Studi di Settore Manuale Operativo. FAQ n.ro MAN-854HWG53646 Data ultima modifica 04/06/2010. Prodotto Dichiarazioni Fiscali

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1 Supporto On Line Allegato FAQ FAQ n.ro MAN-854HWG53646 Data ultima modifica 04/06/2010 Prodotto Dichiarazioni Fiscali Modulo Studi di Settore Oggetto: Studi di Settore - Manuale operativo Studi di Settore 2010 Manuale Operativo

2 *In giallo le variazioni rispetto la pubblicazione del 03/05/2010 Sommario Accedere agli Studi di Settore 3 Voci di menu 5 Menu Dati Generali 5 Menu Quadri 6 Particolarità B Unità Produttiva 8 Menu Calcoli 9 Menu Utilità 10 Menu Stampe 10 Calcolo Studio di Settore 11 Barra degli strumenti 20 Situazione Quadri 20 Tasti funzione 20 Accesso rapido alle funzioni 21 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 2

3 ACCEDERE AGLI STUDI DI SETTORE Per accedere alla compilazione dei dati extracontabili degli Studi di Settore ed eseguire il calcolo, occorre procedere come segue: 1. Aprire la dichiarazione 2. Dimensionare il quadro Parametri/Studi di Settore ed accedervi Vediamo ad esempio il pannello del modello Unico Società di Capitali: Fig Posizionarsi nella sezione Studi di Settore Calcolo e cliccare il tasto Studi di Settore 4. Cliccare sul tasto Studi di Settore. Fig. 2 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 3

4 La videata principale è così composta: Barra dei bottoni Dati identificativi dichiarante: il Codice Anagrafica, Codice Fiscale e Studio gestito vengono ripresi in automatico dalla dichiarazione e non sono modificabili. Informazioni generali: Periodo di imposta di riferimento; Tipo gestione; Quadro di reddito di riferimento Accesso rapido alle funzioni: La procedura propone la funzione / quadro attiva. Voci di Menu: Tramite i menu, e possibile eseguire tutte le funzioni disponibili per gli studi di settore. Fig. 3 Situazione Quadri: Il colore dei pulsanti indica lo stato di compilazione dei quadri e nella barra verde è presente il numero dei quadri gestiti. Cliccando sul quadro, se previsto dalla modulistica, è possibile attivarne la gestione. E possibile inoltre richiamare l Assistente On Line Studi di Settore. Viene riproposta la situazione della Dichiarazione, la versione di Gerico utilizzata ed i principali tasti funzione. Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 4

5 VOCI DI MENU MENU DATI GENERALI Il menu Dati Generali permette di accedere ai quadri inerenti i dati dello studio: Fig. 4 DS Dati Studio: in tale videata è possibile gestire le casistiche di omocodia del contribuente e/o CAF. E poi possibile impostare le opzioni di Escludi calcolo ed Escludi adeguamento. L opzione Escludi calcolo verrà comunque proposta nel caso di presenza di cause di esclusione nel quadro di reddito AD Altri dati: vengono richiesti i dati di inizio/cessazione attività IM Impresa Multiattività: i dati della presente sezione vengono ripresi in automatico dalla corrispondente sezione presente nel quadro Parametri e Studi di Settore delle dichiarazioni fiscali. La sezione presente negli Studi di Settore non sarà quindi modificabile; per apportare variazioni occorre accedere direttamente al quadro Parametri e Studi di Settore. Fig. 5 Tale dicitura indica che i dati del quadro sono ripresi in automatico dal quadro Parametri e Studi di Settore. Qualora si rendesse necessario apportare modifiche, occorrerà farlo nel quadro Parametri e Studi di Settore. Nota: la medesima dicitura è presente nei quadri relativi ai dati contabili (F e G) in quanto tali valori vengono gestiti nel quadro Parametri e Studi di Settore della dichiarazione. Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 5

6 MENU QUADRI Il menu Quadri permette di accedere ai quadri inerenti i dati contabili ed extracontabili. Fig. 6 La videata di gestione dello Studio di Settore è simile in tutti i quadri (ad eccezione del quadro B- Unità Produttiva), vediamo ad esempio il quadro A Personale: Ogni sezione è contraddistinta dal titolo evidenziato in blu. Il rigo selezionato viene evidenziato da una barra colorata. Fig. 7 In corrispondenza di ogni campo, viene fornito un suggerimento sul dato da indicare. ES: per il rigo A12 per cui sono presenti 2 colonne (Numero e % Lavoro), posizionandosi con il cursore nella prima colonna: spostandosi invece alla seconda colonna: Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 6

7 Oltre alle indicazioni sul formato del campo, vengono forniti anche suggerimenti sulla corrispondenza dei dati indicati. Fig. 8 Prendiamo ad esempio la compilazione dei campi da D46 a D49. Il totale di tali campi deve essere 100. In caso contrario, la procedura segnalerà l anomalia. Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 7

8 Particolarità B Unità Produttiva (NOVITA 2010) Per quanto riguarda il quadro B, l interfaccia è leggermente differente in quanto occorre inserire le varie unità produttive. Tramite tali tasti è possibile navigare all interno del quadro B. Per creare un nuovo quadro premere il tasto. Fig. 9 Verrà visualizzato poi l intero quadro B dove inserire le varie unità locali: Fig. 10 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 8

9 Una volta inserita l unità produttiva, nella videata principale, verranno poi riproposti i dati principali per avere una visione di tutte le unità produttive. MODIFICA: permette di accedere alle varie unità precedentemente inseriti per apportare le modifiche necessarie. NUOVO: permette di inserire nuove unità. CANCELLA: permette di eliminare eventuali unità inserite erroneamente. ALTRI DATI: per gli studi che lo prevedono, consente la compilazione dei campi B181 e B182. In tale casistica, sono presenti 2 unità locali. Fig. 11 IMPORTANTE Per i quadri IM Impresa Multiattività, F Elementi contabili impresa e G - Elementi contabili Lavoro autonomo, è presente la dicitura QUADRO BLOCCATO NON E POSSIBILE APPORTARE MODIFICHE in quanto tali dati sono ripresi in automatico dal quadro Parametri e Studi di Settore. Qualora si rendesse necessario apportare modifiche, occorrerà farlo nel quadro Parametri e Studi di Settore. Torna al quadro A MENU CALCOLI Il menu Calcoli permette di eseguire il calcolo dello Studio di Settore. Scegliendo una qualsiasi delle voci, verrà eseguito il calcolo dello Studio. Accedendo poi alle singole voci, verrà visualizzato l esito del calcolo suddiviso per Analisi discriminante, Coerenza, Analisi Normalità, Normalità e Congruità. Fig. 12 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 9

10 MENU UTILITÀ (NOVITA 2010) Studi di Settore 2010 Manuale Operativo Il menu Utilità permette di gestire le annotazioni (che verranno archiviate nel record X) e di richiamare l Assistente On Line. Fig. 13 Fig. 14 MENU STAMPE Il menu Stampe permette di eseguire alcune stampe di utilità. La stampa ufficiale del modello Studi di Settore deve sempre essere eseguita dal menu Stampe > Studi di Settore presente nelle dichiarazioni fiscali. Fig. 15 Stampa Calcoli Consente di eseguire la stampa di controllo dell esito del calcolo con i relativi indici di coerenza, le formule utilizzate per la determinazione dei dati calcolati, la probabilità di appartenenza del soggetto ai gruppi omogenei, le variabili che concorrono alla formazione del ricavo, il ricavo puntuale di riferimento, il ricavo minimo ammissibile, il ricavo dichiarato, l'esito del calcolo congruo/non congruo. Stampa simulata Permette la stampa di controllo dei dati inseriti nei quadri. Stampa richiesta dati Questa voce di menu permette di eseguire un prospetto contenente i dati dello studio dello scorso anno da inviare al cliente per l indicazione delle eventuali variazioni. Torna alla videata principale Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 10

11 CALCOLO STUDIO DI SETTORE NOTA La procedura Studi di Settore, installa automaticamente l applicativo GERICO, per cui non è necessario installare separatamente l applicativo fornito dall Agenzia delle Entrate. IMPORTANTE Attualmente Gerico 2010 non è ancora stato rilasciato dall Agenzia delle Entrate, di conseguenza il calcolo degli Studi di Settore, rilasciato con la versione avverrà con Gerico 2009 per tutti gli studi tranne quelli nuovi o revisionati. Accedendo agli Studi di Settore verrà eseguito un controllo sull installazione e proposto il seguente messaggio: Fig. 16 Inoltre nella videata principale è indicato GERICO è in versione non definitiva. Modalità di Calcolo Selezionando una delle voci del menu Calcoli, oppure all uscita dal programma tramite il tasto ESC, viene eseguito il calcolo. La maschera proposta è la seguente: Fig. 17 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 11

12 Al termine dell elaborazione verrà visualizzato un log con l indicazione dell avvenuto calcolo: Fig. 18 Chiudere l esito del calcolo (è possibile anche salvarlo e stamparlo, trattandosi di un file di blocco note) e visualizzare gli indici calcolati accedendo ad ogni singola voce del menu Calcoli: Analisi Discriminante: Fig. 19 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 12

13 Coerenza: Fig. 20 Analisi Normalità: Fig. 21 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 13

14 Normalità: Fig. 22 Congruità: Fig. 23 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 14

15 Elenco Variabili analisi discriminante Fig. 24 Elenco variabili regressione Fig. 25 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 15

16 Per informazioni sulle particolarità del calcolo (APPLICO / NON Applico o Ricalcolo normalità) si rimanda alla lettura del seguente documento: Calcolo Studi di Settore Modalità operative IMPORTANTE: la procedura esegue automaticamente il calcolo ogni volta che si esce dalla gestione dello Studio (tramite il tasto ESC). Particolarità Studi vecchi Come lo scorso anno, per alcuni studi, è prevista la possibilità di comunicare se, al caso specifico, il contribuente ritiene che l indicatore non si debba applicare. Operativamente occorre barrare l apposito flag Presenza di cause giustificative del non adeguamento e barrare la casella posta a fianco degli indicatori che si vogliono applicare. Nel caso specifico, NON verrà applicato l indice Incidenza dei costi di disponibilità dei beni strumentali mobili, mentre verranno applicati gli indici: Durata delle scorte e Incidenza costi residuali di gestione sui ricavi. Confermare le modifiche tramite la lettera S Fig. 26 A questo punto, per ricalcolare lo studio occorre confermare i dati inseriti tramite la lettera S Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 16

17 Fig. 27 Particolarità Studi nuovi/revisionati In questo caso sono previste due possibilità per comunicare se, al caso specifico, il contribuente ritiene che l indicatore non si debba applicare, oppure debba essere ricalcolato. Per la modalità NON APPLICO vale la stessa procedura illustrata precedentemente per gli studi vecchi. Qualora invece si decidesse di ricalcolare l indicatore, occorre accedere al menu Calcoli > Ricalcolo Normalità: Fig. 28 Selezionare l indice da ricalcolare tramite doppio clic del mouse ed indicare i dati rettificati nella Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 17

18 colonna Valore ricalc Fig. 29 Premere F7 per eseguire il ricalcolo: Fig. 30 Verificare i nuovi indici: Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 18

19 Fig. 31 Nel caso specifico, dopo le variazioni, l indice risulta Normale Premere ESC per ritornare alla videata principale. La procedura segnalerà: Fig. 32 Premendo SI i dati verranno aggiornati. Premendo NO rimarrà memorizzato l ultimo calcolo eseguito senza le variazione. Torna al menu Calcoli Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 19

20 BARRA DEGLI STRUMENTI Consente di salvare la videata corrente Consente la cancellazione del quadro I tasti cerchiati in rosso non sono attivi. Richiama l Help dei tasti funzione Ritorno alla videata principale Fig. 33 Richiama l Assistente On Line degli Studi di Settore Permette di richiamare le tabelle di programma (ad esempio al campo B01 richiama la tabella dei comuni). F7: Ricalcolo normalità F8: Ripristina dati NB: i tasti F7 ed F8 sono attivi solo nella videata Ricalcolo Normalità Conferma l inserimento dei dati Torna alla videata principale SITUAZIONE QUADRI Il colore verde indica che il quadro è compilato. Nell esempio Fig. 34 specifico, sono compilati i quadri A, B, D ed F. Il colore grigio indica che il quadro non è compilato. Nell esempio specifico, NON sono compilati i quadri E, X, AD ed IM. Se il tasto risulta disabilitato, significa che, per lo studio in questione, tali quadri non sono previsti dalle I.M. Nell esempio specifico, non sono previsti dalle I.M. i quadri C, G, e Z. Per accedere ai quadri dello Studio di Settore, è possibile cliccare sul tasto corrispondente, oppure selezionare la voce relativa presente nel menu Quadri. Torna alla videata principale TASTI FUNZIONE Tasto F10 ESC F2 F7 F8 Funzione Conferma i dati inseriti Permette di uscire dal quadro ignorando le modifiche apportate Se posizionati su campi che prevedono tabelle (es: B01) apre la tabella di programma. Ricalcolo normalità (attivo solo nella maschera ricalcolo Normalità) Ripristina dati (attivo solo nella maschera ricalcolo Normalità) Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 20

21 ACCESSO RAPIDO ALLE FUNZIONI Voce di menu Lettere per accesso rapido Funzione richiamata Dati Generali DS Dati Studio AD Altri dati IM Imprese multiattività Quadri A Personale B Unità produttiva C Modalità di svolgimento dell'attività D Elementi specifici dell'attività E Beni strumentali F Elementi contabili impresa G Elementi contabili lavoro autonomo X Altre informazioni dello studio Z Dati complementari Calcoli AS Analisi discriminante CO Coerenza AN Analisi Normalità NO Normalità CN Congruità Normalità RN Ricalcolo Normalità Utilità AT Note GO Guida Operativa Studi di Settore Stampe SC Stampa calcoli SS Stampa simulata SR Stampa richiesta dati Torna alla videata principale Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software 21