Gestione contabile Sommario

Transcript

1 Gestione contabile Sommario Percipienti...3 Causali Percipienti...4 Anagrafica Percipienti...6 Movimentazione...8 Registrazione di una fattura relativa ad un Percipiente...8 Registrazione del pagamento di una fattura relativa ad un Percipiente...11 Particolari tipologie di Pagamento di una fattura Percipiente...14 Pagamento netto...14 Pagamento Multiplo...14 Pagamento Contestuale...15 Registrazione di una nota credito...15 Regime Imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità...16 Composizione e Gestione delle distinte di versamento...16 Inserimento di una nuova distinta di versamento...18 Contabilizzazione delle distinte di versamento...19 Interrogazione e Modifica delle registrazione Percipienti...21 Stampe...22 Stampa dell Anagrafica dei Percipienti...22 Stampa del conto individuale...24 Stampa dei movimenti Percipienti...25 Stampa dei movimenti non in distinta...27 Stampa delle distinte di versamento

2 2

3 Percipienti La Procedura dei Percipienti consente di espletare tutti gli adempimenti previsti per i Fornitori operanti con Ritenuta d Acconto, per i quali è tra l altro attiva nel Modulo un apposita Anagrafica Percipienti collegata all Anagrafica Fornitori. L Utente può scegliere il metodo operativo con il quale gestire i Percipienti a livello Aziendale fra le seguenti alternative: rilevare manualmente, dalle registrazioni di Prima Nota, gli importi delle ritenute da versare, preparare la distinta di versamento ed effettuare le relative registrazioni contabili. rilevare, direttamente dalla Procedura dei Percipienti, gli importi delle ritenute da versare, tramite la composizione delle Distinte di Versamento, ed effettuare manualmente le relative registrazioni contabili. utilizzare tutti gli automatismi previsti dalla Procedura Percipienti e quindi comporre la Distinta di Versamento delle ritenute ed effettuare automaticamente, tramite la contabilizzazione, le relative registrazioni contabili. Il programma consente il trattamento completo di tutte le Operazioni collegate ai Versamenti IRPEF, INPS, ENASARCO relativi ai Percipienti: tali Operazioni consistono nella composizione e gestione delle relative Distinte di Versamento e nella contabilizzazione dei Versamenti. I programmi che controllano l inserimento e la cancellazione dei movimenti contabili di tipo IVA e di tipo Pagamenti/Incassi, sono in grado di determinare se il Fornitore per il quale si registra una Fattura o un Pagamento è un Percipiente ed, in caso affermativo, richiedono che siano specificate in maschere integrative apposite informazioni aggiuntive riguardanti il tipo di prestazione fornita dal Percipiente stesso, l ammontare degli importi IRPEF, INPS ed ENASARCO, i Conti di contabilità relativi a questi ultimi, ed infine i Dati necessari per la Registrazione contabile del debito verso l ENASARCO. La procedura consente di gestire una serie di adempimenti quali le Composizioni delle Distinte di Versamento IRPEF, INPS ed ENASARCO, la Contabilizzazione Automatica in Prima Nota delle Distinte composte e, infine, la produzione di tutte le stampe inerenti al rapporto intercorso con i soggetti 3

4 identificati come Percipienti. Prima di utilizzare le funzioni relative ai Percipienti dovranno essere correttamente inizializzati da parte dell Utente i Parametri necessari per il funzionamento della contabilizzazione delle distinte di versamento, mediante la funzione Parametri della procedura sezione Percipienti attivabile dal menu Sistema. Causali Percipienti La Tabella, alla quale è possibile accedere dal menu Tabelle multiaziendali, è visualizzabile in modalità griglia e in essa sono contenuti i seguenti campi: Codice, Descrizione, % imponibile, % ritenuta, Codice Tributo IRPEF, INPS, Contr. INPS e ENASARCO. Nella Tabella sono precaricate una serie di Causali, non modificabili, contraddistinte da un codice preceduto dalla lettera R (Residenti) o S (Non Residenti). I dati contenuti nella Tabella sono desunti direttamente dai dettagli inseriti nella maschera Tabella causali Percipienti alla quale si accede tramite doppio clic del tasto sinistro del mouse sulla causale di interesse oppure mediante pressione del tasto funzione F6 oppure, infine, cliccando sull icona griglia posta sulla barra degli strumenti. 4

5 Nella finestra di dialogo attivata sono presenti i seguenti campi: Codice. Campo obbligatorio che identifica in modo univoco il tipo di prestazione. Descrizione. Campo obbligatorio. che descrive la prestazione. % Imponibile. Percentuale utilizzata per la determinazione dell Imponibile netto soggetto a ritenuta. % Ritenuta. Percentuale da applicare all Imponibile netto per determinare l ammontare della ritenuta. Codice Tributo. Campo referenziato nella tabella Multiaziendale dei codici tributo. Sezione Dati INPS INPS. Definisce se l INPS e trattato o meno dalla causale Percipienti. % Rid. Forf.. Percentuale che determina l imponibile sul quale effettuare i calcoli del Contributo INPS. % Contributi. Percentuale che determina i l contributo previdenziale totale % Carico Azienda. Percentuale che determina il contributo previdenziale a carico Ditta. % Carico Percipiente. Percentuale che determina il contributo previdenziale a carico Percipiente. Sezione Dati ENASARCO ENASARCO : Definisce se l ENASARCO deve essere trattato o meno dalla causale. % Carico Azienda : Percentuale che determina i l contributo ENASARCO a carico Azienda. % Carico Percipiente : Percentuale che determina i l contributo ENASARCO a carico Percipiente. Sezione Appl. Ritenuta In questa sezione è indicato se la ritenuta viene applicata a titolo di acconto o imposta. Causale Pagamento. Codifica della Causale del Pagamento da specificare nel Modello di Destinazione: i valori accettati sono A, B, C, D, E, F, G,H,I,L,M,N,O,P,Q, R,S,T. Sezione Dati aggiuntivi Collegamento a Certificazioni dei Compensi. Codice delle certificazioni dei compensi utilizzato per l esportazione dei dati per il collegamento con il programma Certificazioni Compensi. GLA/C. Identifica le causali che dovranno essere considerate nella stampa dei dati per il modello GLA/C (soppresso dal 2006). Per inserire nuove causali Percipienti l Utente deve utilizzare codici 5

6 alfanumerici che non iniziano per S o per R. Anagrafica Percipienti La gestione dell anagrafica è possibile dal menu Anagrafiche - Percipienti. L archivio è visualizzabile in modalità griglia. Ogni riga della griglia è suddivisa nei seguenti campi: Percipiente, Cognome, Nome e Causale. I dati contenuti nei suddetti campi sono desunti dal programma dalle informazioni indicate in sede di aggiornamento o di inserimento della scheda di un Percipiente. I dettagli relativi a ciascun Percipiente presente nella tabella possono essere visualizzati cliccando due volte con il mouse sul Percipiente di interesse oppure mediante pressione del tasto F6 o cliccando sull icona griglia posta nella barra degli strumenti. I campi presenti nella finestra successiva sono i seguenti: 6

7 Sezione Fornitore Codice, Ragione Sociale, Partita IVA, Codice Fiscale, Fornitore Estero : Campi desunti dall anagrafica Fornitori. Il Codice identifica in modo univoco il fornitore Percipiente. Sezione Dati Cognome, Nome, Sesso : Campi desunti dall Anagrafica Fornitori. Il sesso è ricavato dal Codice Fiscale. Dati di nascita Data, Comune, Provincia : La data di nascita è ricavata dal Codice Fiscale, mentre il Comune e la Provincia sono campi da imputare per la corretta stampa delle certificazioni dei compensi. Residenza Indirizzo, Frazione, CAP, Località, Provincia : Campi desunti dall anagrafica Fornitori relativi alla Sede legale del Fornitore. Causale Percipiente : Campo obbligatorio, collegato alla Tabella Causali Percipienti, che definisce il Codice della Prestazione fornita usualmente dal Percipiente che verrà suggerita in fase di registrazione della Prima Nota. Debiti per ritenute : Campo facoltativo, referenziato sul Piano dei Conti, per la rilevazione delle ritenute IRPEF da versare nella registrazione contabile generata in automatico relativa al pagamento del Percipiente. Contropartita : Campo facoltativo, referenziato sul Piano dei Conti, per la rilevazione della Contropartita di pagamento (ad esempio Cassa o Banca) del Movimento di Pagamento del Percipiente. Massimale ENASARCO raggiunto : indica che il massimale ENASARCO è stato raggiunto. In fase di inserimento di una fattura Percipiente con una causale che prevede il trattamento dell ENASARCO, qualora questa opzione sia stata selezionata, non verrà calcolato alcun contributo ENASARCO. Debiti verso INPS : Campo facoltativo, referenziato sul Piano dei Conti, per la rilevazione dei contributi INPS da versare nella registrazione contabile generata in automatico relativa al pagamento del Percipiente. Costo INPS : Campo facoltativo, referenziato sul Piano dei Conti, per la rilevazione del costo per contributi INPS nella registrazione contabile generata in automatico relativa al pagamento del Percipiente. Massimale INPS raggiunto : Campo che indica che il massimale INPS è stato raggiunto. In fase di inserimento di una fattura Percipiente con una causale che prevede il trattamento INPS, qualora questa opzione sia stata selezionata, non verrà calcolato il contributo INPS. Causale ENASARCO : Campo facoltativo, collegato alla Tabella Causali Contabili, che identifica la registrazione contabile generata in automatico relativa alla rilevazione del debito per il contributo ENASARCO. I l programma controlla che la Causale sia di tipo Pagamento e sia adatta alla regole per il trattamento delle scadenze della causale che e stata scelta per la registrazione della fattura; se e stata aperta una scadenza andrà a chiuderla, mentre se non e stata aperta una scadenza per la fattura, la causale non tratterrà alcuna scadenza. 7

8 Conto ENASARCO : Campo facoltativo, collegato al Piano dei Conti, per la rilevazione del debito verso l ENASARCO nella registrazione contabile generata in automatico. Costo ENASARCO : Campo facoltativo, collegato al Piano dei Conti, per la rilevazione del costo per i l contributo ENASARCO nella registrazione contabile generata in automatico. L inserimento di un Percipiente è possibile anche dall Anagrafica Fornitori tramite la selezione del campo Percipienti sia in fase di creazione sia in fase di modifica di un fornitore già presente nell archivio. Alla conferma apparirà la maschera dell anagrafica Percipiente nella quale l Utente dovrà inserire i dati relativi al Percipiente stesso. L inserimento di un Percipiente, direttamente dall Anagrafica Percipienti, prevede che i l Fornitore (non Percipiente) sia stato precedentemente inserito dall Anagrafica Fornitori. Qualora i l Fornitore visualizzato in Anagrafica Fornitori sia già stato registrato come un Percipiente, l Anagrafica Percipienti si presenterà in modalità di visualizzazione, consentendo la modifica o la cancellazione. È possibile effettuare l inserimento o la cancellazione di un Percipiente solo se i l Fornitore non ha scadenze aperte. I campi Conto ENASARCO, Debiti verso INPS, Debiti per ritenute, facoltativi in fase di inserimento dell Anagrafica Percipiente, sono invece obbligatori per effettuare la contabilizzazione delle distinte di versamento. Nel caso in cui uno di essi non sia inserito correttamente in Anagrafica e si effettui la contabilizzazione della distinta, il programma avviserà l Utente del motivo della mancata contabilizzazione. È possibile visualizzare l elenco di tutte le registrazioni inserite per i l percipiente selezionato premendo il tasto Movimenti presente nella barra degli strumenti dell anagrafica. Movimentazione La gestione dei movimenti relativi ai Percipienti avviene dalla Procedura di Prima Nota: è infatti in questo ambito che sono trattate le fatture dei Percipienti e le successive operazioni di pagamento Registrazione di una fattura relativa ad un Percipiente Al momento del salvataggio di una Registrazione relativa ad una fattura di un Percipiente la procedura richiede la compilazione della maschera Percipienti. I campi presenti nella maschera sono i seguenti: Imponibile. Ammontare dell Imponibile della Fattura sul quale viene calcolato l importo IVA. IVA. Ammontare dell importo IVA. Totale. Ammontare del totale Imponibile + IVA che deve corrispondere al totale della fattura. Causale Percipiente. Campo referenziato nella tabella delle Causali 8

9 Percipienti. I l programma suggerisce il codice della Causale Percipienti presente nell Anagrafica Percipienti. Imponibile Lordo. Importo dell imponibile IRPEF al lordo dell abbattimento definito nella colonna % IMPON. nella tabella delle causali Percipienti Somme non soggette. Importo da detrarre dall Imponibile Lordo per determinare l Imponibile sul quale vengono calcolate le Imposte IRPEF, INPS. Di cui Cassa Previdenza e Assistenza. Quota delle somme non soggette che costituisce il contributo integrativo destinato alle casse professionali. Convenzioni Internazionali. Importo da digitare che costituisce la parte non imponibile ai fini IRPEF e INPS con riferimento alle convenzioni internazionali. % Provvigioni. Valore rappresentato dalla differenza tra 100 e la percentuale Imponibile per le causali con codici tributo Quota Provvigioni. Importo calcolato moltiplicando l importo lordo meno le somme non soggette meno le convenzioni internazionali per la percentuale 9

10 provvigioni nel caso in cui il codice tributo sia uguale a Altre somme escluse. Quota di abbattimento dell Imponibile IRPEF nei casi di Codici Tributo diverso da 1038 (ad esempio nel caso di abbattimento del 25% per i diritti d autore). L importo è calcolato moltiplicando l Importo Lordo meno le somme non soggette meno le convenzioni internazionali per 100 meno la percentuale Imponibile nella tabella delle causali Percipienti, nel caso in cui i l codice tributo sia diverso da IRPEF Imponibile. Importo determinato detraendo le Somme non soggette, le Convenzioni Internazionali, la Quota Provvigioni e le altre Somme escluse dall Imponibile Lordo. Su di esso è calcolato l ammontare delle Imposte IRPEF. Importo. Ammontare dell Imposta IRPEF calcolata sull Importo specificato nel campo Imponibile (viene suggerito applicando la percentuale di Ritenuta specificata nella tabella Causali Percipienti). INPS Imponibile. Importo determinato dal risultato dalla moltiplicazione dell Imponibile Lordo, al quale vengono detratte le Somme non soggette, le Convenzioni Internazionali, la Quota Provvigioni e le altre Somme escluse, per la percentuale Riduzione Forfetaria presente nella tabella delle causali. Nel caso in cui nella medesima fattura una parte di imponibile non sia soggetta a contribuzione INPS in quanto il Percipiente ha raggiunto il massimale INPS, sarà cura dell Operatore modificare manualmente l importo dell Imponibile suggerito in modo da ottenere automaticamente i l calcolo dell importo a carico Azienda e a carico Percipiente. Importo Azienda. Ammontare del contributo INPS a carico dell Azienda calcolato sull Importo specificato nel campo Imponibile INPS (è suggerito applicando la percentuale del contributo INPS a carico Azienda specificata nella tabella Causali Percipienti). Percipiente. Ammontare del contributo INPS a carico del Percipiente, calcolato sull Importo specificato nel campo Imponibile (è suggerito applicando la percentuale del contributo INPS a carico del Percipiente specificata nella tabella Causali Percipienti). ENASARCO Imponibile. Importo imposto uguale all imponibile della fattura. Nel caso in cui nella medesima fattura una parte di imponibile non sia soggetta a contribuzione ENASARCO, in quanto il Percipiente ha raggiunto il massimale ENASARCO, sarà cura dell Operatore modificare manualmente l importo dell Imponibile suggerito in modo da ottenere automaticamente i l calcolo dell importo a carico Azienda e a carico Percipiente Importo Azienda : Ammontare del contributo ENASARCO a carico dell Azienda calcolata sull importo specificato nel campo Imponibile (viene suggerito applicando la percentuale ENASARCO a carico dell Azienda specificata nella tabella Causali Percipienti) - campo modificabile, obbligatorio 10

11 solo se i l tipo di prestazione fornita dal Percipiente è soggetta al trattamento ENASARCO Percipiente : Ammontare del contributo ENASARCO a carico dell Azienda calcolata sull importo specificato nel campo Imponibile (viene suggerito applicando la percentuale ENASARCO a carico del Percipiente specificata nella tabella Causali Percipienti). Netto a Pagare : Importo netto da pagare al Percipiente dato dalla differenza tra il totale della fattura e gli importi IRPEF, INPS ed ENASARCO a carico Percipiente. Registrazione di Rilevazione ENASARCO Causale Contabile : Causale che caratterizza la Registrazione contabile generata in automatico dal Sistema per la rilevazione dell ENASARCO (viene suggerita dalla Causale specificata nella Anagrafica). Al termine della registrazione i l programma comunica all utente i l numero dell articolo generato per la registrazione dell ENASARCO che, da questo momento, diventa indipendente e segue quindi le regole degli articoli di prima nota (interrogazione, modificabilità, cancellazione) senza coinvolgere l articolo generato dalla registrazione della fattura Percipiente. Conto ENASARCO : Conto del Piano dei Conti da imputare per la rilevazione del debito verso l ENASARCO nella Registrazione contabile con la quale viene rilevato in automatico dal Sistema i l contributo ENASARCO (viene suggerito il Conto ENASARCO specificato nell Anagrafica Percipienti) - campo obbligatorio solo il tipo di prestazione fornita dal Percipiente è soggetta al trattamento ENASARCO. Costo ENASARCO : Conto del Piano dei Conti da imputare per la rilevazione del costo ENASARCO nella Registrazione contabile con la quale viene rilevato in automatico dal Sistema i l contributo ENASARCO (viene suggerito il costo ENASARCO specificato nella Anagrafica) - campo obbligatorio solo se il tipo di prestazione fornita dal Percipiente è soggetta al trattamento ENASARCO. I l tasto OK conferma la registrazione mentre il tasto Annulla riporta alla maschera di Prima Nota relativa alla fattura. In fase di interrogazione della registrazione di Prima Nota è presente il tasto Modifica che attiva la modifica dei valori inseriti nella maschera. Registrazione del pagamento di una fattura relativa ad un Percipiente Al momento della conferma del Pagamento di una Fattura o Notula di un Percipiente dalla maschera di saldaconto, viene aperta la maschera relativa al Percipiente per completare la Registrazione con i dati del Percipiente. I campi relativi al pagamento di una Fattura Percipiente sono i seguenti: Documento Origine : Numero del Documento di Origine che identifica la Fattura/Notula che si sta pagando. Data Documento : Data del Documento di Origine della Fattura/ Notula che si 11

12 sta pagando. Importo Lordo : Importo totale comprendente il netto da pagare al Percipiente, l imposta IRPEF e il contributo INPS a carico del Percipiente stesso. Data Pagamento : Data nel quale è stato effettuato il pagamento della Fattura e che sarà successivamente utilizzata per la gestione delle distinte di versamento. È suggerita uguale alla data di registrazione del pagamento ed è modificabile. Imponibile Lordo : Quota dell imponibile lordo indicato nella fattura di competenza del pagamento registrato. Somme non soggette : Quota delle somme non soggette indicate nella fattura di competenza del pagamento registrato. D i cui Cassa Previdenza e Assistenza : Quota della Cassa Previdenza e Assistenza indicata nella fattura di competenza del pagamento registrato. Convenzioni Internazionali : Quota delle Convenzioni Internazionali indicate nella fattura di competenza del pagamento registrato. Provvigioni : Valore rappresentato dalla differenza tra 100 e la percentuale 12

13 Imponibile per le causali con codici tributo Quota Provvigioni : Quota delle Provvigioni indicate nella fattura di competenza del pagamento registrato. Altre somme escluse. Quota delle somme escluse indicate nella fattura di competenza del pagamento registrato. Rilevazione IRPEF Imponibile : Quota dell imponibile indicato nella fattura di competenza del pagamento registrato. Importo : Quota dell importo indicato nella fattura di competenza del pagamento registrato. Debiti per ritenute : Conto del Piano dei Conti da imputare per la rilevazione del debito IRPEF nella Riga di Prima Nota che viene aggiunta automaticamente dal Sistema a completamento della Registrazione del Pagamento della Fattura del Percipiente (viene suggerito il Conto IRPEF specificato nella Anagrafica Percipienti). Rilevazione INPS Imponibile : Quota dell imponibile indicato nella fattura di competenza del pagamento registrato. Importo Azienda : Quota dell importo a carico dell azienda indicato nella fattura di competenza del pagamento registrato. Percipiente : Quota dell importo a carico del Percipiente indicato nella fattura di competenza del pagamento registrato. Costo INPS : Conto del Piano dei Conti da imputare per la rilevazione del costo per contributi INPS (viene suggerito il Costo INPS specificato nella Anagrafica Percipienti). Debiti verso INPS : Conto del Piano dei Conti da imputare per la rilevazione del debito verso INPS (viene suggerito il conto INPS specificato nella tabella Anagrafica Percipienti). Contropartita di Prima Nota Importo netto : Importo netto da pagare al Percipiente dato dalla differenza tra l importo lordo e la somma dell importo IRPEF e l importo INPS a carico Percipiente. Conto : Conto del Piano dei Conti da imputare come Contropartita del Movimento di Pagamento del Percipiente. L imputazione del Conto nell apposito campo, obbligatorio, consente al programma di generare in automatico la Riga di Contropartita - per l Importo indicato nel campo Importo. Arrotondamenti attivi/passivi Importo : Importo dato dalla differenza tra l importo proposto nella contropartita di Prima Nota e l importo digitato dall Utente nel campo Importo netto. Conto : Conto del Piano dei Conti da imputare come Contropartita del 13

14 Movimento di Arrotondamento Attivo/Passivo obbligatorio qualora sia presente un importo di Arrotondamento. Al momento dell inserimento del pagamento, i campi Importo IRPEF, Importo INPS carico azienda, Importo INPS carico Percipiente sono modificabili ma il ricalcolo degli importi non viene effettuato automaticamente, sarà quindi cura dell utente modificare manualmente gli importi collegati. La rilevazione degli obblighi dovuti al versamento delle ritenute INPS e IRPEF è effettuata automaticamente dopo aver registrato il corrispondente movimento di pagamento. La rilevazione degli obblighi dovuti ai versamenti ENASARCO è effettuata automaticamente in seguito alla registrazione della fattura. Particolari tipologie di Pagamento di una fattura Percipiente Pagamento netto Nelle contabilità Ordinaria Imprese e Semplificata Imprese è possibile effettuare il pagamento di una fattura Percipienti per l importo netto. Dopo aver effettuato la conferma del Pagamento di una Fattura o Notula di un Percipiente dall apposito programma di Prima Nota, si apre la maschera del Saldaconto, dove l Utente dovrà inserire l importo netto del pagamento, sulla riga della relativa fattura, e inserire S (Si) nella colonna Pagamento Netto. I l programma ricalcola in automatico tutti gli importi presenti nella maschera del Pagamento Percipienti. L eventuale arrotondamento finale viene imputato automaticamente dal programma all apposito campo Arrotondamenti attivi/passivi. Cliccando i l tasto OK si confermano gli importi e si attiva la compilazione automatica delle righe di Prima Nota del pagamento. I l tasto Annulla consente di annullare tutta la registrazione del pagamento. Nel caso in cui nella maschera di saldaconto siano state indicate più fatture da pagare, nella maschera Pagamento Percipienti è presente il tasto Continua che consente di passare alla maschera del pagamento successivo. Pagamento Multiplo La procedura consente il pagamento di più fatture Percipienti, purchè appartengano allo stesso Percipiente, con un solo movimento di Prima Nota. Dopo aver effettuato la conferma del Pagamento di una Fattura o Notula di un Percipiente dall apposito programma di Prima Nota, viene aperta la maschera del Saldaconto dove l Utente dovrà inserire gli importi, che potranno essere lordi o netti, delle varie fatture da pagare e alla conferma verranno proposte tante maschere relative ai dati del Percipiente quante sono le fatture pagate. Alla conferma dell ultima maschera dei dati relativi al Percipiente, i l programma genera le righe di Prima Nota dove a parità di conto (Debiti per 14

15 Ritenute, Debiti verso INPS, Contropartita di Prima Nota, Arrotondamenti) verrà creata una sola riga di Prima Nota per l importo totale. L annullamento del pagamento di una fattura comporta l annullamento dell intera registrazione. Pagamento Contestuale La procedura permette di eseguire un pagamento contestuale di una fattura Percipiente al momento della registrazione della fattura purchè l importo da pagare sia i l saldo della fattura; non è possibile effettuare un pagamento per un importo netto o per un importo parziale. Al termine della registrazione della fattura Percipiente, dopo aver inserito i dati relativi al Percipiente, viene aperta la maschera del pagamento contestuale, che presenta le seguenti particolarità: Conto Contropartita : Conto suggerito uguale a quello presente in Anagrafica Percipiente. Importo : Imposto uguale al totale del saldo della fattura. Alla conferma i l programma verifica che in anagrafica siano presenti i seguenti conti con i quali generare le righe di Prima Nota. Debiti per Ritenute : Necessario per ogni pagamento contestuale di una fattura Percipiente. Costo INPS : Necessario solo nel caso in cui la causale inserita nella registrazione della fattura preveda i l trattamento INPS. Debiti verso INPS : Necessario solo nel caso in cui la causale inserita nella registrazione della fattura preveda i l trattamento INPS. Registrazione di una nota credito La procedura di registrazione di una nota credito è del tutto analoga a quella della fattura con le seguenti particolarità: quando la causale contabile è di tipo Nota credito fornitore, tutti gli importi della maschera percipienti vengono proposti in negativo; inoltre l utente può azzerare il valore proposto, meccanismo utile ad esempio per gestire la casistica per cui la ritenuta della fattura che la nota credito va a stornare sia già stata versata. è presente un controllo per cui il segno di ogni campo deve essere coerente con l importo lordo. Queste caratteristiche sono attive sia per la registrazione di rilevazione della nota di credito (ad esempio causale NCF), sia per la registrazione di rilevazione del relativo incasso (ad esempio causale INF). Tutte le funzioni del ciclo di lavoro quali le stampe Movimenti percipiente e Conto individuale, gestione Distinte di versamento, integrazione con Modulo deleghe considerano i documenti di tipo nota credito a storno dei documenti di tipo fattura effettuando la somma algebrica. 15

16 Per quanto concerne la funzione di integrazione con il modulo Certificazioni, in presenza di note di credito ne verrà data segnalazione con un messaggio informativo in modo che il professionista possa, nel caso, effettuare le opportune rettifiche agli importi direttamente nel modulo certificazioni. Regime Imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità A supporto del regime introdotto con l art. 27 commi 1 e 2 del D.L. 98/ regime Imprenditoria giovanile e Lavoratori in Mobilità, sono presenti le causali R222, R223, R224, S160, S161 e S162. La causale R222 supporta principalmente il caso di compensi da lavoro autonomo abituale, non soggetto a ritenuta d acconto. La causale R223 supporta principalmente il caso di compensi provvigionale, non soggetto a ritenuta d acconto. La causale R224 supporta principalmente il caso di indennità cessazione rapporto di agenzia, non soggetto a ritenuta d acconto. La causale S160 supporta principalmente il caso di compensi da lavoro autonomo abituale (soggetti non residenti), non soggetto a ritenuta d acconto. La causale S161 supporta principalmente il caso di compensi provvigionale (soggetti non residenti), non soggetto a ritenuta d acconto. La causale S162 supporta principalmente il caso di indennità cessazione rapporto di agenzia (soggetti non residenti), non soggetto a ritenuta d acconto. La caratteristica comune a queste causali è il campo di % imponibile della sezione Dati IRPEF impostato a ZERO nella configurazione della causale. In questo modo la procedura, in fase di contabilizzazione della fattura di acquisto e relativo pagamento, non movimenta nessun addebito di ritenuta d acconto bensì l importo compenso valorizza il campo altre somme escluse. Composizione e Gestione delle distinte di versamento La procedura di composizione delle distinte di versamento provvede, con gestione manuale, a generare le distinte stesse, raggruppando i movimenti di versamento secondo i criteri richiesti. Risulta possibile comporre distinte di tipologia diversa rispettivamente per i versamenti IRPEF, INPS, ed ENASARCO. Si accede a questa funzione dal menu Procedure di servizio - Percipienti. Nella finestra di dialogo sono presenti i seguenti campi: Distinta : Sono tre campi obbligatori che individuano la Distinta di Versamento: Tipo Documento, Anno e Numero. 16

17 Tipo : Indica i l tipo della Distinta (IRPEF, INPS, ENASARCO) Codice Tributo : È richiesto solo per le Distinte di tipo IRPEF: se specificato, in Lista Pagamenti saranno visualizzati solo i Pagamenti che si riferiscono a quel Codice Tributo, altrimenti saranno visualizzati tutti i Pagamenti disponibili. Data Versamento : Data nella quale viene effettuato il Versamento. Periodo : Indica il Periodo di riferimento della Distinta (composto da mese - anno, o trimestre/anno nel caso dell ENASARCO) Modalità : Modalità di Pagamento (Delega Bancaria, Concessionario, Conto Corrente Postale) Contabilizzata : Questo campo indica se la Distinta di Versamento è stata contabilizzata. Nr. Pagamenti, Totale, Totale Azienda, Totale Percipiente : Dati riepilogativi di sola visualizzazione relativi ai pagamenti che sono stati inseriti nella distinta. È possibile effettuare la contabilizzazione della distinta selezionata utilizzando la relativa funzione attivabile con il tasto destro del mouse o con il tasto Contabilizzazione nella barra degli strumenti. Viene proposta la maschera di lancio della Contabilizzazione delle distinte di versamento già predisposta con i dati della distinta che si sta consultando. Per annullare la contabilizzazione di una distinta già contabilizzata è possibile 17

18 utilizzare l apposita funzione attivabile con il tasto destro del mouse o dal tasto Annulla contabilizzazione sulla barra degli strumenti. La cancellazione dell articolo generato dalla contabilizzazione deve essere effettuata manualmente a cura dell utente. Con i l tasto destro del mouse o con il tasto Stampa nella barra degli strumenti viene proposta la maschera di lancio della stampa della distinta già predisposta per la stampa della distinta che si sta consultando. Inserimento di una nuova distinta di versamento Per inserire una nuova distinta è necessario premere il tasto Nuovo nella barra degli strumenti (o CTRL + N) Una volta inseriti i dati della testata è necessario procedere al salvataggio con il tasto Conferma sulla barra degli strumenti (o CTRL + S). Dopo aver salvato la distinta è possibile accedere all elenco dei pagamenti presenti per i l periodo selezionato per la tipologia di distinta specificata, premendo il tasto Pagamenti in basso a destra nella maschera. Nella finestra di dialogo successiva sono presenti due sezioni. Nella prima, in alto, sono presenti i pagamenti selezionati coerentemente con i l periodo impostato. Nella seconda, in basso, sono indicati i pagamenti che l utente desidera 18

19 comprendere nella distinta. Per spostare i dati relativi ai pagamenti selezionati da una sezione all altra sono presenti quattro frecce nella parte centrale della finestra di dialogo (oppure con doppio click del mouse). Contabilizzazione delle distinte di versamento Mediante la procedura di contabilizzazione verranno generate automaticamente le scritture di Prima Nota riguardanti il Versamento delle imposte relative a IRPEF, INPS ed ENASARCO dovute in seguito alla rilevazione contabile di prestazioni soggette a Ritenuta d Acconto. La funzione di contabilizzazione si attiva dal menu Procedure di servizio - Percipienti. La maschera della contabilizzazione si apre con i dati della distinta selezionata. I campi presenti in tale maschera sono i seguenti: Distinta da/a : individua l intervallo dei codici delle distinte da contabilizzare. Cod. Operatore : codice dell operatore con il quale verranno generati gli articoli di Prima Nota. Esercizio : Esercizio nel quale verranno generati gli articoli di Prima Nota, è proposto uguale all esercizio corrente. Data Reg. Contabile : Data di registrazione degli articoli che verranno generati in Prima Nota, è proposta quella odierna (Data del PC) ed è modificabile. 19

20 Conto Banca : Utilizzato solo nel caso in cui la modalità di versamento sia la Delega Bancaria, è proposto uguale a quello inserito nel campo Conto Contropartita Versamento per Banca nella sezione Percipienti della maschera dei Parametri della Procedura. Arrotondamento automatico. Selezionando questo opzione, il programma provvede ad arrotondare alle unità di Euro i versamenti effettuati imputando l arrotondamento agli appositi conti specificati nei parametri della procedura. Tipologia Distinta : Indica il Tipo di distinta da contabilizzare. Dopo aver impostato i dati, al termine dell elaborazione verranno generati gli articoli contabili di Prima Nota e viene aggiornato il campo Contabilizzata presente nella maschera di gestione della distinta. I Codici dei Conti relativi alle Ritenute utilizzati nella scrittura dei Movimenti di Prima Nota sono quelli indicati dall Utente nei rispettivi campi della Anagrafica Percipienti (Debiti per Ritenute, Debiti verso INPS, Conto ENASARCO). Nel caso in cui un conto non sia inserito nell Anagrafica Percipienti, il programma non effettua la contabilizzazione. La contabilizzazione opera nel rispetto dei vincoli qui di seguito descritti: Sono generate le scritture contabili relative alle sole Distinte che rientrano nell ambito degli estremi di selezione specificati in sede di esecuzione dell elaborazione (Numero Distinta iniziale/finale e Tipologia di Distinta). L Operatore potrà indicare la/e tipologia/e di Distinta da trattare (IRPEF, INPS, ENASARCO) all interno dell Intervallo da lui indicato. Non sono trattate le Distinte già contabilizzate in Prima Nota in seguito ad una esecuzione precedente del programma. Nel caso in cui una Distinta che rientri nell ambito dei criteri di selezione impostati non risulti contabilizzata ma i l documento (Tipo, Anno, Numero Distinta) sia già presente in Prima Nota (registrazione manuale), l elaborazione sarà interrotta. In sede di esecuzione del programma l Operatore potrà indicare il Codice Operatore con il quale saranno identificati gli Articoli contabili generati. La tipologia di Distinta determina il Codice della Causale Contabile utilizzata dal programma per la scrittura della relativa Registrazione. Per le Distinte di tipo IRPEF, INPS ed ENASARCO sarà utilizzata la causale contabile specificata nei Parametri della Procedura sezione Percipienti. I Codici dei Conti relativi alle Ritenute utilizzati nella scrittura dei Movimenti di Prima Nota sono quelli indicati dall Utente nei rispettivi campi della Anagrafica Percipienti (Conto IRPEF, Conto INPS, Conto ENASARCO). Il campo Modalità di Versamento di ciascuna Distinta ha effetto nella determinazione del Codice del Conto utilizzato come contropartita delle Righe di Ritenuta e specificato nei Parametri della Procedura nella sezione Percipienti. L elaborazione produce un Articolo Contabile per ciascuna Distinta trattata, 20

21 I Codici dei Conti relativi alle Ritenute utilizzati nella scrittura dei Movimenti di Prima Nota sono quelli indicati dall Utente nei rispettivi campi della Anagrafica Percipienti (Debiti per Ritenute, Debiti verso INPS, Conto ENASARCO). Nel caso in cui un conto non sia inserito nell Anagrafica Percipienti, i l programma non effettua la contabilizzazione. L elaborazione si conclude con la generazione di un Articolo Contabile, del quale viene comunicato il numero, con una Riga di Prima Nota per ogni Percipiente e una Riga relativa di Contropartita e viene aggiornato il campo Contabilizzata presente in maschera. I l Programma in esame richiede un utilizzo esclusivo degli archivi di Prima Nota. Pertanto, per poterlo avviare è necessario aver preventivamente chiuso la maschera sia di Inserimento sia di Modifica di Prima Nota. Interrogazione e Modifica delle registrazione Percipienti La registrazione della fattura di acquisto di un Fornitore Percipiente comporta l apertura della maschera dei dati relativi al Percipiente che saranno sempre legati alla fattura registrata. Per mantenere la coerenza tra le registrazioni di Prima Nota e i dati relativi al Percipiente che verranno utilizzati per espletare gli adempimenti previsti per i Fornitori Percipienti (ad esempio la Certificazione dei Compensi), la modifica o la cancellazione della fattura comporta anche la modifica o cancellazione dei dati relativi al Percipiente L unica eccezione è relativa alla generazione dell articolo ENASARCO che, poichè dal momento della registrazione viene generato come un articolo indipendente, seguirà le normali regole di modifica e quindi non verrà aggiornato, nè riscritto, nè cancellato automaticamente al cambio della registrazione della fattura di acquisto o dei dati del Percipiente. Sara quindi cura dell Utente mantenere l allineamento con la registrazione di Prima Nota con una modifica manuale dell articolo ENASARCO. Oltre alle regole generali di modifica o cancellazione della Prima Nota IVA, a cui si rimanda per la relativa documentazione, per le fatture di acquisto di un Fornitore Percipiente riportiamo di seguito le condizioni specifiche: È sempre possibile effettuare la modifica degli elementi strutturali non essenziali della registrazione della fattura La modifica di uno degli importi della registrazione di Prima Nota comporta la cancellazione dei dati relativi al Percipiente e ripropone la maschera di inserimento dei nuovi dati. Qualora i l Tipo di Prestazione precedentemente inserito sia stato differente da quello presente in anagrafica Percipiente, questo dovrà essere modificato come 21

22 se si trattasse di un nuovo inserimento (verrà infatti suggerito quello presente nell anagrafica Percipienti). Per quanto riguarda i dati del Percipiente, visualizzati interrogando la registrazione di Prima Nota e attivando il bottone Percipienti presente in calce alla maschera, i campi sono modificabili attraverso il tasto Modifica. I l programma, in caso di modifica di uno o più dati, effettua la cancellazione dei dati impostati precedentemente e riscrive sul database i dati secondo i l nuovo inserimento sia per quanto riguarda le righe di Prima Nota sia per i Dati relativi al Percipiente. Non è possibile modificare o cancellare una Registrazione qualora la scadenza risulti già chiusa, anche se parzialmente. Per la Prima Nota Pagamenti/Incassi sono inoltre valide le seguenti regole: Non è mai possibile effettuare la modifica dei un pagamento Percipiente, sarà quindi necessario effettuare la cancellazione dell articolo contabile e provvedere ad un nuovo inserimento. L articolo non è cancellabile qualora i l pagamento risulti inserito in una Distinta di Versamento, sarà prima necessario togliere tali Pagamenti dalle Distinte di appartenenza oppure cancellare la Distinta relativa. È sempre possibile interrogare i dati del Percipiente, ma non modificarli, attraverso i l bottone Percipienti presente in calce alla maschera. Nel caso di interrogazione di un pagamento di più fatture con un unico movimento di Prima Nota, sarà presente, oltre all informazione del numero di pagamenti presenti, anche un tasto Continua che consente di visualizzare tutte le maschere dei dati Percipiente relative alla registrazione del pagamento interrogato. Stampe In ViaLibera Gestione Contabile sono a disposizione una serie di stampe relative alla procedura Percipienti: stampa dell anagrafica, del conto individuale, dei movimenti Percipienti, dei movimenti non in distinta e delle distinte di versamento. Stampa dell Anagrafica dei Percipienti La funzione di stampa dell anagrafica relativa ai fornitori Percipienti presenti in una determinata azienda è attivabile dal menu Anagrafiche - Stampa Anagrafiche - Percipienti. 22

23 Nella maschera di lancio della stampa sono presenti tre sezioni: Intervallo di stampa, Tipo ordinamento e Destinazione della stampa. Sezione Intervallo di stampa All interno di questa sezione sono presenti quattro campi che nel loro complesso consentono di delimitare l ambito della stampa. Codice da Codice a. In questi due campi è possibile inserire i dati relativi all intervallo dei codici Percipienti i cui dati anagrafici si desidera ottenere in stampa. Non impostando alcun dato o impostando solo il primo la stampa comprenderà tutti i record o comunque tutti i record successivi a quello indicato come dato di partenza. Cognome da Cognome a. In questi due campi è possibile inserire i dati relativi all intervallo delle Ragioni Sociali dei Percipienti i cui dati anagrafici si desidera ottenere in stampa. Non impostando alcun dato in questi campi o impostando solo il primo la stampa comprenderà tutti i record o comunque tutti i record successivi a quello indicato come dato di partenza. Dati aggiuntivi. Selezionando questa opzione sono riportati nella stampa anche le causali Percipienti, le causali ENASARCO, i conti relativi a ENASARCO, INPS e IRPEF. Sezione Tipo ordinamento 23

24 È possibile ordinare i dati nella stampa per Codice Percipiente o per Cognome. Sezione Destinazione della stampa In questa sezione l Utente può scegliere se procedere con l anteprima di stampa o con la stampa definitiva. La stampa è solo grafica; l utente deve selezionare la stampante specifica in corrispondenza del campo Stampante. Stampa del conto individuale La stampa del conto individuale dei fornitori Percipienti è attivabile dal menu Procedure di servizio - Percipienti - Stampe oppure dalla voce Stampe - Stampe Percipienti. Essa permette di visualizzare, in modo dettagliato, la situazione di ogni singolo Percipiente, verificando anche i pagamenti effettuati. L Utente, per procedere alla stampa, deve inserire i seguenti dati: Anno di Riferim Percipiente da Percipiente a. Consentono di limitare la stampa ad un determinato anno di riferimento ed ad uno o più Percipienti. Dati dell Azienda ( Partita IVA, Cod. Fiscale, Rag. Sociale, 24

25 Indirizzo, CAP, Comune, Provincia ). In questi campi sono riportati i dati anagrafici del soggetto erogante. Destinazione della stampa. L utente può scegliere, selezionando i relativi campi, se procedere all anteprima di stampa oppure alla stampa definitiva. La stampa riporta per ogni Percipiente i dati anagrafici relativi al Soggetto Erogante ed al Soggetto Percipiente (ripresi in automatico dall Anagrafica Percipiente). Oltre ai totali generali per Compensi, Ritenute e Compensi netti pagati, sono forniti i seguenti Dati contabili: - Registrazione Fattura o Notula del Percipiente: Codice Tributo, Data registrazione fattura, Descrizione Prestazione, Numero e Data fattura, Compenso (pari a importo lordo meno somme non soggette e Convenzioni Internazionali), Spese (pari alla somme non soggette, esposte al netto delle quote CPA, più le Convenzioni Internazionali) e Convenzioni Internazionali (al netto della quota CPA), CPA, IVA, ENASARCO, Totale Documento. - Registrazione Pagamento fattura o Notula del Percipiente Imponibile IRPEF, % ritenuta IRPEF, Importo Ritenuta IRPEF, Imponibile INPS, % ritenuta INPS, Importo Ritenuta INPS, Compenso Netto (ottenuto dalla differenza tra l imponibile e la ritenuta IRPEF), e Netto Pagato. Contabilizzazione Distinta di Versamento IRPEF (Numero e Data di Registrazione della Distinta di Versamento) La stampa è solo grafica; l utente deve selezionare la stampante specifica in corrispondenza del campo Stampante. Stampa dei movimenti Percipienti La stampa riporta per ogni Percipiente tutti i Dati relativi ai Movimenti contabili che l hanno interessato, sia per quanto riguarda le operazioni di Registrazione delle sue Fatture o Notule, sia per quanto riguarda le operazioni di Pagamento. La funzione è attivabile dal menu Procedure di servizio - Percipient i - Stampe oppure dalla voce Stampe - Stampe Percipienti. 25

26 L Utente, per procedere alla stampa, deve inserire i seguenti dati: Percipiente da, Percipiente a, Data registrazione da, Data registrazione a. Consentono di limitare la stampa ad uno o più Percipienti per un intervallo di date di registrazione. Tipo Ordinamento. L Utente può scegliere i l tipo di ordinamento dei dati presenti nella stampa (per codice Percipiente o per cognome). Destinazione della stampa. L utente può scegliere, selezionando i relativi campi, se procedere all anteprima di stampa oppure alla stampa definitiva. La stampa è solo grafica; l utente deve selezionare la stampante specifica in corrispondenza del campo Stampante. Essa riporta: Codice e Descrizione del Fornitore Percipiente, Codice e Descrizione del Tipo di Prestazione e, per ogni Movimento registrato in Contabilità, Riferim. Fattura (= Dati del Documento d Origine o Fattura Fornitore), Tipo Movimento (Fattura o Pagamento), Riferim. Docum. (= Dati del Documento di Protocollo), Data Registrazione, Sezione (Dare/ Avere), Importo del Movimento, Somme non soggette (al netto della quota CPA), CPA, Convenzioni Internazionali, Importo IRPEF, Importi INPS (carico Percipiente/carico Azienda), Importi ENASARCO (carico Percipiente/carico Azienda). 26

27 Stampa dei movimenti non in distinta Questa stampa di controllo consente di visualizzare i movimenti Percipienti che non sono stati associati ad alcuna distinta Percipienti. La funzione è attivabile dal menu Procedure di servizio - Percipienti - Stampe oppure dalla voce Stampe - Stampe Percipienti. L Utente, per procedere alla stampa, deve inserire i seguenti dati: Percipiente da, Percipiente a, Data registrazione da, Data registrazione a. Consentono di limitare la stampa ad uno o più Percipienti per un intervallo di date di registrazione. Tipo. Indica il tipo di movimento per il quale si vuole lanciare la stampa (INPS, IRPEF, ENASARCO) Tipo Ordinamento. L Utente può scegliere il tipo di ordinamento dei dati presenti nella stampa (per codice Percipiente o per cognome). Destinazione della stampa. L utente può scegliere, selezionando i relativi campi, se procedere all anteprima di stampa oppure alla stampa definitiva. La stampa è solo grafica; l utente deve selezionare la stampante specifica in corrispondenza del campo Stampante. 27

28 Essa riporta: Codice e Descrizione del Fornitore Percipiente, Codice e Descrizione del Tipo di Prestazione e, per ogni Movimento registrato in Contabilità, Riferim. Fattura (= Dati del Documento d Origine o Fattura Fornitore), Tipo Movimento, Riferim. Docum. (= Dati del Documento di Protocollo), Data Registrazione, Sezione (Dare/Avere), Importo del Movimento, Somme non soggette (al netto della quota CPA), CPA, Convenzioni Internazionali, Importo IRPEF, Importi INPS (carico Percipiente/carico Azienda), Importi ENASARCO (carico Percipiente/carico Azienda). Stampa delle distinte di versamento La funzione è attivabile dal menu Procedure di servizio - Percipienti - Stampe oppure dalla voce Stampe - Stampe Percipienti. L Utente, per procedere alla stampa, deve inserire i seguenti dati: Distinta da, Distinta a. Consentono di limitare la stampa ad un intervallo di distinte. Tipo. Indica il tipo di distinta da stampare (INPS, IRPEF, ENASARCO). Periodo. Indica il periodo di riferimento delle distinte da stampare. Tipo Ordinamento. L Utente può scegliere il tipo di ordinamento dei dati 28

29 presenti nella stampa (per codice Percipiente o per cognome). Destinazione della stampa. L utente può scegliere, selezionando i relativi campi, se procedere all anteprima di stampa oppure alla stampa definitiva. La stampa è solo grafica; l utente deve selezionare la stampante specifica in corrispondenza del campo Stampante. Per gli Intervalli di Codici, Tipo e Periodo richiesti dall Utente, la stampa riporta per ogni Distinta i dati relativi al Versamento (Data e Modalità), Codice Tributo, Riferimento fattura, Riferimento Documento (Numero e Data), Codice Percipiente, Ragione Sociale Percipiente, Importo Versamento, Riferimento Contabile, Numero Pagamenti, Totale Distinta, Totale generale. 29