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1 NOTE DI RILSCIO NamirialSP Ver Installazione Aggiornamento Prima di eseguire l aggiornamento Eseguire il salvataggio degli archivi Verificare che la versione installata sia e successive Visionare il contenuto di questo documento allegato al rilascio e prestare attenzione ad eventuali avvertenze riportate

2 NOVITÀ Versione MODULO Descrizione ALTRI ADEMPIMENTI Invio "DATI Informazioni sugli invii con esito ES03 senza segnalazioni FATTURE" Verifica puntuale delle ricevute Calcolo Modello, migliorie Flusso Forniture, novità Annullamento flussi ML originariamente inviati tramite il portale "Fatture e Corrispettivi" Tipo di intervento Adeguamento Normativo Nuova funzionalità Note di Rilascio Pagina 2 di 8

3 Dettaglio argomenti Sommario Invio "Dati Fatture" - Informazioni sugli invii con esito ES03 senza segnalazioni... 3 Invio "Dati Fatture" - Verifica puntuale delle ricevute... 3 Invio "Dati Fatture" - Calcolo Modello, migliorie... 3 Invio "Dati Fatture" - Flusso Forniture, novità... 5 Invio "Dati Fatture" - Annullamento flussi originariamente inviati tramite il portale "Fatture e Corrispettivi"... 7 INVIO "DATI FATTURE" - INFORMAZIONI SUGLI INVII CON ESITO ES03 SENZA SEGNALAZIONI Segnaliamo che da lunedì pomeriggio (02/10/2017) i flussi ML trasmessi al SdI tramite le funzioni di invio integrato di tutte le procedure delle software house sono stati apparentemente rifiutati con ricevuta di errore ES03, senza l indicazione dell elenco degli errori riscontrati. Tale anomalia si era già presentata, in qualche caso, anche nei giorni precedenti, tuttavia si era trattato di casi "sporadici". A seguire, nella giornata di martedì (04/10/2017) l'agenzia delle entrate ha fornito ad AssoSoftware l'indicazione di NON BLOCCARE gli invii, in quanto i file ML vengono ricevuti correttamente e saranno nuovamente elaborati con restituzione della ricevuta di esito corretto. A fronte di ricevute di scarto ES03 senza errori, i files NON VANNO RINVIATI. In conseguenza a ciò, a partire da questo aggiornamento la procedura effettua, su richiesta dell'operatore con le consuete modalità operative, anche lo scaricamento delle nuove ricevute di esito. Sarà cura dell'utente verificare se realmente quelle originarie con errore ES03 siano state rettificate dal SdI. INVIO "DATI FATTURE" - VERIFICA PUNTUALE DELLE RICEVUTE Si ricorda che, per la verifica del buon esito degli invii telematici effettuati tramite le funzioni di invio integrate della procedura è necessario consultare le relative ricevute, tramite la funzione "Flusso Forniture". Infatti non è sufficiente consultare l'esito che appare all'interno della funzione "Telematico Dati Fatture" al termine dell'elaborazione, in quanto tale esito elenca esclusivamente le aziende per le quali è stato predisposto almeno un flusso ML, ma non verifica anche l'avvenuto invio e soprattutto il buon esito di tale invio. È quindi necessario consultare le singole ricevute, che sono di regola almeno due per ciascuna azienda, in quanto distinte per il flusso fatture emesse e per il flusso fatture ricevute. INVIO "DATI FATTURE" - CALCOLO MODELLO, MIGLIORIE Disponibili alcune migliorie alla funzione CM "Calcolo Modello". Fatture con imponibile e imposta entrambi a zero La funzione Calcolo Modello, in relazione alle fatture con righi di castelletto IVA con imponibile ed IVA entrambi a zero, compilava nei corrispondenti righi dei Dati Fatture il solo campo relativo all'aliquota (ad esempio 4%, 10%, 22%). Tale compilazione generava una segnalazione di incongruenza in quanto le specifiche tecniche prevedono l'indicazione dell'aliquota solo in presenza di IVA. L'utente, dopo aver attivato i filtri e selezionato le sole fatture con incongruenze, era quindi costretto ad accedere alle suddette fatture, cancellare l'aliquota ed inserire la Natura (ad esempio "N2"). Note di Rilascio Pagina 3 di 8

4 Con questo aggiornamento tale attività è stata automatizzata già in fase di Calcolo Modello, nel seguente modo: SE Imponibile =0 E IVA =0 E (Aliquota valorizzata OPPURE Natura = N6) ALLORA Natura N2 E aliquota 0. Come si vede dall'algoritmo sopra esposto, in tali condizioni la Natura viene sempre imposta ad "N2", senza ulteriori controlli. Precisazioni sull'utilizzo dei codici Natura In relazione agli adeguamenti effettuati con la precedente fix e alla variazione - in alcuni casi - dell'impostazione del campo Natura (passato, ad esempio, da N1 a N2 per le operazioni con Codice IVA con classificazione 3 "Escluso", ad eccezione di quelle con Codice IVA 150 che mantiene la Natura N1), desideriamo precisare - anche con il supporto di una risposta fornita ad AssoSoftware dall'agenzia delle entrate, consultata per analoghi motivi, riportata a seguire - che l'utilizzo eventuale di un codice Natura diverso da quello formalmente più corretto non comporta alcun rischio a livello sanzionatorio. Peraltro l'agenzia delle entrate stessa in alcuni ha fornito interpretazioni diverse a fronte della medesima domanda, di seguito un caso reale riferito ai Servizi generici resi a soggetti Ue dove l'agenzia in due occasioni si è espressa diversamente a fronte della medesima richiesta di chiarimenti. Comunicato AssoSoftware in risposta ad articolo del Sole 24 sui Servizi generici resi a soggetti Ue L'articolo apparso alcuni giorni fa sul quotidiano Sole 24 Ore dal titolo "Codifica per lo Spesometro sulla Natura dell'operazione", in merito ai "Servizi generici resi a soggetti Ue" riporta : I servizi generici resi a soggetti passivi Ue (come quelli resi ad operatori economici extra-ue) sono operazioni «non soggette ad Iva per mancanza del requisito di territorialità» previsto dall'articolo 7-ter, Dpr 633/1972, e la natura da indicare dovrebbe essere N2 e non N6 (come invece codificato da qualche software). A tal proposito l'associazione (AssoSoftware), grazie anche al confronto con l'agenzia delle Entrate, sostiene invece che tali operazioni rese a soggetti UE (diversamente da quelle Extra-UE) dovrebbero essere riportate con natura N6. Infatti anche se giuridicamente queste operazioni sono non soggetta ad IVA (per mancanza del requisito di territorialità), per norma (art. 21, co. 6 lett a) il contribuente deve riportare in fattura la dicitura inversione contabile e la codifica per tale natura è N6. Si aggiunge altresì che trattandosi di operazioni senza IVA, la cui imposta è assolta all'estero, l'indicazione alternativa delle due nature N2 o N6 è di fatto ininfluente ai fini dei calcoli e delle elaborazioni successive. Risposta del Call Center in riferimento al medesimo quesito sui Servizi generici resi a soggetti Ue Per contro il Call Center dell'agenzia delle entrate ha risposto alla medesima domanda posta da uno Studio Professionale nel seguente modo: "Da: Agenzia delle Entrate - Contact Center [scentermail@sogei.it] Inviato: venerdì 22 settembre 2017 Oggetto: Risposta a richiesta informazioni numero xxxxxxx Testo richiesta informazioni: NELLA COMUNICAZIONE DELLE FATTURE EMESSE, LE FATTURE PER PRESTAZIONI DI SERVIZI UE ART.7 TER, IL CODICE DA INDICARE E' N6 O N2? Testo risposta: Salve, le operazioni non soggette Iva per mancanza dei requisiti soggettivo, oggettivo, territoriale vanno indicate con il codice N2. Per maggiori informazioni non esiti a contattarci al numero di telefono (da fisso) o al n (da cellulare) dal lunedì al venerdì dalle ore 9 alle 17 e il sabato dalle 9 alle 13. Cordiali saluti." Conclusioni È evidente, in questa prima fase, che di fronte a prese di posizioni diverse e a risposte contraddittorie della stessa Agenzia delle entrate, non è possibile far altro che confermare le scelte effettuate. Nel caso segnalato, relativo a Servizi generici resi a soggetti Ue, la procedura imposta la Natura "N2" in quanto si è ritenuto che il codice "N6" fosse relativo principalmente alle fatture ricevute, nel caso in cui il contribuente fosse lui a dover assolvere l'imposta tramite reverse charge, mentre nel caso di cessioni l'operazione è sicuramente non imponibile e spetta al cessionario assolvere l'iva con reverse charge e non al cedente. Note di Rilascio Pagina 4 di 8

5 Presenza di un puntino "." nel campo Codice Fiscale Alcuni utenti avevano impostato in passato il campo Codice Fiscale dell'anagrafica generale con un puntino ".". In fase di Calcolo Modello, tale puntino viene ora eliminato in fase di Calcolo Modello, per evitare segnalazione di incongruenze. INVIO "DATI FATTURE" - P (PAC), ERRATA CORRIGE INVIO "DATI FATTURE" - FLUSSO FORNITURE, NOVITÀ Aggiornata la logica funzionale del Flusso Forniture (scelta 16/01/03/10), il cruscotto di consultazione che permette di visualizzare, per semestre di invio, la lista delle aziende per le quali sono stati predisposti flussi telematici. Si precisa che alcune delle funzionalità sotto descritte sono state già rilasciate con precedente fix La prima novità riguarda la visualizzazione dell'elenco delle aziende, che vengono visualizzate in base alle seguenti caratteristiche: deve essere stato generato almeno un flusso ML ovvero deve essere stato effettuato l'invio telematico di almeno un flusso di fatture emesse e/o ricevute; se è attiva la specifica profilazione, devono appartenere al raggruppamento anagrafico (1-9999) associato all'operatore con il quale si sta operando. La seconda novità è relativa all'accensione delle icone della colonna "Esito", che viene effettuata in riferimento all'ultimo invio effettuato. In pratica la procedura esamina tutte le fatture presenti in gestione Note di Rilascio Pagina 5 di 8

6 (quadri FE/FR) e verifica in quale flusso sono contenute. Se la stessa fattura è stata inserita in più flussi, viene preso in considerazione l'ultimo flusso in cui la fattura è stata inserita. Quindi, qualora sia stato effettuato l'invio automatico tramite le funzioni integrate di firma e trasmissione: se tutte le fatture emesse e ricevute sono contenute in flussi ML che hanno avuto ricevuta con esito positivo (ES01/ES02), viene accesa l'icona di colore verde; se tutte le fatture emesse e ricevute sono contenute in flussi ML che hanno avuto ricevuta con esito negativo (ES03), viene accesa l'icona di colore rosso; se alcune le fatture emesse o ricevute sono contenute in flussi ML che hanno avuto ricevuta sia con esito positivo (ES01/ES02) che con esito negativo (ES03), viene accesa l'icona di colore giallo. Inoltre: per i flussi ML interamente annullati la procedura mostra l'icona di colore rosso, inserendo nella descrizione la motivazione; qualora siano stati generati i flussi ML tramite la funzione TT oppure tramite le funzioni esterne di generazione e salvataggio del file ML sul Pc client, viene altresì evidenziata l'icona di colore giallo. Con l'occasione si segnala che le citate icone sono state modificate al fine di permetterne la lettura anche a coloro che hanno difficoltà nel riconoscere i soli colori. La terza novità è l'attivazione, all'interno del dettaglio delle ricevute, del nuovo bottone di visualizzazione "Storico, Rettifiche e Annullamenti". Tramite tale funzionalità è possibile consultare tutti i flussi generati per l'azienda, compresi: i file di Annullamento e di Rettifica (in precedenza non visibili); i file precedentemente generati. Il primo dettaglio che viene aperto cliccando sull'icona della colonna "Esito" è relativo all'ultima generazione o all'ultimo invio effettuato: Premendo il bottone "Storico, Rettifiche e Annullamenti" viene aperta la seguente ulteriore maschera di dettaglio che evidenzia anche gli eventuali flussi di annullamento o di rettifica e lo storico dei flussi precedentemente generati o inviati: Note di Rilascio Pagina 6 di 8

7 La quarta novità riguarda le aziende in multiattività articolo 36, per le quali la procedura evidenzia la sola attività principale, con i dati riepilogativi di tutte le attività. Ciò anche in considerazione del fatto che, nella normalità dei casi, il flusso delle fatture emesse ed il flusso delle fatture ricevute contengono sia le fatture dell'attività principale che le fatture delle attività secondarie. Avvertenza relativa alla funzione ES Si segnala che, a differenza di quanto accade con la funzione "Flusso Forniture", la funzione di limbo ES "Esito Invio Telematico" mostra solo l'ultima ricevuta scaricata sia per le fatture emesse che per le fatture ricevute. INVIO "DATI FATTURE" - ANNULLAMENTO FLUSSI ORIGINARIAMENTE INVIATI TRAMITE IL PORTALE "FATTURE E CORRISPETTIVI" Implementata la funzionalità AN "Predisposizione Annullamento" che consente ora, tramite le funzioni di trasmissione integrate nella procedura, di annullare un intero flusso ML anche se originariamente inviato tramite il portale web "Fatture e Corrispettivi" dell'agenzia delle entrate (in precedenza era possibile annullare solo i flussi inviati direttamente tramite la procedura). La funzione "Predisponi annullam." permette ora di selezionare tutti i flussi ML precedentemente generati, indipendentemente dalla modalità di invio adottata (il messaggio a seguire è stato opportunamente adeguato). Nel caso in cui venga selezionato un flusso ML non inviato direttamente tramite la procedura (quindi senza ID File), viene aperta la maschera a seguire che permette l'indicazione del suddetto ID File: Note di Rilascio Pagina 7 di 8

8 L'ID File digitato viene memorizzato ed è successivamente visibile nel Flusso Forniture. Avvertenza importante Occorre prestare la massima attenzione alla digitazione dell'id File in quanto un'errata indicazione potrebbe comportare l'annullamento di un flusso ML diverso da quello selezionato. È responsabilità personale dell'operatore porre la massima attenzione nell'eseguire questa operazione che, se effettuata in modo non corretto, potrebbe portare a conseguenze del tutto imprevedibili. PAGHE CONQUEST - A INTEGRAZIONE TABELLARE Note di Rilascio Pagina 8 di 8