il beneficiari dvrà cmunicare, tramite il calendari delle attività, date e rari, lug indicativ di svlgiment, nnché lughi e mdalità di access per il cntrll ispettiv. 12. GESTIONE DEGLI INTERVENTI DI STAGE/TIROCINIO Ai fini dell autrizzazine all avvi dell stage, il beneficiari cmunica alla struttura cmpetente, almen 3 girni prima dell avvi, la data di avvi dell stage/tircini, il calendari di svlgiment delle attività e gli abbinamenti alliev/azienda. Il beneficiari presenta alla struttura cmpetente, entr l stess termine, i fgli mbili da vidimare, accmpagnati da lettera di richiesta vidimazine cnfrme al mdell reginale. Eventuali autrizzazini all svlgiment di stage furi Regine dvrann essere preventivamente richieste alla struttura reginale cmpetente e da questa autrizzate. Al fine di verificare il crrett e prficu svlgiment delle attività, durante il perid di stage il beneficiari rganizza visite peridiche dei tutrs frmativi e/ rientri degli allievi press la sede frmativa. I beneficiari devn in via preliminare: individuare le aziende tenend cnt delle caratteristiche dell azienda, dell alliev e del percrs frmativ; stipulare appsita cnvenzine cn le aziende spitanti, che deve essere trattenuta agli atti del beneficiari a dispsizine della Regine; cncrdare le date di svlgiment; cmunicare l svlgiment dell stage ed il calendari a: Sede prvinciale INAIL, ai fini dell estensine della cpertura assicurativa Direzine Prvinciale del Lavr - Servizi Ispezine del Lavr; 13. VARIAZIONI PROGETTUALI E DI BUDGET Eventuali variazini al prgett agli interventi che si rendesser necessarie nell attuazine dell stess vann sttpste preventivamente alla valutazine delle strutture reginali cmpetenti e da questa apprvate. Nn pssn in gni cas essere mdificati gli biettivi del prgett degli interventi.

12 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 12/28 Fatt salv quant diversamente previst dalle Direttive di riferiment, le variazini di budget vengn gestite cme segue: i trasferimenti di budget da un partner perativ ad un altr, per un imprt che nn superi il 10% della previsine iniziale, devn essere tempestivamente cmunicati alla struttura reginale cmpetente, anche ai fini delle verifiche di capienza sulle richieste di rimbrs sui rendicnti i trasferimenti di budget da un partner perativ ad un altr, per imprti che superan il 10% della previsine iniziale, devn essere preventivamente autrizzati dalla struttura reginale cmpetente i trasferimenti di budget da una macrcategria di spesa ad un'altra, indipendentemente dall imprt, devn essere preventivamente autrizzati dalla struttura reginale cmpetente i trasferimenti di budget all intern della stessa macrcategria e per l stess sggett, devn essere cmunicati tempestivamente, anche ai fini delle verifiche di capienza sulle richieste di rimbrs sui rendicnti Qualra sia prevista autrizzazine alla variazine di budget, le variazini nn autrizzate cmprterann la decurtazine delle vci di spesa rendicntate in eccedenza rispett al preventiv. 14. REGISTRAZIONE DELLE ATTIVITA Per gni intervent frmativ dvrà essere utilizzat un registr delle presenze preventivamente vidimat press la cmpetente Direzine reginale, nel quale dvrann essere elencati, rispettand l rdine alfabetic, i partecipanti effettivi. Per la registrazine delle presenze durante l stage devn essere utilizzati fgli mbili individuali cnfrmi al mdell reginale, vidimati prima dell avvi del tircini dalla cmpetente Direzine reginale. Per gli interventi nn frmativi rivlti al singl utente dvrann essere utilizzati gli appsiti registri a fgli mbili individuali, preventivamente vidimati press la cmpetente struttura. I registri delle presenze e i registri a fgli mbili vidimati cstituiscn l unic dcument valid ai fini del ricnsciment delle attività realizzate. Per gli interventi nn frmativi rivlti a gruppi di utenti nn predeterminabili il beneficiari raccglie, durante l attività, i nminativi e le firme dei partecipanti sull appsit mdul che dvrà essere dispnibile per la verifica rendicntale. Le attività degli peratri cinvlti nel prgett nn sggette a registrazine su dcumenti vidimati (attività di crdinament, tutraggi, cnsulenza, sprtell ecc.) dvrann essere registrate girnalmente su appsiti reprt ( diari di brd ). I relativi riepilghi delle attività dvrann essere allegati al rendicnt. Le mdalità di gestine e trasmissine dei riepilghi alle strutture reginali cmpetenti, anche mediante l utilizz di sistemi infrmatici, ptrann essere disciplinati dalla Regine cn prvvedimenti successivi. I registri delle presenze necessari devn essere predispsti dai beneficiari e devn riprdurre il mdell reginale. Le pagine, preventivamente numerate, pssn essere di numer superire alle girnate effettive di attività. Per i girni in cui le lezini si svlgn il mattin e il pmeriggi, cn pausa intermedia, devn essere predispste due pagine di registr. I registri e i fgli mbili vidimati vann cmpilati girn per girn, in tutte le lr parti, anche cn riferiment alle assenze degli allievi e alle variazini didattiche. Le firme degli allievi e del dcente dvrann essere appste cntestualmente all inizi e al termine delle lezini. In cas di presenza di tutr didattic, questi apprrà la prpria firma sl per le lezini in cui si trva fisicamente presente in aula. Le sezini relative alle re svlte e ai relativi prgressivi, e il vist del respnsabile del prgett devn essere aggirnati cn cadenza al massim settimanale. Si raccmanda ai destinatari degli interventi e agli peratri cinvlti nel prgett una particlare attenzine nella cmpilazine dei dcumenti vidimati che risultan, a tutti gli effetti, dei dcumenti pubblici sui quali sn da evitare missini alterazini che ptrebber cstituire illeciti penali perseguibili a nrma di legge. In cas di smarriment del registr presenze e/ dei fgli mbili, il beneficiari dvrà darne tempestiva cmunicazine mediante frmale dichiarazine relativa all attività svlta (allievi, dcenti, re e girni), cnservand agli atti analghe dichiarazini rilasciate dai destinatari - se maggirenni - e dagli peratri interessati. Per le attività di stage le dichiarazini dvrann essere sttscritte anche dall azienda spitante.

13 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 13/ MONITORAGGIO Il beneficiari ha l bblig di frnire, secnd i mdi e i tempi stabiliti dalla Regine, tutte le infrmazini necessarie al crrett espletament del mnitraggi prcedurale, finanziari e fisic di cui alle presenti dispsizini e ai Reglamenti cmunitari in vigre. Il beneficiari è tenut altresì a garantire l invi dei dati rilevanti ai fini del mnitraggi qualitativ che sarann richiesti dalla Regine Venet secnd le scadenze e alle mdalità cmunicate di vlta in vlta. La Regine Venet si riserva inltre la ptestà di sspendere i pagamenti nella eventualità di ritardi ingiustificati, ripetuti nel temp, in relazine alla frnitura dei suddetti dati di mnitraggi. In cas di mancata trasmissine delle infrmazini di cui spra la Regine Venet si riserva inltre la ptestà, in relazine alla gravità, di applicare decurtazini per le attività di crdinament e direzine del prgett, prprzinali all stat di avanzament delle attività, ppure, nei casi più gravi, di prcedere alla revca parziale integrale del finanziament. 16. CUP (CODICE UNICO DI PROGETTO) L'assegnazine del Cdice Unic di Prgett ad gni prgett d'investiment pubblic è esplicitamente richiesta dall'art. 11 della legge 16 gennai 2003, n. 3 e dalla delibera del CIPE n. 143 del 27 dicembre 2002, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale del 14 aprile La struttura cmpetente della Regine, a seguit dell apprvazine degli esiti dell istruttria, richiederà direttamente al CIPE (Cmitat Interministeriale per la Prgrammazine Ecnmica) il cdice CUP per tutti i prgetti apprvati e l cmunicherà successivamente al beneficiari. Nel cas in cui il beneficiari sia un sggett pubblic, a tale adempiment prvvederà direttamente quest ultim. Il CUP dvrà essere indicat su tutti i dcumenti che fann esplicit riferiment all specific prgett cui ess crrispnde e in particlare sui dcumenti amministrativi e cntabili. 17. MODALITA DI VERIFICA DEGLI ESITI E ATTESTAZIONI Per gli interventi frmativi che prevedn effettuazine di esami finali si rinvia alle dispsizini reginali di riferiment. Gli attestati di qualifica prfessinale rilasciati agli allievi risultati idnei alle prve finali sn predispsti a cura del beneficiari su dcument cnfrme al mdell reginale reperibile sul sit internet della Regine Venet e secnd le mdalità indicate nell stess. Agli attestati deve venir applicata una marca da bll del valre vigente. Qualra l intervent frmativ preveda una valutazine finale delle cmpetenze acquisite, tale valutazine dvrà essere realizzata in cerenza cn il frmat definit dal Librett frmativ del cittadin, apprvat cn Decret del del Minister del Lavr e delle Plitiche Sciali, di cncert cn il Minister dell Istruzine, dell Università e della Ricerca. In cas di interventi frmativi che prevedn rilasci di attestati di qualifica specializzazine, fatte salve diverse dispsizini delle strutture reginali cmpetenti in relazine a particlari caratteristiche dei prgetti realizzati, il beneficiari presenta alla struttura cmpetente entr 30 girni dal termine del prgett la seguente dcumentazine: riginale del verbale delle verifiche finali (quand previste), redatt su dcument cnfrme al mdell reginale (reperibile sul sit internet della Regine Venet) e stampat secnd le mdalità indicate nell stess attestati di qualifica/specializzazine prfessinale per gli allievi risultati idnei alle prve finali (quand previste), cmpilati e cmpleti di marca da bll da sttprre alla vidimazine e registrazine da parte della cmpetente Direzine reginale.

14 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 14/28 C. ASPETTI FINANZIARI 18. MODALITA DI EROGAZIONE DEI CONTRIBUTI La gestine finanziaria dei prgetti prevede l ergazine di una prima anticipazine per un imprt pari al 30% del cntribut pubblic previst in sede di apprvazine del prgett e successive ergazini legate all avanzament della spesa. Il beneficiari pertant presenterà: una prima richiesta di anticipazine successivamente all avvi del prgett richieste di rimbrs trimestrali cn cui il beneficiari cmunicherà le spese effettivamente sstenute riferite al cntribut pubblic previst e liquidate nel perid di riferiment e l imprt di csti indiretti di cui chiede il rimbrs Ai fini dell anticipazine il beneficiari dvrà prdurre: lettera di richiesta di anticipazine in frma di dichiarazine sstitutiva di att di ntrietà ai sensi del DPR 445/2000 cn cui il legale rappresentante del beneficiari dichiara il crrett avvi delle attività e il rispett dei requisiti previsti dalle dispsizini idne dcument fiscale in regla cn le nrmative in materia di IVA e impsta di bll scheda dati anagrafici cpia ftstatica del dcument di identità in crs di validità del sttscrittre Le richieste di rimbrs dvrann essere presentate secnd le seguenti scadenze: entr il 10 marz per i csti sstenuti nel perid da dicembre dell ann precedente a febbrai dell ann in crs entr il 10 giugn per i csti sstenuti nel perid da marz a maggi entr il 10 settembre per i csti sstenuti nel perid da giugn ad agst entr il 10 dicembre per i csti sstenuti nel perid da settembre a nvembre In gni richiesta di rimbrs ptrann cmunque essere presentate spese sstenute in peridi antecedenti al trimestre di riferiment e nn dichiarate nelle precedenti richieste di rimbrs. Ai fini della liquidazine dei rimbrsi il beneficiari dvrà prdurre: lettera di richiesta di rimbrs in frma di dichiarazine sstitutiva di att di ntrietà ai sensi del DPR 445/2000 cn cui il legale rappresentante del beneficiari attesta l ammntare delle spese effettivamente sstenute nel trimestre di riferiment e dichiara che le stesse sn state sstenute nel rispett degli bblighi previsti dalla nrmativa cmunitaria e dall avvis di riferiment scheda cntenente: l elenc dei giustificativi per i csti diretti riferiti al cntribut pubblic effettivamente sstenuti cn i relativi dati di quietanza e - l eventuale elenc dei giustificativi per i csti indiretti riferiti al cntribut pubblic cn i relativi dati di quietanza (qualra il beneficiari abbia ptat per la rendicntazine a csti reali degli stessi) ppure - l eventuale imprt cmplessiv delle spese sstenute a titl di csti indiretti (qualra il beneficiari abbia ptat per la dichiarazine frfetaria), fin alla percentuale massima definitiva dalla Direttiva di riferiment rispett ai csti diretti dichiarati nella richiesta di rimbrs La Regine effettuerà la verifica amministrativa vlta a valutare la crrettezza della richiesta di rimbrs secnd quant indicat nella sezine Vigilanza e cntrll. L imprt ergabile sarà cmpst dalla smma: degli imprti effettivamente pagati e cnsiderati ammissibili sui csti diretti e degli imprti effettivamente pagati e cnsiderati ammissibili sui csti indiretti dichiarati a csti reali ppure dell imprt richiest dal beneficiari per i csti indiretti dichiarati su base frfetaria; qualunque riduzine dei csti diretti cmprterà autmaticamente la riduzine prprzinale dell imprt ricnsciut a titl di csti indiretti

15 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 15/28 A seguit della verifica amministrativa, la Regine cmunicherà al beneficiari l esit di tale verifica ai fini dell emissine del dcument fiscale per la liquidazine. Successivamente alla presentazine del dcument fiscale, in regla cn le nrmative in materia di IVA e impsta di bll, la Regine prvvederà alla liquidazine. La smma delle ergazini sull anticipazine e sulle richieste di rimbrs ptrà ammntare al massim al 95% del cntribut pubblic che verrà richiest in sede di rendicntazine. L imprt nn ergat sull anticipazine e sulle richieste di rimbrs verrà ergat a sald successivamente all apprvazine del rendicnt. Al mment della presentazine della richiesta di anticipazine, il beneficiari dvrà presentare idnea garanzia fideiussria, secnd il mdell che verrà definit dalle strutture reginali, a cpertura almen dell imprt richiest a titl di anticipazine. In gni cas, tutte le smme cmplessivamente ergate sia a titl di anticipazine che sulle richieste di rimbrs dvrann essere garantite da plizza fideiussria, che verrà svinclata successivamente all apprvazine del rendicnt, qualra nn sian dvute restituzini a caric del beneficiari. E quindi pssibile presentare plizze fideiussrie parziali. E pssibile inltre presentate plizze fideiussrie cumulative per l intera perazine. La garanzia fideiussria deve essere rilasciata da Istitut di credit bancari, Scietà di assicurazine reglarmente autrizzata, da Scietà finanziarie iscritte nell alb speciale di cui art. 107 del D. Lgs. 385/1993, a favre della Regine Venet, per la restituzine a favre della Regine degli imprti da questa ergati al beneficiari in relazine al finanziament cncess. Detta garanzia decrre dalla data della richiesta di prima anticipazine ed è valida ed efficace, senza che sia in ciò ppnibile alcunché alla Regine, fin a dicitt mesi dalla data di presentazine del rendicnt alla Regine stessa. La garanzia è rilasciata esclusivamente senza benefici d escussine; l escussine parziale della garanzia fideiussria nn determina estinzine della garanzia stessa nei cnfrnti della Regine Venet per l imprt garantit residu, se nn per svincl e restituzine da parte della Regine. L imprt garantit dalla fideiussine cmprende altresì gli interessi addebitati dalla Regine al beneficiari in cas di richiesta, da parte della stessa, di restituzine integrale parziale degli imprti ergati. Qualra il beneficiari abbia natura di ente pubblic nn ecnmic, in lug della garanzia fideiussria è rilasciata delegazine irrevcabile di pagament a favre della Regine Venet sul tesriere del predett ente, alle stesse suindicate cndizini della garanzia fideiussria. La fideiussine deve essere mantenuta fin alla verifica del rendicnt da parte della Regine. La fideiussine sarà restituita al beneficiari all att dell apprvazine del rendicnt stess, a cndizine che nn sia necessari prcedere a reintrit. Le spese fideiussrie sn rimbrsabili. A tal fine, il beneficiari presenterà al mment della verifica alla struttura reginale cmpetente riginali di quietanze di premi fideiussri sstenute ed eventualmente nn rendicntate, a carattere trimestrale, per il perid intercrrente tra la data della presentazine del rendicnt di verifica cntabile e la data di apprvazine del rendicnt, anche in eccedenza rispett alla singla vce di spesa prevista da prgett, ferm restand il diviet di superare l imprt massim cmplessiv apprvat a preventiv. L Amministrazine Reginale verifica, anche a campine, la veridicità delle dichiarazini cntenute nelle dichiarazini sstitutive di att di ntrietà allegate alle richieste di anticipazine e di rimbrs, ai sensi degli articli 71 e ss del DPR 445/ RESTITUZIONI Al rendicnt di spesa presentat alla Regine, va allegat l riginale della ricevuta di versament delle smme eventualmente nn utilizzate, intese cme differenza negativa tra imprt cmplessiv ricevut dal sggett beneficiari, a titl di anticipazine pagamenti intermedi per il prgett apprvat, e imprt cmplessiv espst in rendicnt relativ al prgett stess (ecnmie di gestine). L mess versament delle smme nn utilizzate all att della presentazine del rendicnt, determina l escussine della fideiussine prestata, per la parte relativa alle smme nn restituite, maggirate degli interessi dalla data di presentazine del rendicnt alla data di effettiva restituzine. Il prcediment di verifica rendicntale è sspes fin alla prva dell effettiva restituzine degli imprti dvuti.

16 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 16/28 Dalla data di ntifica frmale del Decret di apprvazine del rendicnt di spesa presentat, decrre il termine di 60 girni entr il quale il beneficiari deve prvvedere alla restituzine di eventuali smme a debit, intese cme differenza negativa tra imprt cmplessiv ricevut a titl di anticipazine pagamenti intermedi per il prgett apprvat e imprt cmplessiv dell stess prgett ricnsciut dal Decret. Tali risultanze sn cmunicate anche al fideiussre. Decrs inutilmente dett termine, la Regine prcede all escussine della fideiussine prestata, per la parte relativa alle smme nn restituite, maggirate degli interessi dalla data di ntifica frmale del Decret di apprvazine del rendicnt alla data di effettiva restituzine. A tal fine, è nere del beneficiari frnire alla struttura reginale cmpetente la prva dell avvenut versament delle smme ggett di restituzine, facend pervenire, entr il termine predett, la dcumentazine a cmprva dell avvenut versament. In cas di rinuncia al finanziament vver di revca del finanziament, il beneficiari è tenut a restituire alla Regine, entr 60 girni dalla data della cmunicazine alla Regine di rinuncia al finanziament vver della cmunicazine del prvvediment di revca, l inter imprt dalla Regine già ergat, ltre agli interessi calclati dalla data di accredit dell imprt al destinatari, fin alla data di effettiva restituzine. Di tali risultanze è avvisat anche il fideiussre. Decrs inutilmente dett termine, la Regine prcede all escussine della fideiussine prestata. Il prvvediment di revca del finanziament è cmunicat, per cnscenza, anche al fideiussre. In tutti i casi in cui il debitre nn adempie alla restituzine entr le scadenze stabilite, verrann calclati gli interessi di mra sulla quta capitale, a partire dalla scadenza del termine, in aggiunta agli eventuali interessi legali precedentemente maturati. Ai fini delle presenti dispsizini, viene individuata cme data di ergazine il mment dell rdine di liquidazine materiale (per es. bnific) dell imprt da parte del Servizi di tesreria della Regine Venet. Analgamente, la data di restituzine è individuabile nella data indicata cme valuta cntabile dell rdine di liquidazine materiale effettuat dal beneficiari. Il tass d interesse da applicare agli imprti esigibili nn rimbrsati alla data di scadenza è quell applicat dalla Banca centrale eurpea alle sue principali perazini di rifinanziament, che è pubblicat nella Gazzetta ufficiale dell Unine Eurpea, serie C, in vigre il prim girn di calendari del mese della data di scadenza, maggirat di tre punti percentuali e mezz.

17 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 17/28 D. RENDICONTAZIONE DELLE ATTIVITA 20. PRESENTAZIONE DEL RENDICONTO DI SPESA Il rendicnt delle spese sstenute, separatamente per gni singl prgett apprvat, deve essere presentat dal beneficiari alla Regine, unitamente a tutta la dcumentazine richiesta, entr 60 girni dalla cnclusine, risultante dai registri didattici dcumenti attestanti l svlgiment delle attività nn frmative ve previste. Si fa quindi riferiment all ultim girn in cui si è svlta una qualsiasi attività apprvata a prgett in cnfrmità alla specifica Direttiva di riferiment. La presentazine dei dcumenti cartacei previsti deve avvenire esclusivamente a mezz raccmandata cn ricevuta di ritrn vver per cnsegna diretta alla cmpetente Struttura, che ne rilascia ricevuta. Il predett termine finale può essere differit in gni cas di nn ltre 90 girni e per una sla vlta, per eccezinali casi di ggettiva impssibilità di presentazine in termini del rendicnt, nn cnnessi a carenze rganizzative interne, debitamente cmunicati e dcumentati dal beneficiari alla Regine prima del predett termine, previa autrizzazine della Regine. Integrazini e/ mdifiche al rendicnt sn ricnsciute esclusivamente se pervenute entr il termine fissat per la presentazine. Il ritard nella presentazine del rendicnt, rispett ai termini stabiliti, cmprta l applicazine, per gni girn di ritard, di una penalità pari all 0,1% di quant cmplessivamente rendicntat dal beneficiari, al nett dell eventuale quta di cfinanziament privat. La presentazine del rendicnt dp 150 girni dal termine di cnclusine del prgett, cmprta la decadenza dal cntribut cncess cn cnseguente restituzine degli imprt ergati a titl di anticipazine e pagamenti intermedi, maggirati degli interessi legali dalla data di accredit alla data di effettiva restituzine, secnd quant previst dal punt Restituzini. Il rendicnt finale di spesa dvrà cntenere l elenc di tutti i giustificativi di spesa e i relativi estremi di quietanza. Le spese pertant dvrann essere liquidate e pagate prima della presentazine del rendicnt finale, a pena di inammissibilità delle stesse. Il rendicnt di spesa si cmpne di due parti, che devn essere presentate entrambe entr i termini spra indicati: elenc dei giustificativi riferiti ai csti diretti e imprt cmplessiv dei csti indiretti dichiarati su base frfetaria effettivamente sstenuti nell attuazine del prgett, crredat da relazine sull esecuzine dell azine secnd il mdell definit dalle strutture reginali cmpetenti dcumentazine cartacea a supprt del rendicnt delle spese. La dcumentazine a supprt del rendicnt è cmpsta dai seguenti elementi: lettera di richiesta rimbrs a sald riginali del registr presenze allievi e dei fgli mbili dell stage riginale della ricevuta di versament delle smme eventualmente nn utilizzate, intese cme differenza tra imprt cmplessiv ricevut a titl di anticipazine pagamenti intermedi e imprt cmplessiv dichiarat in rendicnt (ecnmie di gestine) dichiarazine sstitutiva di att di ntrietà, resa dal legale rappresentante del beneficiari, ai sensi e cn le mdalità di cui agli articli 38 e 47 del DPR 445/00, cn la quale l stess attesta che: è stata rispettata la nrmativa cmunitaria inerente l infrmazine e la pubblicità sn state rispettate le prcedure di access al prgett per i destinatari la dcumentazine amministrativa e cntabile relativa all'perazine cfinanziata esiste ed è cnservata press il beneficiari; il beneficiari si impegna a cmunicare tempestivamente alla struttura reginale cmpetente eventuali mdifiche circa l ubicazine della dcumentazine il beneficiari utilizza una cntabilità separata un sistema di cdificazine cntabile adeguat per le attività ggett del finanziament, secnd quant previst dall art. 60 del Reglament CE 1083/06

18 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 18/28 tutti i dcumenti relativi prgett sn cnservati in riginale su supprti cmunemente accettati a nrma dell art. 90 Reg.(CE) 1083/2006 e art. 19 Reg.(CE) 1828/2006 e di essi ptrà essere frnita cpia in cas di ispezine da parte degli rgani cmpetenti la dcumentazine amministrativa, cntabile e tecnica del prgett è archiviata in md da renderla facilmente cnsultabile i dcumenti di spesa sn cnfrmi cn la nrmativa civilistica e fiscale i dcumenti di spesa (fatture, dcumentazine tecnica, ecc.) sn cnfrmi cn l'ggett dell att di adesine le spese dichiarate sn state sstenute nel perid di ammissibilità previst, e sn cnfrmi alle vci di spesa ammissibili cntenute nella nrmativa cmunitaria, nazinale, nel Prgramma Operativ e nella Direttiva di riferiment le spese indicate sn state calclate per i lr ammntari reali le spese dichiarate crrispndn ai relativi pagamenti sstenuti dall Ente entr la data di presentazine del rendicnt per la realizzazine del prgett ggett di rendicntazine, nn sn stati ttenuti altri cntributi entrate, pubblici privati, ad eccezine di quelli dichiarati nel rendicnt i dcumenti di spesa nn sn stati e nn sarann utilizzati per ttenere altri finanziamenti l IVA espsta in rendicnt crrispnde all imprt dell IVA nn detraibile, in quant realmente e definitivamente sstenuta dal destinatari, dai sui partner cmpnenti di Assciazini tempranee è stata rispetta la nrmativa in tema di cncrrenza/appalti/ambiente/pari pprtunità è stata rispetta la nrmativa in tema di cncrrenza/appalti/ambiente/pari pprtunità; sn state rispettate le altre cndizini specifiche previste dalla Direttiva di riferiment fatti e i dati espsti in rendicnt e nei relativi allegati sn veritieri ed esatti L Amministrazine Reginale verifica, anche a campine, la veridicità delle dichiarazini cntenute nella dichiarazine sstitutiva di att di ntrietà allegata al rendicnt di spesa, ai sensi degli articli 71 e ss del DPR 445/ GIUSTIFICAZIONE DEI COSTI I csti devn essere giustificati da fatture altri dcumenti cntabili di equivalente valre prbatri, in regla cn la nrmativa fiscale e cntabile, fatt salv quant previst dall art. 11 cmma 3.b del reglament CE 1081/06 (csti indiretti dichiarati su base frfetaria), debitamente registrati nella cntabilità del destinatari e/ dei relativi partner e assciati e debitamente quietanzati. Relativamente ai csti del persnale, in cas di impssibilità di prdurre le buste paga in riginale a causa della dematerializzazine delle stesse, il beneficiari dvrà presentare la stampa del cedlin paga accmpagnata da idnea certificazine di cnfrmità sttscritta da un sggett iscritt all alb dei Cnsulenti del Lavr, Cmmercialisti Revisri dei cnti. Tale certificazine dvrà essere mantenuta, a cura dell azienda interessata, allegata slidalmente alla stampa del cedlin paga sul quale è stat appst la dicitura di imputazine al Fnd Sciale Eurpe cme più avanti specificat. Negli interventi frmativi per ccupati, relativamente alla quta di cfinanziament privat, per attività svlta in rari di lavr, il cst del lavr deve essere dcumentat da busta paga. Per le categrie per le quali la retribuzine nn sia ggettivamente quantificabile (imprenditri, pescatri, artigiani) il cst del lavr è dimstrat cn dcumentazine relativa ai versamenti delle retribuzini minime INPS. Per i titlari di cntratti di cllabrazine cntinuativa e crdinata e/ a prgett, il cst rari può essere determinat utilizzand cme dividend la retribuzine lrda ricndtta su base annua risultante dal cntratt stipulat e cme divisre il mnte rari annu cnvenzinale stabilit in 1840 re. In entrambi i casi i csti dvrann essere cmprvati mediante prduzine di pertinente dcumentazine al riguard. In particlare, i dcumenti prbatri debbn cntenere la precisa e dettagliata indicazine, ai sensi dell articl 21 del DPR 633/72, della natura, della qualità, della quantità dei beni e dei servizi frmanti ggett della frnitura. Nei predetti dcumenti deve essere cntenut il riferiment alla specifica fnte di finanziament, cn il dettagli degli estremi del prgett apprvat.

19 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 19/28 La quietanza, attestante il requisit di spesa effettivamente pagata, deve risultare da bnific bancari, ricevuta di c.c. pstale, assegn circlare in cpia crredat da estratt di cnt bancari, assegn bancari crredat da estratt di cnt crrente. Nn sn ammessi pagamenti in cntanti, salv che per spese di immediata e cmprvata necessità debitamente dcumentate, fin ad un massim dell 1% del cst cmplessiv del prgett e di 150 Eur per singl pagament. In gni cas il dcument giustificativ di spesa deve individuare cn precisine l ggett della frnitura. La dcumentazine cntabile va cnservata in riginale e tenuta a dispsizine per 5 anni successivi all ultim pagament. Per gli interventi frmativi, nn è ammess alcun dcument sstitutiv dei registri didattici e dei registri a fgli mbili a dimstrazine del numer di re di presenza degli allievi e dei dcenti, nnchè dei crdinatri e dei tutr qualra sia prevista una presenza minima in aula degli stessi. La giustificazine dei csti sstenuti per cllabrazini individuali deve essere accmpagnata dal cntratt, lettera di incaric cntrfirmata cn l indicazine della prestazine, del perid, della durata in re, del crrispettiv rari. La giustificazine dei csti per il persnale dipendente deve essere accmpagnata da: libr matricla; libr paga manuale meccanizzat; cedlini stipendi cn dcumentazine a cmprva del pagament mdelli DM10 ed altri dcumenti per i versamenti cntributivi; ricevute per le ritenute fiscali; plizze INAIL; cpia del cntratt cllettiv di categria aggirnat; rdine di servizi intern per il cnferiment dell incaric, cn specificazine dell ggett dell stess in rapprt al prgett apprvat, di data anterire al su effettiv inizi, sttscritt dal legale rappresentante prcuratre del sggett destinatari. 22. COSTI INDIRETTI Il beneficiari, in fase di presentazine dei prgetti, dvrà dichiarare se intende definire i csti indiretti a csti reali ppure su base frfetaria ai sensi dell art. 11 cmma 3.b del reglament CE 1081/06; in quest ultim cas, i csti indiretti sn ammissibili alle seguenti cndizini: l imprt dei csti indiretti dichiarati su base frfetaria nn può superare la percentuale stabilita dalla Direttiva di riferiment rispett ai csti diretti il ricrs all pzine nn deve avere cme cnseguenza un aument artificiale dei csti diretti né di quelli indiretti qualunque riduzine dei csti diretti cmprta autmaticamente una riduzine prprzinalmente crrispndente dell ammntare dichiarat su base frfetaria qualra l perazine generi entrate, queste devn essere dedtte dal ttale dei csti dell perazine (diretti e quindi prprzinalmente anche sugli indiretti). Per i csti indiretti dichiarati su base frfetaria nn è richiesta la giustificazine della spesa in sede di cntrll. Il rendicnt finale di spesa indicherà, ltre ai csti diretti, anche i csti indiretti effettivamente sstenuti. I csti indiretti devn cmunque essere riferiti a spese effettivamente sstenute, e quindi rilevabili dal bilanci di esercizi del beneficiari. L pzine sulle mdalità di definizine dei csti indiretti si applica a tutti i prgetti presentati sul medesim att prgrammatri (avvis). Nn è quindi pssibile per il beneficiari adttare pzini diverse nell ambit dei prgetti presentati sull stess avvis. 23. CONDIZIONI PER LA VERIFICA DEL RENDICONTO Gli riginali dei dcumenti di spesa, sarann custditi dal beneficiari, a nrma di legge, a far data dalla presentazine del rendicnt alla Regine. La Regine, direttamente a attravers Scietà di revisine cntabile appsitamente incaricata, prcede all esame della dcumentazine di spesa relativa ai rendicnti di spesa presentati dal beneficiari. Il benefi-

20 ALLEGATOE alla Dgr n del 20 ttbre 2009 pag. 20/28 ciari è infrmat, almen 15 girni prima, della data in cui la Regine prcederà alla verifica della dcumentazine di spesa. Il beneficiari è quindi tenut ad esibire al persnale incaricat dalla Regine, tutta la dcumentazine di spesa in riginale relativa al prgett per il quale è stat presentat il rendicnt, cmprensiva dei dcumenti delle spese sstenute dei partner e assciati. Il rifiut di access di esibizine cmprtan la revca del finanziament. La mancata esibizine del titl di spesa in riginale, salv quant previst per i csti indiretti dichiarati su base frfetaria ai sensi dell art. 11 c. 3b del Reglament CE n. 1081/2006, cmprta il nn ricnsciment della relativa quta di cst imputata al prgett. Sugli riginali dei titli di spesa, il persnale incaricat dalla Regine apprrà la dicitura: Regine Venet- Direzine. - Titl di spesa ammess a cntribut sul FSE FDR per Eur, ppure: nn ammess a cntribut sul FSE FDR, cn data e sigla dell esaminatre. Le risultanze del cntrll, riprtate in appsita relazine, sn cmunicate al destinatari, che, entr 20 girni da tale cmunicazine, ha facltà di frmulare per iscritt le prprie sservazini. La Regine, tenut cnt delle sservazini presentate, apprva cn Decret il rendicnt di spesa, secnd le risultanze del cntrll, dandne cmunicazine all interessat. In sede di verifica da parte della Regine, verrann prese in cnsiderazine sl le spese espste in rendicnt che alla data di presentazine dell stess risultin debitamente quietanzate. Cnseguentemente, in sede di verifica da parte della Regine, l imprt cmplessiv dichiarat in rendicnt dal destinatari nn ptrà essere ggett di increment, salv che per meri errri materiali cmunque rilevabili dal cntenut del rendicnt per ricnsciment di csti riferiti a garanzia fideiussria, secnd quant spra indicat. La dcumentazine dei csti reali sstenuti dai sggetti partner e dai cmpnenti le Assciazini tempranee, cstituisce parte integrante del rendicnt presentat e deve quindi essere esibita dal titlare del prgett. 24. MODALITA DI DETERMINAZIONE DEL CONTRIBUTO Il cntribut ricnsciut al beneficiari viene determinat attravers il prcediment di seguit descritt, crredat dei riferimenti all esempi stt riprtat: 1. Verifica dell ammissibilità della spesa: i giustificativi di spesa in riginale presentati in sede di verifica (A+B) vengn valutati in rdine all ammissibilità della spesa secnd i principi spra richiamati. L ammntare dei csti valutati ammissibili e l eventuale ammntare di csti indiretti dichiarati su base frfetaria (C) fin alla percentuale massima stabilita dalla Direttiva di riferiment, cncrrn a determinare la spesa ttale ammissibile 2. Determinazine della quta a caric del finanziament pubblic: la spesa ttale ammissibile (G) viene ripartita tra quta a caric del finanziament pubblic (H) e cfinanziament privat, qualra le dispsizini di riferiment il prgett apprvat prevedan tale ripartizine. La ripartizine è attuata nelle stesse prprzini previste a preventiv 3. Riparametrazine del cntribut previst: il cntribut previst in fase di preventiv (a) viene riparametrat tenend cnt sia degli eventuali scstamenti tra l attività prevista e quella realizzata che del rispett dei parametri di spesa previsti dalla Direttiva di riferiment e dalle dispsizini cmunitarie, nazinali e reginali. Per quant i parametri, la verifica viene attuata cme segue: a. qualra le dispsizini prevedan parametri massimi di spesa, gli eventuali csti eccedenti il parametr nn verrann ricnsciuti. Il medesim metd di calcl viene applicat ai csti indiretti dichiarati su base frfetaria; qualra la percentuale di csti indiretti sia superire a quant previst dalla Direttiva di riferiment, la quta eccedente nn verrà ricnsciuta b. qualra le dispsizini prevedan parametri minimi di spesa, il mancat rispett degli stessi cmprta la riduzine prprzinale degli altri csti per ricndurre la ripartizine dei csti alle percentuali previste. 4. Determinazine del cntribut massim ricnscibile: il cntribut massim ricnscibile è il minre tra il cntribut previst riparametrat (f) e la quta a caric del finanziament pubblic della spesa ttale ammissibile (H) 5. Determinazine del cntribut pubblic ricnsciut (O): il cntribut pubblic ricnsciut è determinat sttraend al cntribut massim ricnscibile (I)eventuali decurtazini dvute a irreglarità nella gestine (ad esempi, ritard nella presentazine del rendicnt di spesa irreglare tenuta dei registri di attività) (M, N)