6014 Principi di Economia Gli effetti della tassazione (Cap. 6, 8)

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1 614 Principi di Economia Gli effetti della tassazione (Cap. 6, 8)

2 Effetti di un imposta sul consumo

3 Effetti di un imposta sul consumo del gelato Offerta, S 1 3. D 1 1 Quantità di gelato

4 Effetti di un imposta sul consumo del gelato Offerta, S 1 3. Un imposta sul consumo sposta verso il basso la curva di domanda nella misura dell imposta stessa (,5) Euro D 1 1 Quantità di gelato

5 Effetti di un imposta sul consumo del gelato Offerta, S 1 3. Un imposta sul consumo sposta verso il basso la curva di domanda nella misura dell imposta stessa (,5) Euro D 1 D 2 1 Quantità di gelato

6 Effetti di un imposta sul consumo del gelato al netto di imposta 3. Offerta, S 1 Equilibrio in assenza di imposta Equilibrio in presenza di imposta D 1 D 2 1 Quantità di gelato

7 Effetti di un imposta sul consumo del gelato Offerta, S Imposta (.5) Equilibrio in assenza di imposta Equilibrio in presenza di imposta D 1 D Quantità di gelato

8 Effetti di un imposta sul consumo del gelato pagato dal consumatore Offerta, S 1 Equilibrio in assenza di imposta incassato dal venditore Equilibrio in presenza di imposta D 1 D Quantità di gelato

9 Effetti di un imposta sulla produzione

10 Effetti di un imposta sulla produzione del gelato 3. S 1 Domanda, D 1 1 Quantità di gelato

11 Effetti di un imposta sulla produzione del gelato 3. S 1 Un imposta sulla produzione sposta verso l alto al curva di offerta nella misura dell imposta stessa (,5 Euro) Equilibrio in assenza di imposte Domanda, D 1 1 Quantità di gelato

12 Effetti di un imposta sulla produzione del gelato S 2 Un imposta sulla produzione sposta verso l alto al curva di offerta nella misura dell imposta stessa (,5 Euro) S 1 Equilibrio in assenza di imposte Domanda, D 1 1 Quantità di gelato

13 Effetti di un imposta sulla produzione del gelato S 2 S 1 Un imposta sulla produzione sposta verso l alto al curva di offerta nella misura dell imposta stessa (,5 Euro) Domanda, D Quantità di gelato

14 Effetti di un imposta sulla produzione del gelato Equilibrio in presenza di imposte S 2 S 1 Equilibrio in assenza di imposte Un imposta sulla produzione sposta verso l alto al curva di offerta nella misura dell imposta stessa (,5 Euro) Domanda, D Quantità di gelato

15 Effetti di un imposta sulla produzione al netto dell imposta del gelato Equilibrio in presenza di imposte Imposta (.5) S 2 S 1 Un imposta sulla produzione sposta verso l alto al curva di offerta nella misura dell imposta stessa (,5 Euro) Equilibrio in assenza di imposte Domanda, D Quantità di gelato

16 Effetti di un imposta sulla produzione pagato dal consumatore al netto dell imposta incassato dal venditore del gelato Equilibrio in presenza di imposte Imposta (.5) S 2 S 1 Un imposta sulla produzione sposta verso l alto al curva di offerta nella misura dell imposta stessa (,5 Euro) Equilibrio in assenza di imposte Domanda, D Quantità di gelato

17 Incidenza della tassazione In che proporzione divisa fra venditori e consumatori? Dipende da elasticità della domanda e offerta L onere di un imposta ricade sulla parte meno elastica del mercato.

18 Offerta elastica, domanda anelastica

19 Offerta elastica, domanda anelastica Offerta al netto d imposta Domanda Quantità

20 Offerta elastica, domanda anelastica Offerta Imposta al netto d imposta Domanda Quantità

21 Offerta elastica, domanda anelastica pagato dal consumatore Offerta al netto d imposta incassato dal venditore Imposta Domanda Quantità

22 Offerta elastica, domanda anelastica pagato dal consumatore al netto d imposta incassato dal venditore Imposta 1. Se l offerta è più elastica della domanda.. Domanda Offerta Quantità

23 Offerta elastica, domanda anelastica pagato dal consumatore 1. Se l offerta è più elastica della domanda.. Offerta al netto d imposta incassato dal venditore Imposta 2...l incidenza dell imposta cade più pesantemente sul consumatore.. Domanda Quantità

24 Offerta elastica, domanda anelastica pagato dal consumatore 1. Se l offerta è più elastica della domanda.. Offerta al netto d imposta incassato dal venditore Imposta 3...che sul produttore. 2...l incidenza dell imposta cade più pesantemente sul consumatore.. Domanda Quantità

25 Offerta anelastica, domanda elastica

26 Offerta anelastica, domanda elastica al netto d imposta Offerta Domanda Quantità

27 Offerta anelastica, domanda elastica Offerta al netto d imposta Imposta Domanda Quantità

28 Offerta anelastica, domanda elastica pagato dal consumatore al netto d imposta Imposta Offerta incassato dal venditore Domanda Quantità

29 Offerta anelastica, domanda elastica pagato dal consumatore al netto d imposta Imposta 1. Se la domanda è più elastica dell offerta.. Offerta incassato dal venditore Domanda Quantità

30 Offerta anelastica, domanda elastica pagato dal consumatore al netto d imposta Imposta 1. Se la domanda è più elastica dell offerta.. Offerta incassato dal venditore 2...l incidenza Domanda dell imposta cade più pesantemente sul venditore.. Quantità

31 Offerta anelastica, domanda elastica pagato dal consumatore al netto d imposta Imposta 1. Se la domanda è più elastica dell offerta.. Offerta 3...che sul consumatore. incassato dal venditore 2...l incidenza Domanda dell imposta cade più pesantemente sul venditore.. Quantità

32 Gli effetti di un imposta pagato dal compratore Gettito d imposta (T X Q) Ammontare dell imposta Offerta incassato dal venditore Quantità Venduta (Q) Domanda Quantità in Quantità in presenza di assenza di imposta imposta Quantità

33 P B Diminuzione del beneficio dello scambio Offerta al netto d imposta P S Ammontare dell imposta Valore per il compratore Costo per il venditore Domanda Figure 8-4 Q 2 Q 1 Quantità Riduzione della quantità dovuta all imposta

34 pagato dal compratore = P B in assenza di imposta = P 1 incassato dal venditore = P S A B D F B+C= riduzione del surplus del consumatore in seguito alla tassazione D+E= riduzione del surplus del produttore in seguito alla tassazione B+D= entrate C+E= perdita secca C E Offerta Domanda Q 2 Q 1 Quantità Figure 8-3

35 Perdita secca (dead-weight loss) e imposizione fiscale L imposizione fiscale sulla produzione o sul consumo determina la perdita secca, in quanto la presenza dell imposizione introduce un incentivo (negativo) e - capitolo 1 - gli individui reagiscono agli incentivi In questo caso la presenza dell imposta impedisce che domanda e offerta traggano dallo scambio tutti i benefici possibili il costo dell imposta (come perdita di rendita) per compratori e venditori eccede le entrate che l imposta genera

36 Perdita secca della tassazione: un esempio Al prezzo corrente di,5 Euro per unità vengono vendute 1 unità.

37 Perdita secca della tassazione: un esempio Offerta.5 Domanda 1 Quantità

38 Perdita secca della tassazione: un esempio Un imposta di 2 centesimi è introdotta a carico dei venditori I venditori raccolgono l ammontare e lo inviano al governo.

39 Perdita secca della tassazione: un esempio L imposta fa sì che per ogni unità: I consumatori paghino.6. I venditori ricevano.4. Il prezzo più alto per i compratori e più basso per i venditori determina una riduzione della quantità venduta.

40 Perdita secca della tassazione: un esempio.6 Offerta.5.4 Domanda 8 1 Quantità

41 Perdita secca della tassazione: un esempio Gettito dell imposta: Imposta unitaria per quantità venduta = (.6-.4) x 8 = = 16

42 Perdita secca della tassazione: un esempio.6 B Offerta.5.4 D Domanda 8 1 Quantità

43 Perdita secca della tassazione: un esempio Poiché la tassa introduce una differenza tra l ammontare pagato dal compratore e quello ricevuto dal venditore, si determina una riduzione della quantità venduta pari a 2 unità (1-8).

45 Perdita secca della tassazione: un esempio La perdita della società dovuta alla tassa è pari all area del triangolo, ovvero 2 Euro.

47 Effetti della tassazione ed elasticità

48 Effetti della tassazione ed elasticità Ammontare dell imposta (a) Offerta anelastica Offerta Se l offerta è relativamente anelastica la perdita generata dall imposta è modesta Domanda Ammontare dell imposta (b) Offerta elastica Se l offerta è relativamente elastica la perdita generata dall imposta è elevata. Offerta Domanda Quantità Quantità

49 Effetti della tassazione ed elasticità (c) Domanda anelastica Offerta Ammontare dell imposta (d) Domanda elastica Offerta Ammontare dell imposta Se la domanda è relativamente anelastica la perdita generata dall imposta è modesta Domanda Domanda Se la domanda è relativamente elastica la perdita generata dall imposta è elevata. Quantità Quantità

50 Perdita secca ed entrate fiscali La perdita secca generata da un imposta cresce più rapidamente dell ammontare dell imposta stessa. E l area del triangolo. Se l imposta raddoppia l area del triangolo cresce quattro volte.

51 Perdita secca ed entrate fiscali All aumentare dell aliquota il gettito fiscale prima aumenta, raggiunge un massimo, e poi diminuisce.

52 Perdita secca ed entrate fiscali Imposta di modesto ammontare Offerta Perdita secca P B Gettito fiscale P S Domanda Q 2 Q 1 Quantità

53 Perdita secca ed entrate fiscali Imposta di ammontare intermedio Offerta P B Perdita secca Gettito fiscale P S Domanda Q 2 Q 1 Quantità

54 Perdita secca ed entrate fiscali P B Gettito fiscale Imposta di ammontare elevato Perdita secca Offerta Domanda P S Q 2 Q 1 Quantità

55 Perdita secca (a) Perdita secca Ammontare dell imposta Gettito fiscale (b) Gettito fiscale (curva di Laffer) Figure 8-7 Ammontare dell imposta

56 Esercizio 1 Supponete che un mercato perfettamente concorrenziale presenti le seguenti equazioni di domanda e offerta: Domanda: Q D = 2-2p, Offerta: Q S = p-1 - rappresentate le due curve di domanda e offerta - ricavate prezzo e quantità d equilibrio. - Calcolate l elasticità di domanda e offerta nel punto d equilibrio. In che regione ricadono? Considerate un imposta pari a 2 sulla produzione - rappresentate graficamente e calcolate il nuovo equilibrio (quantità, prezzo pagato dal consumatore e prezzo ricevuto dal produttore) - su chi ricade l onere dell imposta? - calcolate il gettito

57 Esercizio 2 Supponete che un mercato perfettamente concorrenziale presenti le seguenti equazioni di domanda e offerta: Domanda: Q D = 45 p, Offerta: Q S = 2p Ricavate prezzo e quantità d equilibrio. Calcolate l elasticità di domanda e offerta nel punto d equilibrio. Calcolate il surplus del produttore e del consumatore e rappresentateli graficamente. Supponete che venga introdotta un imposta sulla produzione t = 75. Calcolate il nuovo equilibrio in termini di quantità e prezzo. Rappresentate graficamente il nuovo equilibrio evidenziando prezzo del consumatore e prezzo del produttore. Come si distribuisce la tassa? Perché? Calcolate il gettito dell imposta. Calcolate il surplus del consumatore, quello del produttore e la perdita secca dopo l introduzione dell imposta.