aggiornamento Data 3 ottobre 2013 Compatibilità 7.19 e successive

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1 GESTIONE CONTABILE Note di rilascio Versione aggiornamento Data 3 ottobre 2013 Compatibilità 7.19 e successive In sintesi NOVITA DELLA VERSIONE Nuovi codici IVA aliquota ordinaria 22% Spesometro 2013 funzioni di preparazione dati Import primanota da file compatibilità con tracciati ver. 4 e 5 Intrastat - modifica valorizzazione campi per attivazione da funzioni esterne TABELLE Nazioni Impostazione flag UE per la nazione Croazia MIGLIORIE Interrogazione della prima nota per codice IVA ANOMALIE RISOLTE Controllo saldo negativo conti per pagamento contestuale Stampa frontespizio e generazione telematico Intrastat con totali negativi Novità della versione PREMESSA In base alla legge vigente a decorrere dal 1 ottobre 2013, l aliquota dell imposta sul valore aggiunto del 21% è rideterminata nella misura del 22% (articolo 40 comma 1 ter D.L. 6 luglio 2011 n. 98). NUOVI CODICI IVA Con il presente aggiornamento sono disponibili i nuovi codici IVA per la gestione delle operazioni con IVA ordinaria al 22%. La tabella elenca i nuovi codici IVA in vigore dal 1 ottobre 2013 con aliquota ordinaria al 22% ed i corrispondenti codici IVA normalmente utilizzati per aliquota ordinaria al 21% CODICI IVA ALIQUOTA 22% CODICI IVA ALIQUOTA 21% 22 IVA 22% 21 IVA 21% 2250 IVA 22% INDETR. 50% 2150 IVA 21% INDETR. 50% 2260 IVA 22% INDETR. 60% 2160 IVA 21% INDETR. 60% IN22 IVA 22% INDETRAIBILE IN21 IVA 21% INDETRAIBILE NC22 NOTE DI CREDITO 22% NC21 NOTE DI CREDITO 21% NV22 NOTE DI VARIAZIONE 22% NV21 NOTE DI VARIAZIONE 21% 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 13

2 2217 AUTOFATT. 22% ART AUTOFATT. 21% ART.17 22AU AUTOFATT. 22% INTRACEE 21AU AUTOFATT. 21% INTRACEE 22CE IVA 22% INTRACEE 21CE IVA 21% INTRACEE 22SE IVA 22% SERVIZI CEE 21SE IVA 21% SERVIZI CEE 22ED AUTOF. 22% EDILIZIA 21ED AUTOF. 21% EDILIZIA 22F2 IVA 22% FORFAIT 2/3 21F2 IVA 21% FORFAIT 2/3 22F5 IVA 22% FORFAIT 50% 21F5 IVA 21% FORFAIT 50% 22F9 IVA 22% FORFAIT 90% 21F9 IVA 21% FORFAIT 90% 22TE AUTOF. 22% TELEFONIA 21TE AUTOF. 21% TELEFONIA 22MI AUTOF. 22% MICROPRO. 21MI AUTOF. 21% MICROPRO. 22FA AUTOF. 22% FABBRICATI 21FA AUTOF. 21% FABBRICATI 22PR IVA 22% PRO-RATA 21PR IVA 21% PRO-RATA A223 AGRIC. 22% COMP 4 A213 AGRIC. 21% COMP 4 A224 AGRIC. 22% COMP 2 A214 AGRIC. 21% COMP 2 A225 AGRIC. 22% COMP 8.8 A215 AGRIC. 21% COMP 8.8 A226 AGRIC. 22% COMP 12.3 A216 AGRIC. 21% COMP 12.3 A22S AGR. 22% BENI STRUM A21S AGR. 21% BENI STRUM AV2A AUTOFATT. EMESSA 22% AV1A AUTOFATT. EMESSA 21% AV2S - STORNO AUTOFATT. 22% AV1S - STORNO AUTOFATT. 21% U212 IVA 22% FORFAIT 25% U209 IVA 21% FORFAIT 25% U213 IVA 22% FORFAIT 50% U210 IVA 21% FORFAIT 50% U214 IVA 22% FORFAIT 60% U211 IVA 21% FORFAIT 60% I nuovi codici IVA con aliquota al 22% possono essere utilizzati con la medesima operatività dei corrispondenti codici IVA con aliquota al 21%. Esempio: se in precedenza per la registrazione di una fattura di acquisto con IVA al 21% indetraibile al 50% l utente utilizzava il codice IVA IVA 21% INDETR. 50%, per la registrazione di una fattura di acquisto con IVA 22% indetraibile al 50% l utente utilizzerà il nuovo codice IVA IVA 22% INDETR. 50%. I codici con aliquota al 21% rimangono disponibile per le rilevazioni di registrazioni relative a periodi precedenti e di eventuali note di variazione. Anagrafiche clienti/fornitori: modifica codice IVA suggerito. Per agevolare la sostituzione del Codice IVA da suggerire nelle anagrafiche clienti e fornitori, è disponibile la funzione multi aziendale Cambio codice IVA 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 13

3 La funzione elenca i codici IVA da sostituire e i corrispondenti nuovi codici; premendo il pulsante Cod.IVA ord, la procedura carica in automatico tutti i codici interessati dalla sostituzione; eventuali codici utente personalizzati dovranno essere aggiunti in coda all elenco; nella sezione Aziende occorre poi selezionare le aziende per le quali si desidera effettuare l operazione. Alla conferma la procedura effettua la sostituzione del Codice IVA da suggerire in tutte le anagrafiche clienti/fornitori delle aziende indicate. Si consiglia di eseguire l operazione suddetta, una volta terminate le operazioni di rilevazione in prima nota delle registrazioni precedenti la data di variazione dell aliquota ordinaria dell 1/10/2013. Si precisa che le funzioni di liquidazione periodica dell imposta sono state allineate e recepiscono regolarmente i nuovi codici IVA, ad eccezione della casistica del regime speciale per le Agenzie di viaggio per la quale si provvederà all allineamento con un successivo aggiornamento di contabile. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 13

4 SPESOMETRO 2013 CENNI NORMATIVI In base al DL 16/2012 convertito nella L. 44/2012, dall anno 2012 l obbligo di comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini IVA (c.d. spesometro ) è richiesto per tutte le operazioni attive e passive per le quali è stata emessa fattura nei confronti di clienti e fornitori senza più alcun limite di importo; per le operazioni per le quali non è stata emessa fattura permane invece il limite di al lordo IVA. In seguito alla pubblicazione della modulistica ufficiale è stata inoltre introdotta la possibilità di comunicare i dati delle operazioni analiticamente per documento o in forma aggregata per ogni controparte cliente/fornitore; l opzione è vincolante per l intera comunicazione ed è alternativa. Il termine di presentazione per la comunicazione relativa al 2012 è stabilito al 12 novembre 2013 per i contribuenti che liquidano l'iva su base mensile. I contribuenti trimestrali presentano invece la comunicazione entro il 21 novembre Le funzioni per gestire la fase preparatoria delle operazioni da comunicare sono state allineate per recepire le novità introdotte dal modello ufficiale, si ricorda che queste funzioni sono disponibili a condizione di avere installato l apposito modulo fiscale Elenco operazione IVA (spesometro) Premessa Contabilità riconosce automaticamente le operazioni da includere sulla base delle informazioni presenti nelle anagrafiche dei codici IVA e nelle anagrafiche dei clienti e fornitori. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 13

5 Tabella codici IVA In base a questo collegamento il programma è in grado di includere - ad esempio - tutte le operazioni imponibili oppure di escludere - ad esempio - le operazioni intrastat. CODICI IVA PRECARICATI Il collegamento con l adempimento è già stato valorizzato automaticamente dal software. CODICI IVA PERSONALIZZATI Per eventuali codici IVA personalizzati il collegamento deve essere definito dall utente scegliendo una delle voci Fattura, Fattura con IVA non esposta, Autofattura, Op.in reverse charge che determinano l esportazione della registrazione IVA e la valorizzazione dei relativi parametri richiesti dal modello Spesometro ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 13

6 Anagrafica clienti e fornitori I seguenti parametri impostati in anagrafica clienti e fornitori determinano il comportamento della funzione di esportazione al modulo dichiarativo: Nazione: la selezione di una nazione identificata come Black list, determina l esclusione di tutte le registrazioni di prima nota in capo al cliente/fornitore. Escludi da spesometro: la selezione di questo campo determina anch esso l esclusione di tutte le registrazioni di prima nota in capo al cliente/fornitore. Può essere utilizzato per escludere ad esempio i soggetti le cui operazioni sono già conosciute all Anagrafe tributaria (fornitori di energia elettrica, gas, acqua ecc.). Doc. riepilogativo: la selezione di questo campo valorizza il rispettivo parametro richiesto dal modello dichiarativo. Può essere utilizzato per identificare il cliente/fornitore come fittizio per la rilevazione in prima nota della registrazione dei documenti riepilogativi di fatture di importo inferiore a 300; in questo modo al modello dichiarativo verrà esportato il documento riepilogativo in luogo delle singole fatture. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 13

7 Registrazioni di primanota In prima nota sono presenti i seguenti campi rilevanti ai fini della Comunicazione: Escludi da spesometro: la selezione di questo campo determina l esclusione dall adempimento della specifica registrazione di prima nota Noleggio/Leasing: questo campo deve essere indicato per comunicare le operazioni relative ai beni in leasing/noleggio;. Operazioni senza fattura/legate al turismo La funzione permette di rilevare le registrazione non già presenti nell archivio di prima nota: di tipo corrispettivo documentate da scontrino o ricevuta fiscale di importo superiore o uguale a euro (ai fini della compilazione dei quadri DF (operazioni senza fattura Italia) e FN (operazioni senza fattura estero). operazioni legate al turismo ai fini della compilazione del quadro TU (operazioni legate al turismo). Si tratta delle operazioni effettuate in deroga alle norme sulla limitazione all uso del contante ai sensi dell art.3 del DL 16/2012 per importi sino a effettuate nei confronti di clienti residenti in paesi extra-ue. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 13

8 Elabora operazioni Questa funzione di utilità permette di effettuare un analisi delle operazioni da esportare alla Comunicazione delle operazioni IVA (Spesometro) e di intervenire per impostare parametri o per escludere specifici soggetti o singole operazioni, in riferimento alle registrazioni contabili già presenti in archivio e anche per esercizi contabili chiusi. Questa funzione è raggiungibile dal percorso Procedure di servizio Spesometro e utilizza una procedura guidata che si sviluppa su diversi passi di selezione: Passo 2 La seconda maschera richiede i parametri da utilizzare per selezionare le operazioni: Anno: annualità IVA di riferimento; viene proposto l anno precedente il corrente. Intervallo: data registrazione, causale contabile, conto sezionale, tipo sezionale, codice cli/for. E inoltre possibile impostare: Tipo anagrafica (Tutti, Non titolari di partita IVA, Titolari di partita IVA, Non residenti): permette di filtrare le operazioni di una specifica tipologia di soggetto anagrafico. Importo (qualunque/superiore a, inferiore a, uguale): per restringere la selezione in base ad uno specifico criterio di confronto e ad un importo. Opzioni Aggiungi operazioni escluse in prima nota Aggiungi clienti e fornitori esclusi in anagrafica 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 13

9 Passo 3 In questo passo è possibile modificare i campi delle anagrafiche clienti/fornitori Escludi da spesometro e Doc.riepilogativo, questi campi infatti vengono letti dagli archivi anagrafici ed eventuali modifiche vengono salvate nelle anagrafiche stesse. La maschera elenca i clienti/fornitori che sono stati movimentati nell anno indicato e che rispondono ai parametri di selezione di cui al passo precedente. Le anagrafiche sono suddivise in 3 sezioni in base alla tipologia del soggetto (Titolari di PI, Non titolari di PI e Non residenti) e sono proposte in automatico già selezionate. Se è stata scelta l opzione Aggiungi clienti e fornitori esclusi in anagrafica vengono aggiunti anche i clienti/fornitori per cui in anagrafica è stato impostato il campo Escludi da spesometro. I pulsanti Tutti/Nessuno permettono di impostare il campo Escludi per tutti i soggetti elencati in griglia. Passo 4 In questo passo è possibile modificare i campi delle singole registrazioni di primanota Escludi da spesometro e Noleggio/Leasing, questi campi infatti vengono letti dagli archivi di primanota ed eventuali modifiche vengono salvate nelle registrazioni stesse. Vengono elencate le operazioni filtrate in base ai parametri indicati al passo 2 e relative alle anagrafiche elencate al passo 3. Se è stata scelta l opzione Aggiungi operazioni escluse in primanota vengono aggiunte anche le operazioni per cui in prima nota è stato impostato il check Escludi da spesometro. I pulsanti Tutti/Nessuno permettono di impostare il campo Escludi per tutte le operazioni elencate in griglia. Passo 5 In questo passo la funzione riepiloga le operazioni per cliente/fornitore e totalizza gli importi considerando eventuali modifiche effettuati nei passi precedenti. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 13

10 Il pulsante Fine conferma e archivia le modifiche effettuate. Il pulsante Chiudi consente di uscire dall applicazione senza confermare quanto inserito Simulazione export dati La funzione è raggiungibile dal menu Simulazioni oppure dal percorso Procedure di servizio Spesometro e consente di verificare le registrazioni di prima nota candidate all esportazione verso il modulo Elenco operazioni IVA (Spesometro). Nella sezione Intervallo della maschera è possibile indicare i parametri da utilizzarsi per la selezione dei dati, è inoltre possibile impostare: Importo (qualunque/superiore a, inferiore a, uguale): per restringere la selezione in base ad uno specifico criterio di confronto e ad un importo. Criterio di selezione: Movimenti da esportare (default): per ottenere l elenco delle operazioni che verranno esportate al modulo dichiarativo. Movimenti da esportare da controllare: per ottenere l elenco delle operazioni da esportare riferite ad anagrafiche clienti/fornitori che occorre completare con il campo Partita IVA o Codice fiscale. Movimenti da esportare esclusi: per ottenere l elenco delle operazioni che posseggono i requisiti per essere esportate al modulo dichiarativo ma che sono state escluse in base alle seguenti impostazioni: 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 13

11 1) In primanota è stato selezionato il campo Escludi da spesometro. 2) Il cli/for in anagrafica ha il campo Escludi da spesometro selezionato 3) Il cli/for è un soggetto che risiede in uno stato estero Black list Prospetti da accodare: permette di aggiungere alla stampa specifiche sezioni che evidenziano le operazioni inserite con la gestione Operazioni senza fattura/turismo. Tipo stampa sintetica/dettagliata: per stampa sintetica i documenti vengono raggruppati per cliente/fornitore sommando gli importi, per stampa dettagliata viene anche aggiunto l elenco dettagliato dei documenti considerati. INTRASTAT - MODIFICA VALORIZZAZIONE CAMPI La direttiva n. 2010/45/UE ha ridefinito i termini di fatturazione e di registrazione delle operazioni intraue, considerato che gli acquisti/cessioni di beni intraue devono essere riepilogati nei modelli Intra, la relativa gestione Intrastat di contabilità è stata modificata in modo da coordinarsi con le nuove disposizioni. Sono state infatti modificate le proposte di valorizzazione di alcuni campi quando l attivazione della maschera avviene dalle funzioni di Inserimento di prima nota o da Caricamento guidato autofatture e integrazione parziale IVA, in particolare Esercizio e Mese di riferimento vengono proposti in base alla Data di registrazione e i riferimenti fattura in base a Data e Numero di origine; per il caso autofattura questi riferimenti vengono letti dalla registrazione su registro vendite. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 11 di 13

12 IMPORT PRIMANOTA DA FILE Con il presente aggiornamento di contabile la funzione di import prima nota da file supporta tracciati redatti in base alle specifiche ver. 4 che ver. 5; entrambi i tracciati vengono riconosciuti in automatico e le relative registrazioni importate negli archivi di prima nota. Tabelle NAZIONI A seguito dell ingresso della Croazia nell Unione Europea dallo scorso per questa nazione l indicatore Flag UE è stato posto = SI, ai fini della gestione dei modelli intracee. Migliorie INTERROGAZIONE DELLA PRIMA NOTA PER CODICE IVA La maschera di ricerca della prima nota è stata arricchita del parametro Codice IVA in base al quale vengono restituite le registrazioni che contengono nelle righe di tipo IVA i codici indicati. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 12 di 13

13 Anomalie risolte Controllo saldo negativo per pagamento contestuale In fase di rilevazione in prima nota di documenti con pagamento contestuale, in alcuni casi il controllo di saldo negativo dei conti non veniva eseguito e generava un messaggio di avvertenza anomalo (che comunque non pregiudicava il buon esito della registrazione). Stampa frontespizio modello e generazione telematico Intrastat con totali negativi - Nel frontespizio del modello Intrastat, i totali di sezione non venivano stampati per importi inferiori a 10. L anomalia era presente limitatamente alla sezione rettifiche e solo per importi negativi. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 13 di 13