Modulo Ritenute. 6. Tramite il menù Archivi/Nominativi inserire, o recuperare dall Anagrafica Unica, i nominativi da considerarsi come percipienti

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1 Nota Salvatempo Ritenute 05 FEBBRAIO 2013 * in giallo le modifiche apportate rispetto alla versione precedente datata 24/10/2012 Modulo Ritenute Figura 1 Il modulo Ritenute è integrato al modulo di contabilità consentendo gli inserimenti direttamente dalla prima nota contabile o in alternativa attraverso appositi inserimenti guidati. Tempificazione attività Per il corretto funzionamento della procedura è consigliato eseguire le attività nella sequenza logica di seguito definita: 1. Creare la cartella in cui collocare le aziende (FAQ: Modalità operative - Suddivisione in cartelle) (se è già stata creata per la gestione del Modulo Contabilità, non è necessario ricrearla) 2. Creare il gruppo a cui associare le aziende (se è già stato creato per la gestione del Modulo Contabilità, non è necessario ricrearlo) 3. Creare l azienda (FAQ: Creazione nuova azienda - Modalità operative) (se è già stata creata per la gestione del Modulo Contabilità, non è necessario ricrearla) 4. Verificare la tabella Codici tributo ed eventualmente integrarla 5. Impostare i Parametri della singola azienda (tabella Parametri azienda ) 6. Tramite il menù Archivi/Nominativi inserire, o recuperare dall Anagrafica Unica, i nominativi da considerarsi come percipienti 7. Alimentare l archivio Ritenute direttamente da Caricamento Documenti o tramite la tabella Gestione Ritenute (menu Archivi/Tabelle Azienda). Le ritenute possono essere inserite anche direttamente dalla Prima Nota (FAQ: Gestione percentuale Cassa Previdenza) 8. Eseguire il pagamento della fattura per rilevare il debito della ritenuta/inps (da prima nota oppure manualmente nella gestione ritenute compilando la scheda pagamenti) 9. Generare la Delega F24 (FAQ: Modalità operative per gestire le compensazioni verticali e orizzontali) 10. Eseguire il versamento della ritenuta (da prima nota wizard Versamento ritenuta oppure manualmente nella gestione ritenute compilando la scheda pagamenti) 11. Eseguire la stampa di controllo al fine di visualizzare i contributi dovuti e versati e la stampa Certificazione dei compensi (FAQ: Stampa Certificazione dei compensi - Modalità operative) 12. Eseguire la stampa Brogliaccio modello Elaborare il modello 770 (FAQ: Genera Dichiarazioni da Contabilità Modello 770 Sostituti d imposta) Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 1/15

2 ATTENZIONE : I codici Tributo che non iniziano con la lettera U sono da ritenersi riservati per la Contabilità Ipsoa; non sarà pertanto possibile effettuare modifiche o cancellazione degli stessi. 1. I dati inseriti in tale tabella sono di carattere generale: è possibile personalizzare a livello di azienda le anagrafiche selezionando l apposita voce nella sezione Fornitore. In tale sezione devono essere compilati i campi relativi alla Gestione Ritenute al fine di identificare tale fornitore come percipiente e, conseguentemente, poterlo utilizzare nel modulo per il caricamento delle ritenute stesse. 2. Quest ultima possibilità permette di indicare l importo totale della fattura al lordo della ritenuta e l importo dell IVA. Sulla base di questi dati vengono compilate automaticamente le sezioni successive proponendo gli importi ricalcolati relativi al netto corrisposto, ad un eventuale rivalsa non soggetta, alla ritenuta applicata.tali importi sono modificabili manualmente. Il caricamento delle ritenute favorisce la compilazione automatica della tabella azienda Gestione Ritenute. 3. La stampa elabora dati solo in presenza della compilazione della sezione Pagamenti nella maschera Gestione Ritenute TABELLE Codici Tributo (menu Archivi tabelle generali) Figura 2 Contiene i codici tributo che possono essere utilizzati in fase di compilazione della scheda Fornitori nella maschera dei Nominativi al fine della gestione delle ritenute. Le tabelle generali comprendono dati che possono essere richiamati da qualsiasi azienda Attenzione: Non è possibili apportare modifiche o eliminazioni ai codici tributi proposti. Tali codici sono predefiniti da Ipsoa e pertanto vengono sovrascritti in base alle nuove disposizioni legislative all atto dell aggiornamento della procedura. E possibile creare dei propri codici tributo purchè il loro codice identificativo inizi con la lettera U : tali codici saranno mai sovrascritti dagli eventuali aggiornamenti di programma. I codici Tributo che non iniziano con la lettera "U" sono da ritenersi riservati per la Contabilità Ipsoa; non sarà pertanto possibile effettuare modifiche o cancellazione degli stessi. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 2/15

3 Parametri azienda scheda Ritenute Figura 3 Contiene l indicazione dei conti utilizzati dalla procedura al fine di ottenere una corretta imputazione dati per la Gestione Ritenute in fase pagamento dei fornitori percipienti e relativo versamento di ritenuta d acconto e INPS con l utilizzo degli appositi wizard.la scheda viene compilata automaticamente in fase di creazione azienda nel caso in cui la stessa sia creata copiando i dati da un azienda esistente. Attenzione Nel caso in cui non vengano impostati i conti in questa scheda, la procedura non è in grado di generare i movimenti di Prima Nota relativi alla gestione ritenute, avvisando con un apposito messaggio della necessità di integrarli. Nominativi Include le principali informazioni riguardanti tutti i soggetti inseriti (percipienti) E possibile creare i nominativi in base ai seguenti criteri: prelevare il nominativo dall'anagrafica Unica creare un nuovo nominativo dalla maschera Nominativi Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 3/15

4 Figura 4 "Abilita nominativo come fornitore" Per ottenere che il programma consideri come fornitore dell azienda corrente il nominativo inserito, è necessario selezionare l apposita casella "Abilita nominativo come fornitore" situata all inizio della scheda Sezione Gestione ritenute/contributi INPS Permette di definire il fornitore come percipiente e di indicare eventuali informazioni utili alla gestione automatica delle ritenute d acconto. Tali informazioni verranno proposte (e modificabili) in automatico in fase di compilazione direttamente nel modulo Ritenute (caricamento documenti o tabella azienda Gestione ritenute ) Cassa previdenza: è attivo per i fornitori soggetti alla tipologia A e visualizza un elenco delle categorie di soggetti interessati. % cassa previdenza: in funzione della categoria prescelta nel campo cassa previdenza evidenzia la percentuale corrispondente del contributo alla cassa. Il campo è abilitato solo nel caso in cui nel campo cassa previdenza si sia scelta la tipologia r;altro ; in questo caso la percentuale deve essere indicata manualmente. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 4/15

5 Inserimento dati relativi alla ritenuta Schema che riepiloga le operazioni da effettuare al fine di caricare le ritenute e i relativi versamenti. Caricamento Da Prima Nota Menù Archivi / Nominativi. Assoggettare il percipiente a ritenuta compilando la sezione Gestione ritenute/contributi INPS (scheda fornitore) A01 per documenti IVA Salvando il movimento, viene richiamato il collegamento con il modulo Ritenute R19 per documenti non IVA indicare a Prima Nota il percipiente. Salvando viene richiamato il collegamento con il modulo Ritenute Dal Modulo Ritenute Menù Ritenute/Caricamento Documenti. La maschera è di solo caricamento; in salvataggio i dati vengono riportati in tabelle azienda/gestione Ritenute Pagamento fattura Da Prima Nota Contabilità- Pagamento Fornitore Alimenta in automatico la tabella azienda Gestione Ritenute scheda Pagamenti- campo RITENUTA DOVUTA Dal Modulo Ritenute Tabella azienda Gestione Ritenute scheda Pagamenti Compilare manualmente il campo RITENUTA DOVUTA Generazione F24 Da Prima Nota Menu Contabilità Versamento ritenuta Alimenta la tabella azienda Gestione Ritenute scheda Pagamenti- campo RITENUTA VERSATA Versamento ritenuta Dal Modulo Ritenute Tabella azienda Gestione Ritenute scheda Pagamenti Compilare il campo RITENUTA VERSATA Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 5/15

6 Caricamento da Prima nota Registrazione con causale A01 Registrazione con causale R19 (documenti non IVA) In entrambi i casi è indispensabile utilizzare un nominativo fornitore assoggettato a ritenuta Per assoggettare un fornitore occorre compilare la sezione Gestione ritenute/contributi INPS nella scheda Fornitori. In entrambi i casi, in fase di salvataggio, verrà attivato il collegamento con il modulo Ritenute mediante un wizard di caricamento dati: Figura 5 I dati verranno salvati e visualizzabili nel modulo Ritenute tabella azienda Gestione Ritenute Caricamento dal modulo ritenute Wizard Caricamento documenti Tabella azienda gestione ritenute (modalità Nuovo) Figura 6 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 6/15

7 Se compilato, identifica che tale ritenuta deriva da un caricamento da Prima Nota Con la versione 10.43, al fine di rendere più chiara la differenza rispetto al Netto corrisposto riportato nella stampa della Certificazione dei Compensi, il campo è stato denominato NETTO DOVUTO (fino alla versione precedente: NETTO CORRISPOSTO). Risulta essere al lordo di IVA,cassa previdenza (quest ultima corrisponde al campo rivalsa non soggetta a ritenuta), somme non soggette e somme non soggette rit. reg. convenzionale Figura 7 In entrambi i casi, i dati richiesti sono gli stessi e verranno salvati nella tabella azienda Gestione Ritenute. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 7/15

8 Sostituisce l inserimento dalla Prima Nota dei valori su cui si effettua il calcolo del netto corrisposto Imponibile assoggettato a codice Iva 106 (art. 15/3) Abilitato in caso di tipologia reddito A Tot.Fattura al lordo di IVA R.A. Q.ta percipiente Inps Q.ta percipiente Enasarco Proposti in automatico in base a quanto indicato nella tabella Nominativi ma modificabile manualmente Indica la somma non soggetta a ritenuta per regime convenzionale Importo della cassa previdenza non soggetta a ritenuta proposto in automatico per tipologia reddito A Disabilita la gestione INPS Spese rimborsate dal committente al lavoratore indicate nella ricevuta Riporta in automatico l imponibile pre- abbattimento calcolato in funzione dei valori impostati negli step precedenti Valore imponibile ai fini Inps al netto della quota non imponibile Tot. Fattura Iva Rivalsa non soggetta a R.A. Periodo in cui si è svolta la prestazione Contributo Inps totale da versare Riepilogo Se selezionato, genera il pagamento del movimento corrente all interno della tabella azienda Gestione ritenute Annulla il caricamento della ritenuta Ritorna alla maschera precedente Conferma il caricamento Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 8/15

9 Rilevazione della ritenuta, Inps ed Enasarco Il debito per la ritenuta,inps ed Enasarco, sorge nel momento in cui viene registrato il pagamento della fattura. E possibile procedere con due modalità: Da Prima Nota Direttamente nel modulo ritenute Da prima nota Occorre registrare il pagamento della fattura mediante la causali di tipo Pagamento fornitore. Debito per ritenuta ed Enasarco Figura 8 In automatico,la procedura alimenta il modulo Ritenute scheda Pagamenti - campo Ritenuta dovuta e per l Inps contributo dovuto In caso di pagamenti fattura parziali, l importo della ritenuta viene calcolato in proporzione al netto pagato Figura 9 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 9/15

10 Direttamente nel modulo ritenute Il debito per la ritenuta,inps ed Enasarco, sorge nel momento in cui viene registrato il pagamento della fattura. Direttamente dal modulo ritenute occorre: Accedere alla tabella azienda Gestione ritenute Richiamare la ritenuta caricata in precedenza Accedere alla scheda Pagamenti Compilare manualmente i dati richiesti Generazione delega F24 Dopo aver effettuato i pagamenti delle fatture e quindi rilevato i debiti (ritenuta,inps ed Enasarco ) è possibile procedere con la generazione della delega F24 direttamente in dichiarazioni fiscali A partire dalla versione di contabilità, possibile generare i debiti direttamente dal modulo Ritenute tramite la funzione Genera debiti e delega. Figura 11 La funzione risulta attivo solo se l azienda risulta aperta. Avviando la funzione, verrà visualizzata la seguente maschera: Figura 12 Scadenza di pagamento In automatico viene proposta la data di sistema. Occorre indicare il mese di versamento della delega Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 10/15

11 Generazione Gestione Deleghe Genera debiti consente di creare in gestione deleghe esclusivamente i tributi relativi alle ritenute relativi al mese/anno di scadenza indicati nella sezione Scadenza di pagamento, senza generare la delega Genera Delega di versamento consente di importare in gestione deleghe i tributi relativi alle ritenute del mese/anno di scadenza indicati nella sezione Scadenza di pagamento e aprire contestualmente la maschera di generazione e compensa di gestione deleghe. In entrambi i casi, dopo aver effettuato la compensazione, verrà aggiornato il credito residuo in delega e aggiornata automaticamente la tabella Gestione compensazioni con una nuova riga causale 8 Utilizzo in compensazione orizzontale. Si rimanda alla lettura delle seguenti FAQ presente su Supporto On Line: Modulo Deleghe - Modalità operative per gestire le compensazioni verticali e orizzontali Genera delega F24 da contabilità Modalità operative esportazione dati dalla Contabilità al modulo F24 Generazione Delega F24 da Dichiarazioni Fiscali Contabilità - Modalità operative Versamento ritenuta e contributo Inps Per effettuare i versamenti ritenuta e contributi inps,è indispensabile aver pagato la fattura Successivamente, sarà possibile procedere con due modalità: Da Prima Nota Direttamente nel modulo ritenute Da prima nota Utilizzando i wizard Figura 13 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 11/15

12 In automatico,la procedura alimenta il modulo Ritenute scheda Pagamenti - campo Ritenuta pagata con i relativi estremi di versamento e per l Inps contributo pagato Figura 104 Direttamente nel modulo ritenute Accedere alla tabella azienda Gestione ritenute e richiamare la ritenuta caricata in precedenza Accedere alla scheda Pagamenti Compilare i dati relativi alla Ritenuta e Inps ( Ritenuta pagata e Contributo pagato ) Figura 115 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 12/15

13 Stampe Figura 16 Figura 17 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 13/15

14 Stampa - Ritenute e Contributi dovuti e/o versati Figura 128 La stampa riepiloga i dati relativi alle Ritenute di acconto, ai contributi ed ai relativi versamenti effettuati dal sostituto d imposta. I dati vengono prelevati in base al periodo di riferimento del pagamento del percipiente. Stampa - Certificazioni dei compensi Permette di eseguire la stampa delle certificazioni dei compensi. Figura 19 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 14/15

15 E possibile eseguire la stampa di un solo percipiente alla volta o di più percipienti utilizzando i campi da percipiente/a percipiente. Nel campo anno è necessario inserire l anno in relazione al quale devono essere elaborate le certificazioni. E inoltre possibile definire la data di stampa agendo sull apposita opzione. Per poter eseguire la stampa, è indispensabile avere compilato la scheda Pagamenti Si rimanda alla lettura della seguente FAQ presente su Supporto On Line: Stampa Certificazione dei compensi - Modalità operative Stampa - brogliaccio modello 770 Figura 20 La stampa riepiloga i dati relativi alle Ritenute di acconto dovute e versate dal sostituto d imposta, riproducendo i dati da riportare nei quadri Comunicazione Dati certificazioni lavoro autonomo ed ST generati con l elaborazione dichiarazione 770. Per poter eseguire la stampa, è indispensabile avere compilato la scheda Pagamenti Generazione modello sostituti d imposta Dopo aver effettuato i pagamenti delle fatture e quindi rilevato i debiti (ritenuta,inps ed Enasarco ) è possibile procedere con la generazione del modello sostituti d imposta direttamente in dichiarazioni fiscali Si rimanda alla lettura della seguente FAQ presente su Supporto On Line: Genera Dichiarazioni da Contabilità Modello 770 Sostituti d imposta Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-8XPJ3W74143 Pag. 15/15