Comunicazione telematica delle operazioni rilevanti ai fini IVA di importo non inferiore a euro

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1 Manuale Operativo Comunicazione telematica delle operazioni rilevanti ai fini IVA di importo non inferiore a euro UR

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3 INDICE QUADRO NORMATIVO... 4 INTRODUZIONE... 5 CARATTERISTICHE DELLA COMUNICAZIONE TELEMATICA... 5 Termini di invio... 5 Tipologia di operazioni da indicare nella Comunicazione telematica... 5 Caratteristiche tecniche... 5 GESTIONE MODELLO... 7 Menu "Dati"... 8 Funzione DA "Dati Anagrafici"... 8 Funzione DG "Dati Generali"... 9 Funzione GA "Gestione Altre Aziende" Funzione CM "Calcolo Modello" Funzioni di gestione dei dati Funzione CF "Soggetti NON titolari di P.I." Funzione FP "Fatture a privati" Funzione PI "Soggetti titolari di Partita IVA" Funzione NR "Soggetti non residenti" Funzione DI "Dati Intermediario" Menu "STAMPE" Funzione PC "Prospetto di controllo" Funzione LA "Stampa Laser" Funzione IT "Impegno a trasmettere" Funzione CS "Controlli SOGEI" Menu UTILITA Funzione CD "Cancella Modello" Funzione DC "Dati Costanti Studio" Funzione PD "Protezione Modello" Funzione VP "Visualizza Parcella" SCELTE DI MENU Scelta Dati Intermediario Scelta Abbinamento Intermediari Stampa Comunic. over Scelta Telematico Com. over Scelta Gestione Onorari Scelta Manutenzione Archivi Scelta Import Com. over Scelta Soggetti over (menu esterno delle tre Contabilità) Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 3/43

4 QUADRO NORMATIVO Con Provvedimento firmato dal Direttore dell Agenzia delle Entrate il 22/12/2010 è stata data attuazione all art.21 del D.L.78/2010 che prevede l obbligo della Comunicazione telematica delle operazioni rilevanti ai fini dell Imposta sul Valore Aggiunto di importo non inferiore a euro. Con i Provvedimenti del 21/06/2011 e del 16/09/2011 l Agenzia delle Entrate ha successivamente modificato la struttura del tracciato telematico della Comunicazione Over previsto dall originale Provvedimento del 22/12/2010, stabilendo nuove regole in presenza di contratti tra loro collegati. Trasmissione dei dati analitici di ciascuna fattura L obbligo di comunicazione è riferito ai dati analitici di ciascuna fattura di importo pari o superiore a 3.000,00 euro ovvero di ciascun corrispettivo di importo pari o superiore a 3.600,00 euro. Di conseguenza vengono memorizzate le seguenti informazioni: il Codice Fiscale del cliente non titolare di Partita IVA, in relazione a ciascuna operazione attiva con imponibile pari o superiore a 3.000,00 euro (se fatturata) o con corrispettivo pari o superiore a 3.600,00 euro (se certificata da corrispettivo); la Partita IVA del cliente o fornitore titolare di Partita IVA, in relazione a ciascuna operazione attiva o passiva fatturata, con imponibile pari o superiore a 3.000,00 euro; i dati identificativi di ciascun cliente o fornitore non residente privo di Codice Fiscale e di Partita IVA, in relazione a ciascuna operazione attiva o passiva fatturata, con imponibile pari o superiore a 3.000,00 euro; l imponibile e l IVA ovvero il corrispettivo di ciascuna operazione attiva o passiva. Operazioni non soggette all obbligo di fatturazione: scontrini e ricevute fiscali A partire dal 1 luglio 2011 non è più sufficiente certificare ciascun corrispettivo di importo pari o superiore a 3.600,00 euro con scontrino o con ricevuta fiscale, ma occorre, in alternativa: integrare gli stessi con il Codice Fiscale del cliente e memorizzare tale informazione ai fini della trasmissione telematica dell elenco; emettere, unitamente allo scontrino fiscale, anche una normale fattura che riporti anche gli estremi del documento rilasciato mediante il registratore di cassa. Valgono, in linea generale, le seguenti regole operative: nel caso si certifichino i corrispettivi manualmente, ovvero con un registratore di cassa che emette lo scontrino o con il blocchetto delle ricevute fiscali, è consigliabile l emissione della fattura per corrispettivi superiori a 3.600,00 euro; nel caso si certifichino i corrispettivi con sistemi informatici evoluti (ad esempio un registratore di cassa in grado di emettere lo scontrino parlante o la ricevuta fiscale e quindi in grado di memorizzare il Codice Fiscale del cliente) è possibile evitare l emissione della fattura. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 4/43

5 INTRODUZIONE CARATTERISTICHE DELLA COMUNICAZIONE TELEMATICA Termini di invio La Comunicazione telematica va effettuata con cadenza annuale: entro il 31/12/2011 per l anno di imposta 2010; entro il 30/04 dell anno successivo a quello di riferimento, per i periodi di imposta successivi. Tipologia di operazioni da indicare nella Comunicazione telematica Per il periodo d imposta 2010: occorre comunicare le sole operazioni soggette all obbligo di fatturazione; il limite di 3.000,00 euro è elevato a ,00 euro. Per il periodo d imposta 2011: per il periodo dal 01/01/2011 al 30/06/2011, occorre comunicare le sole operazioni soggette all obbligo di fatturazione; per il periodo dal 01/07/2011 al 31/12/2011, occorre comunicare tutte le operazioni (sia quelle soggette all obbligo di fatturazione che quelle certificate con corrispettivo); il limite di 3.000,00 euro (al netto dell IVA), nel caso di operazioni fatturate, è elevato a 3.600,00 euro per le operazioni rilevanti ai fini dell IVA per le quali non ricorre l obbligo di emissione della fattura. Per il periodo d imposta 2012 e per i successivi: occorre comunicare tutte le operazioni (sia quelle soggette all obbligo di fatturazione che quelle certificate con corrispettivo); il limite di 3.000,00 euro (al netto dell IVA) nel caso di operazioni fatturate, è elevato a 3.600,00 euro per le operazioni rilevanti ai fini dell IVA per le quali non ricorre l obbligo di emissione della fattura. Riferimento alla data di registrazione Nell individuazione degli elementi informativi da trasmettere si dovrà far riferimento al momento della registrazione ai sensi degli artt. 23, 24 e 25 del D.P.R.633/1972 o, in mancanza, al momento dell esigibilità di cui all art.6 del medesimo decreto. Operazioni collegate L obbligo di effettuare la comunicazione è previsto anche per i contratti di appalto, fornitura, somministrazione e per gli altri contratti da cui derivano corrispettivi periodici, qualora i corrispettivi dovuti in un anno solare siano complessivamente di importo pari o superiore a 3.000,00 euro. Vanno quindi trasmesse le informazioni relative a ciascuna operazione, ancorché di importo inferiore a 3.000,00 euro, quando i corrispettivi totali del contratto cui tale operazione si riferisce siano pari o superiori a 3.000,00 euro. Operazioni per le quali non sussiste l obbligo di comunicazione Non vi è obbligo di comunicazione per le operazioni già monitorate dall Amministrazione finanziaria, in particolare le importazioni e le operazioni relative a cessioni di beni e prestazioni di servizi, effettuate o ricevute, registrate o soggette a registrazione, riguardanti operatori economici aventi sede, domicilio o residenza nei cosiddetti Paesi black list, e le operazioni che hanno costituito già oggetto di comunicazione all'anagrafe tributaria, ai sensi dell art.7 del D.P.R.605/1973 (ad esempio quelle comunicate dagli intermediari finanziari). Caratteristiche tecniche La gestione è disponibile nella scelta 16 Altri adempimenti con le seguenti caratteristiche : Raggruppamento anagrafico: 15 eclfo ; Sottomodulo : "COMTELIVA" Comunicazione telematica operazioni IVA; il sottomodulo è attivabile in presenza di almeno uno dei tre applicativi contabili (SISCOG, SISFOR, SISPRO) oppure della Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 5/43

6 Dichiarazione IVA Annuale (MODIVA). In assenza del sottomodulo COMTELIVA vengono bloccate le seguenti funzioni: CM Calcolo Modello; PC Prospetto di controllo; LA Stampa Laser; Stampa Comunicazione (menu ); Telematico (menu ); Import da Opendoor (menu ); Tabulato Soggetti obbligati (menu 11/12/ ). Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 6/43

7 Accedendo dal menu alla scelta Gestione Modello viene proposta la seguente videata GESTIONE MODELLO Nel campo <Codice Azienda> sono presenti i seguenti tasti funzione: <F7> Varia Esercizio, utilizzato per variare l esercizio; <F4> Caricamento Azienda, utilizzato per caricare un azienda esterna, non gestita in contabilità. Controllo dell Esercizio proposto Accedendo nella videata viene controllata la data di sistema con l anno presente nei Dati Costanti di Studio per proporre correttamente l esercizio IVA relativo alla comunicazione Over euro. Controllo: l Esercizio corrente IVA presente nei Dati Costanti di Studio viene confrontato con l anno della data di sistema; se sono uguali (es. 2011), nell esercizio della maschera aperta viene proposto detto anno -1 (es. 2010); se sono diversi viene visualizzato il seguente messaggio: Controllo nei casi di telematico già generato Dopo aver selezionato l azienda viene eseguito il seguente controllo nel caso di telematico già generato. Se il telematico è già stato generato vien visualizzato il seguente messaggio: Controllo sulle Aziende Secondarie Nella funzione Gestione Modello non possono essere selezionate le aziende secondarie ovvero, le aziende dante causa di operazioni societarie. Per questo motivo se l azienda selezionata è presente all'interno della funzione "GA Gestione Altre Aziende" della principale o di un'avente causa (nell anno attivo) viene visualizzato il seguente messaggio bloccante: Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 7/43

8 Menu "Dati" Il menu "Dati" si presenta come segue: La funzione CF può essere caricata dalla contabilità oppure dall'adempimento, i dati inseriti sono già presenti e non vengono riportati dal Calcolo Modello. Le funzioni FP, PI ed NR, invece, possono essere riportate in automatico dal Calcolo Modello oppure inserite manualmente dall utente, generando tre differenti file nei quali vengono sempre memorizzati i dati anagrafici, sia se viene richiamato un codice anagrafico presente in BPSP, sia se vengono inseriti manualmente i dati anagrafici senza passare dall anagrafica. In questo modo i dati consolidati nelle funzioni di Gestione Dati non subiranno modifiche a fronte di modifiche fatte sull anagrafica (ad esempio da altri applicativi); naturalmente andando in variazione di un record e ripassando il campo Codice Anagrafico i dati anagrafici verranno aggiornati con le modifiche apportate. Di seguito vengono illustrate le funzioni presenti nel menu "Dati". Funzione DA "Dati Anagrafici" I dati richiesti nella funzione DA sono i seguenti: Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 8/43

9 Funzione DG "Dati Generali" La funzione si presenta come segue: Elenco campi: Tipologia di invio : il campo può accettare i valori 0 = Invio ordinario; 1 = Invio sostitutivo; 2 = Annullamento. Protocollo telematico da sostituire o annullare : è il protocollo telematico attribuito al file in fase di acquisizione e desumibile dalla ricevuta telematica. E' un campo numerico di 17 caratteri da valorizzare solo nel caso di Tipologia di invio = a 1 o 2, negli altri casi il campo viene saltato. Protocollo documento : è il protocollo documento assegnato all'atto dell'acquisizione e desumibile dalla ricevuta telematica. E' un campo numerico di 6 caratteri da valorizzare solo nel caso di Tipologia di invio = a 1 o 2, negli altri casi saltare il campo viene saltato. Comunicazione dati di società incorporata : il campo può accettare i valori 0 = Comunicazione riferita esclusivamente al soggetto che comunica e 1 = Comunicazione riferita anche alle operazioni di un'altra società incorporata. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 9/43

10 Calcolo onorari : se il check viene attivato viene abilitata la funzione VP Visualizza Parcella che esegue il calcolo della parcella leggendo i dati dalla tabella onorari presente nel menu esterno. Trattamento doc. non legati a contratto (per controllo superamento limite) : il campo può valere 1 = i documenti vengono raggruppati oppure 2 = i documenti vengono trattati singolarmente. Date di riferimento Note di Variazione. Dal / al : il campo viene utilizzato per il trattamento delle note di variazione. Le fatture vengono inserite per anno solare ossia devono essere elaborate dall 01/01 al 31/12 di ciascun anno. Le Note di variazione possono essere elaborate in uno dei seguenti modi: dall 01/01 al 31/12 (valori proposti di default) come le fatture (sono le note di variazione A/C che non vengono trasmesse nei record 4 e 5 ma bensì nei record 2 e 3 relativi alle fatture); il lasso temporale può essere aumentato, ossia possono essere considerate nel Calcolo Modello come note di variazione A/C anche le note di variazione A/P registrate tra l 01/01 dell'anno successivo ed il termine per la trasmissione telematica dell adempimento. Funzione GA "Gestione Altre Aziende" All'interno della funzione "GA Gestione Altre Aziende" vanno indicate: in presenza di multiattività IVA, le attività secondarie in presenza di operazioni societarie straordinarie, le società danti causa (ovvero quelle che si "estinguono"). La funzione si presenta come segue. Elenco campi: Prog. : è il progressivo assegnato in automatico dal programma; Codice e Ragione Sociale : è l azienda selezionata oppure digitata; Tipo : è la tipologia dell azienda ossia Principale, Secondaria oppure Unica valorizzata in automatico dal programma; Principale art.36 : è il codice dell azienda principale in automatico scritto nel caso di selezione di un azienda principale oppure secondaria. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 10/43

11 Il primo rigo della tabella viene precompilato automaticamente con il codice della ditta principale/risultante. Nelle funzioni di Gestione Dati viene memorizzato un unico codice azienda che è il codice dell azienda per la quale è stato registrato il movimento (principale o secondaria). Nelle stesse funzioni è stato inserito il filtro Azienda, attivo solo in presenza del GA: se l'utente non seleziona alcuna azienda la procedura visualizza i dati di tutte le aziende presenti nell elenco. In questo caso l'inserimento dei dati viene effettuato sull'azienda dichiarante, come mostrato nel messaggio sotto riportato: Se invece nel campo "Azienda" viene selezionata una specifica azienda nella griglia vengono esposti i soli dati dell azienda selezionata. In questo caso l'inserimento dei dati viene effettuato con il codice azienda selezionato. Funzione CM "Calcolo Modello" Introduzione La funzione Calcolo Modello esegue la lettura dei movimenti IVA presenti nei tre applicativi di contabilità in relazione all'esercizio da comunicare (anno adempimento -1) e riporta i dati utili all'adempimento all'interno delle seguenti funzioni: PI Soggetti titolari di Partita IVA -> gestione fatture (tipo record 2) e note di variazione (tipo record 4 con Partita IVA) emesse/ricevute nei confronti di soggetti titolari di Partita IVA; FP Fatture a privati -> gestione fatture (tipo record 1) e note di variazione (tipo record 4 con Codice Fiscale) emesse nei confronti di soggetti non titolari di Partita IVA; NR Soggetti non residenti -> gestione fatture (tipo record 3) e note di variazione (tipo record 5) emesse/ricevute nei confronti di soggetti non residenti. La funzione CF deve essere utilizzata per registrare esclusivamente i corrispettivi registrati con scontrino o ricevuta fiscale (i dati della funzione CF sono già disponibili e non vengono prelevati dal Calcolo Modello). Nella funzione CF vanno inseriti i corrispettivi emessi nei confronti di soggetti con il Codice Fiscale italiano, che dunque deve risultare sempre formalmente corretto. I corrispettivi registrati per i soggetti con il Codice Fiscale estero (dunque non formalmente corretto) non possono essere inseriti nella scelta CF, ma devono essere inseriti nella scelta NR relativa ai soggetti non residenti; a tal proposito abbiamo inserito anche tale funzione nel limbo della contabilità, nella posizione riportata di seguito. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 11/43

12 Regole per la valorizzazione delle funzioni PI, FP e NR Controlli preliminari di correttezza dei dati anagrafici (Codice Fiscale e Partita IVA): Controllo Partita IVA che inizia per 8 oppure 9 Le anagrafiche con Partita IVA che inizia per 8 o 9 di tipo PG P oppure A vengono trattate come se NON avessero la Partita IVA ma solo il Codice Fiscale. Nel caso di Codice Fiscale non valorizzato lo stesso campo viene valorizzato con la Partita IVA presente (se formalmente corretta). Per le anagrafiche con Partita IVA formalmente corretta che inizia per 8 e 9 e Codice Fiscale a space per le quali la Partita IVA viene copiata nel Codice Fiscale, il Calcolo Modello non riporterà nell'adempimento il codice anagrafico ma solo il Codice Fiscale. Controllo di correttezza formale del Codice Fiscale e Partita IVA Viene controllata la correttezza formale del Codice Fiscale (CF italiano corretto) e della Partita IVA (PI italiana corretta). REGOLE DI VALORIZZAZIONE: se l anagrafica è una persona giuridica (PG) ed ha una Partita IVA formalmente corretta (escluse le persone giuridiche di tipo P ): viene valorizzata la scelta PI; se l anagrafica è una persona fisica (PF) o una persona giuridica (PG) di tipo P ed ha un Codice Fiscale formalmente corretto: viene valorizzata la scelta FP in relazione alle vendite (clienti), gli acquisti (fornitori) vengono scartati; se Codice Fiscale / Partita IVA NON sono formalmente corretti o sono a space viene valorizzata la scelta NR se lo stato estero di residenza (per PF) oppure lo stato del domicilio fiscale (per PG) è valorizzato; altrimenti il movimento viene scartato. Nella scelta NR: se l anagrafica è una persona fisica oppure una persona giuridica di tipo P (privato) viene trattata come persona fisica (impostato Tipo anagrafica = Persona fisica con display dei DATI ANAGRAFICI PERSONA FISICA); se l anagrafica è una persona giuridica (ad eccezione delle PG di tipo P ) viene trattata come persona giuridica (impostato Tipo anagrafica = Persona non fisica con display dei DATI ANAGRAFICI PERSONA NON FISICA). Le Persone Giuridiche di tipo "A" con Partita IVA corretta: confluiscono nella funzione PI; Le Persone Giuridiche di tipo "P": confluiscono nella funzione FP come clienti; Le Persone Giuridiche di tipo "P" e "A" con PI/CF iniziante per 8 o 9: confluiscono nella funzione FP come clienti. Fatture (a partire dall'01/01/2010) La funzione permette di recuperare i documenti di importo pari o superiore a euro (3.000 euro dal 2011 in avanti), secondo le regole di seguito definite, reperiti dalla contabilità relativamente alle fatture IVA presenti in Prima Nota IVA. Tali documenti vengono identificati dal Tipo record : 1 Soggetti non titolari di Partita IVA -> fatture a privati registrate in Prima Nota IVA e corrispettivi inseriti direttamente nella scelta CF presente in Prima Nota (i corrispettivi NON transitano dal CM); 2 Soggetti titolari di Partita IVA; 3 Soggetti non residenti. Questi dati possono essere variati/visualizzati dalle funzioni: CF Codice Fiscale corrispettivi (corrispettivi -> Tipo record = 1); FP Fatture a privati (fatture a privati -> Tipo record = 1 / note di variazione a privati -> Tipo record = 4 con Codice Fiscale); PI Soggetti titolari di Partita IVA (Fatture -> Tipo record = 2 / Note di variazione -> Tipo record = 4 con Partita IVA); NR Soggetti non residenti (Fatture -> Tipo record = 3 / Note di variazione -> Tipo record = 5). Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 12/43

13 Funzione Fatture/Note di variazi. Note di variazione Anno corrente Anni precedenti CF Soggetti NON titolari di P.I. Record FP Fatture a Privati Record 1 Record 4 PI Soggetti titolari di P.I. Record 2 Record 4 NR Soggetti non residenti Record 3 Record 5 Il Calcolo Modello dunque genera tre archivi: uno per le fatture/note di variazione a privati (tipo record 1/4); uno per i soggetti titolari di Partita IVA (tipo record 2/4); uno per i soggetti non residenti privi di Codice Fiscale (tipo record 3/5). Corrispettivi (a partire dall' 01/07/2011) I corrispettivi inseriti nel 2010 NON vengono in ogni caso trasmessi. A partire dall'01/07/2011 i corrispettivi devono essere trasmessi ed il caricamento dei dati deve essere effettuato direttamente dall'utente nella funzione CF (la funzione non transita infatti dal Calcolo Modello). Tipologie di contratti Il contratto associato allo specifico rigo IVA del movimento (tasto funzione <F8> "GESTIONE Contratti" presente nel castelletto IVA della Prima Nota IVA) può essere di una di queste tre tipologie: Tipologia 1 Periodico (per anno) Per la tipologia 1 il limite viene verificato nell esercizio e, se non viene superato, i documenti non vengono trasmessi. Nell esercizio successivo viene verificato un nuovo limite sui nuovi documenti, limite che sarà anche associato ad un nuovo contratto in quanto il contratto precedente risulterà chiuso (campo Stato = chiuso) e non potrà più essere associato in Prima Nota Iva. Tipologia 2 Non periodico (su più anni) Per la tipologia 2 il contratto viene stipulato in un anno e continua ad esistere negli anni successivi. Il limite viene verificato nell anno (esempio: documento di nel > non viene trasmesso perché il limite di euro non è stato superato). L anno successivo il contratto è ancora aperto; verrà verificato il limite dell anno in corso (esempio: documento di nel > viene trasmesso perché supera il limite di euro) e trasmessi i soli documenti dell'anno in corso (i documenti relativi agli anni precedenti che non erano stati trasmessi vengono considerati solo ai fini della verifica del limite, ma non ai fini della trasmissione in quanto i documenti relativi ad anni precedenti non devono essere trasmessi). Tipologia 3 Non periodico di importo già determinato superiore al limite Per la tipologia 3 il contratto viene stipulato in un anno e continua ad esistere negli anni successivi, ma a differenza della tipologia 2, è un contratto con un importo totale già determinato e superiore al limite, importo che può essere impostato nei campi "Imponibile" e "IVA totale" presenti nella "Gestione contratti". I documenti associati ad un contratto di tipo 3 confluiscono nell adempimento sempre ed in ogni caso, indipendentemente dal fatto che superino o meno il limite. Modalità di pagamento (tipo record 1, 2 e 3) Il campo "Modalità di pagamento" presente nei tipi record 1, 2 e 3 può essere valorizzato con uno dei seguenti codici: Importo non frazionato (fattura o corrispettivo che supera il limite); Importo frazionato: fattura facente parte di un contratto su più anni di tipologia 2 o 3 che supera il limite; trattamento raggruppato dei documenti, test del DG; fattura cointestata. Corrispettivi periodici (fattura facente parte di un contratto annuale di tipologia 1 che supera il limite). 1) Si utilizzerà il codice 1 Importo non frazionato quando l operazione che viene comunicata è di importo Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 13/43

14 superiore al limite, ossia quando la fattura viene trasmessa perché da sola supera il limite. In questo caso viene trasmesso un solo record per ciascuna partita contabile. 2) Si indicherà il codice 2 Importo frazionato quando l operazione comunicata è una parte di un'operazione complessivamente superiore al limite; in questo caso l importo della parte comunicata può essere inferiore alla soglia di o euro. Esempio: acquisto fatturato in più anni di un bene il cui valore complessivo supera la soglia prevista per la comunicazione. In caso di contratti per i quali non è possibile determinare il corrispettivo complessivo ovvero tale importo complessivo non è stato ancora determinato è possibile comunicare anche operazioni al di sotto della soglia stabilita. In questo caso le fatture vengono trasmesse in modo separato, l aggregazione viene fatta solo in presenza di più righi di castelletto IVA all interno della stessa fattura (partita contabile). 3) Si indicherà il codice 3 Corrispettivi periodici nel caso dei contratti di appalto, somministrazione e/o a corrispettivi periodici ossia di contratto annuale. Anche in questo caso le fatture vengono trasmesse in modo separato, l aggregazione viene fatta solo in presenza di più righi di castelletto IVA all interno della stessa fattura (partita contabile). Calcolo superamento limite Esercizio 2010 Fatture di importo (imponibile) pari o superiore a euro, verificate: come singolo documento o raggruppate se non legate a contratto (lettura test Trattamento documenti non legati a contratto presente nei DG) oppure raggruppate se legate ad uno stesso contratto. Le fatture elaborate vengono riportate nelle funzioni: FP -> Fatture a soggetti non titolari di Partita IVA (privati); PI -> Fatture a soggetti titolari di Partita IVA; NR -> Fatture a soggetti non residenti, secondo le regole già analizzate. Esercizio 2011 e successivi Fatture di importo (imponibile) pari o superiore a euro, verificate: come singolo documento o raggruppate se non legate a contratto (lettura test Trattamento documenti non legati a contratto presente nei DG) oppure raggruppate se legate ad uno stesso contratto. Le fatture elaborate vanno a valorizzare funzioni: FP -> Fatture a soggetti non titolari di Partita IVA (privati); PI -> Fatture a soggetti titolari di Partita IVA; NR -> Fatture a soggetti non residenti, secondo le regole già analizzate. Corrispettivi di importo pari o superiore a euro come totale scontrino o ricevuta fiscale (importo comprensivo di Iva) inseriti a partire dall 01/07/2011. I corrispettivi valorizzano la funzione CF, senza passare dal Calcolo Modello. Dettaglio elaborazione per "FATTURA" Campo Modalità pagamento = 1 - Importo non frazionato In questa prima elaborazione vengono acquisite tutte le fatture di importo superiore al limite registrate nello stesso Esercizio IVA della Comunicazione. Nell'elaborazione per "fattura" vengono ignorati i righi IVA relativi ad Esercizi IVA precedenti. Nella comunicazione viene trasmesso un solo record per ciascuna partita contabile che supera il limite (vengono raggruppati i righi IVA della stessa partita contabile); l'elaborazione memorizza che i documenti vengono trasmessi per superamento del limite come fattura. Dettaglio elaborazione per "CONTRATTO SU PIU' ANNI" (tipologia 2 o 3) Campo Modalità pagamento = 2 - Importo frazionato In questa elaborazione vengono acquisiti ed aggregati tutti i righi IVA legati allo stesso contratto e viene verificato se l importo complessivo di ciascuno è superiore al limite. Vengono considerati, ai fini della verifica del limite, anche i righi con quel contratto relativi ad esercizi IVA precedenti (dal 2010 in poi); il limite viene verificato per l'anno in corso, che è l'esercizio IVA per il quale devono essere trasmessi i dati. Ai fini dell adempimento vengono invece trasmessi solo i documenti dell'esercizio IVA in elaborazione Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 14/43

15 (esempio comunicazione > Esercizio IVA 2011), e non anche quelli relativi ad esercizi IVA precedenti. Nella comunicazione le fatture vengono trasmesse in modo separato, l aggregazione viene fatta solo in presenza di più righi di castelletto IVA all interno della stessa fattura (partita contabile). Dettaglio elaborazione per "CONTRATTO ANNUALE" (tipologia 1) Campo Modalità pagamento = 3 Corrispettivi periodici In questa elaborazione vengono acquisiti e aggregati tutti i righi IVA legati al medesimo contratto e viene verificato se l importo complessivo di ciascuno è superiore al limite. In questa fase NON vengono considerati i righi IVA relativi ad Esercizi IVA precedenti, in quanto il contratto è annuale. Ai fini del calcolo del limite vengono presi in considerazione tutti i righi senza alcuna eccezione. Ai fini dell adempimento vengono presi in considerazione tutti i righi non già trasmessi (ossia vengono esclusi i righi IVA contenuti nelle "fatture" trasmesse per superamento del limite). Nella comunicazione le fatture vengono trasmesse in modo separato, l aggregazione viene fatta solo in presenza di più righi di castelletto IVA all interno della stessa fattura (partita contabile). Dettaglio elaborazione RIGHI NON LEGATI A CONTRATTO Campo Modalità pagamento = 2 - Importo frazionato se i documenti vengono raggruppati; Campo Modalità pagamento = 1 - Importo non frazionato se i documenti vengono trattati singolarmente (lettura test presente nei DG) I righi di castelletto IVA NON legati a contratto ai fini del calcolo del superamento del limite possono essere: trattati singolarmente se il test Trattamento doc. non legati a contratto presente nel DG assume valore: aggregati per codice anagrafico clifor se lo stesso test presente nel DG assume valore: Nel primo caso gli importi presenti nei righi di Castelletto IVA non assumono nessuna rilevanza ai fini dell elaborazione e sono presi in considerazione solo se l intera fattura in cui essi sono contenuti è di importo superiore al limite. Nel secondo caso gli importi presenti nei righi di Castelletto IVA vengono aggregati come se facenti parte del contratto virtuale. In questo caso la procedura recupera i soli righi di Castelletto IVA dell esercizio IVA della Comunicazione, ignorando i righi delle annualità precedenti. La verifica del limite per il contratto virtuale viene eseguita solo sull esercizio IVA della Comunicazione e non sui precedenti. Dopo aver determinato il limite dei contratti vengono individuati i righi di Castelletto IVA relativi ai suddetti contratti: scartando quelli che non hanno superato il limite nell Esercizio IVA delle Comunicazione IVA corrente o precedente; scartando quelli già contenuti in una fattura da trasmettere autonomamente; scartando quelli già inviati in anni precedenti (che rilevano solo ai fini del limite). Nella comunicazione le fatture vengono trasmesse in modo separato, l aggregazione viene fatta solo in presenza di più righi di castelletto IVA all interno della stessa fattura (partita contabile). Elaborazione Note di variazione A/C (anno corrente) A) Trattamento Note di Variazione con prefisso 01 (-) Le Note di variazione A/C registrate con prefisso 01 non possono essere trasmesse autonomamente (perché di importo negativo) ma vengono compattate con la fattura che vanno a rettificare. Ai fini della trasmissione fattura e note di variazione vengono compattate e trasmesse in un unico rigo impostando il campo Tipo documento: Fattura, mentre non vengono indicati gli estremi della fattura da rettificare (viene valorizzato esclusivamente il campo Annotazioni ). Il compattamento viene eseguito sempre se sono presenti gli estremi (indipendentemente dal test di raggruppamento presente nel DG). Se la Nota di Variazione non ha gli estremi di riferimento della fattura, NON viene portata nell adempimento. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 15/43

16 B) Trattamento Note di Variazione con prefisso 02 (+) Anche le Note di Variazione A/C registrate con il prefisso 02 vengono compattate con la fattura che vanno a rettificare. Ai fini della trasmissione fattura e note di variazione vengono compattate e trasmesse in un unico rigo impostando il campo Tipo documento: Fattura, mentre non vengono indicati gli estremi della fattura da rettificare (viene valorizzato esclusivamente il campo Annotazioni ). Il compattamento viene eseguito sempre se sono presenti gli estremi (indipendentemente dal test di raggruppamento presente nel DG). Se la Nota di Variazione non ha gli estremi di riferimento della fattura, ai fini della verifica del limite verrà trattata come fattura autonoma oppure verrà raggruppata in base al test presente nel DG. In questo caso la nota di variazione verrà trasmessa in modo autonomo impostando il campo Tipo documento a Nota di variazione A/C. Esempi nota variazione A/C + (con estremi doc): 2010 fatt. caus euro Invio 2010 n/var. caus euro Invio In un unico rigo di tipo fattura con importo di euro fatt. caus euro Non invio 2010 n/var. caus euro Non invio Il compattamento porta al risultato di euro, che è inferiore al limite fatt. caus euro Invio 2010 n/var. caus euro Invio In un unico rigo di tipo fattura con importo di euro. Esempi nota variazione A/C - (con estremi doc): 2010 fatt. caus euro Non invio 2010 n/var. caus euro Non invio Perché il compattamente porta al risultato di euro, che è inferiore al limite fatt. caus euro Non invio 2010 n/var. caus euro Non invio Il compattamento porta al risultato di euro, che è inferiore al limite fatt. caus euro Invio 2010 n/var. caus euro Invio In un unico rigo di tipo fattura con importo di euro. ATTENZIONE 1) L elaborazione viene eseguita solo se nell archivio esiste almeno una nota di variazione caricata. 2) Vengono considerate note di variazione A/C solo i documenti completi degli estremi della fattura che vanno a rettificare. 3) Se la nota di variazione A/C NON ha gli estremi (oppure li ha ma la fattura non viene trovata) viene considerata come documento autonomo se positiva (prefisso 02), mentre viene "persa" se negativa (prefisso 01). Elaborazione Note di variazione A/P (anno precedente - funzione al momento non disponibile) Le note di variazione A/P vengono trasmesse in modo autonomo nei tipi record 4 oppure 5 (un singolo rigo per ciascuna partita), il compattamento viene fatto solo in presenza di più righi di castelletto Iva all interno della stessa partita contabile. Nei record 4 e 5 vengono indicati anche i campi relativi alla fattura da rettificare. L elaborazione verrà eseguita solo se nell archivio esiste almeno una nota di variazione caricata. Vengono considerate Note di Variazione A/P solo i documenti completi degli estremi della fattura che vanno a rettificare. Se la nota di variazione A/P NON ha gli estremi viene considerata come documento a sé o documento raggruppato, in base al test di raggruppamento documenti presente nei DG. Non vengono trasmessi i documenti con importi negativi; le note di variazione con prefisso 01 ( - ) Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 16/43

17 vengono portate con gli importi positivi e nei campi Variazione Imponibile/Iva il valore Credito. L elaborazione delle note di variazione A/P verrà eseguita per fattura, per contratto e per raggruppamento per i righi non legati a contratto. Modalità di valorizzazione dei campi "Variazione Imponibile/Imposta a credito/debito" Nel caso di nota di credito (prefisso 01) si ha una diminuzione dell imponibile e viene indicata sempre la lettera C "Credito"; Nel caso di nota di debito (prefisso 02) si ha un aumento dell imponibile e viene indicata sempre la lettera D "Debito". Dai riferimenti alla fattura contenuti nel campo Data della Fattura da rettificare e Numero della Fattura da rettificare, ove presente, si potrà dedurre se la nota di variazione sia stata emessa o ricevuta. Esempi nota variazione A/P +: 2011 fatt. caus euro Invio 2012 n/var. caus euro Invio Variazione Debito 2011 fatt. caus euro NON invio 2012 n/var. caus euro NON invio 2011 fatt. caus euro NON invio 2012 n/var. caus euro Invio SOLO nota var. Variazione Debito NOTA BENE PER VERIFICA LIMITE Il limite viene verificato sulla base dell anno della fattura che sto andando a rettificare. Nel caso però che la nota di variazione del 2011 superi da sola il limite dei euro, il documento viene inviato indipendentemente dalla fattura registrata l anno precedente. Esempio 1: 2010 fatt. caus euro NON inviata (limite dei euro) 2011 n/var. caus euro Invio la nota var. (Variazione Debito ) perché da sola supera il limite del 2011 (anche se sommando i due documenti non viene superato il limite dell anno in cui la fattura è stata emessa, ossia i del 2010). Esempio 2: 2010 n/var. caus euro Invio come fattura In pratica se la Data doc. della fattura da rettificare è = al 2010 allora non ricerco la fattura e invio il documento come fattura (non come nota di variazione ossia se titolare di PI nel record 2 e non nel record 4, senza riporto dei dati del documento da rettificare). Esempio nota variazione a/p -: 2011 fatt. caus euro Invio 2012 n/var. caus euro Invio Variazione Credito 2011 fatt. caus euro NON invio 2012 n/var. caus euro NON invio 2011 fatt. caus euro Invio 2012 n/var. caus euro Invio Variazione Credito ATTENZIONE: gli importi devono essere sempre positivi (anche nel caso di note di variazione - ). VERIFICA LIMITE Non viene rettificata in - una fattura che non è stata inviata. Se la fattura è stata inviata, la nota di variazione verrà anch'essa inviata. Normalizzazione Numero Documento Il collegamento tra la fattura e la nota di variazione avviene inserendo correttamente gli estremi della fattura (numero documento e data documento) sulla nota di variazione. A tal proposito è stata inserita un modulo di normalizzazione del campo "Numero documento" che opera nel modo seguente: 1) Trasforma tutte le lettere in maiuscolo; Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 17/43

18 2) Elimina tutti gli spazi presenti nella stringa; 3) Elimina tutti gli zeri a sinistra del numero; 4) Elimina tutti i caratteri "strani" (mantiene solo i caratteri numerici e alfabetici). Gestione Fatture cointestate / Contratti con più cointestatari Campo Modalità pagamento = 2 - Importo frazionato Fatture cointestate Nelle fatture cointestate a più clienti/fornitori occorre tener presente dei più cointestatari e riproporzionare il documento nei vari clifor utilizzando la percentuale di ripartizione. Esempio 1 Fattura 1 del 01/01/2011 Soggetto_A di Cointestata tra Soggetto_A al 50% e Soggetto_B al 50% In questo caso la procedura ripartisce il documento nei seguenti righi Iva: Fattura 1 del 01/01/2011 Soggetto_A di Fattura 1 del 01/01/2011 Soggetto_B di Contratti con più cointestatari Se i documenti sono relativi a contratti annuali NON possono essere raggruppati o meglio possono essere raggruppati i righi solo a parità di stesso codice cli/for. Esempio 2 Fattura 1 del 01/01/2011 Soggetto_A di di cui su contratto UNO su contratto DUE Cointestata tra Soggetto_A al 50% e Soggetto_B al 50% In questo caso la procedura ripartisce il documento nei seguenti righi Iva: Fattura 1 del 01/01/2011 Soggetto_A di su contratto UNO Fattura 1 del 01/01/2011 Soggetto_A di su contratto DUE Fattura 1 del 01/01/2011 Soggetto_B di su contratto UNO Fattura 1 del 01/01/2011 Soggetto_B di su contratto DUE Esempio 3 La verifica del limite viene effettuata sempre a livello di partita contabile. Partita 1 di euro cointestata a due clienti al 50%; il limite dell anno viene superato e verranno trasmesse entrambe le fatture da euro (anche se ciascuna di esse non supera il limite). Operazioni da escludere Dall'adempimento vengono escluse per effetto delle norme le seguenti operazioni: Operazioni effettuate dai soggetti minimi con il test Contribuente minimo = 7 Art.1 c.96/117 L.244/2007 ; a questo proposito viene mostrata la seguente avvertenza dopo aver dato confermato il codice anagrafico dell'azienda per la quale viene richiesto l'adempimento: Righi IVA registrati con codice IVA con classificazione fiscale uguale a 3/4/5/11/12/13/20; Operazioni intracomunitarie registrate con il prefisso 40 (in quanto già monitorate con i modelli Intra); Importazioni (esempio causale 106 e 107), ossia le causali con il test Bolletta doganale impostato a S ); Esportazioni dirette - lett a) e b) art. 8 Dpr 633/72 (ex. art.8 comma1), ossia le operazioni registrate Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 18/43

19 Esempio con i codici IVA 81A ed 81B; Cessioni di beni/prestazioni di servizi effettuate e ricevute nei confronti di operatori economici (esclusi privati) residenti in Paesi Black list (perché monitorate già con l adempimento Black List); Operazioni da comunicare all Anagrafe tributaria ex art. 7 Dpr 605/73 (fornitura di energia elettrica e servizi di telefonia, contratti di assicurazione, ecc.) -> tali operazioni vengono portate, l'utente ha la facoltà di escludere manualmente il movimento impostando a "N" il campo "Da trasmettere"; Operazioni legate a transazioni con moneta elettronica o altro mezzo di pagamento già tracciato -> tali operazioni vengono portate, l'utente ha la facoltà di escludere manualmente il movimento impostando a "N" il campo "Da trasmettere"; Cessioni di immobili -> tali operazioni vengono portate, l'utente ha la facoltà di escludere manualmente il movimento impostando a "N" il campo "Da trasmettere"; Autoconsumo e passaggi interni: vengono escluse le operazioni per le quali la Partita IVA dell azienda è uguale alla Partita IVA del cliente che effettua l operazione registrate con le causali 136, 236; Cessioni non territoriali (art. 7-ter, 7-quater, ecc.) registrate con i codici IVA 7T, 7Q, 7S e A41; cessioni in regime monofasico (art. 74) registrate con i codici IVA 74 (Art.74), 74C (Art.74/1); Immissioni in depositi doganali (art. 50-bis DL 331/93) registrate con il codice IVA 50B; Cessioni di campioni, riaddebiti in nome e per conto, ecc. (art. 2, 3 e 15 D.p.r. 633/72) registrate con i codici IVA 200 (Art.2 dpr 633/72), 300 (Art.3 dpr 633/72) e 150 (Art.15); Operazioni registrate con i codici IVA NI e NIO; Causale 219 CESSIONE COMPENSATIVA CORRISPETTIVI a partire dall'01/07/2011; Cessioni compensative (vengono portati i movimenti di acquisto): 217 CESSIONI COMPENSATIVE 17/3c ; 226 CESSIONE COMPENS. ORO/ARGENTO ; 227 CESSIONE COMPENSATIVA ORO/ARGENTO 17/5c ; 228 CESSIONE COMPENSATIVA TARTUFI ; 229 CESSIONE COMPENSATIVA REVERSE CHARGE 17/6-7 ; 231 CESS.COMPENS.IMPORT.ROTTAMI. Movimenti figurativi ossia quelli registrati con le causali che hanno il test Sospensione d imposta = 3 Fattura figurativa. Causali: 219 CESSIONE COMPENSATIVA CORRISPETTIVI (con la regola sopra esposta) a partire dall 01/07/2011 e 225 CESSIONE COMPENSATIVA INTRAC.. Causali che hanno l'opzione Sospensione d imposta = 2 Incasso fatture in sospeso. Causali: 191 PAGAMENTO FATTURA IN SOSPESO, 255 INCASSO FATTURA IN SOSPESO, 256 IVA DEBITO FATTURA AUTOTRASPORTATORE e 258 FATTURA RELATIVA A VIAGGI. Causali di giroconto che hanno l'opzione Sosp. Autotras/AdV = G iroconto. Operazioni da indicare Vengono indicate le seguenti operazioni: Cessioni di beni e prestazioni di servizi attive (vendite) o passive (acquisti) rilevanti ai fini IVA (PN IVA) documentate da fatture (causali 100/200) o scontrini/ricevute fiscali dall 01/07/2011 (causali 300, queste ultime non passano dal Calcolo Modello in quanto viene trasmesso ciò che è stato manualmente caricato nel CF) il cui Imponibile è pari o superiore ad ( euro per il 2010) o nel caso di corrispettivi; Transazioni in contanti -> vengono portate tutte le operazioni, l'utente ha la facoltà di escludere manualmente il movimento impostando a "N" il campo "Da trasmettere"; Esportazioni indirette - lett c) art. 8 DPR 633/72 (ex. art.8 comma1); codice IVA 81C e Triangolazioni Comunitarie Art. 58 DL n.331/1993; codice IVA A58; Operazioni con soggetti privati residenti in paesi Black List (in quanto escluse dalla relativa comunicazione, nella black list infatti abbiamo escluso le PF e le PG di tipo P ); Cessioni autovetture (perché non monitorate); Operazioni effettuate dalle nuove iniziative imprenditoriali; Contribuente minimo = 4 A.13 L.388/2000 ; Acquisti da contribuenti minimi registrati con la causale 100 e codice IVA CMA; Operazioni relative a OMAGGI se facenti parte dell attività stessa; se il cli/for della registrazione è la stessa azienda che effettua l adempimento l operazione va esclusa (automatizzazione futura); Operazioni in regime di Reverse Charge -> viene portata la causale 199 ACQUISTI REVERSE Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 19/43

20 CHARGE Art.17 per intero (non rilevante la % detraibilità), mentre viene esclusa la causale 229 CESS.COMPENS.REV.CHARGE Art.17 ; Causale 219 CESSIONE COMPENSATIVA CORRISPETTIVI -> viene portata fino al 30/06/2011 (perché fino a tale data non vanno trasmessi gli scontrini/ricevute fiscali); Operazioni relative alle Agenzie di Viaggio; Operazioni soggette al regime del margine (beni usati): per il metodo analitico/forfait viene riportata la registrazione del margine (esempio causale 260/264); per il metodo globale vengono riportati l acquisto (causale 100 con BU1) e la vendita (causale 200 con BU2). In pratica la procedura: esclude i movimenti 260/264 con l annotazione fissa Calcolo margine globale, ossia quelli relativi al metodo globale; cerca le causali 100 con BU1 e 200 con BU2; legge nell archivio dei beni usati il metodo legato al movimento stesso: se Globale il movimento viene portato; se Analitico o Forfait il movimento non viene portato; se il movimento non esiste nell archivio dei beni usati allora viene letto il metodo presente in Anagrafica Azienda: se G il movimento viene portato, se A o F o N il movimento non viene portato. A livello di registrazione del margine viene portato solo il rigo IVA con causale 260 (ossia quello al 20% o 21%). L elaborazione esclude tutti i righi IVA con causale di rigo 200, codice IVA BU2 e segno - (ossia il rigo evidenziato nell esempio sotto riportato). Funzioni di gestione dei dati In tutte le gestioni (CF, FP, PI e NR) viene controllato con un messaggio bloccante in fase di salvataggio che, nel caso di Importo non frazionato impostato nel campo Modalità pagamento, l Imponibile inserito sia = o > di euro (se 2010) o euro (se = o > di 2011). In tutte le gestioni (CF, FP, PI e NR) viene inibita con un messaggio bloccante la possibilità di caricare importi negativi (Imponibile e Imposta o Importo dovuto per la funzione CF). In tutte le gestione (CF, FP, PI e NR) qualora le righe da caricare nella griglia siano più di 300 viene visualizzato il messaggio Per l'intervallo di date selezionate è presente un numero di elementi superiore a quello consentito. Viene abilitata la modalità giornaliera e la gestione diventa giornaliera. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 20/43

21 Funzione CF "Soggetti NON titolari di P.I." Questa funzione permette di caricare/visualizzare/modificare i dati relativi al Tipo record = 1 Soggetti non titolari di Partita IVA del tracciato telematico. Trattasi di corrispettivi con scontrino o ricevuta fiscale emessi nei confronti di soggetti non titolari di Partita IVA e inseriti in Prima Nota con l'ausilio della funzione CF Codice Fiscale Corrispettivi; tali dati non passano dal Calcolo Modello ma vengono direttamente trasmessi. Eseguendo la scelta viene proposta la seguente videata: Elenco campi: "Azienda": campo abilitato solo se è stata caricata la funzione GA Gestione Altre Aziende, altrimenti viene saltato e valorizzato in automatico con il codice dell azienda selezionata (unica, principale o secondaria); sul campo è presente il tasto funzione <F2> che apre l'help sulle aziende inserite nel GA. L utente ha la possibilità di scegliere un azienda: in questo caso vengono visualizzati i movimenti registrati con quel codice azienda; è possibile altresì caricare dei nuovi record che verranno memorizzati con quel codice azienda scelto. Oppure l'utente può non scegliere alcuna azienda: in questo caso non vengono effettuati filtri e vengono visualizzati i movimenti di tutte le aziende presenti nell elenco del GA; l'inserimento di nuovi record viene effettuato in capo all'azienda dichiarante; "Data operazione da - al": impostare le date inizio/fine ossia l'intervallo temporale nel quale si vogliono visualizzare i dati inseriti o si vogliono inserire nuovi dati. Il pulsante "Quadratura" permette di confrontare i corrispettivi inseriti nella scelta CF con i corrispettivi registrati in contabilità. Il controllo viene fatto per giorno su tutti i righi visualizzati nella griglia (tenendo conto dei filtri impostati). I corrispettivi registrati in Prima Nota (causali 300) ad una certa data devono essere maggiori o uguali ai corrispettivi inseriti nella stessa data nella funzione CF, altrimenti viene eseguito il tabulato di controllo sotto riportato che visualizza le incongruenze riscontrate: Dalla schermata sopra riportata l'utente può accedere ai dati inseriti, caricare nuovi dati oppure cancellare i dati inseriti. Il caricamento può essere fatto: utilizzando un codice anagrafico già presente in BPSP (da selezionare utilizzando il tasto funzione <F2> presente sul campo Codice anagrafico, con l'ausilio del tasto funzione <F7> per poter Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 21/43

22 selezionare le persone giuridiche oppure le persone fisiche); caricando un nuovo codice anagrafico in BPSP (utilizzo del tasto funzione <F4> presente sul campo "Codice anagrafico"); digitando un Codice Fiscale esistente nel campo "Codice Fiscale", senza passare dal'anagrafica di BPSP. La videata di dettaglio di presenta come segue: Nella videata è possibile scorrere tra i dati inseriti con l'ausilio delle frecce "<" e ">" presenti in alto a sinistra. I campi da impostare sono: "Da trasmettere": campo attivo (valore di default) nel quale è possibile togliere il check nel caso in cui il dato non voglia essere trasmesso; "Data operazione": campo obbligatorio compreso nei filtri impostati nella griglia (nel caso di filtro dal 00/00/0000 al 00/00/0000 significa che verrà preso l intervallo di date dal 01/01/2010 al 31/12 dell esercizio IVA attivo); "Codice Fiscale": campo di tipo Codice Fiscale nel quale è possibile digitare un Codice Fiscale esistente (in questo caso non si passa dall'anagrafica di BPSP e i dati anagrafici a seguire vengono saltati); sul campo è attivo il tasto funzione <F2> che permette di vedere i dati già inseriti nella gestione come sotto riportato: Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 22/43

23 "Codice anagrafico" e dati anagrafici aggiuntivi: in alternativa al solo Codice Fiscale è possibile selezionare un'anagrafica già presente in BPSP oppure caricarne una nuova; in questo caso verranno compilati in automatico e resi di sola display anche gli altri dati anagrafici; "Modalità di pagamento": campo obbligatorio che può valere "Importo non frazionato", "importo frazionato" oppure "Corrispettivo periodico"; "Importo dovuto": campo obbligatorio di tipo importo; "Nr. scontrino/ricevuta fiscale": campo facoltativo nel quale inserire il numero dello scontrino/ricevuta fiscale; "Annotazioni": campo facoltativo nel quale inserire eventuali annotazioni. Funzione FP "Fatture a privati" Questa funzione permette di caricare/visualizzare/modificare i dati relativi al Tipo record = 1 Soggetti non titolari di Partita IVA del tracciato telematico per le fatture a privati ed al "Tipo record" = 4 - Note di variazione soggetti residenti per le note di variazione A/P a privati. Eseguendo la scelta viene proposta la seguente videata: Elenco campi: "Azienda": campo abilitato solo se è stata caricata la funzione GA Gestione Altre Aziende, altrimenti viene saltato e valorizzato in automatico con il codice dell azienda selezionata (unica, principale o secondaria); sul campo è presente il tasto funzione <F2> che apre l'help sulle aziende inserite nel GA. L utente ha la possibilità di scegliere un azienda: in questo caso vengono visualizzati i movimenti registrati con quel codice azienda; è possibile altresì caricare dei nuovi record che verranno memorizzati con quel codice azienda scelto. Oppure l'utente può non scegliere alcuna azienda: in questo caso non vengono effettuati filtri e vengono visualizzati i movimenti di tutte le aziende presenti nell elenco del GA; l'inserimento di nuovi record viene effettuato in capo all'azienda dichiarante; "Data operazione da - al": impostare le date inizio/fine ossia l'intervallo temporale nel quale si vogliono visualizzare i dati inseriti o si vogliono inserire nuovi dati. Dalla schermata sopra riportata l'utente può accedere ai dati inseriti, caricare nuovi dati oppure cancellare i dati inseriti. Il caricamento può essere fatto: utilizzando un codice anagrafico già presente in BPSP (da selezionare utilizzando il tasto funzione <F2> presente sul campo Codice anagrafico, con l'ausilio del tasto funzione <F7> per poter selezionare le persone giuridiche oppure le persone fisiche); caricando un nuovo codice anagrafico in BPSP (utilizzo del tasto funzione <F4> presente sul campo "Codice anagrafico"); digitando un Codice Fiscale esistente nel campo "Codice Fiscale", senza passare dal'anagrafica di BPSP. La videata di dettaglio di presenta come segue: Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 23/43

24 Nella videata è possibile scorrere tra i dati inseriti con l'ausilio delle frecce "<" e ">" presenti in alto a sinistra. I campi da impostare sono: "Da trasmettere": campo attivo (valore di default) nel quale è possibile togliere il check nel caso in cui il dato non voglia essere trasmesso; "Elaborato calcolo modello": campo di sola display non attivo nel caso di caricamento manuale dei dati e attivo nel caso di dati derivati dalla contabilità con l'utilizzo del Calcolo Modello; "Tipo documento": campo obbligatorio che può essere valorizzato a "Fattura", "Nota di variazione A/C" (in questi due casi viene compilato il tipo record relativo alle fatture ossia 1) o "Nota di variazione A/P" (in questo caso viene compilato il tipo record relativo alle note di variazione A/P ossia 4); "Data operazione": campo obbligatorio compreso nei filtri impostati nella griglia (nel caso di filtro dal 00/00/0000 al 00/00/0000 significa che verrà preso l intervallo di date dal 01/01/2010 al 31/12 dell esercizio IVA attivo); "Numero documento": campo facoltativo nel quale può essere indicato il numero della fattura/nota di variazione; Data documento": campo facoltativo nel quale può essere indicata la data della fattura/nota di variazione; "Codice Fiscale": campo di tipo Codice Fiscale nel quale è possibile digitare un Codice Fiscale esistente (in questo caso non si passa dall'anagrafica di BPSP e i dati anagrafici a seguire vengono saltati); sul campo è attivo il tasto funzione <F2> che permette di vedere i dati già inseriti nella gestione come sotto riportato: Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 24/43

25 "Codice anagrafico" e dati anagrafici aggiuntivi: in alternativa al solo Codice Fiscale è possibile selezionare un'anagrafica già presente in BPSP oppure caricarne una nuova; in questo caso verranno compilati in automatico e resi di sola display anche gli altri dati anagrafici; "Modalità di pagamento": campo obbligatorio che può valere "Importo non frazionato", "importo frazionato" oppure "Corrispettivo periodico"; "Imponibile": campo obbligatorio di tipo importo; "IVA": campo facoltativo di tipo importo; "Tipologia fattura da rettificare": campo di sola display valorizzato in automatico a "Fattura di vendita" solo nel caso di nota di variazione A/P; "Numero fattura da rettificare": campo facoltativo richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; "Data fattura da rettificare": campo obbligatorio richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; "Variazione Imponibile": campo obbligatorio richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; il campo può valere "Credito" o "Debito"; "Variazione IVA": campo obbligatorio richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; il campo può valere "Credito" o "Debito"; "Codice contratto": campo facoltativo di sola display valorizzato in automatico per i movimenti contabili che transitano da Calcolo Modello e che sono stati associati ad un contratto; "Annotazioni": campo facoltativo nel quale inserire eventuali annotazioni e valorizzato in automatico per i movimenti contabili che transitano da Calcolo Modello. Riportiamo una tabella utile ai fini di una corretta compilazione dei dati presenti nella funzione FP "Fatture a privati": Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 25/43

26 Funzione PI "Soggetti titolari di Partita IVA" Questa funzione permette di caricare/visualizzare/modificare i dati relativi al Tipo record = 2 Soggetti titolari di Partita IVA del tracciato telematico per le fatture ed al "Tipo record" = 4 - Note di variazione soggetti residenti per le note di variazione A/P. Eseguendo la scelta viene proposta la seguente videata: Elenco campi: "Azienda": campo abilitato solo se è stata caricata la funzione GA Gestione Altre Aziende, altrimenti viene saltato e valorizzato in automatico con il codice dell azienda selezionata (unica, principale o secondaria); sul campo è presente il tasto funzione <F2> che apre l'help sulle aziende inserite nel GA. L utente ha la possibilità di scegliere un azienda: in questo caso vengono visualizzati i movimenti registrati con quel codice azienda; è possibile altresì caricare dei nuovi record che verranno memorizzati con quel codice azienda scelto. Oppure l'utente può non scegliere alcuna azienda: in questo caso non vengono effettuati filtri e vengono visualizzati i movimenti di tutte le aziende presenti nell elenco del GA; l'inserimento di nuovi record viene effettuato in capo all'azienda dichiarante; Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 26/43

27 "Tipo anagrafica": campo da impostare a "Cliente", "Fornitore" oppure "Entrambi" (valore di default). In fase di caricamento di un nuovo record il campo "Cliente o fornitore" è di sola display se nel filtro "Tipo anagrafica" è stato impostato "Cliente" o "Fornitore" mentre è di input nel caso in cui nel campo "Tipo anagrafica" è stato impostato il valore "Entrambi"; "Data operazione da - al": impostare le date inizio/fine ossia l'intervallo temporale nel quale si vogliono visualizzare i dati inseriti o si vogliono inserire nuovi dati. Dalla schermata sopra riportata l'utente può accedere ai dati inseriti, caricare nuovi dati oppure cancellare i dati inseriti. Il caricamento può essere fatto: utilizzando un codice anagrafico già presente in BPSP (da selezionare utilizzando il tasto funzione <F2> presente sul campo Codice anagrafico, con l'ausilio del tasto funzione <F7> per poter selezionare le persone giuridiche oppure le persone fisiche); caricando un nuovo codice anagrafico in BPSP (utilizzo del tasto funzione <F4> presente sul campo "Codice anagrafico"); digitando un Codice Fiscale esistente nel campo "Codice Fiscale", senza passare dal'anagrafica di BPSP. La videata di dettaglio di presenta come segue: Nella videata è possibile scorrere tra i dati inseriti con l'ausilio delle frecce "<" e ">" presenti in alto a sinistra. I campi da impostare sono: "Da trasmettere": campo attivo (valore di default) nel quale è possibile togliere il check nel caso in cui il dato non voglia essere trasmesso; "Elaborato calcolo modello": campo di sola display non attivo nel caso di caricamento manuale dei dati e attivo nel caso di dati derivati dalla contabilità con l'utilizzo del Calcolo Modello; "Cliente o fornitore": campo obbligatorio nel quale impostare se trattati di cliente oppure fornitore; "Tipo documento": campo obbligatorio che può essere valorizzato a "Fattura", "Nota di variazione A/C" (in questi due casi viene compilato il tipo record relativo alle fatture ossia 2) o "Nota di variazione A/P" (in questo caso viene compilato il tipo record relativo alle note di variazione A/P ossia 4); "Data operazione": campo obbligatorio compreso nei filtri impostati nella griglia (nel caso di filtro dal 00/00/0000 al 00/00/0000 significa che verrà preso l intervallo di date dal 01/01/2010 al 31/12 dell esercizio IVA attivo); "Numero documento": campo obbligatorio nel caso di fattura e nota di variazione A/C nel quale può Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 27/43

28 essere indicato il numero della fattura/nota di variazione; il campo è facoltativo nel caso di nota di variazione A/P; Data documento": campo facoltativo nel quale può essere indicata la data della fattura/nota di variazione; "Partita IVA": campo di tipo Partita IVA nel quale è possibile digitare una Partita IVA esistente (in questo caso non si passa dall'anagrafica di BPSP e i dati anagrafici a seguire vengono saltati); sul campo è attivo il tasto funzione <F2> che permette di vedere i dati già inseriti nella gestione come sotto riportato: "Codice anagrafico" e dati anagrafici aggiuntivi: in alternativa alla sola Partita IVA è possibile selezionare un'anagrafica già presente in BPSP oppure caricarne una nuova; in questo caso verranno compilati in automatico e resi di sola display anche gli altri dati anagrafici; "Modalità di pagamento": campo obbligatorio che può valere "Importo non frazionato", "importo frazionato" oppure "Corrispettivo periodico"; "Tipologia operazione": campo di sola display valorizzato in automatico nel caso di fattura o nota di variazione A/C. Il campo vale "Cessione e/o prestazione" nel caso di "Cliente" e "Acquisto e/o prestazione ricevuta" nel caso di "Fornitore"; il dato non è richiesto nel caso di nota di variazione A/P; "Imponibile": campo obbligatorio di tipo importo; "IVA": campo facoltativo di tipo importo; "Tipologia fattura da rettificare": campo di sola display valorizzato in automatico a "Fattura di vendita" nel caso di "Cliente" e "Fattura di acquisto" nel caso di "Fornitore; il dato è richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; "Numero fattura da rettificare": campo facoltativo richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; "Data fattura da rettificare": campo obbligatorio richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; "Variazione Imponibile": campo obbligatorio richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; il campo può valere "Credito" o "Debito"; "Variazione IVA": campo obbligatorio richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; il campo può valere "Credito" o "Debito"; "Codice contratto": campo facoltativo di sola display valorizzato in automatico per i movimenti contabili che transitano da Calcolo Modello e che sono stati associati ad un contratto; "Annotazioni": campo facoltativo nel quale inserire eventuali annotazioni e valorizzato in automatico per i movimenti contabili che transitano da Calcolo Modello. Riportiamo una tabella utile ai fini di una corretta compilazione dei dati presenti nella funzione PI "Soggetti titolari di P.I.": Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 28/43

29 Funzione NR "Soggetti non residenti" Questa funzione permette di caricare/visualizzare/modificare i dati relativi al Tipo record = 3 Operazioni con soggetti non residenti del tracciato telematico per le fatture ed al "Tipo record" = 5 - Note di variazione soggetti non residenti per le note di variazione A/P. Eseguendo la scelta viene proposta la seguente videata: Elenco campi: "Azienda": campo abilitato solo se è stata caricata la funzione GA Gestione Altre Aziende, altrimenti viene saltato e valorizzato in automatico con il codice dell azienda selezionata (unica, principale o secondaria); sul campo è presente il tasto funzione <F2> che apre l'help sulle aziende inserite nel GA. L utente ha la possibilità di scegliere un azienda: in questo caso vengono visualizzati i movimenti Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 29/43

30 registrati con quel codice azienda; è possibile altresì caricare dei nuovi record che verranno memorizzati con quel codice azienda scelto. Oppure l'utente può non scegliere alcuna azienda: in questo caso non vengono effettuati filtri e vengono visualizzati i movimenti di tutte le aziende presenti nell elenco del GA; l'inserimento di nuovi record viene effettuato in capo all'azienda dichiarante; "Tipo anagrafica": campo da impostare a "Cliente", "Fornitore" oppure "Entrambi" (valore di default). In fase di caricamento di un nuovo record il campo "Cliente o fornitore" è di sola display se nel filtro "Tipo anagrafica" è stato impostato "Cliente" o "Fornitore" mentre è di input nel caso in cui nel campo "Tipo anagrafica" è stato impostato il valore "Entrambi"; "Data operazione da - al": impostare le date inizio/fine ossia l'intervallo temporale nel quale si vogliono visualizzare i dati inseriti o si vogliono inserire nuovi dati. Dalla schermata sopra riportata l'utente può accedere ai dati inseriti, caricare nuovi dati oppure cancellare i dati inseriti. Il caricamento può essere fatto: utilizzando un codice anagrafico già presente in BPSP (da selezionare utilizzando il tasto funzione <F2> presente sul campo Codice anagrafico, con l'ausilio del tasto funzione <F7> per poter selezionare le persone giuridiche oppure le persone fisiche); caricando un nuovo codice anagrafico in BPSP (utilizzo del tasto funzione <F4> presente sul campo "Codice anagrafico"); digitando un Codice Fiscale esistente nel campo "Codice Fiscale", senza passare dall'anagrafica di BPSP. La videata di dettaglio di presenta come segue: Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 30/43

31 Nella videata è possibile scorrere tra i dati inseriti con l'ausilio dei bottoni "<" e ">" presenti in alto a sinistra. I campi da impostare sono: "Da trasmettere": campo attivo (valore di default) nel quale è possibile togliere il check nel caso in cui il dato non voglia essere trasmesso; "Elaborato calcolo modello": campo di sola display non attivo nel caso di caricamento manuale dei dati e attivo nel caso di dati derivati dalla contabilità con l'utilizzo del Calcolo Modello; "Cliente o fornitore": campo obbligatorio nel quale impostare se trattati di cliente oppure fornitore; "Tipo documento": campo obbligatorio che può essere valorizzato a "Fattura o Corrispettivo", "Nota di variazione A/C" (in questi due casi viene compilato il tipo record relativo alle fatture ossia 3) o "Nota di variazione A/P" (in questo caso viene compilato il tipo record relativo alle note di variazione A/P ossia 5); "Data operazione": campo obbligatorio compreso nei filtri impostati nella griglia (nel caso di filtro dal 00/00/0000 al 00/00/0000 significa che verrà preso l intervallo di date dal 01/01/2010 al 31/12 dell esercizio IVA attivo); "Numero documento": campo obbligatorio nel caso di fattura e nota di variazione A/C nel quale può essere indicato il numero della fattura/nota di variazione; il campo è facoltativo nel caso di nota di variazione A/P; Data documento": campo facoltativo nel quale può essere indicata la data della fattura/nota di variazione; "Codice anagrafico": nel campo è possibile selezionare un'anagrafica già presente in BPSP oppure caricarne una nuova; in entrambi i casi verranno compilati in automatico i DATI ANAGRAFICI PERSONA FISICA oppure i DATI ANAGRAFICI PERSONA GIURIDICA (e resi di sola display). Nel caso in cui il campo non venga impostato verrà richiesto all'utente di digitare manualmente i dati anagrafici; "Tipo anagrafica": campo di input che può valere Persona fisica o Persona giuridica ; viene impostato in automatico nel seguente modo se il campo precedente è stato compilato. Se l anagrafica è una persona fisica oppure una PG di tipo P (privato) il campo "Tipo anagrafica" viene impostato a "Persona fisica" e vengono visualizzati i DATI ANAGRAFICI PERSONA FISICA. Se l anagrafica è una persona giuridica (ad eccezione delle PG di tipo P ) il campo "Tipo anagrafica" viene impostato a "Persona non fisica" e vengono visualizzati i DATI ANAGRAFICI PERSONA GIURIDICA. Nel caso in cui l anagrafica sia una PG senza personalità giuridica (attivato checkbox Rappresentante di soggetto senza PG ) vengono visualizzati sia i dati della persona fisica che quelli della persona giuridica. Se il campo "Codice Anagrafico" non viene compilato, il successivo campo Tipo anagrafica (e anche il campo relativo al rappresentate) dovranno essere valorizzati dall utente ed i dati anagrafici saranno abilitati al caricamento (se PF -> dati persona fisica, se PG -> dati persona giuridica, se PG con il flag del rappresentante -> entrambi). Rappresentante di soggetto senza PG : il campo può essere attivato SOLO nel caso in cui il test Tipo anagrafica sia stato impostato a Persona giuridica. DATI ANAGRAFICI PERSONA FISICA oppure RAPPRESENTANTE DI SOGGETTO SENZA PG "Cognome": dato obbligatorio nel caso di Persona Fisica; "Nome": dato obbligatorio nel caso di Persona Fisica; "Data di nascita": dato obbligatorio nel caso di Persona Fisica; "Comune o Stato estero di nascita": dato obbligatorio nel caso di Persona Fisica; nel caso in cui venga digitato un comune italiano o uno stato estero inesistente viene visualizzato il seguente messaggio: "Provincia": dato obbligatorio nel caso di Persona Fisica; il campo viene automaticamente impostato a "EE" nel caso di Stato estero di nascita mentre nel caso di Comune italiano viene richiesta una Provincia italiana esistente. Se la provincia digitata non esiste viene visualizzato il seguente messaggio: Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 31/43

32 "Stato estero del domicilio": dato obbligatorio; sul campo è stato attivato il tasto funzione <F2> che richiama l'help sugli stati esteri sotto riportato: "Codice identificativo stato estero del domicilio": dato non obbligatorio; il campo viene valorizzato in automatico dopo aver selezionato o digitato lo Stato estero, ma può essere anche digitato manualmente lasciando vuoto il campo precedente (questo perché nel tracciato telematico viene richiesto solo il codice identificato di 3 caratteri). DATI ANAGRAFICI PERSONA GIURIDICA "Denominazione, ditta o ragione sociale": dato obbligatorio nel caso di Persona Giuridica. "Città estera sede legale": dato non obbligatorio; "Stato estero sede legale": dato obbligatorio; sul campo è stato attivato il tasto funzione <F2> che richiama l'help sugli stati esteri sotto riportato: "Codice identificativo stato estero sede legale": dato obbligatorio nel caso di persona giuridica; il campo viene valorizzato in automatico dopo aver selezionato o digitato lo Stato estero, ma può essere anche digitato manualmente lasciando vuoto il campo precedente (questo perché nel tracciato telematico viene richiesto solo il codice identificato di 3 caratteri); "Indirizzo estero sede legale": dato non obbligatorio. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 32/43

33 "Modalità di pagamento": campo obbligatorio che può valere "Importo non frazionato", "importo frazionato" oppure "Corrispettivo periodico"; "Tipologia operazione": campo di sola display valorizzato in automatico nel caso di fattura o nota di variazione A/C. Il campo vale "Cessione e/o prestazione" nel caso di "Cliente" e "Acquisto e/o prestazione ricevuta" nel caso di "Fornitore"; il dato non è richiesto nel caso di nota di variazione A/P; "Imponibile": campo obbligatorio di tipo importo; "IVA": campo facoltativo di tipo importo; "Tipologia fattura da rettificare": campo di sola display valorizzato in automatico a "Fattura di vendita" nel caso di "Cliente" e "Fattura di acquisto" nel caso di "Fornitore; il dato è richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; "Numero fattura da rettificare": campo facoltativo richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; "Data fattura da rettificare": campo obbligatorio richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; "Variazione Imponibile": campo obbligatorio richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; il campo può valere "Credito" o "Debito"; "Variazione IVA": campo obbligatorio richiesto solo nel caso di nota di variazione A/P; il campo può valere "Credito" o "Debito"; "Codice contratto": campo facoltativo di sola display valorizzato in automatico per i movimenti contabili che transitano da Calcolo Modello e che sono stati associati ad un contratto; "Annotazioni": campo facoltativo nel quale inserire eventuali annotazioni e valorizzato in automatico per i movimenti contabili che transitano da Calcolo Modello. Riportiamo una tabella utile ai fini di una corretta compilazione dei dati presenti nella funzione NR "Soggetti non residenti": Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 33/43

34 Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 34/43

35 Funzione DI "Dati Intermediario" La funzione si presenta come segue: Menu "STAMPE" Il menu "Stampe" si presenta come segue: Di seguito vengono illustrate le funzioni presenti nel menu "Stampe". Funzione PC "Prospetto di controllo" La funzione esegue il Calcolo Modello ed produce un tabulato con il dettaglio delle operazioni estratte dalla contabilità che sono andate a valorizzare le funzioni di gestione FP, PI ed NR. Il tabulato dunque non visualizza i record inseriti manualmente (flag Elaborato Calcolo Modello a N) nelle funzioni FP, PI ed NR e altresì non visualizza i record presenti nella funzione CF (funzione che non passa dal Calcolo Modello). CASO Articolo 36/Operazioni straordinaria: in presenza della funzione GA caricata il tabulato verrà esposto azienda per azienda, nell ordine caricato nel GA. Entrando nella funzione viene proposta la seguente avvertenza: Confermando con "OK" viene proposta la seguente tendina. Con Stampa sintetica viene esposto un solo rigo per ciascuna partita contabile con il totale imponibile ed imposta; Con Stampa con dettaglio della partita contabile in coda al rigo con i totali viene esploso il Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 35/43

36 movimento nei vari righi IVA inseriti nel movimento contabile; Con Stampa anagrafiche cli/for con incongruenze anagrafiche vengono evidenziate le anagrafiche cli/for con Codice Fiscale o Partita IVA errato o con Stato estero assente nel caso di soggetto non residente. Le anagrafiche vengono verificate indipendentemente dall'avvenuto superamento del limite. Esempio di stampa SINTETICA Esempio di stampa ANALITICA LEGENDA TIPO: FP Fatture a privati / PI Soggetti titolari di P.I. / NR Soggetti non residenti MOD.P: 1 Importo non frazionato / 2 Importo frazionato / 3 Corrispettivi periodici OPER.: 1 Cessione e/o prestazione / 2 Acquisto e/o prestazione ricevuta. Esempio di stampa ANAGRAFICHE INCONGRUENTI Funzione LA "Stampa Laser" Eseguendo la scelta viene proposta la seguente videata: Confermando l'esecuzione viene prodotta la stampa dei dati da trasmettere. In particolare nella prima pagina viene stampato il frontespizio con i dati anagrafici del dichiarante e a seguire i dati relativi ai tipi record 1 "Funzione CF ed FP (fatture)", 2 "Funzione PI (fatture)" e 3 "Funzione NR (fatture)" con al fondo pagina i totali di "Cessioni beni/servizi" e "Acquisti beni/servizi". Nella pagina successiva vengono riportati i dati delle note di variazione A/P, ossia quelli relativi ai tipi record 4 "Funzione FP e PI (Note di variazione)" e 5 "Funzione NR (Note di variazione)". Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 36/43

37 Funzione IT "Impegno a trasmettere" Eseguendo la scelta viene proposta la seguente videata: Confermando l'esecuzione viene prodotta la stampa dell'impegno a trasmettere. Funzione CS "Controlli SOGEI" La funzione permette di eseguire i Controlli Sogei relativi all'adempimento. La videata proposta è la seguente: Menu UTILITA Il menu "Utilità" si presenta come segue: Di seguito vengono illustrate le funzioni presenti nel menu "Utilità". Funzione CD "Cancella Modello" Eseguendo la scelta viene proposta la seguente videata: La funzione permette di cancellare i dati presenti nella Comunicazione over euro. Non vengono cancellati i dati inseriti nelle funzioni CF e NR in contabilità. Funzione DC "Dati Costanti Studio" La funzione permette all'utente di agire nei Dati Costanti di Studio, senza dover uscire dall'adempimento. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 37/43

38 Funzione PD "Protezione Modello" Eseguendo la scelta vengono proposte le seguenti videate per poter attivare la protezione del modello: Eseguendo la scelta con la protezione attiva viene proposta la seguente videata con la quale si può procedere con la disattivazione della protezione stessa. Funzione VP "Visualizza Parcella" La funzione viene abilitata solo se nella funzione DG il campo "Calcolo onorari" è stato impostato a "S". La funzione permette di visualizzare la base Imponibile, l'iva ed il TOTALE della parcella, nella schermata sotto riportata: Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 38/43

39 SCELTE DI MENU Scelta Dati Intermediario La scelta permette di accedere ed indicare i dati dell'intermediario. Scelta Abbinamento Intermediari La scelta permette di eseguire l'abbinamento dell'intermediario selezionato alle anagrafiche desiderate. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 39/43

40 Stampa Comunic. over La scelta permette di eseguire la stampa in sequenziale della Comunicazione over euro. Scelta Telematico Comunicazione Over La scelta permette di eseguire il telematico della Comunicazione over euro. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 40/43

41 Scelta Gestione Onorari Eseguendo la scelta viene aperta la seguente tendina. Tabella Calcolo Onorari La procedura permette di impostare i dati della parcella utili ai fini del calcolo della parcella stessa. I dati richiesti all'utente sono: Importo fisso per Comunicazione; Importo per ciascun rigo della Comunicazione; % sulla somma degli importi fatturati ai clienti; Aliquota IVA da applicare. Prospetto Onorari La procedura permette di eseguire la stampa del prospetto competenze onorari in modalità analitica oppure sintetica. Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 41/43

42 Scelta Manutenzione Archivi La scelta permette di eseguire la manutenzione dei file della Comunicazione over euro. Scelta Import Comunicazione Over La procedura permette di importare i dati della Comunicazione over euro da file Excel. Nome file: "com3000" (Elenco Comunicazione 3.000) con estensione TXT (se a lunghezza fissa) o CSV (se con separatore ; ), da compilare con l'ausilio del documento opendoor "MTIMP021.doc". Scelta Soggetti Over (menu esterno delle tre Contabilità) La procedura è stata inserita nella scelta 11/12/ Soggetti over e permette di eseguire un tabulato con l'elenco dei soggetti obbligati ad inviare la Comunicazione over euro. La procedura scandisce tutto l'archivio in relazione all'esercizio IVA indicato. (codice anagrafico e ragione sociale). Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 42/43

43 La procedura: verifica se esiste almeno un rigo caricato nelle funzioni CF o NR (presenti nel limbo della Prima Nota): Se SI l anagrafica viene indicata come relativa ad un soggetto obbligato all invio della comunicazione; esegue il Calcolo Modello richiedendo all'utente i campi già presenti nella funzione DG e utili ai fini del calcolo stesso: verifica se esiste almeno un rigo da trasmettere nella Comunicazione over euro, nel qual caso l anagrafica viene indicata come relativa ad un soggetto obbligato all invio della comunicazione; Se non esiste nessun rigo, l'anagrafica non viene inserita nel tabulato. La procedura è profilata dal PAC "SOG3000E". Nel caso di operatore con uso limitato alle sole aziende specificate (tandem) la funzione viene disabilitata (perché è un'elaborazione massiva eseguita per tutte le anagrafiche). Wolters Kluwer Italia Comunicazione telematica Operazioni Over Pag. 43/43