La mappa delle procedure collegata al modulo applicativo è illustrata nella figura successiva.

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1 ADEL S.r.l. GEADE Rel 5.0 NOTA INFORMATIVA Anno: 2016 Numero: 0005 Data: 15/03/2016 Gestione Cespiti e Immobilizzazioni Guida Operativa La presente Nota Informativa illustra le modalità operative per la Gestione dei Cespiti e delle Immobilizzazioni dalla predisposizione delle tabelle e dei parametri, fino alla contabilizzazione di fine esercizio. 1 - Caratteristiche generali della procedura La procedura consente la gestione dei due diversi regimi fiscali: D.M. 29 ottobre 1974, valido per gli acquisti effettuati fino al 31 dicembre 1988 ed al D.M. 31 dicembre 1988, per tutti quelli effettuati successivamente a tale data, con le modifiche e integrazioni successive. La gestione vera e propria si attiva dopo aver effettuato il caricamento dell'archivio Cespiti, utilizzando gli appositi programmi e consente di: operare contemporaneamente su due esercizi fiscali (precedente e corrente); effettuare operazioni su cespiti di società diverse; considerare cespiti di natura diversa (beni materiali ed immateriali); includere nella gestione beni completamente ammortizzabili nell'esercizio (es.: inferiori al limite minimo) o beni non ammortizzabili (es.: terreni); considerare i cespiti per classi omogenee; elaborare simulazioni di ammortamenti con diverse condizioni di calcolo; creare automaticamente le registrazioni contabili del piano di ammortamento per il modulo di Contabilità Generale. La mappa delle procedure collegata al modulo applicativo è illustrata nella figura successiva. (pma100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :01 Mappa Menu & Programmi Applicativi +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/31320> Lista Implosa *contmenu 9 Contabilita` >*cespmenu. 9 Gestione Immobilizzazioni RIGHE: Up 0 Down 0 Nota Informativa N /03/2016 Pag. 1

2 Che porta al menu del modulo così organizzato: (cespmenu) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :16 Gestione Immobilizzazioni Parametri Operativi Cespiti 10. Sinottico Cespiti & Ammortamenti 2. Anagrafica Cespiti (Base) 3. Anagrafica Cespiti (Estensioni) 4. Dismissioni e Alienazioni Cespiti 5. Preset Simulazione Ammortamenti 6. Generazione Automatica Ammortamenti 7. Registro e Report Cespiti 8. Manutenzione Storico Cespiti 9. Creazione P.N. Finanziarie Cespiti SELECTION: Predisposizione delle Tabelle collegate al modulo La prima operazione da compiere consiste nella predisposizione delle tabelle necessarie per la gestione del modulo. Le tabelle si dividono in operative, che forniscono i parametri per l elaborazione del piano di ammortamento, e di attributo statistico che sono solo utili per l estrazione e l ordinamento del reporting. Le tabelle operative, di seguito elencate, sono precaricate e possono essere successivamente integrate dall utente COEFFICIENTI CESPITI CATEGORIE FISCALI CESPITI CAUSALI OPERAZIONI CESPITI Le tabelle di attributo statistico, di seguito elencate, non sono predisposte in fase di installazione e vanno impostate in base alle esigenze dell utente PROVENIENZE CESPITI CENTRI COSTO CESPITI CLASSIFICAZIONI CESPITI UBICAZIONI CESPITI Questo secondo gruppo di tabelle non avendo parametri di calcolo è quindi liberamente codificabile dall utente in funzione delle proprie esigenze. Come unico suggerimento si segnala la possibilità di utilizzare la Classificazione Cespiti in modo equivalente ai conti contabili delle Immobilizzazioni quando questi sono diversi dalle Categorie Fiscali Cespiti del settore di attività. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 2

3 3 - Presetting dell attività aziendale In base all attività aziendale sono predisposte il Gruppo e la Specie delle aliquote di ammortamento da utilizzare. (sazcesp) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :14 (I)NQUIRE Setup Parametri Cespiti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/26320> Gruppo Cespiti GR. IX Descrizione INDUSTRIE MANIFATTURIERE CHIMICHE Specie Cespiti 2^ Descrizione RAFFINERIE DI PETROLIO, PRODUZIONE E...2 DISTRIBUZIONE DI BENZINA E PETROLI PER...3 USI VARI, DI OLI LUBRIFICANTI E RESIDUAT...4 PROD. E DISTR. DI GAS DI PETROLIO LIQ. Progressivo Matricola Cespiti 0 (-1 disabilita progressivo automatico) Data Inizio Esercizio di Cessazione Ammortamenti Anticipati 01/01/2004 Questa impostazione è subordinata all inserimento, o modifica, delle aliquote illustrata al capitolo successivo. 4 - Parametri Operativi Cespiti Il gruppo di procedure consente di inserire i Gruppi, le Specie e le Aliquote utili per l elaborazione degli ammortamenti da parte dell utente. (cepamenu) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :11 Parametri Operativi Cespiti Codifica Gruppi Cespiti 2. Codifica Specie Cespiti 3. Codifica Aliquote Cespiti 4. Reports Parametri di Ammortamento SELECTION: Normalmente questi dati sono precaricati in fase di installazione sulla base dell attività aziendale. Può essere necessario per l utente rettificare o integrare le aliquote già presenti in base alla storia pregressa degli ammortamenti o qualora le Categorie Fiscali adottate divergano da quelle previste dalle norme. In questo caso, integrate preliminarmente le Categorie Fiscali mancanti nella tabella operativa CATEGORIE FISCALI CESPITI, si può procedere alla modifica delle aliquote. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 3

4 La definizione dell aliquota di calcolo dell ammortamento si opera con la procedura illustrata nella figura successiva. (scaliqu) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :32 (I)NQUIRE Codifica Aliquote Cespiti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/26320>-+ (603) Coefficienti 1 D.m. 31 DICEMBRE 1988 Gruppo GR. IX Descrizione INDUSTRIE MANIFATTURIERE CHIMICHE Specie 2^ Descrizione RAFFINERIE DI PETROLIO, PRODUZIONE E...2 DISTRIBUZIONE DI BENZINA E PETROLI PER...3 USI VARI, DI OLI LUBRIFICANTI E RESIDUAT...4 PROD. E DISTR. DI GAS DI PETROLIO LIQ. (604) Categoria Fiscale 1 FABBRICATI INDUSTRIALI Percentuale Ammortamento Ordinario 5,50 Si osservi come l aliquota di ammortamento, in forma percentuale, sia definita mediante la combinazione di più elementi: la normativa di riferimento, da inserire nel campo Coefficienti, che fa riferimento alla tabella operativa COEFFICIENTI CESPITI; il Gruppo e la Specie associate all attività aziendale; la qualità di beni soggetti all aliquota, da inserire nel campo Categoria Fiscale, che fa riferimento alla tabella operativa CATEGORIE FISCALI CESPITI. Le aliquote codificate possono essere verificate utilizzando i reports prodotti dalla procedura illustrata nella figura successiva. (reppc100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 15 Mar :04 Reports Parametri di Ammortamento +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/26318> Gruppi 2 - Specie 3 - Aliquote Selezione Report Stampa Immediata: [S]i, [N]o N Nome File nello Spool ALL_ALIQUO_CES start? [Y/N] La scelta 3 fornisce la matrice delle aliquote di calcolo ammortamenti impostata dall utente.. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 4

5 In ultimo, sempre in fase di installazione, sono predisposte le causali contabili e quelle collegate alla tabella operativa CAUSALI OPERAZIONI CESPITI da utilizzare per la gestione. (s6eserc) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :51 (I)NQUIRE Dati di Controllo Cespiti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/26320> Esercizio 2016 DATE AMMORTAMENTO: Effettivo 31/12/2014 Simulato 31/12/2015 CONTI/PATRIMONIALI_&_CONTI/ECONOMICI (a1 ) C/P Cespite (a1 ) F.A. Ordinario (a1 ) F.A. Anticipato (a1 ) C/E Ammortamento (a1 ) Anticipato (a1 ) Accelerato (a1 ) Plusvalenza (a1 ) Minusvalenza CAUSALE/CONTABILE_&_OPERAZIONI/CESPITI (a1 ) Causale Ammortamento 120 AMMORTAMENTO ORDINARIO (602) Operazione Acquisto 1 ACQUISTO (602) Operazione Integrazione 5 INTEGRAZIONE ACQUISTO (602) Operazione Ammortamento 10 AMMORTAMENTO Una precisazione richiedono i campi DATE AMMORTAMENTO: Effettivo: riporta la data dell ultimo piano di ammortamento creato in forma definitiva. La data presente impedisce la modifica di tutte le operazioni sui cespiti con data anteriore. Qualora, per diversi motivi, l utente dovesse intervenire su le operazioni bloccate sarà necessario intervenire preliminarmente su questa data arretrandola in modo sufficiente a consentire l intervento sull archivio delle operazioni. Simulato: riporta la data dell ultimo piano di ammortamento creato in simulazione e non reso definitivo. Le impostazioni di setup, collegate all esercizio contabile, sono automaticamente riportate negli esercizi successivi con la procedura di Cambio Esercizio. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 5

6 5 - Codifica dell anagrafica di un cespite Prima di poter procedere all inserimento dei dati di acquisto e all elaborazione degli ammortamenti deve essere predisposta l anagrafica del cespite. In generale è opportuno codificare i cespiti in modo analitico, questa soluzione semplifica, ad esempio, una eventuale alienazione o dismissione del bene identificabile univocamente e consente una definizione statistica dei beni più efficace. Qualora in precedenza l utente avesse utilizzato una codifica raggruppata, ad esempio per Categoria Fiscale / Anno di Costituzione dell immobilizzo, questa deve essere comunque replicata in fase di caricamento dello storico dei beni ammortizzabili. L anagrafica del bene ammortizzabile si compone di due sezioni: la sezione base che contiene gli elementi di classificazione nella matrice delle aliquote e i collegamenti contabili da utilizzare; la sezione estensioni che contiene alcuni flag relativi alla tipologia del bene, la classificazione statistica e i dati storici dell acquisto. Nella figura successiva è illustrata la sezione base di un bene codificato in forma analitica, in cui sono evidenziati i campi su cui l operatore deve porre la propria attenzione in fase di caricamento. (s1cespit) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :59 (I)NQUIRE Anagrafica Cespiti (Base) +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/26320>-+ Cespite 29 Data Utilizzo 01/03/2013 Data Alienazione **/**/**** Descrizione SERBATOIO BENZINA.2 PUNTO VENDITA MALONNO (603) Coefficienti 1 D.m. 31 DICEMBRE 1988 Gruppo GR. IX INDUSTRIE MANIFATTURIERE CHIMICHE Specie 2^ RAFFINERIE DI PETROLIO, PRODUZIONE E (604) Categoria F. 6 IMPIANTI STRADALI DI DISTRIB. Fornitore LA NUOVA TANK S.p.A. Anni Anticipo 0 % 0,00 (a1 ) C/P Cespite IMPIANTI STRADALI DI DISTRIBUZIONE CARB. (a1 ) F.A. Ordinario F.DO AMM. IMPIANTI E SERBATOI (a1 ) F.A. Anticipato F.DO AMM. IMPIANTI E SERBATOI (a1 ) C/E Ammortamento AMM.TO ORDINARIO IMPIANTI E SERBATOI (a1 ) Anticipato AMM.TO ORDINARIO IMPIANTI E SERBATOI (a1 ) Accelerato TOTALI: Aggiornato 7.000,00 Ammortizzato 1.750,00 Non Ammortizzabile 0,00 Residuo 5.250,00 Cespite: rappresenta il progressivo archivio assegnato al bene, normalmente la numerazione è automatica e l utente ottiene il nuovo numero confermando il campo vuoto. Data Utilizzo: inserendo una data valida il bene è considerato attivo e posto in ammortamento, confermando la data nulla (**/**/****) il cespite è considerato in formazione e non saranno creati gli ammortamenti fino all inserimento di una data valida. Data Alienazione: il campo deve essere valorizzato con data nulla (**/**/****) fino a che non è necessario rilevare una alienazione totale. Descrizione: sono previsti quattro campi da 30 caratteri ciascuno per la descrizione del bene censito. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 6

7 I campi Coefficienti, Gruppo e Specie sono proposti automaticamente e ne è chiesta la conferma all utente. Categoria F.: indicare la categoria fiscale di appartenenza del bene. Le voci inseribili sono quelle presenti nella tabella operativa CATEGORIE FISCALI CESPITI. Per facilitare l operatore sono presenti le funzioni di ricerca List e Find. Fornitore: campo descrittivo a disposizione dell utente. Anni Anticipo - %: fino al 2004 erano utilizzati per rilevare gli anni di ammortamento anticipato, e la relativa percentuale, in caso di acquisto di un bene usato. Attualmente vanno confermati i valori proposti. Conti Contabili Patrimoniali e Economici: il gruppo di campi permette di inserire le posizioni del piano dei conti da utilizzare in fase di creazione degli ammortamenti del cespite. La sezione finale della maschera (TOTALI) contiene la visualizzazione dei progressivi accumulati dalle operazioni presenti in archivio. Nella figura successiva è illustrata la sezione estensioni del bene codificato in precedenza, anche in questo caso sono evidenziati i campi su cui l operatore deve porre la propria attenzione in fase di caricamento. s2cespit) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :08 (M)ODIFY Anagrafica Cespiti (Estensioni) +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/26320> Cespite 29 Data Utilizzo 01/03/2013 Descrizione SERBATOIO BENZINA.2 PUNTO VENDITA MALONNO Bene: [M]ateriale, [I]mmateriale M Iscritto P.R.: [S]i, [N]o N ATTRIBUTI_STATISTICI (601) Centro di Costo 5 RETE STRADALE (600) Provenienza 1 ACQUISTO (609) Ubicazione 83 PUNTO VENDITA MALONNO (606) Classificazione 20 IMPIANTI E SERBATOI COSTI_STORICI FATTURA DI ACQUISTO: Sigla FAFO Data 28/02/2013 Protocollo 987 Nota Aggiuntiva Bene 7.000,00 Accessori 0,00 Totale 7.000,00 Note Bene Materiale, Immateriale: se valorizzato con Immateriale indica alla procedura di calcolo degli ammortamenti l applicazione della modalità ad aliquota costante, impedendo incrementi o decrementi della percentuale associata alla Categoria Fiscale di appartenenza. Il campo è automaticamente predisposto a Materiale. Iscritto P.R..: è un promemoria nel caso il bene sia iscritto a qualche pubblico registro, quale ad esempio il P.R.A. Il dato inserito non ha alcun effetto sulle elaborazioni previste dalla procedura. Il campo è automaticamente predisposto a No. I campi relativi agli Attributi Statistici fanno riferimento alle tabelle descritte al precedente Capitolo 2 e i dati inserito sono elementi di selezione e ordinamento del reporting. Per facilitare l operatore sono presenti le funzioni di ricerca List e Find. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 7

8 I campi relativi ai Costi Storici sono un promemoria utile nel caso in cui la storia pregessa del bene sia riportata con l inserimento della situazione già presente nella tenuta manuale del registro dei beni ammortizzabili. Le informazioni risultano utili in caso di alienazione del bene, sono poco significative se il bene è del tipo raggruppato. Esiste infine una terza sezione, scelta 4 del menu, denominata Dismissioni e Alienazioni Cespiti. I dati contenuti nella maschera un tempo erano utilizzati per le dismissioni temporanee o la cessazione dell utilizzo del bene. Lo sviluppo della procedura ha reso queste informazioni non più necessarie, la maschera è illustrata nella figura successiva solo per completezza. (s3cespit) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :11 (I)NQUIRE Dismissioni e Alienazioni Cespiti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/26320> Cespite 29 Utilizzo 01/03/2013 Descrizione SERBATOIO BENZINA.2 PUNTO VENDITA MALONNO No._INIZIO TERMINE COD_CAUSALE DISMISSIONE I **/**/**** - **/**/**** (605) 0 - II **/**/**** - **/**/**** (605) 0 - ALIENAZIONE (a1 ) P.P. Plusvalenza (a1 ) P.P. Minusvalenza Importo 0,00 Data **/**/**** Plus/Minusvalenza 0,00 Nell esempio di codifica prima riportato si è censito un bene in forma analitica, nelle figure che seguono è rappresentata la codifica di un bene raggruppato con la regola Categoria Fiscale / Anno di Costituzione del cespite. (s1cespit) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :59 (I)NQUIRE Anagrafica Cespiti (Base) +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/26320>-+ Cespite 40 Data Utilizzo 01/03/2013 Data Alienazione **/**/**** Descrizione PUNTI VENDITA STRADALI (603) Coefficienti 1 D.m. 31 DICEMBRE 1988 Gruppo GR. IX INDUSTRIE MANIFATTURIERE CHIMICHE Specie 2^ RAFFINERIE DI PETROLIO, PRODUZIONE E (604) Categoria F. 6 IMPIANTI STRADALI DI DISTRIB. Fornitore DIVERSI Anni Anticipo 0 % 0,00 (a1 ) C/P Cespite IMPIANTI STRADALI DI DISTRIBUZIONE CARB. (a1 ) F.A. Ordinario F.DO AMM. IMPIANTI E SERBATOI (a1 ) F.A. Anticipato F.DO AMM. IMPIANTI E SERBATOI (a1 ) C/E Ammortamento AMM.TO ORDINARIO IMPIANTI E SERBATOI (a1 ) Anticipato AMM.TO ORDINARIO IMPIANTI E SERBATOI (a1 ) Accelerato TOTALI: Aggiornato 7.000,00 Ammortizzato 1.750,00 Non Ammortizzabile 0,00 Residuo 5.250,00 Come si può osservare nella sezione base dell anagrafica non sono presenti sostanziali differenze tranne, ovviamente, la descrizione. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 8

9 Nella sezione estensioni dell anagrafica, illustrata nella figura successiva, in considerazione della natura aggregata del cespite non è definibile, ad esempio, l attributo statistico associato all ubicazione. (s2cespit) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :14 (I)NQUIRE Anagrafica Cespiti (Estensioni) +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/26320>-+ Cespite 40 Utilizzo 01/03/2013 Descrizione PUNTI VENDITA STRADALI Bene: [M]ateriale, [I]mmateriale M Iscritto P.R.: [S]i, [N]o N ATTRIBUTI_STATISTICI (601) Centro di Costo 5 RETE STRADALE (600) Provenienza 1 ACQUISTO (609) Ubicazione 0 - (606) Classificazione 20 IMPIANTI E SERBATOI Scelta tra codifica analitica o codifica raggruppata In via generale dipende dall organizzazione esistente per la gestione dei cespiti aziendali. Come illustrato in precedenza la codifica analitica semplifica le operazioni di alienazione o dismissione; è consigliabile quindi adottare, per le codifiche successive alla messa in esercizio del modulo applicativo, questa soluzione. Inserimento della storia pregressa nella gestione immobilizzazioni La soluzione più corretta è introdurre i cespiti già esistenti con il metodo di codifica al tempo adottato. In generale tentare di disaggregare beni codificati in forma raggruppata introduce delle differenze nei valori ricostruiti difficilmente rettificabili. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 9

10 7 - Manutenzione Storico Cespiti La procedura consente l inserimento, la modifica e la cancellazione delle operazioni associate a ciascun cespite codificato. Il suo utilizzo è necessario per la registrazione delle: operazioni di acquisto, compresi gli incrementi o decrementi, necessari a costituire il valore aggiornato del bene su cui operare gli ammortamenti; operazioni di ripresa dei valori di un cespite in precedenza elaborato manualmente o con altra procedura informatica; operazioni di rivalutazione o svalutazione di un cespite già in ammortamento; operazioni di dismissione, cessazione, trasferimento, alienazione parziale o totale di un cespite. La procedura consente anche di intervenire sulle operazioni di ammortamento generate automaticamente dal modulo per integrazioni o rettifiche. All avvio viene richiesto all utente di inserire il progressivo del cespite da elaborare. (ces100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :44 Manutenzione Storico Cespiti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/23370> ** STATO ** Cespite 29 Acquisizione Utilizzazione Descrizione TOTALI: AGGIORNATO AMMORTIZZATO DA_AMMORTIZZARE NO_AMMORTIZZABILE Indicato il bene su cui si intende operare si accede alla maschera illustrata nella figura successiva che riporta la situazione di un cespite con operazioni già presenti in archivio. (ces100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :44 Manutenzione Storico Cespiti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/21956> ** STATO Attivo ** Cespite 29 Acquisizione 28/02/2013 Utilizzazione 01/03/2013 Descrizione SERBATOIO BENZINA.2 PUNTO VENDITA MALONNO TOTALI: AGGIORNATO AMMORTIZZATO DA_AMMORTIZZARE NO_AMMORTIZZABILE 7.000, , ,00 0,00 Esercizio 2013 Periodo Contabile dal 01/01/2013 al 31/12/2013 OPERAZIONE: Data 28/02/2013 Causale 1 ACQUISTO Importo 7.000,00 Nota Fattura N. 987 del 28/02/ $Money Add Modify Delete Stop Next Last History Selected 3 Current 1 Nota Informativa N /03/2016 Pag. 10

11 La maschera è divisa in due sezioni: la parte superiore dove sono visualizzati i dati anagrafici del cespite selezionato e i valori progressivi delle operazioni ad esso collegate; la parte centrale e inferiore, denominata OPERAZIONE, che contiene i dati di ciascuna transazione associata al cespite. I consueti comandi di scorrimento archivi (First, Last, Next, Previous) permettono di visualizzare le operazioni in ordine di data; la posizione nell elenco delle transazioni disponibili è indicato dai valori Selected e Current presenti a piede maschera. Esercizio 2014 Periodo Contabile dal 01/01/2014 al 31/12/2014 OPERAZIONE: Data 31/12/2014 Causale 10 AMMORTAMENTO Importo 875,00 Nota QUOTE Mesi Utilizzazione 12 QUOTA: ORDINARIA ANTICIPATA DECELERATA NO_AMMORTIZZABILE Percentuale 12,50 0,00 Importo 875,00 0,00 0,00 $Money Add Modify Delete Stop Previous Next History Selected 3 Current 2 Sono a disposizione comandi: Add: per aggiungere una transazione. In caso di cespite di nuova codifica è l unico comando attivabile. Modify: per modificare la transazione visualizzata nella sezione OPERAZIONE della maschera. Il comando non è disponibile se la data dell operazione è anteriore a quella memorizzata nei dati di controllo dell esercizio come creazione dell ultimo piano di ammortamento effettivo. Delete: per cancellare la transazione visualizzata nella sezione OPERAZIONE della maschera. Il comando non è disponibile se la data dell operazione è anteriore a quella memorizzata nei dati di controllo dell esercizio come creazione dell ultimo piano di ammortamento effettivo. Il comando History è particolarmente utile per visionare il quadro complessivo delle operazioni collegate al cespite. (ces100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :44 Manutenzione Storico Cespiti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/23370>-+ DATA CAUSALE OPERAZIONE AGGIORNATO RESIDUO 28/02/2013 ACQUISTO 7.000, , ,00 31/12/2014 AMMORTAMENTO 875, , ,00 >31/12/2015 AMMORTAMENTO 875, , ,00 ( ) PROGRESSIVI ORDINARIO ANTICIPATO AMMORTIZZATO 1.750,00 0, ,00 Non Ammortizzabile 0,00 $Money TurnPage Stop First Up Si tenga presente che i valori visuallizati nella sezione PROGRESSIVI corrispondono alla somma delle colonne fino all operazione indicata dal marker (>). Nota Informativa N /03/2016 Pag. 11

12 Tornando alla prima maschera sono ora descritti i campi richiesti per l inserimento (Add) delle operazioni: Esercizio: inserire l esercizio contabile di registrazione dell operazione, viene proposto quello dell ultima operazione presente, in assenza di operazioni sul cespite è proposto l esercizio corrente. Inserito o confermato l esercizio è visualizzato il Periodo Contabile. Data: inserire la data dell operazione, viene normalmente proposta la data di fine periodo. Esercizio 2013 Periodo Contabile dal 01/01/2013 al 31/12/2013 OPERAZIONE: Data 28/02/2013 Causale 0 Importo 0,00 Nota area gestita in fuznione della causale impostata Causale: inserire la causale dell operazione selezionando un codice presente nella tabella operativa CAUSALI OPERAZIONI CESPITI. In assenza di operazioni sul cespite è proposta automaticamente la causale 1 - ACQUISTO. Per facilitare l operatore sono presenti le funzioni di ricerca List e Find. (ces100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :36 (A)DD Manutenzione Storico Cespiti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/23374> CAUSALI OPERAZIONI CESPITI: Sort per Codice COD. DESCRIZIONE COD. DESCRIZIONE 1 ACQUISTO 16 SVALUTAZIONE 2 ALIENAZIONE TOTALE 17 INCREMENTO 3 CONFERIMENTO (FUSIONE O INC.) 18 PASSAGGIO IMMOBILIZZI->MAGAZ. 4 ALIENAZIONE PARZIALE 19 RIDUZIONE VALORE ACQUI.- (NCR) 5 INTEGRAZIONE ACQUISTO 20 RETTIFICA RESIDUO 6 RIDUZIONE ACQUISTO (N.C.) 21 RIMOZIONE PARZIALE 7 PRODUZIONE PROPRIA 22 RIMOZIONE TOTALE 8 PASSAGGIO MAGAZZINO->IMMOBILIZ 23 TRASFERIMENTO CESPITE 9 UTILIZZO F. PLUSVALENZE PATR. 24 RIUTILIZZO CESPITE RIMOSSO 10 AMMORTAMENTO 25 TRASFER. CESPITE NON IN USO 11 COSTI PLURIENNALI DA P.P. 26 CESSAZIONE TOTALE 13 QUOTA NON AMMORTIZZABILE 27 CESSAZIONE PARZIALE 14 RIPRISTINO QUOTA NON AMM. 29 ROTTAMAZIONE CESP.PARZ.AMMORT. 15 RIVALUTAZIONE CESPITE 30 DISINQUINAMENTO AMM.ANTICIPATI COD. DESCRIZIONE COD. DESCRIZIONE 35 SCORPORO TERRENO (TOT.AMM.) 36 RETT. CESPITE x SCORP. TERRENI 40 RIPORTO DA REGISTRO MANUALE 56 BENE IN OMAGGIO - RIDUZIONE 80 TRASFERIMENTO UBICAZIONE BENE 90 RETTIFICA PER CONVERSIONE EURO In base alla causale indicata la zona inferiore della maschera viene completata con i campi necessari alla corretta registrazione dell operazione. Di seguito sono illustrate le operazioni più comuni e la configurazione assunta dalla maschera. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 12

13 7.1 Primo acquisto, integrazione o riduzione successiva, produzione propria Sono le operazioni di avvio dell elaborazione del bene e determinano il valore da cui partire per l ammortamento del bene in transazione. Una volta inserita un operazione di ammortamento le casuali associate alle operazioni di acquisto e integrazione non possono più essere utilizzate. Esercizio 2013 Periodo Contabile dal 01/01/2013 al 31/12/2013 OPERAZIONE: Data 28/02/2013 Causale 1 ACQUISTO Importo 7.000,00 Nota Fattura N. 987 del 28/02/ È obbligatorio l inserimento dell Importo dell operazione che deve equivalere al Valore Aggiornato da iscrivere sul bene. Il campo Nota è a disposizione dell utente e il contenuto viene riportato sul Registro dei Beni Ammortizzabili. 7.2 Riporto da registro manuale o da altra procedura informatica La causale è utilizzata per la ripresa dei progressivi del bene in precedenza elaborati al di fuori del pacchetto applicativo. L operazione sostituisce il primo acquisto come avvio gestione degli ammortamenti del bene in transazione,. Esercizio 2003 Periodo Contabile dal 01/01/2003 al 31/12/2003 OPERAZIONE: Data 31/12/2003 Causale 40 RIPORTO DA REGISTRO MANUALE Importo 1.000,00 Nota VALORI DEL BENE APERTURA: AMMORTIZZATO RESIDUO ANTICIPATO NO_AMMORTIZZABILE Importo 600,00 400,00 300,00 0,00 È obbligatorio l inserimento dell Importo dell operazione che deve equivalere al Valore Aggiornato da iscrivere sul bene. Il campo Nota è a disposizione dell utente e il contenuto viene riportato sul Registro dei Beni Ammortizzabili. A seguire sono richiesti, nella sezione APERTURA, i progressivi di ripresa nelle colonne specifiche. L utente inserisce i valori rilevati dall ultima elaborazione esterna da cui far ripartire le procedure tenendo presente che il valore inserito nella colonna ANTICIPATO è un dettaglio di quanto inserito nella colonna AMMORTIZZATO. Il bene così inserito sarà ammortizzato a partire dagli importi inseriti. Qualora l utente ritenga opportuno trasferire l intera storia dei beni ammortizzabili, è sufficiente inserire una movimento di riporto anche per i cespiti totalmente ammortizzati, in questo caso i valori Importo e AMMORTIZZATO saranno uguali e RESIDUO pari a zero. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 13

14 7.3 Ammortamento Sono operazioni create dalla procedura di Generazione Automatica Ammortamenti che possono essere modificate dall utente. Esercizio 2014 Periodo Contabile dal 01/01/2014 al 31/12/2014 OPERAZIONE: Data 31/12/2014 Causale 10 AMMORTAMENTO Importo 875,00 Nota QUOTE Mesi Utilizzazione 12 QUOTA: ORDINARIA ANTICIPATA DECELERATA NO_AMMORTIZZABILE Percentuale 12,50 0,00 Importo 875,00 0,00 0,00 È obbligatorio l inserimento dell Importo dell operazione che equivale al valore complessivo delle diverse quote dell ammortamento. Il campo Nota è a disposizione dell utente e il contenuto viene riportato sul Registro dei Beni Ammortizzabili. Nella sezione QUOTE è richiesta la conferma o la modifica dei campi evidenziati. Qualora la percentuale di ammortamento presente nella colonna ORDINARIA sia inferiore all aliquota codificata nella matrice di calcolo per la Categoria Fiscale, sono calcolate la percentuale e l ammontare da riportare nella colonna DECELERATA. In caso di riduzione superiore al 50% dell aliquota ordinaria viene calcolato anche l importo non più ammortizzabile visualizzato nella colonna NO_AMMORTIZZABILE. Sia la decelerazione che l eventuale importo non più ammortizzabile sono riportati sul Registro dei beni Ammortizzabili. 7.4 Alienazione parziale o totale di un cespite Sono operazioni che rilevano la cessione di un cespite ammortizzabile. Nel caso l alienazione sia totale è prima necessario introdurre nell anagrafica base del bene una data valida nel campo Data Alienazione. Esercizio 2007 Periodo Contabile dal 01/01/2007 al 31/12/2007 OPERAZIONE: Data 10/02/2007 Causale 2 ALIENAZIONE TOTALE Importo 500,00 Nota VALORI DEL BENE Plusvalenza 500,00 IMPORTO: AGGIORNATO FONDO RESIDUO COSTO_STORICO Corrente , ,28 0, ,28 Quota , ,28 0, ,28 È obbligatorio l inserimento dell Importo dell operazione che equivale al valore di fatturazione della cessione del bene, viene utilizzato per determinare la plus-minusvalenza, rispetto all importo residuo da ammortizzare, visualizzata a centro maschera. Il campo Nota è a disposizione dell utente e il contenuto viene riportato sul Registro dei Beni Ammortizzabili. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 14

15 La sezione VALORI DEL BENE, nei campi Corrente, riporta la situazione del bene al momento dell alienazione, i valori visualizzati sono automaticamente replicati per lo storno (campi Quota) e non sono modificabili dall utente. Il bene così modificato sarà escluso dall ammortamento. In caso di alienazione parziale la maschera operativa è sostanzialmente simile. Esercizio 2003 Periodo Contabile dal 01/01/2003 al 31/12/2003 OPERAZIONE: Data 05/08/2003 Causale 4 ALIENAZIONE PARZIALE Importo ,00 Nota VALORI DEL BENE Plusvalenza 2.343,75 IMPORTO: AGGIORNATO FONDO RESIDUO COSTO_STORICO Corrente , , , ,15 Quota , , , ,00 L unica differenza è che i valori da stornare (campi Quote) sono richiesti all utente, tranne l importo residuo da ammortizzare che viene calcolato dalla procedura per differenza tra gli importi inseriti nella colonna AGGIORNATO e FONDO. La plus-minusvalenza è determinata tra il valore inserito nel campo Importo e quanto visualizzato nel campo Quote della colonna RESIDUO. Il bene così modificato rimarrà in ammortamento per i valori originali decurtati di quanto inserito nella transazione. 7.5 Cessazione parziale o totale dell utilizzo di un cespite Sono operazioni che interrompono l ammortamento di un bene senza la sua cessione. Diversamente dall alienazione non è necessario predisporre dati nell anagrafica del cespite e non sarà determinata una plus-minusvalenza. La maschera operativa, in caso di cessazione totale è analoga a quella già illustrata per l alienazione totale. Esercizio 2016 Periodo Contabile dal 01/01/2015 al 31/12/2015 OPERAZIONE: Data 01/03/2016 Causale 26 CESSAZIONE TOTALE Importo //////////////// Nota VALORI DEL BENE IMPORTO: AGGIORNATO FONDO RESIDUO COSTO_STORICO Corrente 7.000,00 875, , ,00 Quota 7.000,00 875, , ,00 Non è richiesto l inserimento dell Importo dell operazione. Il campo Nota è a disposizione dell utente e il contenuto viene riportato sul Registro dei Beni Ammortizzabili. La sezione VALORI DEL BENE, nei campi Corrente, riporta la situazione del bene al momento della cessazione, i valori visualizzati sono automaticamente replicati per lo storno (campi Quota) e non sono modificabili dall utente. Il bene così modificato sarà escluso dall ammortamento Nota Informativa N /03/2016 Pag. 15

16 In caso di cessazione parziale la maschera operativa è sostanzialmente simile. Esercizio 2016 Periodo Contabile dal 01/01/2015 al 31/12/2015 OPERAZIONE: Data 01/03/2016 Causale 27 CESSAZIONE PARZIALE Importo //////////////// Nota VALORI DEL BENE IMPORTO: AGGIORNATO FONDO RESIDUO COSTO_STORICO Corrente 7.000,00 875, , ,00 Quota 1.000,00 125,00 875, ,00 L unica differenza è che i valori da stornare (campi Quote) sono richiesti all utente, tranne l importo residuo da ammortizzare che viene calcolato dalla procedura per differenza tra gli importi inseriti nella colonna AGGIORNATO e FONDO. Il bene così modificato rimarrà in ammortamento per i valori originali decurtati di quanto inserito nella transazione. 7.6 Rivalutazione o svalutazione cespite Sono operazioni da introdurre a seguito di provvedimenti legislativi che indicano anche le modalità di incremento, o decremento, del valore di immobilizzo e del relativo fondo di ammortamento. Esercizio 2016 Periodo Contabile dal 01/01/2016 al 31/12/2016 OPERAZIONE: Data 01/04/2016 Causale 15 RIVALUTAZIONE CESPITE Importo 500,00 Nota Legge VALORI DEL BENE QUOTA: FONDO Importo 0,00 Esercizio 2016 Periodo Contabile dal 01/01/2016 al 31/12/2016 OPERAZIONE: Data 01/04/2016 Causale 16 SVALUTAZIONE Importo 500,00 Nota Legge VALORI DEL BENE QUOTA: FONDO Importo 0,00 È obbligatorio l inserimento dell Importo dell operazione che definisce l incremento, o il decremento, da apportare al Valore Aggiornato del bene. Il campo Nota è a disposizione dell utente, il contenuto viene riportato sul Registro dei Beni Ammortizzabili e si suggerisce di indicare la norma di riferimento dell operazione. Nel campo Importo della colonna FONDO va inserito se previsto il corrispondente valore di incremento, o decremento, del fondo di ammortamento già accumulato sul bene. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 16

17 8 - Preset Simulazione Ammortamenti La procedura permette all utente di impostare incrementi, o decrementi, delle percentuali di ammortamento predisposte dalla matrice di calcolo per gruppi di cespiti, senza dover intervenire per ogni singolo cespite. Una volta avviata la procedura e scelta la funzione Setup&Report la maschera operativa proposta è quella illustrata nella figura successiva. (cesq100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 15 Mar :57 (S)ETUP Preset Simulazione Ammortamenti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/30698> Cespite Utilizzo >31/12/2014 Bene: [M]ateriale, [I]mmateriale M Descrizione Categoria Fiscale 6 IMPIANTI STRADALI DI DISTRIB. Centro di Costo Provenienza Ubicazione Classificazione SELEZIONI PRECEDENTI PREDISPOSIZIONI QUOTE AMMORTAMENTO Anticipata da a Accelerata/Decelerata da a NUOVE PREDISPOSIZIONI QUOTE AMMORTAMENTO Anticipata 100,00 Accelerata/Decelerata Stampa Immediata: [S]i, [N]o N Nome Report ADE_SIM_AMM_CE start? [Y/N] Nell esempio è visualizzata la predisposizione dell introduzione di una quota anticipata piena (100,00 %) sui cespiti acquisiti nel corso del 2015 e ricadenti nella categoria fiscale indicata. Il risultato di questa predisposizione sarà che in fase di generazione ammortamenti oltre alla quota ordinaria sarà calcolata anche la corrispondente quota anticipata. In via generale non è necessario, per la quota anticipata, eliminare la predisposizione; la percentuale massima di ammortamento anticipato consentita dalle norme vigenti è nei parametri della tabella operativa COEFFICIENTI CESPITI. Può essere invece necessario intervenire per spegnere la predisposizione di quota accelerata, o decelerata, una volta venute meno le condizioni di utilizzo del bene che ne giustificavano l adozione. Resta inteso che la compatibilità delle impostazioni a modifica delle aliquote di ammortamento standard del settore di attività dell utente con la normativa vigente tempo per tempo, rimane di competenza e responsabilità dell Azienda utilizzatrice del modulo applicativo. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 17

18 9 - Generazione Automatica Ammortamenti La procedura crea automaticamente le operazioni di ammortamento cespiti in base alle impostazioni presenti nell anagrafica e, laddove presenti, con le predisposizioni aggiuntive illustrate al capitolo precedente. (cesg100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :54 Generazione Automatica Ammortamenti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/25874> Esercizio Fiscale 2015 Precedente Periodo Contabile 01/01/ /12/2015 Data Ultima Simulazione 31/12/2015 Mesi da Elaborare 12 Data Elaborazione 31/12/2015 Piano: [S]imulato, [E]ffettivo S I campi di cui è richiesto l inserimento sono evidenziati nella figura precedente, in dettaglio: Esercizio Fiscale: indicare l esercizio di cui si vuole creare il Piano di Ammortamento. Confermato il valore inserito sono visualizzati gli estremi del Periodo Contabile e la Data Ultima Simulazione memorizzata nell esercizio. Mesi Elaborazione: indicare il mese nell ambito dell esercizio selezionato, per il quale è richiesta la creazione del piano. L indicazione del mese consente di generare Piani di Ammortamento collegati ad eventuali bilanci periodici nell ambito dello stesso esercizio contabile. Qualora si volesse annullare il Piano di Ammortamento predisposto sarà sufficiente indicare il valore suggerito dall informazione visualizzata a piede maschera. INFO: Mesi 0 rimuove la simulazione presente in archivio Piano Simulato, Effettivo: valorizzare il campo con Effettivo solo quando l utente ritiene il risultato ottenuto soddisfacente e non più soggetto a modifica. Questa scelta aggiorna i dati di controllo dell esercizio, impedisce ulteriori modifiche sulle operazioni antecedenti la data di elaborazione e considera definitiva la creazione del Piano di Ammortamento. Non è possibile variare il valore Simulato predisposto dalla procedura se il mese richiesto in elaborazione non è uguale a 12. L esecuzione della procedura crea le operazioni di ammortamento come illustrato al precedente Capitolo 7 punto 7.3. La creazione del Piano di Ammortamento può essere ripetuta, anche sullo stesso mese dello stesso esercizio, in funzione delle esigenze dell utente. Prima della creazione del nuovo piano, per lo stesso esercizio e indipendentemente dal mese richiesto, viene automaticamente rimosso quello presente in archivio. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 18

19 10 - Registro e Report Cespiti La verifica dell'operatività è demandata alla generazione di una serie di Report della Movimentazione Cespiti che trovano la loro logica convergenza nella stampa del Registro Cespiti, in modo Esteso (ristampando l'intera storia del Cespite) o Sintetico (stampando solo le operazioni di competenza del periodo fiscale in esame). (ceremenu) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :59 Registro e Report Cespiti Rubriche Cespiti 2. Prospetti del Piano di Ammortamento 3. Registro Cespiti Ammortizzabili SELECTION: E' sempre possibile stampare, Rubriche Riepilogative (scelta 1 del menu) per ottenere rubriche delle anagrafiche dei Cespiti. (rubce100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :29 Rubriche Cespiti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/30232>-+ ** DATI DI PREPARAZIONE STAMPA ** Azienda Elaborata 1 Pacchetto Applicativo GEAOIL rel. 5.0 Tabella di Selezione Cespiti 0 * NESSUNA * Codici di Selezione dal 0 al 999 Tabella di Sezionamento Selezione 0 * NESSUNA * Codici di Sezionamento dal 0 al 999 Selezione Report 1 ELENCO MATRICOLARE CESPITI Periodo dal **/**/**** al **/**/**** Matricole Cespiti dal 1 al 33 MODALITA` DI ORDINAMENTO STAMPA SUBTOTALI [S/N] Tabella di Sort Cespiti 0 * NESSUNA * N Includere in Elenco anche Cespiti gia` Alienati: [S]i,[N]o S Stampa Immediata: [S]i, [N]o N Nome File nello Spool ADE_MATRICO_CE Sono disponibili cinque scelte di report: Elenco Matricolare Cespiti; Riepilogo Acquisizione Cespiti; Riepilogo Cespiti Attivi; Riepilogo Cespiti Totalmente Ammortizzati; Riepilogo Cespiti Alienati. Il dettaglio delle diverse opzioni di report è disponibile attivando il comando Help sul campo Selezione Report. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 19

20 La seconda serie di report anziché prelevare i dati dall anagrafica cespiti, come le rubriche, estrae ed elabora le operazioni memorizzate in archivio per ciascun bene. (repce100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :38 Prospetti del Piano di Ammortamento +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/29772>-+ ** DATI DI PREPARAZIONE STAMPA ** Azienda Elaborata 1 Pacchetto Applicativo GEAOIL rel. 5.0 Piano: [E]ffettivo, [S]imulato S Tabella di Selezione Cespiti 0 * NESSUNA * Codici di Selezione dal 0 al 999 Tabella di Sezionamento Selezione 0 * NESSUNA * Codici di Sezionamento dal 0 al 999 Selezione Report 1 PROSPETTO CONTABILE PIANO AMMORTAM. Periodo Fiscale da Considerare dal 01/01/2016 al 31/03/2016 MODALITA` DI ORDINAMENTO STAMPA SUBTOTALI [S/N] Stampa Immediata: [S]i, [N]o N Nome File nello Spool ADE_PROCONT_CE Nella procedura Prospetti del Piano di Ammortamento (scelta 2 del menu) sono disponibili cinque scelte di report: Prospetto Contabile del Piano di Ammortamento; Prospetto Statistico del Piano di Ammortamento; Prospetto Statistico Acquisizioni ed Alienazioni; Prospetto Statistico Differenze Fondi (Ordinario-Effettivo); Prospetto Riassuntivo e Storico dei Beni Ammortizzabili. Il dettaglio delle diverse opzioni di report è disponibile attivando il comando Help sul campo Selezione Report. Infine l ultima serie di report permette la stampa del Registro dei Beni Ammortizzabili e dell Inventario Cespiti, elaborando sempre le operazioni memorizzate in archivio per ciascun bene. (cereg100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :45 Registro Cespiti Ammortizzabili +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/29774>-+ ** DATI DI PREPARAZIONE STAMPA ** Azienda Elaborata 1 Pacchetto Applicativo GEAOIL rel. 5.0 Registro: [P]rova, [B]ollato P Tabella di Selezione Cespiti 0 * NESSUNA * Codici di Selezione dal 0 al 999 Tabella di Sezionamento Selezione 0 * NESSUNA * Codici di Sezionamento dal 0 al 999 Selezione Report 1 SINTETICO - Solo Mov. del Periodo Periodo Fiscale da Considerare dal 01/01/2015 al 31/12/2015 Matricole Cespiti dal 1 al 33 MODALITA` DI ORDINAMENTO STAMPA SUBTOTALI [S/N] Tabella di Sort Cespiti 604 CATEGORIE FISCALI CESPITI N Va eseguito un cambio pagina tra un Cespite e l'altro: [S]i,[N]o N Stampa Immediata: [S]i, [N]o N Nome File nello Spool ADE_REGISIN_CE Nota Informativa N /03/2016 Pag. 20

21 Nella procedura Registro Cespiti Ammortizzabili (scelta 3 del menu) sono disponibili tre scelte di report: Registro Sintetico: sono riportate in stampa solo le operazioni di competenza del periodo fiscale in esame; Registro Esteso: è riportata in stampa l'intera storia del Cespite; Riepilogo Sintetico del Registro: riporta in stampa l inventario dei beni ammortizzabili completo dei dati accumulati fino al periodo indicato. Il dettaglio delle diverse opzioni di report è disponibile attivando il comando Help sul campo Selezione Report. Il campo Registro Prova, Bollato, se valorizzato a Bollato modifica solo l intestazione della testata del report e non inibisce l eventuale ripetizione dell estrazione per lo stesso periodo. In tutte le procedure di report sono disponibili per l utente una serie di tabelle per la selezione e l ordinamento della stampa. Tabella di Selezione Cespiti 0 * NESSUNA * Codici di Selezione dal 0 al 999 Tabella di Sezionamento Selezione 0 * NESSUNA * Codici di Sezionamento dal 0 al 999 MODALITA` DI ORDINAMENTO STAMPA SUBTOTALI [S/N] Tabella di Sort Cespiti 604 CATEGORIE FISCALI CESPITI N Le tabelle di selezione e ordinamento sono generalmente quelle di attributo statistico e quella contenente le categorie fiscali dei cespiti Sort per Descrizione COD. DESCRIZIONE COD. DESCRIZIONE 600 PROVENIENZE CESPITI 601 CENTRI COSTO CESPITI 603 COEFFICIENTI CESPITI 604 CATEGORIE FISCALI CESPITI 606 CLASSIFICAZIONI CESPITI 609 UBICAZIONI CESPITI Nota Informativa N /03/2016 Pag. 21

22 11 - Creazione Primenote Finanziarie dai Cespiti La procedura finalizza l elaborazione annuale degli ammortamenti creando le registrazioni contabili corrispondenti sul livello di assestamento, ovvero come primenote finanziarie. (cesc100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 14 Mar :58 Creazione P.N. Finanziarie Cespiti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/25886> Esercizio Fiscale: [P]recedente, [C]orrente P Periodo Contabile 01/01/ /12/2015 Ammortamento Mesi 12 Data Registrazione 31/12/2015 Causale Contabile 120 AMMORTAMENTO ORDINARIO Nota Aggiuntiva Piano al 31/12/2015 proceed? [Y/N] La procedura elabora le operazioni di ammortamento dei beni presenti in archivio in base all Esercizio Fiscale richiesto dall utente e predispone il piano di assestamento dei conti economici interessati. È richiesta la conferma o la modifica dei seguenti campi: Data Registrazione: viene proposta la data di fine esercizio, le registrazioni contabili saranno collocate su questa data. Nota Aggiuntiva: viene proposta e può essere variata dall utente, quanto presente nel campo è riportato nelle registrazioni contabili generate. La creazione delle Primenote Finanziarie è ripetibile in funzione delle esigenze dell utente. Prima di una nuova creazione è necessario rimuovere le registrazioni create con la precedente, con la procedura clearpnf - Annullamento Primenote Finanziarie impostando la casuale degli ammortamenti (negli esempi codice 120). Questo consente di eseguire elaborazioni utili per i bilanci in corso d anno oltre a quella per il bilancio di chiusura esercizio. I piani di assestamento per l esercizio precedente e corrente sono distinti, è quindi possibile elaborare l esercizio corrente anche se non si è ancora completata la chiusura di quello precedente. Nota Informativa N /03/2016 Pag. 22

23 12 - Quadro Sinottico Cespiti La procedura riepiloga l andamento dei valori di immobilizzo, fondo, residuo da ammortizzare e ammortamento dei cespiti nell esercizio richiesto dall utente. (cess100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 18 Apr :07 Sinottico Cespiti & Ammortamenti +-<adel_01/aix/4.3> < /geaoil/fg/22816> Esercizio Contabile: [P]recedente, [C]orrente P dal 01/01/2015 al 31/12/ VALORI PROGRESSIVI MESE AGGIORNATO AMMORTIZZATO DA AMMORTIZZARE AMMORTAMENTO Gennaio , , ,09 859,99 Febbraio , , , ,95 Marzo , , , ,96 Aprile , , , ,93 Maggio , , , ,88 Giugno , , , ,88 Luglio , , , ,86 Agosto , , , ,82 Settembre , , , ,83 Ottobre , , , ,80 Novembre , , , ,76 Dicembre , , , ,75 $Money Stop View Report I dati visualizzati possono essere stampati in un report. = = = = = = = = = Fine documento = = = = = = = = = Nota Informativa N /03/2016 Pag. 23